Giải pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư của ngân hàng liên doanh lào việt viêng chăn,

ƯỔC YIẼT NAM Thư viện - Học viện Ngân Hàng L V 000921 —— H(?c VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG tam t h ô n g t in t h LV.000921 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM Bộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG (%«ÃẤĂ*6 ĂM PHA THUN MA LA GIẢI PHÁP THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH D ự ÁN ĐẦU T CỦA NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO - VIỆT VIÊNG CHĂN Chuyên ngành: Kỉnh tế, tài - Ngân hàng 7~ trung tâm thơng tin -THƯVIỆN t h u v iẹ n số:.Ũ / â Ả Ì LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TÉ Người hướng dẫn khoa học: TS LÊ THỊ XUÂN VIÊNG CHĂN-2010 Lời cam đoan Tôi xin cam đoan cơng trình ngiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng V iêng Chăn, năm 2010 Ả m P T h u n M a La MUC LUC LỜI NÓI ĐẦU Chương 1: NHŨNG VÂN ĐỂ LÝ LUẬN c BẢN VỂ THAM ĐỊNH TÀI CHÍNH D ự ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát chung dự án đầu tư 1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư 1.1.2 Đặc điểm chủ yếu dự án đầu tư 1.1.4 Mục đích, ý nghĩa thẩm định tài dự án đầu tư 1.2 Thẩm định tài dự án đầu tu ngân hàng thương mại 1.2.1 Sự cần thiết phải thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại 1.2.2 Thẩm định Tài Dự án đầu tư ngân hàng thương mại 1.3 nhân tỏ ảnh hưởng tới thẩm định tài dự án đầu tư 21 1.3.1 Nhóm nhân tố chủ quan 21 1.3.2 Các nhân tố khách quan 24 1.4 Kinh nghiệm thẩm tài dự án đầu tư 25 1.4.1 Kinh nghiệm quốc tế thẩm định tài dự án đầu tư 25 Chương 2: THỰC TRẠNG THAM đ ị n h t i c h í n h D ự ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO - V Ệ T 2.1 Khái quát ngân hàng liên doanh Lào - việt 33 33 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Liên doanh Lào -V iệt 33 2.1.2 Hệ thống máy tổ chức quản lý Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt 2.1.3 Tinh hình hoạt động kinh doanh Lào - Việt Bank 2.2 35 36 Thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt 48 2.2.1 Những để tiến hành cơng tác thẩm định tài 48 2.2.2 Tổ chức thẩm định tài dự án đầu tư LVB 49 2.2.3 Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư LVB 50 2.2.4 Tình hình thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt Hội sở 2.3 54 Đánh giá cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt Hội sở 76 2.3.1 Kết đạt cơng tác thẩm định tài dự án 76 2.3.2 Một số hạn chế nguyên nhân 79 Chương 3: GIẢI PHÁP THAM đ ị n h t i CHÍNH D ự ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO - VIỆT HỘI SỞ CHÍNH 82 3.1 Định hướng hoạt động Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt 82 □ Định hướng cho vay 82 ũ Định hướng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt Hội sở 83 3.2 Giải pháp thẩm định tài dự án dự án Lào - Việt Bank 84 3.2.1 Giải pháp phưorng pháp thẩm định tài dự án đầu tư 84 3.2.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Lào - Việt Bank 3.2.3 Giải pháp hỗ trợ 87 92 3.3 Một sô để xuất kiến nghị 97 3.3.1 Chính phủ, Bộ, Ngành quan có liên quan 97 3.3.2 Ngân hàng Nhà nước 3.3.3 Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 98 99 100 DANH MỤC BẢNG, BIỂU Đ ổ VÀ s ĐỚ N ội dung Trang Bảng 2.1 Tình hình HĐ vốn Lao - Viêt Bank, năm 2008 so với 2007 37 Bảng 2.2 Tình hình HĐ vốn Lao - Viêt Bank, năm 2009 so với 2008 39 Bảng 2.3 Cơ cấu nguồn vốn Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt 41 Bảng 2.3 Tình hình sử dụng vốn 43 Bảng Tình hình nợ hạn 45 Bảng 2.5 Nghiệp vụ toan