Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh ngân hàng tại ngân hàng phát triển lào,

m rnTTHT—' n g â n h n g n h n c v iệ t n a m 1nư viẹn - nọc VIẹn INgan trang b ộ g iá o d ụ c v đ o t o IỌC VIỆN NGÂN HÀNG LV 000941 VI LAY MÍT ẪC KHẢ VƠNG GIẢI PHÁP Nâng ngân TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TKlỂN o cao h iệu q u ả k in h d o a n h LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ VIÊNG CHĂN - 2010 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO' HỌC VIỆN NGÂN HÀNG V I L A Y M ÍT Ă c K H Ả V Ô N G GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH NGÂN HÀNG TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN LÀO Chuyên ngành: Kinh tế, tài —Ngân hàng TVỈ»soê6B3ĩ ; í 2õ“ TRUNG Tâm thong tin - THƯVIỆN • LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TÉ Người hưóng dẫn khoa học: TS TRƯ Ơ NG QŨC CƯƠNG VIÊNG CHĂN - 2010 Lời cam đoan T ôi x in ca m đ o a n đ â y c n g trình n g h iên u củ a C ác s ố liệu đ a ch ỉn h xác, tru n g th ự c có n g uồn gốc r õ ràng V iêng C hăn, n g y th n g năm 2010 Học viên cao học Vi Lay M Ảc Khả Vơng Mưc LUC LỜI MỞ ĐẨU Chương 1: NHŨNG LÝ LUẬN c BẢN VỂ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỂN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG VÀ c CHẾ TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI QUỐC DOANH 1.1 H O Ạ T Đ Ộ N G K IN H D O A N H C Ủ A N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I T R O N G N Ề N K IN H T Ế T H Ị T R Ư Ờ N G 1 S ự đ i c ủ a n g â n h n g th n g m i 1 V ị trí, v a i trị c ủ a n g â n h n g th n g m i 1 K h i q u t c c n g h iệ p v ụ c ủ a n g â n h n g th n g m i 1.2 C C H Ế T À I C H ÍN H C Ủ A N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I 15 K h i q u t v ề c c h ê tà i c h ín h c ủ a n g â n h n g th n g m i 15 V ố n n h n c v trá ch n h iệ m b ả o to n 16 2 C c k h o ả n th u n h ậ p - c h i p h í v x c đ ịn h k ế t q u ả k in h d o a n h c ủ a n g â n h n g th n g m i 17 N ộ i d u n g c c h ế tà i c h ín h c ủ a N g â n h n g P h t tr iể n L o 24 Chương 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN LÀO 26 Đ Ặ C Đ IỂ M K IN H T Ế X Ã H Ộ I V À Ả N H H Ư Ở N G Đ E N K Ê T K IN H D O A N H C Ủ A N G Â N H À N G P H Á T T R IE N q u ả lào 26 1 Đ ặ c đ iể m k in h t ế x ã h ộ i 26 2 S ự đ i v c c ấ u tổ c h ứ c c ủ a b ộ m y N g â n h n g P h t tr iể n L o 27 T h ự c trạ n g h o t đ ộ n g k in h d o a n h c ủ a N g â n h n g P h t tr iể n L o 30 2 THỰ C T R Ạ N G T H Ư N H Ậ P C H I P H Í V À X Á C Đ ỊN H K Ê T Q U Ả K IN H D O A N H C Ủ A N G Â N H À N G P H Á T T R IE N lào 39 2 T h ự c tr n g th u n h ậ p c ủ a N g â n h n g P h t tr iể n L o 39 2 T h ự c tr n g c h i p h í c ủ a N g â n h n g P h t tr iể n L o 44 2 K ế t q u ả k in h d o a n h c ủ a N g â n h n g P h t tr iể n L o 49 Chương 3: MỘT s ố GIẢI PHÁP VÀ KIÊN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH NGÂN HÀNG TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN l o 52 M Ụ C T IÊ U P H Ấ N Đ Ấ U N Ả M 52 1 V ề n g u n v ố n h u y đ ộ n g 52 V ề h o t đ ộ n g tín d ụ n g 52 N H Ũ N G G IẢ I P H Á P N H Ằ M T Ả N G T H U N H Ậ P T IÊ T K IỆ M C H I PH Í V À Đ Ả M B Ả O K Ế T Q U Ả K IN H D O A N H C Ó L Ã I 53 G iả i p h p n h ằ m tă n g th u n h ậ p 53 2 C c g iả i p h p g iả m c h i p h í 61 3 64 M Ộ T SỐ K IẾ N N G H Ị 3 Đ ố i v i N h n c 64 3 Đ ố i v i N g â n h n g N h n c 65 3 Đ ố i v i N g â n h n g P h t tr iể n L o 66 3 Đ ố i v i C h i n h n h N g â n h n g P h t tr iể n L o 68 KẾT LUẬN 69 DANH MUC TÀI LIÊU THAM KHẢO DANH M ỤC CÁC BẢNG VÀ s Đ ổ M ỤC LỤC NỘI DUNG T ìn h h ìn h h u y đ ộ n g v ố n c ủ a N g â n h n g P h t triể n T R A N G 32 B ả n g 2.1 B ả n g 2 C c ấ u d n ợ tín h đ ế n /1 /2 0 36 B ả n g 2 T ìn h h ìn h th u n h ậ p c ủ a N g â n h n g P h t triể n L o 40 B ả n g 2 T ìn h h ìn h c h i p h í c ủ a N g â n h n g P h