Hoàn thiện hoạt động thẩm định tài chính dự án trong cho vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn láng hạ,

% B Ộ G IÁ O D Ụ C V À Đ À O T Ạ O N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V IỆ T N A M HỌC VIỆN NGÂN HÀNG cẩ ó ' a N G Ơ Q U Ố C NINH HỒNTHIỆN HOẠT DỘNGTHÁMĐỊNHTÀI CHÍNH DựÁNTRỌNG CHOVAY TẠI NGÂN HÀNG NƠNGNGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NỐNGthơn láng hạ Chuyên ngành: Kinh tê tài chính, ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUÂN V Ă N THAC s ĩ KINHJE HỌC VIỆN n gân han g _ TRUNG TẢMTHÔNG TIN-THƯ VIÊN 'T U I r V P N SỒ- LV- N g i h n g d ẫ n k h o a RộcT r S TJGUYEN V Ă N DƯƠNG Hà Nội - năm 2008 MUC LUC C h n g 1: N H Ũ N G V Â N Đ Ể c B Ả N T R O N G T H A M đ ịn h t i c h ín h D O A N H N G H IỆ P V À T À I C H ÍN H D ự Á N Đ Ầ U T Ư C Ủ A N G Â N HÀNG THƯƠNG M ẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ CÁC HOẠT ĐỘNG C BẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 K h i n iệm n g â n h n g th n g m ại 1.1.2 C c h o t đ ộ n g b ản củ a n g â n h n g th n g m ại: 1.2 THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH D ự Á N TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 K h i n iệm th ẩ m đ ịn h tài ch ín h dự án tro n g ch o v a y củ a n gân h àn g th n g m ại 1.2.2 C c n g u n th ô n g tin cần th iết ch o h o t đ ộ n g th ẩ m đ ịn h tài ch ín h d ự án tro n g ch o v a y 1.2.3 Q ui trình thẩm định tài dự án cho vay 12 1.3 NỘI DUNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH D ự Á N TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13 1.3.1 T h ẩ m đ ịn h n ă n g lực tài ch ín h củ a k h ch h n g 13 1.3.2 T h ẩ m đ ịn h tài c h ín h , dự án vay v ốn k h ả n ă n g trả nợ 23 C h n g 2: T H ự C T R Ạ N G T H A M đ ịn h t i c h ín h D ự ÁN TR O N G CHO V A Y T Ạ I N G Â N H À N G N Ô N G N G H IỆ P V À P H Á T T R IỂ N nô ng TH Ô N LÁNG HẠ 32 2.1 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN LÁNG HẠ 32 1 K h i q u t h ìn h th n h p h át triể n 32 2 K h i q u t h o t đ ộ n g k in h d o a n h 34 2.2 THỰC TRẠNG THAM đ ị n h t i c h í n h D ự Á N t i n g â n h n g NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN LÁNG HẠ 35 2.1 C sở th ẩ m đ ịn h tài ch ín h dự án tro n g ch o v a y N g â n h n g N ô n g n g h iệ p P h t triển N ô n g th ôn L án g H 35 2.2 T h ự c tr n g th ẩ m đ ịn h tài ch ín h dự án tron g ch o v a y tạ i N g â n h n g N ô n g 37 n g h iệ p P h t triể n N ô n g th ô n L án g H ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC THAM đ ị n h t i c h í n h D ự Á N t r o n g c h o VAY TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIEN n n g t h ô n LÁNG HẠ 59 2.3 N h ữ n g k ế t q u ả đ t đư ợc 59 2.3.2 M ột số tồn tại, hạn chê công tác thẩm định tài dự án cho vay N gân hàng N ôn g nghiệp Phát triển N ông thôn L án g H C h n g 3: G IẢ I P H Á P H O À N T H IỆ N T H A M đ ịn h t i c h ín h Dự 63 án T R O N G C H O V A Y T Ạ I N G Â N H À N G N Ô N G N G H IỆ P V À P H Á T T R IỂ N N Ô N G T H Ô N L Á N G H Ạ 69 3.1 CHIẾN LƯỢC KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN LÁNG HẠ 69 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THAM đ ị n h t i c h í n h D ự Á N t r o n g c h o VAY TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIEN n n g t h ô n LÁNG HẠ 72 3.2.1 N ân g cao ch ất lượng thẩm định tài dự án tron g cho vay 72 2 H o n c h ỉn h nữ a cá c cô n g cụ , n ộ i d u n g th ẩ m đ ịn h tài ch ín h d ự án 84 3 T h ự c h iệ n tố t c ô n g tác k iểm tra , k iểm so t n ộ i b ộ đ ối với h o t đ ộ n g th ẩm đ ịn h tài c h ín h d ự án tro n g ch o vay 88 T r a n g bị sở v ậ t ch ấ t, ứ n g d ụ n g c ô n g n gh ệ tin h ọ c n h ằ m tổ ch ứ c khai th c x lý th ô n g tin th ẩm đ ịn h c ó h iệu q u ả 89 N â n g c a o trìn h đ ộ n g h iệp vụ củ a đ ộ i n gũ cá n b ộ th ẩ m đ ịn h 94 3.3 KIẾN NGHỊ 97 97 Đ ố i với C