Quốc tế Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt 46 Bảng 2.6 Bảng cấu vốn góp Cơng ty 58 Bảng 2.7 Tình hình tài Cơng ty 62 Bảng 2.8 Tình /lình sản xuất kinh doanh Cơng ty 64 Bảng 2.9 Giá cho thuê khách sạn theo khảo sát 68 Bảng 2.10 Dự kiến hiệu kinh doanh 2009 - 2013 70 Bảng 2.11 Nguồn trả nợ k ế hoạch trả nợ 71 Bảng 2.12A Lưu chuyển tiền tệ dự án 72 Bảng 2.12 B Lưu chuyển tiền tệ dự án 73 Bảng 2.13 Tổng ìưrp kếhoach chi phí hoạt động từ năm 2011 2013 73 Bảng 2.14 Tổng hợp doanh thu từ 2011 - 2013 74 Bảng 2.15 K ế hoạch khấu hao từ 2010 - 2013 74 Biểu đồ 2.1 Biểu diễn Tổng nguồn vốn huy động năm 2007, 2008 2009 39 Biểu đồ 2.2 Tổng câu nguồn vốn năm 2007, 2008 2009 42 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức hoạt động Lào - Viet Bank 36 Sơ đồ 2.2 Sơ đồ tổ chức Công ty 59 M ục lục DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT TĐ DAĐT Thẩm định dự án đầu tư DAĐT Dự án đầu tư TĐ Thẩm định DA Dự án NH Ngân hàng LD Liên doanh LVB Lao - Việt Bank HĐ Huy động WB World Bank (ngân hàng giới) ADB Ngân hàng phát triên Châu Á NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước NHLD LV Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt TĐTCDA Thẩm định tài dự án LỜI NÓI ĐẦU Trong kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng ln đóng vai trị quan trọng tồn phát triển kinh tế quốc gia Trên giới có nhiều quốc gia có kinh tế phát triển nhờ vào hoạt động có hiệu hệ thống ngân hàng Ngược lại, năm 1997 quốc gia Châu Á, đặc biệt Đông Nam bị ảnh hưởng trầm trọng khủng hoảng kinh tế mà nguyên nhân sụp đổ hàng loạt hệ thống ngân hàng khu vực Hệ thống ngân hàng cầu nối cho lưu thông tiền tệ kinh tế cách an tồn Vì vậy, việc trì ổn định phát triển hệ thống ngân hàng có ý nghĩa sống cịn kinh tế quốc gia Hệ thống Ngân hàng Lào chưa bị ảnh hưởng nhiều khủng hoảng kinh tế khu vực Nhưng thực tế nay, hệ thống ngân hàng Lào hoạt động hiệu quả, khả cạnh tranh yếu, nhiều vấn đề xảy ra, phải kể đến việc số lượng vốn khổng lồ không thu hồi vốn cho vay Bên cạnh ngân hàng cịn tình trạng ứ đọng vốn mà doanh nghiệp lại thiếu vốn để sản xuất, nợ hạn mức cao, độ an tồn hoạt động ngân hàng cịn thấp Đã có nhiều kiến nghị, giải pháp đưa tình trạng cịn tồn Đây vấn đề nan giải, làm đau đầu quan hữu quan Muốn hoạt động ngân hàng có hiệu cao trước hết ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn huy động mà khơng để tồn đọng kéo dài Điều địi hỏi ngân hàng phải tìm kiếm dự án đầu tư (DAĐT) có tính khả thi có khả toán nợ cho ngân hàng Vấn đề đặt phải xem xét cách xác tính hiệu khả trả nợ khách hàng trước thực khoản cho vay Muốn đạt an toàn cho vay DAĐT trước hết dự án phải thẩm định cách xác tính khả thi hiệu dự án Nhờ xác cơng tác thẩm định, ngân hàng tránh trường hợp cho vay dự án không hiệu dẫn đến vốn bỏ qua dự án có tính khả thi cao, thu lợi nhuận Chính vậy, em sâu tìm hiểu cơng tác thẩm định tài DAĐT định chọn đề tài: “Giải pháp thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt Viêng C hăn” Với mong muốn nghiên cứu để thấy khó khăn cơng tác thẩm định tài DAĐT Ngân hàng nay, từ đưa giải pháp kiến nghị nhằm khắc phục mặt khó khăn phát huy mặt đạt Ngân hàng Thẩm định tài DAĐT nội dung nhiều nội dung thẩm định dự án khâu quan trọng trình định lựa chọn DAĐT Đây đề tài rộng, có nhiều vấn đề cần nghiên cứu Trên sở hệ thống hóa lý luận liên quan đến thẩm định tài DAĐT, phân tích thực trạng cơng tác thẩm định Ngân hàng để đưa giải pháp, phần mở đầu kết luận, đề tài gồm ba chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt Viêng Chăn Chương 3: Giải