t triể n L o 45 B ả n g 2 B iể u 2.1 Lào K ế t q u ả k in h d o a n h c ủ a N g â n h n g P h t triể n T ìn h h ìn h h u y đ ộ n g v ố n c ủ a N g â n h n g D n ợ theo thời gian B iể u 2 3 49 Lào ị c h ỉ tính ngắn h n trung - d ài hạn) 34 37 DAN H M ỤC T Ừ VIÉT TẮT NHNN N gân hàng N hà nước NHTƯ N g â n h n g tr u n g n g NHTM N g â n h n g th n g m i BCEL N g â n h n g N g o i th n g L o LVB N g â n h n g L iê n d o a n h L o - V iệ t HO H ộ i s c h ín h ATM M y rút tiề n tự đ ộ n g TCKT T ổ c h ứ c k in h tế TCTD T ổ c h ứ c t ín d ụ n g TK T ài khoản LỜI MỞ ĐẦU s ự CẦN THIẾT Đ ấ t n c ta đ a n g c h u y ể n m ìn h h o n h ậ p c ù n g v i s ự p h t tr iể n c ủ a k h u v ự c v t h ế g iớ i Đ ấ t n c L o v i n h ữ n g tiề m n ă n g s ẵ n c ó đ a n g đ ợ c k h a i th c m ộ t c c h k ịp th i v h iệ u q u ả n h ấ t đ ã v đ a n g h o n th n h n h iê m v ụ c ô n g n g h iệ p h o - h iệ n đ i h o x â y d ự n g đ ấ t n c T r ê n c o n đ n g đ ó c ó s ự g ó p m ặ t đ n g k ể c ủ a h ệ t h ố n g tà i c h ín h - t iề n tệ , đ ặ c b iệ t h ệ t h ố n g n g â n h n g tr o n g đ ó p h ầ n lớ n c c n g â n h n g th n g m i H ệ t h ố n g c c N H T M h ệ t h ố n g b ô i trơ n c ủ a to n b ộ n ề n k in h tế C ó c h ứ c n ă n g th u h ú t v tậ p tr u n g n g u n v ố n n h ỏ l ẻ , k h n g k ì h n th n h n g u n v ố n lớ n , c ó k ì h n đ ể đ p ứ n g n h u c ầ u đ ầ u tư p h t tr iể n c ủ a n ề n k in h t ế T r o n g n ề n k in h t ế h iệ n đ i v i ệ c th u h ú t n g u n v ố n n y c ó t h ể đ ợ c th ự c h iệ n t h ô n g q u a h a i k ê n h đ ó t h n g q u a c c N H T M v t h ô n g q u a t h ị tr n g tà i c h ín h , L o , t h ị tr n g tà i c h ín h c ị n s k h a i v c h a đ p ứ n g đ ợ c v a i trị c ủ a n ó D o v ậ y , s ứ m n g n y lạ i đ ặ t lê n v a i c c N H T M Đ iề u n y g iú p ta x c đ ịn h đ ợ c v a i trò to lớ n c ủ a N H T M đ ố i v i s ự p h t tr iể n n ề n k in h t ế T ấ t c ả c c d o a n h n g h i ệ p tr o n g n ề n k in h t ế đ ề u đ ặ t lợ i n h u ậ n lê n m ụ c t iê u h n g đ ầ u v k ế t q u ả c u ố i c ù n g c ủ a c c d o a n h n g h iệ p K h c v i c c d o a n h n g h iệ p k h c c ó t h ể t ín h g i t h n h s ả n p h ẩ m , t ín h k ế t q u ả c ủ a từ n g th n g v ụ t h ì N H T M x c đ ịn h tr ê n c s lấ y t ổ n g th u n h ậ p c ủ a to n h ệ th ố n g - tổ n g c h i p h í c ủ a to n b ộ h ệ th ố n g v o c u ố i n ă m tà i c h ín h B i v ậ y , v i ệ c t ă n g th u n h ậ p v g iả m h ợ p l ý c c c h i p h í tr ê n c s c n h tr a n h g iữ a c c N H T M tr o n g v n g o i n c ; c n h tr a n h g iữ a c c n g â n h n g v tổ c h ứ c p h i n g â n h n g v i ệ c m c ầ n t h iế t v lu ô n vấn đề cấp bách X u ấ t p h t từ n h ữ n g s u y n g h ĩ tr ê n , q u a t h i g ia n th ự c tậ p , t ìm h iể u th ự c t ế t i n g â n h n g v n h ữ n g k iế n th ứ c l ý lu ậ n m t ô i đ ã đ ợ c t h â y c ô tr a n g b ị , đ ợ c s ự g iú p đ ỡ tậ n t ìn h c ủ a th ầ y g i o , T S T r n g Q u ố c C n g c ù n g c c th ầ y c ô g i o d y b ộ m ô n v c c a n h c h ị t r o n g N g â n h n g P h t t r iể n L o , t ô i m n h d n c h ọ n đ ề tà i “ G i ả i p h p n â n g c a o h iệ u q u ả k i n h d o a n h n g â n h n g t i N g n h n g P h t t r i ể n L o ” m đ ề tà i L u ậ n v ă n T h c s ỹ Q u a đ â y t ô i x i n đ a m ộ t v i s u y n g h ĩ c ủ a b ả n th â n c n h â n t ô i n h ằ m g ó p m ộ t p h ầ n b é n h ỏ tr o n g s ự n g h iệ p p h t t r iể n c ủ a n g â n h n g MỤC ĐÍCH NGHIÊN u N g h i ê n c ứ u m ộ t c c h c ó h ệ t h ố n g v c ụ th ể v ề q u ả n l ý th u n h ậ p v c h i p h í T đ ó rút n h ữ n g m ặ t c ò n h n c h ế tồ n tạ i v tìm n h ữ n g g iả i p h p h o n th iệ n n ó ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN u - Đ ố i tư ợ n g n g h iê n u : c c k h o ả n th u n h ậ p v c h i p h í, n h ữ n g y ê u tô c ấ u th n h lợ i n h u ậ n - P h m v i n g h iê n u: Đ ề tà i tậ p tru n g k h ả o c ứ u th ự c trạ n g q u ả n lý h o t đ ộ n g k in h d o a n h n g â n h n g ; K ế t q u ả k in h d o a n h c ủ a N g â n h n g P h át tr iể n L o tr o n g n h ữ n g n ă m 0 , 0 , v n ă m 0 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨƯ Sử d ụ n g p h n g p h p s o s n h p h â n tíc h , p h â n tơ th ô n g k ê , t ô n g h ợ p n h ằ m n ê u đ ợ c n h ữ n g n h â n t ố k h c h q u a n v c h ủ q u a n ả n h h n g tớ i th u n h ậ p , c h i p h í v k ế t q u ả k in h d o a n h c ủ a n g â n h n g KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI N g o i p h ầ n lờ i m đ ầ u v p h ầ n k ế t lu ậ n , lu ậ n v ă n đ ợ c c h ia m chư ơng: Chương 1: N h ữ n g lý lu ậ n c b ả n v ề h o t đ ộ n g k in h d o a n h c ủ a n g â n h n g th n g m i t r o n g n ề n k i n h tê t h ị tr n g - c c h ê tà i c h ín h c ủ a n g n h n g th n g m i q u ố c d o a n h Chương 2: T h ự c tr n g h o t đ ộ n g q u ả n lý k ế t q u ả k in h d o a n h c ủ a N g â n h n g P h t tr iể n L o Chương 3: M ộ t s ố g iả i p h p k iế n n g h ị n h ằ m n â n g c a o h iệ u q u ả k in h d o a n h n g â n h n g tạ i N g â n h n g P h t tr iể n L o 56 để vay vốn ngân hàng, đành phải vay vốn chủ nợ với lãi suất cao nhiều so với lãi suất cho vay ngân hàng Vì vậy, thị trường bỏ ngỏ mà ngân hàng phải mở rộng hoạt động tín dụng đồng thời cần phải đảm bảo trình hoạt động kinh doanh Để giải tồn này: - Ngân hàng cần có sách ưu đãi với khách hàng truyền thống, có uy tín ngân hàng hoạt động tín dụng xem xét dự án đầu tư đầu tư chiều sâu có hiệu Ngồi cịn phải xem xét phân tích kĩ thơng tin có liên quan đến dự án vay vốn khách hàng để hạn chế bớt rủi ro cho ngân hàng Đối với doanh nghiệp quốc doanh đơn vị có nhu cầu vốn lớn thường xuyên chủ yếu vốn ngắn hạn chu kỳ sản xuất kinh doanh họ thường ngắn, vốn quay vòng nhanh Nhu cầu vốn phải đáp ứng kịp thời linh hoạt Việc giúp đỡ khách hàng vừa để tăng uy tín ngân hàng khách hàng đồng thời giúp đỡ ngân hàng tăng thêm lợi nhuận - Cán thẩm định cần phải tham khảo thông tin phải đưa nhận xét khách quan với hình thức cho vay cầm đồ, tài sản chấp, hình thức cho vay đảm bảo an tồn cho ngân hàng Mặt khác, ngân hàng cần có phần thưởng, khuyến khích khách hàng cần vay vốn thường xuyên, doanh số dư nợ lớn để khuyến khích họ vay vốn trả nợ gốc lãi hạn cho ngân hàng Ngân hàng làm tốt công tác marketing ngân hàng để nắm bắt nhu cầu khách hàng vốn tín dụng tất đơn vị quốc doanh quốc doanh, đặc biệt đơn vị kinh doanh khách hàng truyền thống Vì kinh tế thị trường nói chung hoạt động kinh doanh ngân hàng nói riêng khách hàng đóng vai trò định đến đầu ngân hàng Việc tuyên truyền quảng cáo sản phẩm 57 ngân hàng cịn hạn chế nên nhiều ảnh hưởng tới kết kinh doanh ngân hàng Vì vậy, ngân hàng phải thường xuyên tổ chức hội nghị ngân hàng, để trực tiếp thấy nhận xét khách hàng sản phẩm ngân hàng, cách phục vụ ngân hàng Các hoạt động yểm trợ ngân hàng nhân tố quan trọng tham gia vào hiệp hội ngân hàng, vào hội trợ để làm bật ngân hàng Ngân hàng cần tổ chức cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt với phương trâm “an tồn, nhanh chóng, xác” nhằm tăng thêm lịng tin khách hàng vào ngân hàng Có khách hàng tin tưởng muốn toán qua ngân hàng Cơ sở việc toán qua ngân hàng số dư tài khoản ngân hàng, ngân hàng có điều kiện để sử dụng phần vốn tổng số dư có tài khoản tiền gửi toán khách hàng (loại tiền gửi ngân hàng trả lãi suất thấp) vay Như ngân hàng vừa huy động nguồn vốn với lãi suất thấp vay với lãi suất cao Mặt khác, tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thu phí dịch vụ chuyển tiền Muốn làm điều ngân hàng cần phải trang bị phương tiện toán đại đồng thời phải bỗi dưõng nâng cao trình độ nghiệp vụ kế tốn nói riêng tinh thần làm việc cán cơng nhân viên tồn hệ thống Ngân hàng Phát triển Lào việc sử dụng cách chủ động máy tính cơng việc chun mơn Bên cạnh việc tăng nguồn huy động vốn sách lãi suất thấp