Báo cáo tài chính công ty cổ phần xuất nhập khẩu hàng không 1596778531

Mẫu số B 01a-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) CƠNG TY CỎ PHẢN XNK HÀNG KHÔNG 414 Nguyễn Văn Cừ -Bồ Đề- Long Biên - Hà Nội Tel: 0438271939, Fax: 0438271925 BANG CÂN ĐĨI KÉ TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ Q năm 2019 Tại ngày 30 tháng năm 2019 Don vi tinh: VND CHỈ TIÊU A-TAISAN NGAN HAN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền IJ Đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn II Các khoản phải thu ngắn hạn 132 136 Dư phòng phải thu ngắn hạn khó địi 137 151 Thuế khoản phải thu Nhà nước 153 I Các khoản phải thu I Tai san cố định TSCĐ hữu hình - Nguyên giá | _- Gia trị hao mòn luỹ TSCĐ vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ II Bất động sản đầu - Nguyén gid - Giá trị hao mòn luỹ Ry ngay: 18/ 140 141 149 150 Chỉ phí trả trước ngắn hạn B- TÀI SẢN DÀI HẠN dai han kế kế tư kế đng sài sản (270=100+200) V.03 29,116,040,289 24,836,570,066 V.04 42,198,493,462 100,416,894,675 6,515,749,432 33,981,258,587 V.05 11,664,066,155 11,664,066,155 10,083,035,866 10,083,035,866 30,665,991 20,595,359 2,797,905 7,272,727 18,130,142Ì⁄Z25 ⁄ Ỉ x \XPAT I V2 NHAN! 17,947,781,7 40 5) 210 220 221 222 223 227 228 229 230 231 232 6,520,590,144 6,277,281,190 16,499,884,074 -10,222,602,884 243,308,954 1,115,380,500 -872,071,546 5,128,009,327 13,105,329,226 -7,977,319,899 7,897,260,252 7,572,751,291 17,428,324,274 -9,855,572,983 324,508,961 1,115,380,500 -790,871,539 6,095,423,167 13,105,329,226 -7,009,906,059 4,396,152,883 3,955,098,295 4,396,152,883 3,955,098,295 V.08 V.10 260 261 270 V.13 217,267,752,218| Va 18.130Đ) sõ 16,044,752,354 250 dai han 65,333,578,085 200 V Đầu tư tài dài hạn ht tra TRƯỚC 171,731,428,426 V.01 V.02 155 240 Mate 96,875,532,278 21,440,788,185 21,440,788, 185 152 IV Tài sản đở dang dai han alan dai Hg Số đầu năm 201,222,999,864 17,796,839,292 17,796,839,292 130 Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Tài sản ngắn hạn khác sá quái quý 123 131 Thuế GTGT khấu trừ Ký bởi: NGỦ 100 110 111 120 Phải thu ngắn hạn khách hàng IV.Hàng tồn kho Hang ton kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V.Tài sản ngắn hạn khác Signatu Masế | Thuyết | minh 114,823,313,992 C - NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn 300 310 311 V.16 177,235,916,144 170,405,068,394 12,887,204,167 74,679,508,735 68,722,475,985 17,389,495,787 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 313 314 315 316 318 319 320 V.17 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 V.2I 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 322 315,470,810 692,468,421 330 337 342 400 410 411 6,830,847,750 6,830,847,750 5,957,032,750 5,957,032,750 40,031,836,074 40,031,836,074 25,927,400,000 40,143,805,257 40,143,805,257 25,927,400,000 Thuế va khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn han Phải trả nội ngắn hạn Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn han I Ng dai han Phải trả dài hạn khác Dự phòng phải trả dài hạn D - VÓN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu 1.Vốn góp chủ sở hữu 2,595,500,000 697,294,282 3,025,936,160 783,245,667 5,081,420,280 75,000,000 51,371,273 98,724,887,701 52,101,398,001 420,222,891 41,222,552,083 2,892,125,257 V.18 V.20 V.19 V.25 165,945,599 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu - Cé phiéu wu dai Thặng dư vốn cỗ phần 4lla 25,927,400,000 25,927,400,000 411b 412 1,136,540,000 1,136,540,000 Vốn khác chủ sở