pháp thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt Viêng Chăn 87 dự án dự án đầu tư Một mục tiêu quan trọng NH cần trọng việc phân tích tài dự án hàng năm Trong việc phân tích ngân hàng sử dụng phương pháp tỷ lệ với số tiêu chủ yếu: Chỉ tiêu khả toán, hiệu suất sử dụng tài sản, khả sinh lời, bảng thử độ nhạy cơng suất, sản phẩm Ngồi phương pháp tỷ lệ, NH sử dụng phương pháp phân tích diễn biến nguồn vốn sử dụng nguồn vốn phân tích luồng tiền mặt để đánh giá tài dự án Đặc biệt, phân tích tài dự án, NH nên quan tâm đến phân tích cấu vốn khả toán 3.2.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Lào - Việt Bank 3.2.2.1 Giải pháp hồn thiện cơng cụ thẩm định tài dự án Cơng tác thẩm định tài dự án (TĐTCDA) Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt Hội sở nhìn chung tương đối hợp lý khoa học đảm bảo gần tồn khâu cần thiết quy trình phân tích thẩm định tài dự án đầu tư đạt tiêu chuẩn Tuy vậy, để đẩy mạnh tính hiệu độ an toàn khoản vốn Ngân hàng bỏ ra, phải ý đến số điểm sau: Thứ nhất: để đạt đưọc hiệu cao hoạt động đầu tư Ngân hàng trước hết phải xác định việc phân tích đánh giá mặt tài dự án đầu tư khâu quan trọng quy trình nghiệp vụ thẩm định Làm tốt cơng tác góp phần đáng kể việc hoạt động kinh doanh Ngân hàng, giảm rủi ro, góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển Nhìn chung, hệ thống tiêu phân tích tài dang sử dụng thẩm định dự án đẩu tư Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt tập trung vào khả toán hành, khả tốn nhanh, vịng quay vốn lưu động độ an toàn dự án 88 Khi tinh toan hệ sơ tài chính, cán thẩm định nên đánh giá kết hợp VỚI đặc thù sản xuất kinh doanh lĩnh vực ngành liên quan tới khoản mục xem xét Một doanh nghiệp thuộc ngành sản xuất kinh doanh tương đối ổn định chấp nhận hệ số tài trợ mức thấp so với doanh nghiệp hoạt động có nhiều biến động Bên cạnh đó, nội dung thẩm định khách hàng cần khẩn trương đưa phân tích đánh giá báo cáo lưu chuyển tiền tệ doanh nghiệp Khác với việc xem xét hệ số tài rút từ báo cáo tài lập thời điểm nhát đinh, phân tích bảng lưu chuyển tiền tệ cho phép đánh giá lực tài chính, khả ngân quỹ khách hàng theo thời kỳ, điều có ý nghĩa quan trọng việc khẳng định khả toán tương lai khách hàng Thư hai: trình thẩm định, Ngân hàng nên dựa vào mức nhu cầu vốn tổng số vốn đăng ký đơn vị mà phân thành qui mô doanh nghiệp khác để từ áp dụng quy trình thẩm định phù hợp Chẳng hạn, với doanh nghiệp có quy mơ lớn nên sâu phân tích khả quản lý, khả sinh lời khả tốn, việc quản lý doanh nghiệp có quy mơ lớn thường khó khăn phức tạp nhu cầu vốn đầu tư thường lớn, từ nhiều nguồn khác Ngược lại, doanh nghiệp nhỏ, tư nhân ngân hàng nên tập trung vào uy tín, lực kinh doanh phương tiện đảm bảo Thứ ba: yêu cầu trình thẩm định khách hàng cán thẩm định nên áp dụng nghệ thuật TĐTCDA vơ hình thường xun để thu nhiêu thơng tin quan trọng xác phục vụ cho việc đánh giá' cụ thể tập trung tìm hiểu người lãnh đạo cao doanh nghiệp xét trình độ kiến thức kinh tế - kỹ thuật, khả thành tích lĩnh vực quản lý, uy tín với người bên bên ngồi doanh nghiệp; tìm hiểu cấu máy quản trị doanh nghiệp, nhìn nhận 89 cách khách quan cán lãnh đạo kế cận mặt tài chính, sản xuất, tiêu thụ H ình ảnh, vị trí thương trường doanh nghiệp khẳng định qua dư luận cộng đồng phương tiện thông tin đại chúng; mối quan hệ bạn hàng với ngân hàng khác xét tình hình dư nợ, trả nợ, nợ hạn, nợ khó đ ị i Thứ tư: vấn đề thẩm định phương án, dự án đầu tư cần thẩm định tất nội dung, phương diện cần thiết để đảm bảo việc nhìn nhận đánh giá tồn diện, định bỏ vốn