khơng ngừng mở rộng hoạt động địa bàn tín dụng khối lượng tín dụng khu vực lân cận Ngân hàng cần làm tốt cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nhằm phát hiện, ngăn chặn kịp thời tượng tiêu cực cho vay, thu nợ, thu lãi nhằm hạn chế mức thấp rủi ro tín dụng chống thất thu cho ngân hàng Từng bước nâng cao chất lượng tín dụng đảm bảo kinh doanh ngân hàng có hiệu kinh tế cao nhằm bước nâng cao hiệu 58 kinh doanh, đòi hỏi ngân hàng phải tạo chế nhằm gắn trách nhiệm cán với cơng việc tín dụng gắn với khoản cho vay, thu nợ, cho cán công nhân viên cần phải quan tâm tới hiệu cơng việc mình, lấy hiệu công việc làm thước đo lực phẩm chất ngân hàng, triển khai thực tốt chế khốn tài NHTƯ qui định Cán tín dụng phải thẩm định kiểm tra giám sát qui trình cho vay nhằm hướng dẫn khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu định, từ có điều kiện trả nợ ngân hàng gốc lãi kì hạn Cán kế tốn phải theo dõi chặt chẽ qui trình cho vay, tốn xác, bảo quản hồ sơ vay vốn khách hàng cách khoa học nhằm cung cáp thông tin cho cán tín dụng việc đơn đốc trả lãi cho ngân hang hạn góp phần chống thất thu cho ngân hàng 3 T ă n g c n g c h ấ t lư ợ n g c n b ộ c ô n g n h â n v iê n tr o n g n g â n h n g Con người yếu tố trung tâm định định tới hiệu kinh doanh ngân hàng Do việc xây dựng đội ngũ cán bộ, tổ chức điều hành hoạt động kinh doanh có ý nghĩa, tác dụng lớn ngân hàng Chính Ngân hàng Phát triển Lào cần phải: - Thường xuyên có kế hoạch tổ chức cho cán đào tạo đào tạo lại Hướng dẫn, tổ chức tập huấn, bỗi dưỡng kiến thức chuyên sâu, thường xuyên trang bị thêm hiểu biết pháp luật, kinh tế, ngoại ngữ, tin học tạo điều kiện cho họ tự nâng cao trình độ kiến thức lực kinh nghiệm làm việc Đặt yêu cầu chun mơn bắt buộc, địi hỏi đội ngũ phải có kiến thức chun sâu lĩnh vực tài doanh nghiệp, tài ngân hàng, có khả phân tích tài Kiên thực xếp lại cán không đáp ứng yêu cầu công việc Trong trình học tập bồi dưỡng phải gắn lí luận với thực tiễn để cán cơng nhân viên ngân hàng vận dụng cách linh hoạt, sáng tạo có hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng 59 - Thực phân công công việc theo lực, kinh nghiệm người, phân quyền đề nghị cấp tín dụng theo trình độ, kinh nghiêm - Ngân hàng cần qui định nhiệm vụ, trách nhiệm quyền hạn rõ ràng cán công nhân viên ngân hàng, thường xuyên kiểm tra giám sát hoạt động họ, tránh tình trạng làm sai làm hỏng khơng xác định trách nhiệm thuộc Cán cố tình vi phạm qui định có hành vi gian trá phải giải xử lý thực chế độ thưởng phạt phân minh cần thiết có chế độ đãi ngộ, lương thưởng khác nhiệm vụ quan trọng khác Như kích thích cán cơng nhân viên hồn thành tốt cơng việc giao - Phân công cán giỏi, có kinh nghiệm kèm cặp cán trẻ, kinh nghiêm Đây cách thiết thực để nâng cao trình độ đội ngũ nhân viên cho phép kết hợp cụ thể lý thuyết thực tiễn - Hàng năm nên tổ chức thi chất lượng cán ngành ngân hàng để giúp họ có điều kiện học hỏi kinh nghiệm lẫn tự nâng cao trình độ - Ngồi ra, ngân hàng cần tạo điều kiện cho cán công nhân viên phát huy lực tiềm ẩn Nguồn lực lớn đem lại kết bất ngờ Khun khích họ khơng vật chất mà cịn tinh thần để họ phát huy hết lực sáng tạo đóng góp vào cơng phát triển ngành NH nói chung Ngân hàng Phát triển Lào nói riêng - Để hướng tới Ngân hàng Phát triển quy mô đại tương lai gần, để đủ sức cạnh tranh nhằm phục vụ tốt khách hàng địa bàn đem lại nguồn thu lớn cho ngân hàng Ngay từ Ngân hàng Phát triển Lào phải có kế hoạch tăng cường, bồi dưỡng cán công nhân viên số lượng chất lượng Lớp cán “khung” kê cận phải có kiến thức, trrnh độ nghiệp vụ bản, có đạo đức, lối sống lành mạnh, trách nhiệm nghề nghiệp 60 cao, có lĩnh kiên cường, kinh nghiệm nghề nghiệp vững để đảm bảo kinh doanh hiệu quả, an toàn tình hình Ngồi tiếp xúc với khách hàng phải niềm nở, tận tình, chu đáo, bám sát thị trường để nắm bắt nhu cầu vay vốn khách hàng từ khai thác sử dụng triệt để