h ín h p h ủ 3.3 Đ ố i với N g â n h n g N h nước 99 3.3 Đ ố i với N g â n h n g N ô n g n g h iệ p P h t triển N ô n g th ô n V iệt N am 100 KẾT LUẬN 102 BẢNG KÝ HIỆU CHỮ VIẾT TẤT CHỮ VIẾT TẮT CHỮ ĐẨY ĐỦ CIC Trung tâm thông tin rủi ro NHNN DA Dự án DAĐT Dự án đầu tư GDP Giá trị tổng sản lượng GNP Giá trị sản lượng hàng hóa HĐQT Hội đồng quản trị LN Lợi nhuận NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTW Ngân hàng Trung ương NHTM NHNo&PTNT Ngân hàng thương mại Ngân hàng Nông nghiệp&Phát triển Nông thôn TCTD Tổ chức tín dụng TĐ Thẩm định TS Tài sán TĐTCDA Thẩm định tài dự án TPR Trung tâm phòng ngừa rủi ro TSLĐ Tài sản lưu động TSCĐ Tài sản cố định TNHH Trách nhiệm hữu hạn UBND Uỷ ban nhân dân VNĐ Việt Nam đồng VLĐ Vốn lưu động VCĐ Vốn cố định VTCI Văn phòng chống tội phạm thương mại DANH MỤC CÁC BẢNG, s Đ ổ Bảng sô Tên bảng Trang sơ đồ Sơ đồ 2.1 Mơ hình tổ chức chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ 40 2.1 Một số tiêu kinh doanh chủ yếu qua số năm 42 2.2 Tinh hình sản xuất kinh doanh 54 2.3 Tính chi phí cho đầu tư 59 2.4 Cơ cấu, số lượng, chất lượng giá sản phẩm hàng 60 năm 2.5 Gía thành sản phẩm 60 2.6 Tổng chi phí sản xuất doanh thu 61 2.7 Dự trù lỗ lãicác năm 62 Đồ thị 2.1 Điểm hòa vốn 63 2.8 Các tiêu tài 64 2.9 Kế hoạch trả nợ 65 Sơ đổ 3.1 Tăng trưởng tổng nguồn vốn đến năm 2010 77 Sơ đổ 3.2 Tăng trưởng tổng dư nợ đến năm 2010 78 Lời cam đoan Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc Hà Nội, ngày tháng năm 2008 Tác giả luận văn Ngơ Quốc Ninh MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng ngân hàng kênh tài trợ vốn quan trọng cho nển kinh tế Đặc biệt đối vói doanh nghiệp Việ Nam nay, điều kiện vốn tự có chiếm 10% tổng nguồn vốn kinh doanh, nguồn vốn cho vay NHTM định tổn phát triển nhà sản xuất kinh doanh thành phần kinh tế Còn NHTM, thu nhập từ hoạt động cho vay nguồn thu chủ yếu nay, chiếm khoảng 70% tổng thu nhập Và, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Láng Hạ với thực tế Tuy nhiên, hoạt động cho vay vốn lại hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Do đó, thẩm định tài dự án để thực cho vay an toàn hiệu điều quan trọng hàng đầu hoạt động cho vay Nó định có cho vay hay không Trong năm qua Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Láng Hạ nhanh chóng đa dạng hố hoạt dộng, xây dựng chiến lược tín dụng phù hợp với thực tiễn đơn vị, đáp úng yêu cầu đầu tư kinh tê theo định hướng Nhà nước; nguồn vốn dự nợ tăng nhanh ổn định; Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Láng Hạ chi nhánh cấp 1, chi nhánh đứng đầu hệ thống NHNo&PTNT VN Tuy nhiên, hoạt động cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Láng Hạ nhiều bất cập, như: Chất lượng tín dụng cịn tiềm ẩn nhiều nhân tơ rủi ro thiếu bên vững, hệ sô an toàn so với tiêu chuẩn quốc tê hầu hết chưa phù hợp, nợ hạn cao, Cho vay dự án trung dài hạn chiếm 40% tổng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu cao, nguyên nhân công tác thẩm định tài doanh nghiệp, thẩm định tài dự án đầu tư cịn yếu; chí phần lớn cán tín dụng chưa biết, chưa hiểu hệ thống tiêu tài dự án dự án Đây tượng phổ biến không chi nhánh Láng Hạ mà tất đơn vị hệ thống NHNo&PTNTVN Hiện nay, nguồn vốn NHTM hạn chế; nhu cầu đầu tư cho kinh tế lớn, việc lựa chọn doanh nghiệp có đủ lực tài chính, lựa chọn dự án đầu tư có tinh khả thi hiệu cao mối quan tâm trăn trở tất NHTM Xuất phát từ thực tiễn trên, luận văn chọn đề tài “Hoàn thiện hoạt động thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Láng H ạ” làm mục tiêu nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Hệ thống hóa vấn đề TĐTCDAĐT; đồng thời góp phần hồn thiện lý thuyết lý kỹ thuật nghiệp vụ TĐTCDA hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Từ đánh giá thực tiễn hoạt động cho vay Ngân hàng Láng Hạ; để xây dựng hệ thống đồng giải pháp nhằm hồn thiện hoạt động tài dự án cho vay