đầu tư xác Cần nhận thức thức nội dung phương án, dự án đầu tư có quan hệ mật thiết với nhau, không tách rời Kết thẩm định thị trường sở để đánh giá lựa chọn kỹ thuật, quy mô sản xuất kinh doanh thị trường nơi định đầu vào đầu sản phẩm; kết thẩm định kỹ thuật lại yếu tố để tính tốn doanh thu, chi phí, xác định hiệu tài chính, sở để thẩm định lợi ích kinh tế - xã hội Mặt khác, dự án đầu tư thời hạn dài, tác động môi trường lớn áp dụng biện pháp dự báo rủi ro, rủi ro chi phí đầu vào, thị trường đầu ra, tỷ giá hối đối, ảnh hưởng khơng có lợi từ thay đổi sách vĩ mơ Nhà nước, Số liệu giải trình dự án đầu tư dự tính nên cán thẩm định cần phải đặt tất tình xay để ước lượng độ nhạy cảm phương án, dự án trước thay đổi môi trường Cụ thể, dựa thay đổi dự tính, cán thẩm định đưa mức thay đổi định lượng giá thành tăng %, giá bán giảm %, tỷ giá hối đoái lãi suất Ngân hàng thương mại tăng % áp dụng vào mơ hình tính IRR, NPV tương ứng để xem xét liệu khả dự án chịu đựng với thay đổi khơng Ngồi ra, cán thẩm định Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt Hội sở cần tơn trọng nguyên tắc, phương án, dự án có vấn đề 90 mà cán ngân hàng chưa đủ điều kiện trình độ để thẩm định thiết khơng bỏ qua để định cách tuỳ tiện mà phải phối hợp với quan chức có thẩm quyền, có chuyên gia chuyên môn giỏi giúp đỡ đạt kết cao Thứ năm: khâu thẩm định tài sản làm đảm bảo tiền vay Thực tế cho thấy, hoạt động tín dụng Ngân hàng nói chung cơng tác TĐTCDA đầu tư nói riêng gặp nhiều khó khăn việc đánh giá tài sản chấp khách hàng xét theo tiêu chuẩn: dễ định giá, dễ chuyển đổi, dễ cho ngân hàng quyền sở hữu hợp pháp Chính mà việc tìm giải pháp cho việc chấp tài sản thực cần thiết Hiện Lào, tài sản chấp đơn vị chủ yếu đất, nhà tài sản đất Vì vậy, muốn có an toàn, Ngân hàng phải tập trung số điều sau: - Tài sản chấp phải có đầy đủ tính pháp lý phải chứng minh thuộc quyền sở hữu người vay; - Tài sản chấp phải chuyển nhượng, không bị pháp luật cấm mua bán, khơng có tranh chấp, chấp vay vốn Ngân hàng khác; - Ngân hàng phải năm giữ giấy tờ gốc chứng nhận quyền sở hữu hợp pháp tài sản thể chấp Trong trường hợp tài sản chấp thuộc đồng sở hữu nhiều người phải có trí văn tất đồng sở hữu Trong cơng tác thẩm định tín dụng, việc định giá tài sản chấp yếu tố quan trọng để xác định số tiền đầu tư 3.2.2.2 Hoàn thiện nội dung quy trình TĐTCDA đầu tư Quá trình thẩm định tài dự án đầu tư gồm nhiều giai đoạn, ảnh hưởng lẫn tác động đến cách chặt chẽ kết thực giai đoạn phải phù hợp với đê đảm bảo tính khả thi cho tồn dự án Do việc thẩm định tài dự án giữ vai trò quan trọng, 91 cần phải thực đầy đủ, xác nội dung quy trình thẩm định tài dự án Tuy thuộc vào dự án theo lĩnh vực kinh doanh, ngành nghề mà có cách phân loại phân nhóm phù hợp đưa nội dung, phương pháp, quy trình phù hợp, không cứng nhắc khuôn mẫu Song đảm bảo nội dung bản: xác định tổng mức đầu tư, nguồn vốn đảm bảo nguồn vốn, thẩm định doanh thu chi phí dịng tiền rịng, thẩm định tiêu hiệu tài dự án, phân tích rủi ro dự án Xác định xác tổng mức vốn đầu tư: Ngân hàng tiến hành thẩm định tổng mức vốn đầu tư cần thẩm định đầy đủ nội dung; ngân hàng không thẩm định cụ thể không phát rủi ro cho ngân hàng Đối với dự án xây lắp: Khi tính tốn thường tính dựa sở khối lượng xây dựng phải thực đơn giá xây lắp tổng hợp; Vốn thiết bị phải tính tốn xác cho việc tính khấu hao thiết bị sau nay; Chúng ta phải quan tâm đến vốn lưu động hồi lại vào năm cuối dự án; Để hạn chế rủi ro cho dự án vốn dự phịng đóng vai trò quan trọng; Ngân hàng phải cần tiến hành xác định tiến độ giải ngân