số dư tài khoản tiền gửi tổ chức kinh tế nguồn vốn trả với lãi suất thấp Tuy nhiên yêu cầu đặt để sử dụng tốt nguồn vốn đòi hỏi ngân hàng phải tính tốn đến nhu cầu sử dụng số dư chủ tài khoản, khơng để tình trạng khả tốn làm ảnh hưởng tới uy tín từ làm ảnh hưởng tới kết hoạt động kinh doanh ngân hàng C c h ế k h o n tà i c h í n h to n d iệ n Nền kinh tế Lào bước sang trang sử công xây dựng đất nước, xoá bỏ chế kế hoạch hoá tập trung chuyển sang chế thị trường Trong kinh tê thị trường đơn vị sản xuất kinh doanh hoàn toàn độc lập, họ chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh Các NHTMQD, tổ chức kinh tế tất doanh nghiệp khác kinh tế thị trường bình đẳng kinh doanh lấy hiệu kinh tế làm thước đo, làm môi trường phấn đấu Do lợi nhuận mục tiêu hàng đầu mà doanh nghiệp vươn tới Cơ chế khốn tài đóng góp phần khơng nhỏ vào q trình hình thành lợi nhuận ngân hàng Việc áp dụng chế khoán tài buộc tự thân chi nhánh ngân hàng phải kinh doanh để tồn tại, tồn để kinh doanh môi trường cạnh tranh khốc liệt việc địi hỏi cán ngành ngân hàng nói chung cán Ngân hàng Phát triển Lào nói riêng phải khơng ngừng học hỏi để nâng cao hiệu cơng việc với phương châm “an toàn- hiệu quả” Mặt khác với chê khai thác phát huy khả năng, sở trường cán cơng nhân viên từ giúp cho cán công nhân viên ý thức có trách nhiệm với cơng 61 việc mà giao theo phương châm”làm nhiều hưởng nhiều, có làm có hưởng, khơng làm khơng hưởng” Muốn thực chế cách rộng rãi phổ cập địi hỏi cán cơng nhân viên ngân hàng phải có đầy đủ phẩm chẩm chất tốt đẹp Điều góp phần khơng nhỏ vào q trình hoạt động kinh doanh ngân hàng hay nói cách khác nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng 3.2.2 Các giải pháp giảm chi phí Bất công việc nào, để đem lại hiệu cuối lợi nhuận phải bỏ chi phí định mà chi phí naỳ biểu nhiều hình thức vật chất chi phí vơ hình Những khoản chi phí có tỷ lệ nghịch biến với lợi nhuận tức chi phí lớn lợi nhuận giảm ngược lại Trong để tối đa hố lợi nhuận ngân hàng mặt tăng thu nhập mặt khác phải đưa số biện pháp nhằm giảm chi phí Giảm hợp lý khoản chi phí biện pháp hữu hiệu làm cho hiệu kinh doanh ngân hàng ngày cao Chi phí ngân hàng đa dạng phức tạp chủ yếu chiếm tỷ trọng lớn chi phí cho hoạt động kinh doanh chi phí quản lý Để tiết kiệm khoản chi phí ngân hàng có nghĩa tiết kiệm hai khoản ngân hàng cần có biện pháp sau: 2 C ầ n p h ả i tín h to n g iá c ả h u y đ ộ n g v ố n đ ể đ p ứ n g n h u c ầ u s ả n x u ấ t k in h d o a n h tiế t k iệ m c h i p h í Hoạt động kinh doanh ngân hàng vay vay nguồn vốn vây nguồn vốn mà ngân hàng huy động Nơi để kiếm lợi nhuận chủ yếu ngân hàng nguồn vốn nguồn vốn nơi phát sinh chi phí lớn chi phí việc trả lãi tiền gửi để huy động Định hướng ngân hàng tăng cường huy động vốn có 62 mức lãi suất thấp hạn chế huy động vốn có mức lãi suất cao Vì vậy, để huy động vốn với chi phí thấp việc phải giảm chi phí lãi suất đầu vào cách hợp lý Song điều kiện ngân hàng cạnh tranh gay gắt thị trường để tạo lịng tin nơi khách hàng cơng cụ lãi suất tỏ khơng hữu hiệu trước nưa ngân hàng giảm lãi suất đầu vào khơng thu hút tối đa nguồn vốn từ ảnh hưởng tới kết hoạt động kinh doanh mà ngân hàng đạt Mặt khác thời điểm 31/12/2009 tình trạng thiếu vốn vấn đề cộm nên thời gian việc giảm lãi suất huy động vốn vấn đề không tưởng Ngồi việc giảm lãi suất đầu vào ngân hàng cần phải tiến hành đa dạng hố hình thức huy động vốn tiền gửi tiết kiệm, giấy tờ có giá, huy động nơi nhiều nguồn khác với thời hạn khác ứng với mức lãi suất khác Việc chi trả tiền vay chiếm tỷ trọng lớn tổng chi phí có ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng, việc hạch tốn xác khoản chi vào thời gian sử dụng vốn có ý nghĩa quan trọng việc đánh giá xác hiệu kinh doanh ngân hàng Qua cần nghiên cứu trích đưa vào chi phí trả tiền gửi tiết kiệm theo tháng trình sử dụng vốn nhằm phản ánh trung thực hiệu kinh doanh ngân hàng năm