Ứng dụng một số nguyên tắc basel trong quản lý nợ xấu tại chi nhánh ngân hàng công thương ba đình

B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÁN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THU TRÀ ỨNG DỤNG MỘT SỐ NGUYÊN TẮC BASEL TRONG QUẢN LÝ NỌ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯOTVG BA ĐÌNH LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ HỌC VIỆN NGẮN HẰNG TRUNG TÂM THÔNG TIN THƯ VIỆN T H Ư V IỆ N S ổ : \ U ò ắ Hà Nội - 2009 ầ * Bộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYÊN THU TRÀ ỨNG DỤNG MỘT SÓ NGUYÊN TẤC BASEL TRONG QUẢN LÝ NỌ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THU ONG BA ĐÌNH Chun ngành: Kinh tế tài chính, ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TÉ H Ọ C VIỆN N G Ầ N H À N G TRUNG TÂM THÔNG TIN - THƯ VIÊN T H Ư V IỆ N ,su, LvÊEl NGƯỜI HƯỚNG DẰN KHOA HỌC: TS HOÀNG VIỆT TRUNG Hà Nội - 2009 LỜ ĩ CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Hà Nội, ngày tháng năm 2009 Tác giả luận văn Nguyễn Thu Trà MỤC LỤC Trang PHẦN M Ỏ Đ Ằ U Chuông 1: MỘT SÓ NGUYÊN TẮC CỦA BASEL VÊ QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1 - NỢ XẨƯ VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1.1- Nợ xấu ngân hàng thương mại 1.1.2- Quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 ỦY BAN BASEL VÀ NHỮNG NGUYÊN TẮC CỦA BASEL LIÊN 23 QUAN ĐÉN QUẢN LÝ NỢ XÁU 1.2.1 Vài nét uỷ ban Basel 23 1.2.2 Những nguyên tắc Basel liên quan đến quản lý nợ xấu 25 1.2.3 Sự cần thiết việc ứng dụng nguyên tắc Basel 37 quán lý nợ xấu hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế thị trường Việt Nam Chuông 2: THỤC TRẠNG VÈ QUẢN LÝ NỌ XẤU TẠI CHI 40 NHÁNH NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG BA ĐÌNH 2.1 Q TRÌNH HÌNH THÀNH, PHÁT TRIÊN VÀ CÁC HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG BA ĐÌNH 2.1.1 Q trình hình thành phát triển Chi nhánh NHCT Ba Đình 4Q 2.1.2 Tống quan tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh Ngân 41 hàng Công thương Ba Đình 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẨU TẠI CHI NHÁNH NHCT BA 48 ĐÌNH 2.2.1 Thực trạng nợ xấu Chi nhánh NHCT Ba Đình 48 2.2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu chi nhánh Ngân hàng Cơng thương 56 Ba Đình 2.3 ĐÁNH GIÁ VIỆC QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA CHI NHÁNH 61 NGẨN HÀNG CÔNG THƯƠNG BA ĐÌNH 2.3.1 Những kết đạt 61 2.3.2 Hạn chế 62 2.3.3 Nguyên nhân 62 Chuông 3: GIẢI PHÁP VÀ KIÉN NGHỊ VÉ VIỆC ỨNG DỤNG 71 CÁC NGUYÊN TẮC BASEL TRONG QUẢN LÝ NỌ XÁU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG BA ĐÌNH 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÊ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ NỢ 71 XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG BA ĐÌNH 3.2 GIẢI PHÁP ƯNG DỤNG MỘT SỐ NGUYÊN TẮC CỦA BASEL 72 TRONG VIỆC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG BA ĐÌNH 3.2.1 ứ n g dụng nguyên tắc việc phòng ngừa nợ xấu 72 3.3.2 ứ n g dụng nguyên tắc việc quản lý rủi ro tín dụng nợ 82 xấu 3.4 KIỀN NGHỊ 85 3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ 85 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 90 KÉT LU Ậ N 99 DANH MỤC CÁC TỪ VIÉT TẮT TRONG LUẬN VĂN NHTM: Ngân hàng Thương mại Vietinbank: Ngân hàng Công thương Việt Nam NHCT: Ngân hàng Công thương NHNNVN: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam TCTD: Tổ chức tín dụng KH: Khách hàng HĐQT: Hội đồng quản trị TSBĐ: Tài sản bảo đảm DNNN: Doanh nghiệp Nhà nước AMC: Công ty quản lý nợ khai thác tài sản DATC: Công ty quán lý khai thác nợ tồn động DANH MỤC CAC BANG, BIEU STT Bảng 2.1 TÊN BÁNG TRANG Huy động vốn Chi nhánh NHCT khu vực 42 Ba Đình (2006-2008) Bảng 2.2 Hoạt động cho vay Chi nhánh NHCT khu 43 vực Ba Đình (2006-2008) Bảng 2.3 Một số tiêu chất lượng tín dụng Chi 48 nhánh NHCT khu vực Ba Đình (2005-2008) Bảng 2.4 Đon vị có nợ xấu đến 31/12/2008 Chi 51 nhánh NHCT khu vực Ba Đình Bảng 2.5 Các đcm vị cần ý 54 Bảng 2.6 Tình hình trích lập dự phòng sử dụng dự 59 phòng rủi ro Chi nhánh NHCT Ba Đình giai đoạn năm 2006 - 2008 Bảng 2.7 Nợ xấu Nhà nước cấp nguồn xử lý 60 LỊÌ MỎ ĐẢƯ Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong kinh doanh ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ân rủi ro cao, đặc biệt nước có kinh tế noi Việt Nam hệ thống thông tin thiếu minh bạch không đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro cịn nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp cán ngân hàng chưa cao Tình trạng nợ xấu cúa NHTM Việt Nam gây ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, làm cho tình hình tài NHTM trở nên yếu kém, khả cạnh tranh giảm sút Việc phát sinh nhiều khoản thiệt hại đáng kẻ thực khốn tín dụng hiệu qua khiến ngàn hàng ngày trọng đến quản lý nợ xấu Bởi nợ xấu khoản nợ có nguy cao làm phát sinh rủi ro tín dụng Do đó, u cầu xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng có hiệu qua phù hợp với điều kiện Việt Nam đòi hỏi thiết để đảm bao hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng, hướng đến chuân mực quốc tế quản trị rủi ro phù hợp với môi trường hội nhập Các tơ chức tín dụng quốc tế Ngân hàng giới (WB), Quỹ tiền tệ Quốc tế (IMF) hay Uỷ ban Basel quan tâm nhiều đến việc quản lý nợ xấu xây dựng chiến lược kiếm sốt chất lượng tín dụng Điều đặt thách thức NHTW NHTM Việt Nam việc đưa sách giải pháp nhằm hạn chế, giảm thiêu tỉnh trạng nợ xấu, qua làm hoạt động NHTM ôn định phát triên bền vừng môi trường cạnh tranh nước quốc tế NHCTVN NHTMNN có nhiều cai cách khâu quản lý tài sản đặc biệt quản lý nợ xấu thời gian gần Tuy nhiên, chế quản lý nợ xấu NHCTVN cịn nhiều vấn đề bất cập so với thơng lệ quốc tế Do vậy, việc đồi phương pháp quản lý nợ xấu cho phù hợp với thông lệ quốc tế nhằm đạt hiệu tối ưu kinh doanh đòi hỏi xúc trình hội nhập quốc tế Từ vấn đề lý luận thực tiễn đặt ra, chọn đề tài: ứ n g (lụng m ộ t s ố n g u yên tắ c B a se l tro n g q u ả n lý n ợ x ẩ u tạ i C h i n h án h N g ă n h n g C ô n g th n g B a Đ ìn h làm đề tài luận văn nghiên cứu 2/ Mục đích nghiên cứu: - Nghiên cứu vấn đề lý luận quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại nguyên tắc basel liên quan đến quản lý nợ xấu - Phân tích thực trạng quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Ba Đình, đánh giá kết đạt được, hạn chê nguyên