hữu 414 Quỹ đầu tư phát trién 418 4,058,800,890 4,058,800,890 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 421 1,473,497,115 7,435,598,069 1,473,497,115 7,541,561,252 - LNST chưa phân phối lãy cuỗi kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ 421a 421b 1,679,884,863 725,543,366 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 TLNguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí “Tơng sơng nguồn von (440=300+400) : e 2Ì ‘ule | Nguyễn Quốc Trưởng Tổng Giám đốc 42 430 431 440 6,823, 23886 5,755,713,206 217,267,752,218 ST eats tâm 7) 114,823,313,992 NTS ` | es Dương Quang Trung Kế toán trưởng Mẫu số B 02a-DN CONG TY CO PHAN XNK HANG KHONG (Ban hành theo Thong tu số 200/2014/TT-BTC Địa chỉ: 414 Nguyễn Văn Cừ - Long Biên - Hà Nội Tel: 0438271939, Fax: 0438271925 ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) BÁO CÁO KÉT QUẢ KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ Quý năm 2019 en | Doanh thu ban hang vacungeapdichvu — | Các khoản giảm trừ doanhth - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (0=01-02) - Giá vốn hàng bán _ vụ 20=1010) dịch cấp cung Loi nhuan gop ban han Doanh thu hoạt động tài 7.Chiphitaichinh SỐ phí lãi vay đó: Chỉ g |_Tron mi 13 Lợi nhuận khác (40-3132) _ 17 Lai co ban tref€6 phiếu CS TY \* ` minh Nam Năm trước Năm Năm trước 5 OL VEL | 10 | 02 26 |VL82| 30 |3 J \ 40 | sm | - 70 ` guyen Quốc Trưởng Tổng Giám đốc | 5s | VLI0 | | ó0 | \ ^ | _— 15 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp 16 Lợi nhuận sau thuế thycnhập doanh nghiệp (60=50-51-52) / SỐ 70,081,518,521 | - | _ 70,081,518/521| - 36,765,016,555 | 202,710,638,322 |_ 132,520,369,058= - _36,765,016,555 | 310,305,000 | 202,400,333,392_ 139,590,369,058 24343275,533| _ 5289055808| 5,701,665,670 14,583,596,369 48732559701—- _4/234.434/190| 16,037,652,419| 2,176,487,848 | — 7,099,997,914 2,111,822,484 139586250| - | 2203050893 440,610,120| 1,762,440,479 680 103,535,514,080 36,054,854,978 208,847,241 — 537,485,916 3482274869 14.094,467,820 7,048,152,114 _175,106,870| — 201213375 ỎỎ,ạạ —————=v 114,278,594 912815, nhuận kế toán trước thuế (E0=30:40) 14 Tổlợing hành [97 CONG Thuyết 24.908,731,977| 171,540,813,/763 60,0304384/824| |VI30| | 20 | — | 10,051,133,697| 11,856,284,578| 30,859,519,629 | 579,493,945 19,288,122 531781771| 21 | via | 17552484 2529617501) 254,561,48|1 | | 22 1252924535| 157515844| 24487812258| | 23 | | Chỉ phí quản lý doanh nghệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30=20+(21-22)-(25+26) | 11 Thu nhập khác Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý - Quý Ma | 2s | visi] 8.Chiphibanhang Đơn vị tính: VND _ 207,282,900 _(6,069,525) 042,082,550 2,176487348| 7244276 30B _7, 1,424.124,518 435/297570| 1,741,190,278 | 672 1,458,5634302| 5,755,713,206 2,220 5,617,958,071 2167 > Dương Quang Trung Kế toán trưởng | | CONG TY CO PHAN XNK HÀNG KHÔNG Dia Tel: chi: 414 Nguyễn Văn Cừ - Long Biên - Hà Nội 0438271939, Fax: 0438271925 Mẫu số B 03a-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) BAO CÁO LƯU CHUYÊN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ (Theo phương pháp gián tiếp) Quý năm 2019 CHỈ TIÊU I LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế 2_ Điều chỉnh cho khoản „ Mã số Ke tr daw Nam nan màu aen cuor Quy Năm trước 7,214,276,508 7,042,082,589 Khẩu hao TSCĐ 02 2,295,727,771 2,062,494,635 Các khoản dự phòng 03 (165,945,599) (Lãi), lỗ CUTG DGL cdc khoan muc tién té cd gốc ngoại tệ |_ 04 (Lãi), lễ từ hoạt động đầu tư 05 06 Chỉ phí lãi vay (19,642,441) 2,487,812,258 (23,564,487) 348,297,869 lưu động (Tăng) Giảm khoản phải thu (Tăng) Giảm Hàng tồn kho Tăng (Giảm) khoản phải trả 11,812,228,497 (39,962,214,253)| (1,581,030,289) (4,155,200,953)} 9,429,310,606 14,961,216,069 (669,147,630) (6,736,686,169) 08 09 10 11 (Tăng) Giảm phí trả trước 12 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh (*) 16 Tiền khác từ hoạt động kinh doanh (*) 17 Lai tién vay da tra Thuế TNDN nộp 14 15 20 II Lưu chuyền tiền từ hoạt động kinh doanh LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG DAU TU 2_ Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ TSDH khác 22 Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức lợi nhuận chia 27 Tién chi mua sim, XD TSCD va cdc TS dai hạn khác (441,054,588) 30 Tiền thu từ phát hành CP, nhận góp vốn CSH 3] - 96,862,195 (2,487,812,258) (1.359,908,515)|_ (348,297,869) (1,506,852,002) (9,425,889,094)| (28,921,863,915) (47,600,881,453)| (13,695,458,715) (4,920, 159,512) 21 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH | t minh Luy 01 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn Đơn vị tính: VND Thuyế 19,642,441 19,642,441 | 97,236,940,192 | 23,564,487 (4,896,595,025) 30,115,421,284 33 Tiền vay ngắn han, dài hạn nhận Tién chi tra no géc vay 34 (48,027,667,448)| (24,854,961,276) 4_ Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 (5,271,982,625)| (3,610,053,250) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền năm Tiền tương đương tiền đầu năm Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 40 50 60 6] 70 1,650,406,758 43,937,290,119 (3,643,948,893)| (16,941,646,982) 21,440,788,185 | 29,701,251,260 17,796,839,/292 | 12,759,604,278 Dương Quang Trung Tổng Giám đốc Kế toán trưởng CONG TY CO PHAN XNK HANG KHONG Mẫu số B 09a-DN Địa chỉ: 414 Nguyễn Văn Cừ - Long Biên - Hà Nội (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Tel: 0438271939, Fax: 043§271925 ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý năm 2019 I Dac điểm hoạt động doanh nghiệp Hình thức sở hữu vốn Công ty cổ phân XNK Hàng không (gọi tắt ''Công ty”) tiền thân Công ty XNK hàng không thành lập theo QÐ số 1173/QĐ/TCCB/LĐ, ngày 30/07/1994 Bộ trưởng Bộ Giao thông Vận tải hoạt động theo giấy chứng nhận ĐKKD số 0106000496 Sở Kế hoạch Đầu tư TP Hà Nội cấp ngày 27/09/1994 lần sửa đổi bổ sung Công ty XNK hàng không chuyển đổi thành Công ty cổ phần XNK Hàng khong theo QD sé 3892/QD-BGTVT 17/10/2005 Bộ trưởng Bộ Giao thông vận tải hoạt động theo giấy chứng nhận ĐKKD số 0100107934 đăng ký lần đầu ngày 18/05/2006, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 09 tháng 10 năm 2013 Sở Kế hoạch Đầu tư TP Hà Nội cấp Cơng ty đơn vị hạch tốn kinh tế độc lập, có tư cách pháp nhân, có dấu tài khoản riêng Vốn điều lệ Công ty 25.927.400.000 đồng, Tổng cơng ty Hàng khơng Việt Nam - CTCP chiếm 10.710.000.000 đồng (41,31%) Người đại diện theo pháp luật: Ông Nguyễn Quốc Trưởng - Tổng Giám đốc Trụ sở chính: Số 414 - Nguyễn Văn Cừ - Long Biên - Hà Nội SN Điện thoại: 04 38271351 - 04 38271939 Fax: 04 38271925 Mã số thuế: 0100107934 Lĩnh vực - ngành nghề kinh doanh Công ty hoạt động lĩnh vực kinh doanh thương mại dịch vụ Theo Giấy chứng nhận ĐKKD thay đổi lần ngày 09/10/2013 ngành nghề kinh doanh Công ty là: ° Kinh doanh máy bay, động cơ, dụng cụ, thiết bị, phụ tùng vật tư máy bay; ° Kinh doanh phương tiện, thiết bị dụng cụ, vật tư, phụ tùng cho ngành hàng không; ° Đại lý vé, giữ chỗ hàng không nước quốc tế; ° Dịch vụ cho thuê văn phòng, nhà