cho dự án giúp trình điều hành quản lý vốn ngân hàng hiệu hơn, qua đánh giá hiệu đồng vốn bỏ Phải xác định đầy đủ xác nguồn vốn đảm bảo nguồn vốn cho dự án, xác định rõ giá trị vốn tự có doanh nghiệp, tránh trường hợp đánh giá sai giá trị vốn tự có dẫn đến ngân hàng cho vay 100% vốn đầu tư; phân tích tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh doanh nghiệp năm liên tiếp gần Thẩm định xác doanh thu chi phí, lợi nhuận dịng tiền rịng 92 dự án, sở để tính tốn tiêu hiệu tài (NPV, IR R ) xác Khâu khó phải thẩm định thị trường đầu vào đầu yếu tố thị trường Mặt khác việc ban hành luật thuế, hay quy định doanh thu chi phí lợi nhuận cịn nhiều bất cập chưa thống nhất, nhiều thay đổi nên ngân hàng phải cập nhật văn hành để có thay đổi cho phù hợp chi phí sản xuất phải vào giá thành sản phẩm; sâu kiểm tra đầy đủ yếu tố chi phí giá thành sản phẩm, kiểm tra định mức sản xuất, mức tiêu hao lượng Việc tính khấu hao phải hợp lý đảm bảo tổng mức khấu hao phải nguyên giá tài sản cố định Lựa chọn xác định xác tiêu hiệu tài dự án phù hợp với dự án cụ thể, có dự án với vòng đời dài mức độ rủi ro tiềm ẩn cao, khó xác định có kỳ tương lai, nên người ta sử dụng tiêu NPV, IRR Còn dự án vòng đời ngắn sử dụng tiêu PI thời gian hoàn vốn cho đơn giản đỡ công sức tiết kiệm chi phí Chú trọng việc phân tích rủi ro dự án, việc phân tích rủi ro dự án tiến hành qua loa sơ sài thiếu tính xác; để hồn thiện việc thẩm định tài dự án đầu tư phải coi trọng việc phân tích rủi ro dự án 3.2.3 Giải pháp hỗ trợ 3.2.3.1 B ố trí cán làm cơng tác thẩm định có trình độ nghiệp vụ chun mơn đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ Trong thẩm dịnh dự án nói chung thẩm định tài dự án nói riêng, người ln trung tâm, định chất lượng thẩm định Lĩnh vực thẩm định tài dự án nghiệp vụ phức tạp, đa dạng có liên quan đến nhiều vấn đề kinh tế - xã hội Mặt khác, ảnh hưởng lớn đến 93 nguồn vốn khả sinh lời ngân hàng làm cho ngân hàng đến bờ vực phá sản dự án ln đòi hỏi số vốn lớn, thời gian kéo dài ln chứa đựng rủi ro cao Do trình độ cán thẩm định phải đáp ứng yêu cầu đặt ra, phải có lực chuyên môn, kinh nghiệm thực tiễn, đạo đức nghề nghiệp lĩnh vững vàng Về lực chuyên môn phải có trình độ đại học trở lên, phải có kiến thức kinh tế thị trường, hoạt động tài pháp luật, phải thơng thạo ngoại ngữ công nghệ thông tin liên quan đến lĩnh vực thẩm định Biết phân tích đánh giá dự án đầu tư vấn đề liên quan thục, sáng tạo khoa học tìm nhiều phương pháp Về kinh nghiệm, cán thẩm định phải người trực tiếp tham gia giám sát, theo dõi quản lý nhiều dự án, biết búc kết kinh nghiệm từ lĩnh vực khác phục vụ cho chun mơn Về đạo đức nghề nghiệp, cán thẩm định phải trung thực, có tính kỷ luật cao, tinh thần trách nhiệm cơng việc, có lịng say mê, tâm huyết với nghề nghiệp 3.23.2 T ổ chức điều hành cơng tác thẩm định tài phải họp lý khoa học, tiết kiệm thòi gian, chi p h í đạt hiệu đề Việc tổ chức phân công hợp lý khoa học quy trình thẩm định tài dự án hạn chế nhiều công đoạn không cần thiết, tránh chồng chéo trùng lặp phát huy mặt tích cực cá nhân tập thể, giảm thiểu chi phí hoạt động tiết kiệm mặt thời gian Vì vậy, để xây dựng chế tổ chức, điều hành tốt, Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt Hội sở cần làm số việc sau: ♦ Hoạt động phòng thẩm định phải thực vào quy trình nề nếp tất nghiệp vụ thẩm định có tính thẩm định, đảm bảo tính nguyên tắc nghiệp vụ thẩm định ♦ Phân công cán thẩm định phụ trách khách hàng theo lĩnh vực 94 kinh doanh định dự án đầu tư đa dạng thuộc ngành nghề khác với nhiều vấn đề phát sinh không