nhân - Đe xuất giải pháp ứng dụng so nguyên tắc Basel vê quản lý nợ xâu Ngân hàng Cơng thương Ba Đình nhằm đạt hiệu tối ưu 3/ Phạm vi nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu quản lý nợ xấu Chi nhánh NHCT Ba Đình thời kỳ 2006 - 2008 Đề cập đến nguyên tắc Basel có liên quan đến quản lý nợ xấu 4/ Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp vật biện chúng, vật lịch sử, kết hợp sử dụng phương pháp thống kê, phương pháp so sánh, tông hợp đè nghiên cứu 5/ Kết cấu luận văn Ngoài phần mớ đầu, kết luận, luận văn kết cấu thành chương: 88 thành phát triển thị trường bất động sản, tạo hành lang pháp lý, đơn giản thu tục để đẩy nhanh việc xử lý tài sản bao đảm ngân hàng 3.3.1.3 Trong điều kiện môi trường pháp luật kinh tế hoàn thiện, để hạn chế rủi ro, giảm nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng, Chính phu cần có biện pháp kiên để tăng cường tính hiệu lực thực thi hệ thống pháp luật, sách quy chê phải rõ ràng minh bạch, sửa đôi Luật cần liền đồng với quy định, hướng dẫn chi tiết Chính phủ cần đạo Bộ, ngành có liên quan phối hợp với NHNNVN ban hành quy định tháo gỡ khó khăn cho NHTM trình xử lý tài sản chấp như: - Thơng thường người vay khơng trả nợ, TCTD cho vay quyền bán tài sản đám bảo đế lý khốn nợ mà khơng phải thông qua quan nào, ngoại trừ hợp đồng tín dụng có tranh chấp Do đó, Chính phủ cần sửa đổi Nghị định sổ 178/1999/NĐ-CP Bảo đảm tiền vay TCTD theo hướng; bảo đảm quỳên chủ động TCTD xử lý tài sản đảm bao, chế sách bao vệ quyền lợi người cho vay - Trong giai đoạn đề nghị Chính phủ ban hành chế đặc biệt cho phép NHTM hoàn thiện thủ tục pháp lý tài sản chấp, bất động sản, cho phép khuyến khích hoạt động thu hồi nợ, tránh việc hình hố quan bảo vệ pháp luật vào hoạt động này, có chế sách đấu giá, phát mại tài sản cầm cố, chấp, chế đặc biệt vê chuyển nhượng quyền sử dụng đất, chế phát mại tài sản thuộc quyền sở hữu DNNN, thủ tục cấp phép liên quan đến việc phát mại tài sản - Khi thực cổ phần hố DNNN có dư nợ vay ngân hàng chưa trả được, đề nghị dùng nguồn bán cô phần đê trả nợ vay ngân hàng 89 - Chính phủ cần ban hành Nghị định quy định quyền hạn trách nhiệm NHTM việc cấu lại DNNN theo hướng: + Đề án xếp lại (gồm cấu lại hoạt động cấu lại tài chính) DNNN phải có tham gia NHTM - với tư cách chủ nợ - trước trinh cấp có thấm quyền phê duyệt + Quá trình tham gia xây dựng đề án xếp lại DNNN xét thấy DNNN tồn được, NHTM chủ động đề nghị cho phá sản, giải thể chuyển đỏi sở hữu + Trong trường hợp cần thiết, NHTM quyền cử người tham gia quản trị điều hành doanh nghiệp - Văn hướng dẫn khơng tính thuế sư dụng đất đất giao cho ngân hàng tới chuyển hản quyền sử dụng đất sang ngân hàng tới ngân hàng phép khai thác, kinh doanh - Văn hướng dẫn đạo quan thi hành sớm bàn giao tài sản đảm bảo vay Tồ ánh tun giao cho NHTM 3.3.1.4 Chính phù cần thiết lập hành lang pháp lý cho việc xử lý nợ xấ quy định rõ chức nhiệm vụ, quyền hạn Bộ, ngành, địa phương việc yêu cầu khách nợ phải trả nợ Quy rõ trách nhiệm người đứng đầu doanh nghiệp (khách nợ) phải chịu trách nhiệm trả T1Ợ, dù người kế nhiệm Chính phủ cần ban hành chế cho phép khuyến khích hoạt động thu hồi nợ ngồi Toà án, linh hoạt việc chi hoa hồng, thu hồi mua bán khai thác tài sản xiết nợ tạo điều kiện pháp lý tốt cho công ty Quản lý nợ khai thác tài sản chủ động việc phát mại tài sản tự chịu trách nhiệm vê hoạt 90 động mình, cho phép NHTM tham gia trực tiếp vào trình cấu lại nợ DNNN với quyền chủ nợ 3.3.1.5 Tiếp tục đẩy mạnh cải cách khu vực ngân hàng bao gồm NHNN NHTM, điều kiện trì tăng trưởng kinh tế hội nhập quốc tế, thúc đầy q trình cổ phần hố ngân hàng Cho phép nhà đầu tư nước tham gia khu vực ngân hàng nhằm tăng cường lực tài chính, quản trị điều hành NHTMNN Đó biện pháp lâu dài làm ngăn chặn nợ xấu phát sinh, gắn cải cách ngân hàng với cải cách kinh tế toàn diện, cải cách ngân hàng cần tiến hành song song với tiến ưình đổi chế quản lý kinh tế vĩ mô, cải cách máy quản lý nhà nước khu vực chi tiêu công 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.3.2.1 NHNNVN cần phối hợp với quan có liên quan nhanh chóng nghiên cứu, xây dựng ban hành hệ thống văn quy phạm pháp luật hoàn chỉnh điêu chỉnh hoạt động kinh doanh cơng cụ tài phái sinh NHTM Đây nghiệp vụ quan trọng để NHTM nói chung, NHCT Ba Đình nói riêng thực phòng ngừa nợ xấu Hiện tại, Việt Nam chưa có khung pháp lý hồn chỉnh kinh doanh cơng cụ tài phái sinh Hệ thống pháp luật hành Việt Nam chưa có văn quy phạm pháp luật độc lập điều chỉnh tổ chức hoạt động thị trường giao dịch công cụ tài phái sinh hoạt động cung cấp dịch vụ phái sinh cua TCTD, ngoại trừ hai quy chế kinh doanh ngoại hối kinh doanh vàng tài khoản TCTD NHNNVN ban hành (Quyết định sô 03/2006/ỌĐ-NHNN ngày 18/01/2006 NHNNVN việc kinh doanh vàng tài khoản nước Quyết định số 1452/QĐ-NHNN ngày 11/10/2004 NHNNVN vê giao dịch hối đoái TCTD phép hoạt 91 động ngoại hối) Việt Nam chưa có khung pháp lý tổ chức hoạt động cua thị trường cơng cụ tài phái sinh, ngoại trừ quy chê tô chức hoạt động thị tnrờng ngoại tệ liên ngân hàng NHNNVN ban hành Theo quy chế này, NHTM thực hoạt động kinh doanh số công cụ tài phái sinh, ngoại trừ quy chế tổ chức hoạt động thị trường ngoại tệ liên ngân hàng NHNNVN ban hành Theo quy chế này, NHTM thực hoạt động kinh doanh số cơng cụ tài phái sinh ngoại tệ (swap, option, ) với qua thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Trên thực tế, NHTM chủ yếu thực hoạt động kinh doanh công cụ tài phái sinh với khách hàng qua thị trường OTC Chưa có quy định pháp lý thức cho phép NHTM kinh doanh đầu tư vào sản phẩm tài phái sinh Luật TCTD văn hướng dẫn thi hành Luật chưa có quy định cụ thể cho phép NHTM cung cấp dịch vụ phái sinh dựa hàng hoá tài sản tài cho phép NHTM đầu tư vào sản phẩm Đồng thời, pháp luật ngân hàng chưa có quy định cụ thể việc cấp phép, giám sát rủi ro, tra NHNNVN hoạt động kinh doanh sản phẩm tài phái sinh cua NHTiM Các hoạt động kinh doanh NHTM quy định Luật TCTD khơng bao gồm sản phẩm tài phái sinh Các sản phẩm tài phái sinh TCTD cung cấp NHNNVN cho phép thực thí điểm Các quy định pháp luật hành chưa có quy định biện pháp, tỷ lệ đảm báo an toàn, hạn chế rủi ro NHTM cung cấp đầu tư vào sản phẩm tài phái sinh chưa có quy định làm sở pháp lý đề bảo 92 vệ lợi ích hợp pháp bên tham gia vào giao dịch mua, bán