qua giúp cho ngân hàng chủ động có kế hoạch việc huy động chi trả lãi tiền gửi 2 T iế t k iệ m c h ỉ p h í q u ả n lý Chi phí quản lý bao gồm: tiền lương, khấu hao tài sản cố định, sửa chữa bảo dưỡng tài sản cố định Ngân hàng Phát triển Lào tiến hành chi sở vốn đựơc cấp (đối với chi khấu hao tài sản cố định, sửa chữa bảo dưõng tài sản) chi theo hệ số duyệt (đối vói tiền lương) Đối với khoản chi theo định mức, dự tốn ngân hàng quản lý chặt chẽ khống chế mức chi phí phạm vi dự tốn duyệt tránh tình trạng lãng phí Những khoản chi phải Tồng giám đốc phê duyệt 63 Ngoài NHTM tiến hành chi lương cho cán cơng nhân viên dựa sách lợi nhuận ngân hàng nên việc hạch toán khoản chi trả lãi tiền gửi không vào thời gian sử dụng vốn có ảnh hưởng tới thu nhập cán công nhân viên ngân hàng Mặt khác việc tra xử lý tài sản cố định q cũ khơng cịn sử dụng kinh doanh sử dụng mang lại hiệu thấp nhằm giảm bớt tài sản cố định từ giảm chi khấu hao tài sản cố định đồng thời giảm chi phí chung q trình kinh doanh ngân hàng 2 T iế t k iệ m c h i p h í k h c Ngồi khoản chi phí việc giảm thấp rủi ro kinh doanh biện pháp giảm chi phí Rủi ro kinh doanh bao gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro thiếu vốn khả dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro khả toán, tất loại rủi ro có nguy tiềm ẩn chờ môi trường thuận lợi loại rủi ro phát sinh Việc phát sinh làm cho chi phí ngân hàng tăng lên Do loại rủi ro phải có biện pháp sau: - Đối với khách hàng: ngân hàng phải tìm hiểu kỹ khả tài xu hướng phát triển (phương án kinh doanh) khách hàng Đồng thời tư vấn, kiểm tra kiểm soát việc sử dụng vốn khách hàng Mặt khác để mở rộng lôi kéo khách hàng Mọi thành công khách hàng thành công ngân hàng, tiêu chí Ngân hàng Phát triển Lào - Đối với việc kiểm tra kiểm soát Ngân hàng Phát triển Lào: tiến hành kiểm tra kiểm sốt q trình hoạt động kinh doanh nhằm phát ngăn chặn kịp thời tượng tiêu cực việc cho vay phải thu nợ, thu lãi, nhằm hạn chế tới mức thấp rủi ro tín dụng chống thất thu cho ngân hàng Điều góp phần nâng cao chất lượng tín dụng nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng nâng cao đuợc uy tín ảnh hưởng Ngân hàng 64 Phát triển Lào thị trường - Ngoài giải pháp Ngân hàng Phát triển Lào cần phải có biện pháp khác tiến hành đồng như: phối kết hợp với quan chức tập trung với ngân hàng trực thuộc giải nợ có vấn đề để nâng cao chất lượng tín dụng Tiếp tục đầu tư đại hố nghệ, phát triển dịch vụ ngân hàng, đặc biệt cần đẩy mạnh sách tiết kiệm chi phí, tăng doanh thu để thúc đẩy kinh doanh có hiệu Có Ngân hàng Phát triển Lào đạt mục đích kinh doanh lợi nhuận cao 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Nhà nước Nhà nước cần nhanh chóng tạo lập mơi trường pháp lý ổn định, đặc biệt quy chế luật pháp liên quan đến đầu tư, sản xuất kinh doanh, tài kế tốn, xử lý tranh chấp điều tạo điều kiện cho khách hàng yên tâm đầu tư kinh doanh, ngân hàng có sở pháp lý vững xử lý vấn đề có liên quan tới hoạt động ngân hàng - Nhà nước cần có biện pháp nhằm đưa cơng tác kiểm tốn phát huy vai trị nữa, tạo phổ biến sử dụng doanh nghiệp Bên cạnh cần có chế tài nghiêm minh khách hàng bị xác định đưa số liệu thống kê không thật Điều nhằm buộc khách hàng phải khai báo thông tin chuẩn xác Nó giúp ngân hàng hoạt động hiệu - Đối với doanh nghiệp nhà nước, Chính phủ phải giảm bớt giúp đỡ để doanh nghiệp bước tự chủ kinh doanh Không nên có sách phân biệt đối xử doanh nghiệp quốc doanh doanh nghiệp ngồi qc doanh mà phải ngân hàng quyền công xét hai thành phần theo tiêu chuẩn thực tế Chẳng hạn có 65 quy định cơng tiêu chuẩn xếp loại doanh nghiệp, việc sử dụng tài sản chấp vay vốn - Nhà nước không nên can thiệp sâu vào hoạt động tín dụng ngân hàng Phải để ngân hàng tự chủ vấn đề phát triển nghiệp vụ, nâng cao chất lượng kinh doanh Mỗi định đầu tư ngân hàng phải dựa đánh giá họ khơng phải sức ép phi kinh tế Ngồi phải tách