ở, nhà xưởng, kho bãi, kho ngoại quan; ° Dịch vụ ủy thác, xuất nhập khâu kê khai hải quan; ° Đại lý mua, bán, ký gửi hàng hoá và; ° Xuất nhập khâu sản phẩm, hàng hố Cơng ty kinh doanh Cấu trúc doanh nghiệp Danh sách đơn vị trực thuộc khơng có tư cách pháp nhân hạch tốn phụ thuộc: Tên: Chi nhánh cơng ty cổ phần xuất nhập hàng không (TP Hà Nội) Dia chi: P408 - 49 Trường Sơn, Phường 2, Quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh Mã số thuế: 0100107934-001 II KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỰNG TRONG KẾ TỐN Kỳ kế tốn năm ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 năm dương lịch Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán đồng Việt Nam (VND), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với quy định Luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 01 — Chuẩn mực chung II Chuẩn mực chế độ kế toán áp dụng Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ trưởng Bộ Tài Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán TƯ a Báo cáo tài Cơng ty lập trình bày phù hợp với chuẩn mực Kế toán Việt Nam Chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan IV Các sách kế tốn áp dụng Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền -_ Tiền tiêu tổng hợp phản ánh tồn số tiền có doanh nghiệp thời điểm báo cáo, gồm tiền mặt quỹ doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, ghi nhận lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND), phù hợp với quy định Luật Kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 - Trong nam nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá thực tế Sở giao Báo dịch ngân hàng TMCP Ngoại thương công bố tị ngày phát sinh Chênh lệch tỷ giá phát sinh kỳ phản ánh vào cáo kết hoạt động kinh doanh Tại thời điểm kết thúc năm tài số dư khoản tiền cơng nợ có gốc ngoại tệ đánh giá theo tỷ giá Sở giao dịch ngân hàng TMCP Ngoại thương công bố thời điểm khoá sổ lập Báo cáo tài Nguyên tắc kế toán nợ phải thu Nguyên tắc xác định khoản phải thu khách hàng dựa theo hợp đồng ghi nhận theo hoá đơn bán hàng xuất cho khách hàng Khoản trả trước cho người bán hạch toán vào phiếu chỉ, chứng từ ngân hàng hợp đồng Nguyên tắc ghi nhận Hàng tôn kho Hàng tồn kho sinh để có - Phương pháp - Phương pháp - Phương pháp Mức trích lập tính theo giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm: Chỉ phí mua phí liên quan trực tiếp khác phát hàng tồn kho địa điểm trạng thái tính giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: Phương pháp thực tế đích danh hạch tốn hàng tồn kho: Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: dự phịng tinh theo cơng thức sau: oo —— Mức dự phòng giảm giá vật tư hàng hóa | i | ÐBÐÐÌ | hàng hóa thực tế ¡ tồnkhotaithời điểmlậpbáo cao ta | ¡_ ' =| x ¬ ———— | Giá gốc hàng » eo ¡ || tồnkhoth sổ kế toán | — | - | | i \ Giá trị thực cShàng tồn kho ị| | CI | Nguyên tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ 4.1 Tài sản cố định hữu hình tiêu nguyên Tài sản cố định hữu hình ghi nhận theo nguyên giá, phản ánh Bảng cấn đối kế tốn theo giá, hao mịn luỹ kế giá trị cịn lại cố định hữu hình; Thơng Việc ghi nhận TSCĐ hữu hình khấu hao TSCD thuc theo Chuẩn mực kế toán số 03 ~ Tài sản khấu hao tài sản cố trích dụng sử lý, quản độ chế tư số 45/2013/TT-BTC, ngày 25/04/2013 Bộ Tài hướng dan định giảm giá), khoản thuế Nguyên giá TSCĐ hữu hình mua sắm bao gồm giá mua (trừ khoản chiết khấu thương mại phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng sản phí Các phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu TSCĐ hữu hình ghỉ tăng nguyên giá tài kiện Công ty ghi chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai Các phí phát sinh khơng thoả mãn điều nhận vào phí SXKD kỳ hữu hình phân loại theo Cơng ty áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng TSCĐ hữu hình Kế tốn TSCĐ Cơng ty gồm: doanh kinh xuất sản nhóm tài sản có tính chất mục đích sử dụng hoạt động Thời gian khấu hao (năm) Loại tài sản cố định 5-25 Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị, dụng cụ quản lý 4.2 Tài sản cố định vơ hình 6-20 3-10 è ( \ ọ — | FT] | Luongvattu phần Tài sản cố định vơ hình Cơng ty phần mềm kế tốn, phần mềm quản lý cơng văn điện tử, phần mềm Web Portral, mềm quản lý hàng sửa chữa, phần mềm Web Portral bán vé máy bay Việc ghi nhận TSCĐ vơ hình khấu hao TSCĐ thực theo Chuẩn mực kế toán số 03 — Tai san cố định hữu hình; Thơng tư số 45/2013/TT-BTC, ngày 25/04/2013 Bộ Tài hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định giá, hao TSCĐ vơ hình ghi nhận theo ngun giá, phản ánh Bảng cân đối kế toán theo tiêu nguyên mon luf ké giá trị cịn lại Ngun tắc kế tốn phí trả trước kế tốn, Căn vào khoản phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động SXKD nhiều kỳ TSCĐ ) chữa sửa cụ, dụng cụ như: phí trả trước thuê sở hạ tầng, mua bảo hiểm, cộng Nguyên tắc kế toán nợ phải trả bên mua Nguyên tắc xác định khoản phải trả người bán dựa theo hợp đồng ghi nhận theo hoá đơn mua hàng Khoản người mua trả tiền trước ghi nhận vào hợp đồng, phiếu thu, chứng từ ngân hàng Nguyên tắc ghi nhận phí phải trả toán cho thuê tài sản Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu chủ sở hữu Bao gồm: Vốn góp ban Căn vào vốn chủ sở hữu đầu tư vào cơng ty, tình hình tăng giảm vốn đầu tư vốn chủ sở hữu, lợi nhuận sau thuế đầu, vốn góp bổ sung chủ sở hữu, khoản bổ sung từ quỹ thuộc khơng hồn lại hoạt động kinh doanh; Cấu phần vốn trái phiếu chuyển đổi; khoản viện trợ 10 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu đại lý bán vé máy bay, cho thuê văn phòng, dịch Doanh thu Công ty doanh thu từ bán hàng hoá, dịch vụ XNK vỷ thác, hàng vụ vận chuyển thu nhập hoạt động tài từ lãi tiền gửi ngân thu thu theo nguyên tắc dồn Doanh thu bán hàng hoá xác định theo giá trị hợp lý khoản tiền khách hàng chấp nhận tốn, phù tích, ghi nhận chuyển giao hàng hoá cho khách hàng, phát hành hoá đơn 14 — “Doanh thu thu nhập khác” hợp với điều kiện ghỉ nhận doanh thu quy định chuẩn mực số hành hoá đơn tài khách hàng chấp Doanh thu cung cấp dịch vụ xác định dịch vụ hoàn thành, phát chuẩn mực số 14 — “Doanh thu thu nhập khác” nhận toán, phù hợp với điều kiện ghỉ nhận doanh thu quy định tế kỳ, phù hợp với điều kiện ghi nhận Doanh thu từ lãi tiền gửi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực thu nhập khác” thu doanh thu phát sinh từ lãi tiền gửi quy định chuẩn mực số 14 — “Doanh 11 Nguyên tắc ghi nhận giá vốn bán kỳ phù hợp với doanh thu da ghi nhận Giá vốn ghi nhận vào số lượng giá trị hàng hoá, dịch vụ 12 Nguyên tắc ghi nhận phí tài kinh doanh phí lãi vay phát sinh kỳ, khơng bù Chi phí tài ghi nhận báo cáo kết hoạt động trừ với doanh thu hoạt động tài nghiệp 13 Nguyên tắc ghỉ nhận chi phí bán hàng, phí quản lý doanh 13.1 Nguyên tắc ghi nhận phí bán hàng XU VÀ § Ngun tắc ghi nhận doanh thu chưa thực trả trước cho nhiều kỳ kế Là khoản doanh thu nhận trước khách hàng Căn vào số tiền khách hàng ¬`"#zÀ cung cấp cho người mua kỳ Căn vào khoản phải trả cho hàng hóa, dịch vụ nhận từ người bán toán báo cáo thực