công cụ tài phái sinh Theo quy định Hiệp định thương mại Việt - Mỹ, nhà cung cấp dịch vụ tài Hoa Kỳ Việt Nam phép tự doanh kinh doanh khách hàng sản phẩm phái sinh Nhưng thực tế nay, NHNNVN chưa ban hành quy chê nghiệp vụ hoạt động kinh doanh sản phẩm phái sinh NHTM, nên ngân hàng Hoa Kỳ Việt Nam chưa thể triển khai thực việc cung cấp sản phàm NHNNVN chưa có sở pháp lý đê giám sát, tra đôi với hoạt động cung cấp dịch vụ ngân hàng Hoa Kỳ Việt Nam họ cung cấp dịch vụ theo Hiệp định thương mại Việt - Mỹ Thực trạng dẫn đến đối xử khơng bình đẳng quy định pháp luật hành ngân hàng Hoa Kỳ cung cấp sản phẩm phái sinh theo quy định Hiệp định thương mại Việt - Mỹ NHTM Việt Nam chưa phép cung cấp dịch vụ phép thực NHNNVN cho phép thí điểm Như vậy, pháp luật hành chưa tạo điều kiện cho NHTM nước, nâng cao tài chính, lực cạnh tranh thơng qua việc đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ ngân hàng Thực trạng bất cập nêu hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động kinh doanh cơng cụ tài phái sinh địi hỏi NHNNVN quan có liên quan phải nhanh chóng nghiên cứu, xây dựng ban hành hệ thống văn ban quy phạm pháp luật hoàn chỉnh điều chỉnh hoạt động kinh doanh cịng cụ tài phái sinh NHTM 3.3.2.2 NHNNVN phối hợp với Bộ Tài quan liên quan chỉnh sưa Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/04/2005 với mục 93 tiêu trước mắt nâng cao chuẩn mực phân loại I1Ợ trích lập dự phịng rủi ro thêm bước theo thơng lệ quốc tế đẻ xác định xác hon tỷ lệ nệ xấu TCTD Việc sửa đoi nên thực theo hướng: a Đối với khoản bảo lãnh, cam kết cho vay chấp nhận tốn, TCTD phải phân loại vào nhóm (nợ đủ tiêu chuẩn) để quản lý, giám sát tình hình tài chính, khả thực nghĩa vụ khách hàng trích lập dự phịng chung b Trong thực tế hoạt động ngân hàng, TCTD phải thực nghĩa vụ theo cam kết (trả thay, tốn thay), khoản nợ đă q hạn khách hàng có vân đê vê khả thực nghĩa vụ cua minh Như vậy, xétvề góc độ rủi ro, khoản trả thay, toán thay cần phải coi làcác khoản nợ xấu Do đó, khoản bảo lãnh, chấp nhận toán mà TCTD phải thực nghĩa vụ theo cam kết, TCTD cần phân loại khoản trả thay khoản bảo lãnh, khoản toán chấp nhận tốn vào nhóm nợ (nợ tiêu chuẩn); (nợ nghi ngờ); (Nợ có khả vốn) theo số ngày hạn tính từ ngày tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ theo cam kết, cụ thể: - Phân loại vào nhóm hạn 30 ngày; - Phân loại vào nhóm hạn từ 30 ngày đến 90 ngày; - Phân loại vào nhóm hạn 90 ngày - Trường hợp TCTD đánh giá khoản trả thay, khoản tốn có mức rủi ro cao nhóm nợ phân loại theo số ngày hạn nêu trên, TCTD tự định phân loại khoản trả thay, khốn tốn vào nhóm nợ có mức độ rủi ro cao theo đánh giá TCTD 94 c Đè phản ánh xác mức độ rủi ro nợ cấu lại thời hạn trả nợ nợ cấu lại thời gian hạn trả nợ phân loại theo hai loại có mức độ rủi ro khác là: - Nợ đìẽu kỳ hạn trả nợ; - Nợ gia hạn thời hạn trả nợ Theo đó, nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ phân loại vào nhóm trở lên nợ gia hạn thời hạn trả nợ phân loại vào nhóm trở đồng thời sử dụng yếu tố định lượng la so lan đieu chinh, gia hạn nợ sơ ngày q hạn đê phân loại vào nhóm cao Việc sửa đôi hạn chế cá TCTD điều chỉnh kỳ hạn