biệt khoản tín dụng định, tín dụng sách, uỷ thác đầu tư Nhà nước yêu cầu với khoản tín dụng kinh doanh ngân hàng Cần thiết phải tách hoạt động ngân hàng người nghèo thành ngân hàng khách riêng để tạo thuận lợi, minh bạch hoạt động kinh doanh ngân hàng - Đối với hộ vay vốn nông - lâm - ngư nghiệp, nhà nước cần phải có sách hỗ trợ cho trường hợp bất khả kháng thiên tai bão lụt, hạn hán mùa gây nên, đặc biệt hộ kinh doanh ngư nghiệp mức rủi ro lớn mà ngân hàng phải gánh chịu - Nhà nước cần có sách thuế phù hợp với hoạt động NHTM 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - Ngân hàng nhà nước quan quản lý nhà nuớc tổ chức tín dụng, để hoạt động ngân hàng an tồn có hiệu quả, NHNN cần có sách hợp lý NHTM chế khuyến khích cụ thể rõ ràng thoả vật chất lẫn tinh thần người có sáng kiến áp dụng giải pháp làm tăng uy tín,vị tăng nguồn thu cho ngân hàng - Ngân hàng nhà nước quan điều hành trực tiếp NHTM thiết phải có hỗ trợ ngân hàng cơng tác thẩm định Ngồi hội thảo bàn bạc đúc rút kinh nghiệm thẩm định ngân hàng thương mại, hướng dẫn công tác thẩm định,cần phải tổ 66 chức khoá học thường kỳ cho cán ngân hàng chuyên gia tài ngân hàng từ WB, IMF từ nước có hệ thống tài phát triển để họ nắm bắt kiến thức, kinh nghiêm mới, giúp họ ứng dụng thành cơng vào cơng tác thẩm định mình, từ giúp cho thành cơng hoạt động kinh doanh ngân hàng - Ngân hàng nhà nước cần hỗ trợ ngân hàng thương mại việc thu thập thông tin Hiện NHNN thực công việc qua hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng CIB CIB đặt vụ tín dụng NHNN, có chi nhánh ngân hàng nhà nước tỉnh thành phố, thu thập thông tin tổ chức tín dụng, doanh nghiệp (chủ yếu doanh nghiệp lớn) Những thông tin từ trung tâm có độ xác cao chưa thực đáp ứng nhu cầu NHTM Vì NHNN cần phải tăng cường vai trị hiệu trung tâm Tạo thuận lợi cho ngân hàng truy cập khai thác thông tin từ mạng trung tâm; có quy định rõ ràng việc trao đổi thông tin đơn vị thành viên, đơn vị khai thác với trung tâm - NHNN cần tham mưu cho phủ việc hỗ trợ khuyến khích đời tổ chức chuyên kinh doanh thông tin Các tổ chức thực thu thập, xử lý đánh giá thông tin đơn vị hoạt động kinh doanh kinh tế, sau bán thơng tin cho đơn vị cần sử dụng Do chun mơn hố hoạt động, tác động qui luật cung cầu thị trường, thơng tin có độ tin cậy cao Hình mẫu xuất số nước chứng minh hiệu quả, tiêu biểu Mỹ với hai công ty tiếng Standard & Poor Moody 3.3.3 Đôi với Ngân hàng Phát triển Lào Ngân hàng Phát triển Lào phải thực sách điều hành hợp lý, có sách lãi suất phù hợp mở rộng bảo hiểm tiền gửi để củng cố lòng tin người đầu tư, để thu hút nguồn vốn trung dài hạn 67 Đẩy nhanh tiến trình HĐH cơng nghệ ngân hàng, hồn thiện chất lượng cơng cụ tốn để khoản vốn chu chuyển kinh tế thông qua hệ thống ngân hàng tổ chức tín dụng từ tạo điều kiện để NHTM mở rộng kinh doanh Từ sách Chính phủ NHNN, Ngân hàng Phát triển Lào cần xây dựng hệ thống, quy trình thẩm định rõ ràng, cụ thê so với văn hành Quy trình phải đầy đủ nội dung, cập nhật liên tục thông tin, phương pháp tiên tiến giới Ngồi cần gắng đưa số tiêu tài sở cho tồn hệ thống để cán thẩm định so sánh đánh giá Đây biện pháp quan trọng để nâng cao chất lượng thẩm định thực tế chi nhánh hình thành thói quen làm việc theo văn bản, áp dụng cứng nhắc văn vào thực tế công việc Hỗ trợ chi nhánh việc thu thập thông tin cách tăng cường hiệu hoạt động trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro (TPR) hệ thống Cần nâng cao hiệu thu thập xử lý, liệu thông tin từ sở chi nhánh, cấu tổ chức rõ ràng, thực coi trọng công tác - Xây dựng phương án nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm cơng tác thẩm định, có kế hoạch bố trí, xếp, tuyển dụng nhân viên làm cơng tác thẩm định tồn hệ thống Phổ biến hình thức bơ trí cơng việc cho tồn chi nhánh Ngoài cần phải trọng đến vấn đề tuyển nhân viên Trong công tác thẩm định, địi hỏi có trình độ kiến thức cao tài