tế chưa trả chưa có hóa đơn chưa có đủ hồ sơ, tài liệu kế Căn vào phí thực tế phát sinh trình bán sản phẩm, hàng hóa, cung cấp dịch vụ, bao gồm phí chào động hàng, giới thiệu sản phẩm, quảng cáo cho sản phẩm, hoa hồng bán hàng, phí bảo hành sản phẩm, hàng hóa (trừ hoạt xây lắp), phí bảo quản, đóng gói, vận chuyển 13.2 Ngun tắc ghi nhận phí quản lý doanh nghiệp tiền lương, Căn vào phí thực tế phát sinh liên quan đến phận quản lý chung doanh nghiệp, bao gồm: chi phí lý, tiền quản phận cho dùng TSCĐ hao BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ, chi phí vật liệu văn phịng, cơng cụ lao động, khấu hiểm tài sản, cháy nổ, ), thuê đất, thuế môn bài, dự phịng phải thu khó địi, dịch vụ mua ngồi (điện, nước, điện thoại, bảo phí tiền khác (tiếp khách, hội nghị khách hàng ) 14 Các nguyên tắc phương pháp kế toán khác Các nghĩa vụ thuế Công ty áp dụng quy định hành pháp luật Luật thuế Việt nam a Thuế giá trị gia tăng Thuế giá trị gia tăng hàng hóa dịch vụ Công ty cung cấp theo mức sau: 0% - Dịch vụ vận chuyển quốc tế - Dich vụ ủy thác xuất nhập 10% - Dịch vụ vận chuyển nội địa 10% - Dịch vụ cho thuê nhà 10% - Các hàng hóa, dịch vụ khác 10% - Hàng mây tre đan 05% “Phooe \S\\ thu nhập miễn thuế GTGT - Chiết khấu từ Tổng công ty Hàng không Việt Nam cho hoạt động đại lý bán vé máy bay b Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với mức thuế suất: 20% thu nhập chịu thuế c Thuế khác theo quy định hành Các loại thuế, phí khác doanh nghiệp thực kê khai nộp cho quan thuế địa phương Nhà nước “27 R V Thơng tin bổ Sung cho khoản mục trình bày bảng cân đối kế toán V.01 Tién va khoản tương đương tiền Tiền mặt quỹ Tiền gửi ngân hang Tién giti bang Déng Viét Nam Tiên gửi Ngoại tệ Tiên gửi ngắn hạn tháng Cộng V.03 Phải thu khách hàng Phải thu khách hàng ngắn hạn Phải thu khách hàng dài hạn V.04 Phai thu khac Ngắn hạn Phải thu khác BHXH, BHYT, BHTN Đài hạn Cong Don vị tinh: VND Đầu năm Cuối quý 64,943,038 21,375,845,147 19,749,754,711 494,134,212 17,302,705,080 17,171,219,663 131,485,417 1,626,090,436 17,796,839,292 21,440,788,185 Cuối quý Đầu năm 29,116,040,289 24,836,570,066 29,116,040,289 24,836,570,066 Cuối quý Đầu năm 100,416,894,675 33,981,258,587 10,502,793 - 100,427,397,468 33,981,258,587 Cuối quý V.07 Hang ton kho Giá gốc Đầu năm Dự phịng Giá gốc - 10,562,914,911 Hàng hố CP SXKD dé dang 1,101,151,244 Hàng mua đường : 10,083,035,866 - 11,664,066,155 Cộng 8,981,884,622 1,101,151,244 a Hàng gửi bán Dự phòng V.09 Tai san cé dinh hitu hinh Dién giai Nha cửa, vật kiến trúc Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị dụng cụ 3,736,755,252 4,866,534,824 Tổng cộng MMTB quản lý I - Nguyên giá Số dư đầu kỳ 7,792,144,168 1,032,890,030 - - Giảm kỳ - - ° > Tang ky Mua ky 17,428,324,274 928,440,200 928,440,200 7,792,144,168 3,736,755,252 3,938,094,624 1,032,890,030 16,499,884,074 Số dư đầu kỳ 2,669,037,277 2,479,461,765 4,377,377,617 329,696,324 9,855,572,983 Tang ky 638,814,100 241,011,034 212,355,267 154,933,524 1,247,113,925 Khấu hao 638,814,100 241,011,034 212,355,267 154,933,524 1,247,113,925 3,307,851,376 2,720,472,799 3,709,648,861 484,629,848 10,222,602,884 Tai 01/01/2019 5,123,106,891 1,257,293,487 489,157,207 703,193,706 7,572,751,291 Tai 30/09/2019 4,484,292,792 1,016,282,453 228,445,763 548,260,182 6,277,281,190 Số dư cuối kỳ II - Giá trị hao mòn Giảm kỳ Số dư cuối kỳ I : 880,084,023 - Gia tri lai V.10 Tài sản cố định vơ hình Diễn giải Phần mềm bán vé TSCĐ Phần mềm vơ hình khác kế tốn I - Nguyên giá Số dư đầu năm Tang