trả nợ tràn lan chí sứ dụng việc điều chỉnh để che dấu rủi ro thực tế khoản nợ d Việc sưa đổi Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN cần quy định trường hợp TCTD chun khốn nợ vào nhóm có mức rủi ro thấp như: - Đối với khoản nợ hạn, trường hợp khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc và/ lãi bị hạn tổ chức tín dụng có đủ sở để đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn lại, TCTD phàn loại khoan nợ vào nhóm - Đối với khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu, trường hợp khách hàng trả đầy đủ nợ gốc và/hoặc lãi tối thiểu 04 kỳ hạn trả nợ, trường hợp khách hàng trả đủ nợ gốc và/ lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại thời gian tối thiểu 06 tháng khoản nợ trung dài hạn, 03 tháng khoản nợ ngăn hạn kê từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc và/ lãi theo thời gian cấu lại, TCTD phân loại lại khoản nợ vào nhóm nhóm e Đồng thời, NHNNVN cần quy định trường hợp TCTD phải chuyển khốn nợ vào nhóm có mức rủi ro cao hơn, cụ thể: 95 - Đối với khách hàng có từ 02 khoản nợ trở lên TCTD mà có khoản nợ bị phân loại vào nhóm có mức độ rủi ro cao khoản nợ khác, TCTD phải chuyên toàn khoản vay khác cua khách hàng vào nhóm có mức độ rủi ro cao - Đối với khoản cho vay hợp vốn, TCTD làm đầu mối phải thực phân loại nợ đôi với khoản cho vay hợp vốn phải thông báo kết phân loại cho TCTD tham gia hợp vốn Trường hợp khách hàng vay hợp vốn có hoạch số khoản nợ khác phân loại TCTD tham gia, TCTD tham gia chuyên toàn khoản nợ khách hàng vay hợp vốn vào nhóm nợ TCTD đầu mối phân loại TCTD tham gia phân loại nhóm nợ có mức độ rủi ro cao - Trường hợp TCTD có đu thơng tin tình hình kinh doanh, tỉnh trạng tài khả trả nợ cua khách hàng đánh giá khoán nợ khách hàng có mức độ rủi ro cao nhóm nợ mà khoản nợ phân loại theo quy định, TCTD chủ động tự định phân loại khoản nợ vào nhóm nợ có mức độ rủi ro cao theo cách đánh giá cua TCTD 3.3.2.3 Nâng cao lực tra, giám sát cua NHNNVN ho động ngản hàng Đê làm tốt việc này, cần khấn trương tiến hành cai cách tra ngân hàng theo hướng tập trung hố, nhanh chóng ổn định hoạt động cua quan giám sát ngân hàng, đồng thời thay đồi phương pháp tiếp cận, quy trình nghiệp vụ tranh tra giám sát Hồn thiện khn khổ pháp luật giám sát ngân hàng hạ tầng sở kỹ thuật phục vụ hoạt động giám sát ngân hàng Trước mat, cần đưa nội dung giám sát ngàn hàng định hướng đôi hệ thống giám sát ngân hàng, đặc biệt tra, giám sát chuyên ngành ngân hàng vào Luật 96 NHNN Luật TCTD Xây dựng Luật Giám sát an toàn hoạt động ngân hàng (khi cần thiết trình thực nhiệm vụ giám sát an toàn hệ thống việc chấp hành quy định pháp luật hoạt động TCTD Hiện đại hố sử dụng có hiệu cơng nghệ thông tin công tác tra, giám sát ngân hàng Đổi hoạt động cấp giây phép thành lập hoạt động ngân hàng, đơn giản hoá thủ tục câp phép Tạo điêu kiện thuận lợi cho TCTD thành lập phát triển, đặc biệt TCTD phi ngân hàng theo hướng bình đẳng tiếp cận thị trường kinh doanh dịch vụ tiền tệ, ngân hàng sở nâng cao kỷ luật thị trxrờng, yêu cầu vê tiêu chuân thành lập TCTD, quy định an toàn hoạt động ngân hàng đê đảm báo TCTD thành lập phải có lực cạnh