chính-ngân hàng tích luỹ kinh nghiệm q trình làm việc.Vì thế, tuyển chọn cần phải áp dụng biện pháp tiên tiến thực số ngân hàng lớn giới đánh giá nhân viên sở lực trí tuệ thân nhân viên Nghĩa cần coi trọng khả làm việc họ tương lai (khi họ có kinh nghiệm) khơng phải nhân viên biết 68 3.3.4 Đối với Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Lào - Tập trung đạo công tác huy động vốn địa phương cách vận dụng linh hoạt chế lãi suất, mở rộng thời hạn gửi tiền cho phù hợp với nhu cầu sử dụng người dân Nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng - Tiếp tục giải ngân dự án đầu tư kí hợp đồng tín dụng năm 2009 - Chủ động tìm kiếm khách hàng, đa dạng hố đối tượng khách hàng, khắc phục tình trạng “độc canh” tập trung cho vay doanh nghiệp nhà nước - Tăng cường công tác thẩm định dự an đầu tư đảm bảo đầu tư an toàn, hiệu - Nâng cao chất lượng tín dụng tăng cường kiểm tra, quản lý chặt chẽ dư nợ đặc biệt nợ hạn, tang cường đôn đốc thu hổi nợ để tăng vòng quay vốn - Phát triển mạnh mẽ dịch vụ ngân hàng chuyển tiền, toán kinh doanh ngoại tệ nhằm đa dạng hoá hoạt động ngân hàng, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng tạo thêm uy tín vị ngân hàng - Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, kiểm sốt nội cơng tác tín dụng chi tiêu tài nhằm đưa hoạt động kinh doanh chi nhánh triển khai luật tổ chức tín dụng - Làm tốt cơng tác tư tưởng cán công nhân viên chi nhánh, đảm bảo đồn kết nội bộ, ý cơng tác cải thiện đời sống cho cán công nhân viên chức - Thông qua hoạt động đầu tư để thu hút khách hàng mở tài khoản tiền gửi ngân hàng từ tận dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi với chi phí thấp 69 KẾT LUẬN Trong hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp mong muốn đạt mục đích cuối lợi nhuận NHTM tổ chức kinh tế thực việc kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, lĩnh vực nhạy cảm với biến động thị trường Do để tối đa hố lợi nhuận Ngân hàng Phát triển Lào nói riêng tồn ngành kinh tế nói chung phải xác định đưa cho hướng đắn để không ngừng tăng thu nhập, đồng thời phải tận dụng triệt để thành tựu khoa học kỹ thuật, công nghệ để tăng suất lao động, giảm tối thiểu khoản chi phí khơng cần thiết Lợi nhuận xác đinh sở tính tốn phân tích lợi ích hữu hình với lợi ích vơ hình; lợi ích trước mắt lợi ích lâu dài Tuy nhiên phạm vi nghiên cứu, thời gian nghiên cứu kinh nghiệm hạn chế lợi ích hữu hình em sâu vào tìm hiểu nghiên cứu Với đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng Ngân hàng Phát triển Lào'\ sở lý luận thày trang bị cịn học trường hai tháng thực tập Ngân hàng Phát triển Lào tơi mạnh dạn trình bày quan điểm, ý kiến tình hình thực tế ngân hàng ba năm hoạt động 2007-2008-2009 sở tơi có đưa số ý kiến cá nhân nhằm đóng góp phần nhỏ bé vào việc không ngừng nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Phát triển Lào để xứng đáng Anh hùng lao động thời kỳ đổi mói Tuy nhiên với kiến thức hạn chế thời lượng khơng nhiều, mà chuyên đề tránh khỏi thiếu sót Tơi mong nhận ý kiến bổ khuyết Thầy khoa Kế tốn - Kiểm toán ngân hàng, đặc biệt Thầy giáo hướng dẫn Tiến sĩ Trương Quốc Cường anh chị Ngân hàng Phát triển Lào đề chuyên đề tơi hồn thiện TÀI LIÊU THAM KHẢO [1] Lê Văn Tư, Ngân hàng thương mại, NXB thống kê, 1997 [ ] Lê Vinh Danh, Tiền hoạt động ngân hàng [3 ] Tạp chí Ngân hàng năm 2009 [4] Trung tâm đào tạo nghiên cứu khoa học ngân hàng, Những vấn đề hoạt động ngân hàng kinh tế [5] Ngân hàng Nhà nước Lào, Ngân hàng Lào trình xây dựng phát triển [6] Ngân hàng Phát triển Lào năm phát triển [7] Giáo trình ngân hàng thương mại Học viện Ngân hàng Việt Nam [8] , Giáo trình kế toán ngân hàng Học viện Ngân hàng Việt Nam [9] Bảng tổng kết tài sản Ngân hàng Phát triển Lào (2007, 2008, 2009) [ 10 ] Luật tổ chức tín dụng, Luật Ngân hàng Nhà nước Luật Ngân hàng thương mại [ 11] Frederic S.Miskin, Tiền tệ ngân hàng thị trường tài