nam Giảm năm 324,800,000 144,180,000 - Tổng cộng 646,400,500 - 324,800,000 144,180,000 Số dư đầu năm 291,039 144,180,000 646,400,500 Tăng năm §1,200,007 - 81,200,007 - II - Giá trị hao mòn Khấu hao Giam nam Số dư cuối năm II - Giá trị lại Tại ngày 01/01/2019 Tại ngày 30/09/2019 81,491,046 1,115,380,500 * - 646,400,500 Số dư cuối năm 880,084,023 1,115,380,500 790,871,539 81,200,007 - 81,200,007 144,180,000 646,400,500 872,071,546 324,508,961 - 324,508,061 243,308,954 - - 243,308,954 Y.j1 Bat động sản đầu tư Diễn giải Nhà cửa, Phương tiện vận vật kiến trúc tải, truyền dân Thiết bị dụng cụ Tổng cộng MMTB quản lý I - Nguyên giá Số dư đầu kỳ 13,105,329,226 13,105,329,226 Tăng kỳ Mua ky Giam ky Số dư cuối kỳ t | 13,105,329,226 : 13,105,329,226 7,009,906,059 - 7,009,906,059 M - Giá trị hao mòn Số dư đầu kỳ Tang ky Giảm kỳ - 7,977,319,899 6,095,423,167 - 6,095,423,167 - 5,128,009,327 Tai 30/09/2019 5,128,009,327 V.13 Chỉ phí trả trước Chỉ phí trả trước dài hạn Cộng V.16 Phải trả người bán Phải trả người bán ngắn hạn - L 7,977,319,899 Số dư cuối kỳ Tại ngày 01/01/2019 967,413,839 967,413,639 Khấu hao II - Giá trị lại 967,413,839 967,413,839 Cộng V.17 Thuế khoản phải nộp nhà nước Thuế GTGT Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Cong V.18 Chi phi phai tra CP phải trả ngắn hạn Tạm thu tiền hàng, thuế NK từ Tổng công ty HKVN Tam thu tiền hàng, thué NK tir Vaeco Phải trả khác Cong V.20 Doanh thu chua thuc hién a b Ngắnhạn Doanh thu nhận trước Dai han Cong V.21 Du phong phai tra a Ngấnhạn b_ Dàihạn Cong 3,955,098,295 3,955,098,295 4,396,152,883 4,396,152,883 Đầu năm Cuối quý 12,887,204,167 17,389,495,787 12,887,204,167 17,389,495,787 Cuối quý Đầu năm 214,681,983 386,342,065 440,610,120 42,002,179 341,955,333 54,948,269 697,294,282 783,245,667 Đầu năm 75,000,000 Cuối quý - 75,000,000 - Cộng V.19 Phải trả khác Đầu năm Cuối quý Đầu năm Cuối quý 5,200,000,000 5,200,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 91,524,887,701 34,022,552,083 98,724,887,701 41,222,552,083 Cuối quý Đầu năm 57,377,273 420,222,891 57,377,273 420,222,891 57,377,273 420,222,891 Đầu năm Cuối quý = - 165,945,599 : 165,945,599 V.25 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu a Các khoản mục thuộc vốn chủ sở hữu Nội dung Số dư đầu năm - trước Vốn góp CSH 25,927,400,000 Thang du von | cổ phần 1,136,540,000 Quỹ đầu tư phát | Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu triển 4,058,800,890 1,473,497,115 Tăng vốn năm trước Lãi năm trước Tăng khác Giảm vốn năm trước - Lỗ năm trước - Giảm khác Số dư đầu năm LNST chưa PP §,640,484,502 Các khoản khác Côn me 38,236,722,507 = - 6,822,023,886 6,822,023,886 - 4,914,941,136 25,927,400,000 1,136,540,000 4,058,800,890 1,473,497, 115 4,914,941,136 7,547,567 ,252 40,143,805,257 5,755,713,206 §,755,713,206 5,867,682,389 5,867,682,389 7,435,598,069 40,031,836,074 - Tăng vốn năm - Lãi năm - Tăng khác - Giảm vốn năm - Lỗ năm - Giảm khác Số dư cuối năm 25,927,400,000 1,136,540,000 4,058,800,890 1,473,497, 115 Chỉ tiết vốn góp chủ sở hữu Cuối q Đầu năm Vốn góp cơng ty mẹ 10,710,000,000 10,710,000,000 Vốn góp đối tượng khác 15,217,400,000 25,927,400,000 15,217,400,000 25,927,400,000 Cộng Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận - Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm Cuối quý Đầu năm 25,927,400,000 25,927,400,000 25,927,400,000 25,927 400,000 Cuối quý Đầu năm + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối nằm - Cổ tức, lợi nhuận chia Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi 2,592,740 2,592,740 2,592,740 2,592,740 2,592,740 2,592,740 - Số lượng cổ phiếu mua lại - Số lượng cổ phiếu lưu hành * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 2,592,740 2,592,740 10.000 đ/cp 10.000 đ/cp 4,058,800,890 4,058,800,890 1,473,497,115 1,473,497, 115 Quy nim 2019 Quy3 nim 2018 Tổng doanh thu 70,081,518,521 36,765,016,555 Doanh thu bán hàng hóa 48,804,469,590 13,745,216,820 Doanh thu dịch vụ uỷ thác nhập Doanh thu uỷ thác vận chuyển 8,975,113,439 9,915,225,939 8,353,731,000 9,785,894,000 Doanh thu dịch vụ cho thuê nhà 3,151,281,829 2,682,475,104 796,922,663 636,204,692 70,081,518,521 36,765,016,555 Quy nim 2019 Quy nim 2018 46,643,492,200 10,356,617,491 7,638,091,031 11,844,113,422 Cổ tức - Cổ tức công bố sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm: + Cổ tức cơng bố cổ phiếu phổ thông: + Cổ tức công bố cổ phiếu ưu đãi: - Cổ tức cổ phiếu ưu đãi lũy kế chưa ghi nhận: Các quỹ doanh nghiệp: - Quỹ đầu tư phát triển - Các quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu VI Thơng tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo KQKD Vil Doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ Doanh thu dịch vụ bán vé máy bay Doanh thu dịch vụ khác Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu VI.3 Giá vốn hàng bán Giá vốn bán hàng hóa Giá vốn dịch vụ vận chuyển Giá vốn dịch vụ khác Cộng VỊ.4 Doanh thu hoạt động tài Thu lãi TGNH 5,748,801,592 2,708,001,064 60,030,384,824 24,908,731,977 Quý năm 2019 Quý năm 2018 7,813,183 5,485,945 Chênh lệch tỷ giá hối đoái thực 523,968,588 13,802,177 Cộng 531,781,771 19,288,122 VI.5 Chỉ phí tài Chi phi lai vay Chênh lệch tỷ giá hối đoái thực Quý3 năm 2019 Quý3 năm 2018 1,252,924,535 157,515,844 1,636,946 18,079,010 1,254,561,481 175,594,854 Quý năm 2019 Quý năm 2018 Chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực Cộng VI.6 Thu nhập khác Thanh lý, nhượng bán TSCĐ Tiền phạt thu Các khoản khác Cộng VI.7 Chi phí khác 116,363,636 23,222,614 139,586,250 Quý năm 2019 Quý3 năm 2018 Các khoản bị phạt Các khoản khác 48,358,135 Cộng 48,358,135 VL8.1Chi phí bán hàng Quý năm 2019 Quý3 năm 2018 3,705,411 ,652 Chi phí nhân viên Chỉ phí vật liệu, bao bì 66,088,487 95,947,742 Chỉ phí dụng cụ, đồ dùng 36,363,409 40,425,000 Chi phi khấu hao TSCĐ 81,169,512 107,194,509 1,600,460,129 1,026,748 ,328 559,193,996 313,328,577 2,343,275,533 §,289,055,808 Cộng VI.8.2 Chi phi quản lý doanh nghiệp Chỉ phí nhân viên quản lý Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu quản lý Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao TSCĐ Quý năm 2019 Quy nim 2018 2,203,524,041 2,100,717,615 206,852,910 122,387,728 40,858,910 25,629,182 345,412,050 639,226,374 1,158,090,641 1,170,246,510 918,517,418 176,226,781 4,873,255,970 4,234,434,190 Quy nim 2019 Quy nim 2018 46,993,655,916 10,64 1,007,143 2,203,524,041 5,806, 129,267 426,581,562 746,420,883 16,145,443,393 16,749, 109,324 Thuế, phí lệ phí Chi phi dịch vụ mua ngồi Chỉ phí tiền khác Cộng VI.9 Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu quản lý Chi phí nhân công Chi phi khấu hao TSCĐ Chi phi dich vu mua ngồi Chỉ phí tiền khác, CP khác Cộng 1,477,711,414 489,555,358 67,246,916,327 34,432,221,975 ey Chỉ phí tiền khác N AS Chi phí dịch vụ mua ngồi yee (Hồn nhập)/Trích lập chi phí dự phịng phải trả VI.10 Chỉ phí thuế TNDN hành Quý3 năm 2019 ‘ Nguyễn Quốc Trưởng 440,610,120 435,297,570 440,610,120 435,297,570 Dương Quang Trung Kế toán trưởng Tổng Giám đốc 10 Quý3 năm 2018