tranh, quy mơ hoạt động, trình độ cơng nghệ, chất lượng mức độ an tồn cao Nâng cao chất lượng, hiệu nghiệp vụ giám sát từ xa tra chỗ, giám sát từ xa coi nghiệp vụ quan trọng, có chức cảnh báo sớm rủi ro hoạt động ngân hàng; sử dụng kêt hoạt động kiêm toán nội kiểm toán độc lập làm cơng cụ hơ trợ cho q tình giám sát từ xa tra chồ Hoàn thiện quy định an toàn, biện pháp thận trọng hoạt động ngân hàng; quy định, sách quản lý loại hình TCTD hoạt động ngân hàng; đồng thời đổi nội dung, phương pháp, quy trình tra, giám sát phù hợp phát triển công nghệ thông tin, công nghệ ngân hàng sở áp dụng nguyên tắc giám sat ngân hàng có hiệu ủ y ban giám sát ngân hàng Basel chuẩn mực quốc tế vê giám sát ngân hàng (hiệp ước vốn Basel năm 1988 —Basel I), bước tiên tới thực nguyên tắc, chuẩn mực theo Hiệp ước vôn (Basel II) sau 2010 97 3.3.2.4 Tăng cường vai trò lực hoạt động CIC việc thập, xử lý cung cấp thông tin tín dụng nhằm hồ trợ hoạt động kinh doanh TCTD hoạt động giám sát cua NHNN TCTD Những năm qua, NHNNVN không ngừng củng cố phát triên CIC, hình thành hệ thống thu thập cung cấp thông tin doanh nghiệp cho TCTD để xem xét, định cho vay nhằm góp phần hạn chế rủi ro hoạt động tín dung Việc hỏi tin TCTD tăng khoảng 50% năm, bình quân 200 ban tin/ngày góp phần cho hoạt động ngân hàng cách “an toàn hiệu - bền vững” Từ năm 2006, CIC Thống đốc NHNNVN cho phép thực nghiệp vụ phân tích xếp hạng doanh nghiệp nhằm mục đích tăng cường cơng tác quản lý rủi ro hệ thống ngân hàng đánh giá lực doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế, gồm: DNNN, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp cổ phần, doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi cơng ty hợp danh Tuy nhiên, thành lập, kinh nghiệm cịn nên sở liệu quy trình phân tích, tiêu xếp hạng doanh nghiệp CIC cần phải liên tục cập nhật, bổ sung nhằm đáp ứng yêu cầu thực tiễn hoạt động kinh doanh TCTD tăng cường hoạt động giám sát NHNNVN đổi với TCTD 98 Kết luận chương 3: Trên sở định hướng, phát triển hoạt động tín dụng quan điểm quản lý nợ xấu, nhận thức thuận lợi, khó khăn quản lý nợ xấu Ngân hàng Công thương Việt Nam Chi nhánh Ba Đình năm tới, luận văn đề xuất hệ thống giải pháp ứng dụng nguyên tắc Basel nhăm tăng cường quản lý nợ xâu Ngân hàng Cơng thương Việt Nam —Chi nhánh Ba Đình Đồng thời, luân vãn đưa kiến nghị Chính phủ, ngành, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phối hợp giải hạn chế nợ xấu 99 KÉT LUẬN Nợ xấu tồn tất yếu hoạt động tín dụng NHTM giới thời kỳ Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu cao ảnh hướng lớn đến kết hoạt động kinh doanh ngân hàng, giảm cạnh tranh đe doạ an toàn ngân hàng Do vậy, tăng cường quản lý nợ xấu, giảm tỷ lệ nợ xấu cần thiết tồn phát triển NHTM Trong phạm vi nghiên cứu, luận văn đưa nguyên tắc Basel liên quan đến quản lý nợ xấu sở lý luận cho việc nghiên cứu thực tiễn quản lý nợ xấu NHCT Chi nhánh Ba Đình, đề xuất giải pháp ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu NHCT Chi nhánh Ba Đình nói riêng NHTM nói chung Với nội dung này, luận văn hồn thành nhiệm vụ: Hệ thơng hố lý luận chung nợ xấu, quản lý nợ xấu NHTM nguyên nhân phát