giống Một cán thẩm định am hiểu tất dự án thuộc ngành nghề kinh doanh khác nên phân công cán thẩm định phụ trách ngành nghề định để từ CBTĐ có điều kiện sâu tìm hiểu vấn đề có liên quan thuộc lĩnh vực đảm nhiệm Do dự án thuộc lĩnh vực phụ trách, CBTĐ dễ dàng thu thập thơng tin thẩm định có chất lượng từ đưa nhứng định đắn Tuy nhiên, cần có trao đổi kinh nghiệm với đồng nghiệp ngân hàng ♦ Tăng cương kiểm tra, kiểm soát nội bộ, giám sát cấn thảm định việc chấp hành văn pháp luật Nhà nước quy trình thẩm định dự án tránh sai sót đáng tiếc 3.2.33 Thơng tin thu thập phục vụ cho q trình thẩm định phải đảm bảo xác, đầy đủ kịp thời Trong thời đại ngày nay, thông tin sử dụng nguồn lực, vũ khí môi trường cạnh tranh, nắm bắt xử lý thơng tin xác, kịp thời người chiến thắng cạnh tranh; thông tin nguyên liệu định đến chất lượng thẩm định Thơng tin xác, kịp thời giúp cho hiệu thẩm định cao hơn, hạn chế rủi ro xay Vấn đề đặt thu thập thông tin từ đâu, với số lượng chất lượng để tiết kiệm hiệu cần quan tâm Để giải vấn đề này, cần xây dựng hệ thống thơng tin tồn diện có chiều sâu, cụ thể sau: ♦ Những thông tin người xin vay vốn (doanh nghiệp): để có thơng tin doanh nghiệp ngồi bao cáo tài mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng luận chứng kinh tế kỹ thuật trình, cán tín dụng lấy thông tin cách điều tra nơi hoạt động kinh doanh người xin vay vấn trực tiếp số cán dự án ♦ Những thông tin từ sổ sách ngân hàng: Một ngân hàng lưu 95 trữ hồ sơ tập trung người vay vốn, từ nhận thơng tin tài khách hàng ♦ Thông tin thị trường sản phẩm, thông tin kỹ thuật công nghệ môi trương, tư bạn bè người xin vay, từ đối thủ cạnh tranh, từ báo chí, phương tiện truyền thơng, ngành liên quan 3.23.4 Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin vào q trình thẩm định tài dự án đầu tư Việc ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động ngân hàng yếu tố quan trọng, ảnh hưởng đến thành công ngân hàng giai đoạn ngày Đặc biệt nghiệp vụ thẩm định tài dự án, mà việc tính tốn khó khăn phức tạp, Việc tính tốn thủ cơng tốn nhiều thời gian công sức nhiều không đem lại kết mong muốn, với việc sử dụng phần mềm chuyên dụng khắc phục khó khăn Để nhanh chóng đại hố hệ thống thông tin, ngân hàng nên ưu tiên đầu tư cơng nghệ thơng tin nhằm tự động hố hệ thống toán kế toán ngân hàng 3.23.5 T ổ chức phôi hợp chặt ch ẽ phịng nghiệp vụ Cơng việc thẩm định tài dự án đầu tư không công việc riêng phòng thẩm định cán thẩm định mà đòi hỏi phối hợp chặt chẽ phòng khác Việc tham gia, đóng góp ý kiến cung cấp thơng tin cần thiết từ phịng khác giúp cho kết thẩm định hiệu hơn, đầy đủ khả thi Nhiều vấn đề phát sinh q trình thẩm định tài dự án mà cán thẩm định khơng biết cịn thiếu chắn mà lại thuộc phạm vi phòng khác xin ý kiến đánh giá, nhận xét Công tác thẩm định DA ĐT phải phổ cập hố tồn hệ thống, tới cán làm nhiệm vụ phận khác với u cầu địi 96 hỏi khác Trong phải có phận chủ lực nịng cốt chuyên gia am hiểu nhiều lĩnh vực Như vậy, cơng tác thẩm định phải vừa tồn diện vừa có trọng tâm Cơng tác thẩm định DA ĐT phải quy trình hố, cơng nghệ hố sát với tình hình thực tế phù hợp với nghiệp vụ Ngân hàng Cần phải xây dựng trở thành hoạt động đặc thù Ngân hàng trì phát triển thành mạnh kinh doanh, cạnh tranh Do phải thường xuyên tổng kết thực tiễn rút kinh nghiệm để hoàn thiện phát triển Ban lãnh đạo phải theo dõi sâu sát cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư để có biện pháp tổ chức đạo điều hành cụ thể, phát huy vai trò tham mưu có hiệu Cơng tác thẩm định tài DA ĐT địi hỏi tính chủ động, sáng tạo, khả