sinh biện pháp quản lý trình hoạt động NHTM Thông qua việc xem xét chất nợ xấu hoạt động ngân hàng, luận văn đà đưa nguyên tẳc Basel liên quan đến quản lý nợ xấu Đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu NHCT Ba Đình thời gian từ năm 2006 đên 2008, Trên sở đó, phân tích hạn chế nguyên nhân trình quản lý xử lý nợ xấu NHCT Ba Đình Trên sở phân tích kết đạt vấn đề tồn Nguyên nhân cua tơn so với ngun tắc Basel Đê xuât hệ thống giải pháp ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu NHCT Chi nhánh Ba Đình nói riêng NHTM nói chung nhầm tăng cường quản lý nhằm giảm thiểu nợ xấu NHCT Chi nhánh Ba Đinh thời 100 gian tới Đồng thời đưa kiến nghị Chính phủ, NHNNVN nhằm tùng bước đưa việc quản lý nợ xấu theo thông lệ quôc tê Học viên hy vọng nghiên cứu có đóng góp định cho cơng tác quản lý nợ xấu hệ thống NHCT Ba Đình nói riêng, hệ thống NHTM Việt Nam nói chung Đây đề tài nghiên cứu mẻ lĩnh vực ngân hàng Việt Nam, thân học viên có khó khăn, hạn chê thu thập thơng tin đê phân tích đánh giá đề xuất giai pháp, nên khơng tránh khỏi có khiếm khuyết Học viên mong nhận quan tâm, đóng góp ý kiến nhà khoa học, chuyên gia bạn đọc để tiếp tục hoàn thiện đê tài nghiên cứu Đe hoàn thành nghiên cứu, học viên nhận giúp đờ tận tình, trách nhiệm thầy cô giáo, đồng nghiệp Ngân hàng Công thương VN Chi nhánh Ba Đỉnh Học viên xin trản trọng cảm ơn TS Hoàng Việt Trung, người hướng dẫn trực tiếp, thầy giáo Học viện Ngân hàng bạn đồng nghiệp NHCT Chi nhánh Ba Đình giúp đờ tơi hồn thành luận văn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Lê Văn Tề (2004), Nghiệp vụ NHTM, Nxb Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Lê Văn Tiến (2005), Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM, Nxb Thống kê, Hà nội T s Phan Thị Thu Hà & T.s Nguyền Thị Thu Thảo (2002), Ngân hàng thương mại quản trị nghiệp vụ, Nhà xuất bàn thông kê, Hà Nội David Cox (1997J, Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nhà xuất trị quốc gia Fredric s Mishkin (2001), Tiền tệ ngần hàng thị trường tài chỉnh, Nhà xuất khoa học kỹ thuật Ngân hàng Cơng thương Việt Nam (2004), số tay tín dụng Ngân hàng, Hà Nọi Ngân hàng Công thương Việt Nam (2004), Ouy trình cho vay quán lý tín dụng, Hà Nội Ngân hàng Cơng thương - Chi nhánh Ba Đình (2006, 2007, 2008), Báo cảo tông kết hoạt động kinh doanh, Hà Nội Ngân hàng Cơng thương - Chi nhánh Ba Đình (2006, 2007, 2008) - Các báo cáo cân đối vốn KD NHCT Ba Đình (2006, 2007, 2008) 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 ban hành quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng cua tố chức tín dụng ĩ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định 493 việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng tồ chức tín dụng 12 NHCT Việt Nam (2005), Quyết định số 234/QĐ-HĐQT-NHCT37 ngày 25/6/2005 quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng hoạt động kinh doanh NHCT Việt Nam 13 NHCT Việt Nam (2007), Quyết định số 296/QĐ-HĐQT-NHCT37 ngày 1/8/2007 việc sửa đôi, bổ sung số điều Quyết định 234 việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng hoạt động kinh doanh NHCT Việt Nam 14 Tạp chí Ngân hàng số 5/2008