tổng hợp, phân tích, quy nạp, lực tổng kết thực tiễn, 3.23.6 Học hỏi kinh nghiệm thẩm định ngàn hàng thương mại khác Thẩm định dự án địi hỏi phải có chun mơn, trình độ, kinh nghiệm khả nhạy bén, không ngừng trao đổi nâng cao nghiệp vụ Việc học hỏi kinh nghiệm thẩm định ngân hàng khác phải Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt Hội sở trọng thông qua việc thẩm định hợp vốn với NHTM khác Với DA ĐT có quy mơ lớn phức tạp, thẩm định cần hợp tác với tổ chức nghiên cứu chuyên ngành độc lập th tư vấn có uy tín ngồi ngành Sự hợp tác tư vấn bên ngành để TDDA ĐT giải pháp nhămf giúp cán thẩm định ngân hàng học tập kinh nghiệm nâng cao lực chuyên nghiệp Để thúc đẩy hoạt động tư vấn mang tính chuyên nghiệp, ngân hàng Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt Hội sở cần xây dựng mạng lưới 97 chuyên gia tư vấn độc lập ngành TĐDA, thẩm định giá (đặc biệt lưu ý chuyên gia giàu kinh nghiệm ngành kể đơn vị thành viên, nghỉ chế độ ) Đồng thời mời doanh nhân, giáo sư tiến sĩ trường Đại học, viện nghiên cứu nước tham gia thẩm định phản biện TĐDÙ áN đầu Tư cần Thường xuyên định kỳ cần trì liên lạc với chuyên gia, nhà đầu tư Xây dựng chế phối hợp quy chế hoạt động độc lập ngân hàng (hoặc đơn vị thẩm định) với chuyên gia tổ chức tư vấn Thông qua hợp đồng tư vấn cần nêu rõ trách nhiệm bên tham gia tư vấn thẩm định để đảm bảo hiệu công tác thẩm định Hiện nay, tổ chức quốc tế WB, ADB xây dựng sở liệu phong phú phục vụ cơng tác phân tích, thẩm định đánh giá dự án gồm tài liệu, sổ tay hướng dẫn Đặc biệt có nhiều chuyên gia TĐDA ĐT giỏi làm việc tổ chức Tận dụng lợi tranh thủ giúp đỡ để tiếp tục hồn thiện cơng tác thẩm định DAĐT ngân hàng 3.3 MỘT SỐ ĐỂ XUẤT KIÊN NGHỊ 3.3.1 Chính phủ, Bộ, Ngành quan có liên quan ♦ Nhà nước cần hồn thiện môi trường pháp lý, đặc biệt quy định, nghị định vấn đề liên quan đến đầu tư, quản lý tài chính, kiểm tốn, hạch tốn, thuế Từ tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp yên tâm đầu tư kinh doanh, ngân hàng có sở pháp lý chắn xủ lý vấn đề liên quan đến công tác thẩm định tài dự án ♦ Hồn thiện hệ thống định mức kinh tế kỹ thuật, tiêu hiệu kinh tế ngành, nghề, lĩnh vực kinh doanh để làm sở cho ngân hàng việc so sanh hiệu tiêu tính tốn ♦ Các Bộ, ngành cần phối hợp chặt chẽ việc thẩm định phê duyệt dự án đầu tư mà doanh nghiệp trình, trách tình trạng phê 98 duyệt cách hình thức, khơng tập trung khơng mang tính khả thi Do đó, làm cho ngân hàng nhiều thời gian thẩm định kết khơng cho vay dự án khơng có hiệu kinh tế 3.3.2 Ngân hàng Nhà nước ♦ Hỗ trợ công tác đào tạo cho cán NHTM việc nâng cao kiến thức nghiệp vụ chuyên môn Để hỗ trợ đào tạo cho cán NHTM, NHNN tổ chức khoá học định kỳ mời chuyên gia tài ngân hàng từ nước có hệ thống tài phát triển từ tổ chức tài WB, IMF đến giảng dạy Trong trình đào tạo, tập huấn nên trọng kỹ thực hành chương trình phầm mền thẩm định trực tiếp máy tính Bên cạnh đó, NHTM nên cử cán học tập phải người có trang bị kiến thức kinh nghiêm thẩm định, có khả tiếp thu hướng dẫn lại nghiệp vụ quan công tác để đào tạo, bồi dưỡng cho cán ngân hàng ♦ Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao hiệu Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) việc cung cấp thơng tin tín dụng cho NHTM phục vụ cho công tác thẩm định Tuy nhiên, thơng tin từ phía CIC cịn hạn chế chưa đáp ứng nhu cầu NHTM thơng tin cịn chưa đầy đủ, khơng xác khơng kịp thời Mặt khác, CIC chưa có phận chun phân tích thơng tin cung cấp để chủ động phản hồi lại cho NHTM vấn đề lưu ý Để nâng cao vai trò điều phối CIC, NHNN cần quy định bắt buộc cung cấp thơng tin tín dụng NHTM CIC phải đảm bảo đầy đủ thời hạn Ngoài ra, NHNN nên mở rộng phạm vi cung cấp thông tin CIC không thông tin tín dụng mà thơng tin kinh tế phục vự cho hoạt động thẩm định Theo đó, CIC hoạt động doanh nghiệp làm nhiệm vụ cung cấp sản phẩm thông tin thực hoạt động tư vấn NHNN cần tăng cường việc hợp đồng hợp tác thông tin 99 CIC với quan quản lý kinh tế, quan chuyên cung cấp thông tin Bộ kế hoạch đầu tư, Tổng cục thống kê, Ban vật giá Chính phủ để cập nhật thơng tin thị trường chế sách Nhà nước 3.3.3 Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt ♦ Trình độ cán có nhiều mặt bất cập, kiến thức kinh tế ngoại ngành trình độ cơng nghệ, tiêu kinh tế kỹ thuật nên đề nghị Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt hệ thống hoá văn định mức kinh tế kỹ thuật số ngành, nghề chủ yếu sở tiêu chuẩn Nhà nước ban hành, trang bị cho Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt để có thống cơng tác thẩm định ♦ Đề nghị Ban thẩm định Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt mở lớp tập huấn nâng cao nghiệp vụ chuyên sâu thẩm định để cán làm công tác thẩm định hiểu sâu giúp cho công tác thẩm định tốt KẾT LUẬN CHƯƠNG Với mục tiêu hoàn thiện Thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt Hội sở chính; sở với nội dung lý thuyết phương pháp trình bày rõ chương thực trạng phân tích chương (cùng với kết quả, hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế), luận văn đưa loại giải pháp thiết thực với cơng tác Thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Liên doanh Lào - Viêt Hơi sở 100 KẾT LUẬN Thẩm định tài DAĐT trước định tào trợ vốn cho dự án công việc vô quan trọng Ngân hàng, có ảnh hưởng tới sống cịn Ngân hàng Vì vậy, thẩm định phải thực kỹ càng, cân thận, xác, có phương pháp khoa học giúp Ngân hàng hạn chê đên mức tối đa rủi ro thực khoản cho vay kết luận xác tính khả thi dự án Nhờ DAĐT thực đem lại hiệu cho chủ dự án, cho nhà đầu tư kinh tế Trong nội dung hạn hẹp chuyên đề này, với mục đích nêu trên, vấn đề tập trung giải chuyên đề là: 1- Hệ thống hóa lý luận thẩm định tài DAĐT, nội dung thẩm định nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định 2- Phân tích thực trạng cơng tác thẩm định tài DAĐT Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt Hội sở năm vừa qua, đánh giá kết đạt đưa hạn chế, khó khăn mà Ngân hàng gặp phải 3- Đề xuất số giải pháp nhằm cải thiện cơng tác thẩm định tài DAĐT Ngân hàng Lào - Việt nói riêng NHTM nói chung Tuy nhiên, vấn đề khó khăn phức tạp, liên quan đến nhiều ngành, nhiều cấp bên bên ngồi Ngân hàng Vì vậy, đòi hỏi nghiên cứu sâu sắc giải pháp đồng với tâm từ nhiều phía Trong khn khổ luận văn, em hy vọng đề cập số mặt thẩm định tài DAĐT, em mong nhận ý kiến đóng góp thầy cơ, cán Ngân hàng bạn bè DANH M ưc TÀI LIÊU THAM KHẢO [ 1] Giáo trình tài trợ dự án Học viện Ngân hàng - TS TÔ NGỌC HƯNG [2] Giáo trình Quản trị dự án - v ũ CƠNG TưẤN, sản xuất năm 2010 [3] Thẩm định dự án đầu tu Vũ Công Tuấn, xuất năm 2002 [4] , Tạp chí tài chính, tạp chí ngân hàng, tài thơng tin tài [5] Báo cáo Hoạt động kinh doanh năm 2007, 2008, 2009, LVB [6] Tài liệu thẩm định dự án xây dựng Khách sạn văn phòng, LVB [7] Luận văn thạc sĩ kinh tế, chuyên ngành tài - Liru thơng tiền tệ Vũ Hồng Dương, HVNH, năm 2001 [8] Luận án Tiến sỹ kinh tế, chuyên ngành tài chính, lưu thơng tiền tệ tín dụng - Nguyễn Đức Thắng, năm 2007 [9] Luận văn thạc sĩ kinh tế, chun ngành tài chính, ngân hàng, HVNH Ngơ Quốc Ninh, năm 2008 [10] Giáo trình Thẩm định tài dự án PGS.TS Lưu Thị Hương, xuất năm 2004