Ngân hàng Láng Hạ nói riêng, đơn vị hệ thống NHNo&PTNTVN nói chung Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Hệ thống tiêu tài định tmh định lượng dự án đầu tư thẩm định cho vay ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Láng Hạ chủ yếu từ năm 2004 đến 2007 định hướng hoạt động tín dụng đến năm 2010 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng tổng hợp phương pháp như: Phương pháp tư trừu tượng, tiếp cận quản lý hệ thống, chọn lọc, so sánh, khái quát hoá với phương pháp vật biện chứng vật lịch sử để nghiên cứu Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, luận văn kết cấu thành chương: Chương 1: Những vấn đề thẩm định tài doanh nghiệp tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Láng Hạ Chương 3: Giải pháp hồn thiện thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Láng Hạ Chương NHỮNG VẤN ĐỂ C BẢN TRONG THAM đ ị n h t i c h í n h DOANH NGHIỆP VÀ TÀI CHÍNH D ự ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ CÁC HOẠT ĐỘNG c BẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Do đặc điểm hoạt động ngân hàng thương mại đa dạng, nên quan niệm thống ngân hàng thương mại nước không giống Do vậy, ngân hàng thương mại hiểu theo nhiều cách khác nước giới Chẳng hạn: Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán thực nhiều chức so với tổ chức kinh doanh kinh tế Ở Mỹ, tổ chức cung cấp tài khoản tiền gửi cho phép khách hàng rút tiền theo yêu cầu cho vay tổ chức kinh doanh hay cho vay thương mại xem ngân hàng thương m ại; Nét đặc trưng NHTM so với tổ chức tài khác chuyên nhận tiền gửi, cho vay cung cấp dịch vụ toán Tất nhiên dù ngân hàng thương mại hay tổ chức tài khác phải hoạt động phạm vi luật pháp cho phép phải dựa sở phát triển hoạt động sản xuất thương mại nói chung kinh tế Theo tinh thần đó, Luật tổ chức tín dụng Việt Nam, ban hành năm 1998 định nghĩa: “NHTM doanh nghiệp thành lập theo quy định pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi 90 phương án dự án vay vốn Thực trạng hoạt động ngân hàng cho thấy nguồn thơng tin lấy chủ yếu từ phía khách hàng, nên khơng mang tính khách quan, bị rơi vào tình trạng thơng tin khơng cân xứng, có nghĩa ngân hàng đầy đủ khách hàng hoạt động ngân hàng công khai doanh nghiệp Hiện Ngân hàng Láng Hạ bước phổ biến nâng cao hiệu việc điểu tra trực tiếp áp dụng bước đầu chưa coi trọng Để khắc phục khó khăn vấn đề thông tin cho thẩm định, Ngân hàng Láng Hạ cần ý: Thứ nhất: nên thành lập phận tổng họp, lưu trữ thông tin cách hệ thống theo u cầu cơng tác quản lí Ngân hàng Láng Hạ Bộ phận hoạt động dạng mơ hình mạng máy lưu trữ thơng tin, nối mạng tạo thành mạng cục máy chủ thu thập lưu trữ thông tin khách hàng, đồng thời cài đặt phần mềm thích hợp cho việc lưu trữ phân tích tình hình kinh tê hoạt động ngân hàng để đưa dự báo cần thiết, mạng nối với trung tâm ICCI Muốn ngân hàng cần đầu tư, mua sắm trang thiết bị, áp dụng kỹ thuật phân tích tính tốn đại truy cập, xử lí khối lượng thơng tin khổng lồ, phức tạp Phân công cán chuyên trách thông tin, đào tạo chun mơn hố chương trình phần mềm tin học, biết cách thu thập, phân tích đánh giá thơng tin liên quan đến khách hàng Thứ hai: tiên hành thu thập khai thác triệt để nguồn thông tin có Ngồi thơng tin từ hồ sơ vay vốn khách hàng, cán tín dụng cần khai thác thêm thơng tin từ khách hàng thông qua vấn trực tiếp khách hàng vay vốn Đây hình thức điều tra trực tiếp doanh nghiệp vay vốn, hình thức lấy thơng tin cần thiết từ ban lãnh đạo doanh nghiệp thông qua vấn ngắn Mục đích vấn người vay qua quan sát thái độ, nội dung trả lời khách hàng để phát mâu thuẫn vấn đề không quán không trung thực hổ sơ xin 91 vay vốn nội dung trả lời vấn, nhận xét đánh giá tư cách pháp nhân, lực phâm chât đạo đức, kinh nghiêm uy tín người lãnh đạo Ngoai ra, qua vấn, cán tín dụng tư vấn cho chủ đầu tư điểm chưa hợp lý việc tính tốn tiêu luận chứng kinh tế kỹ thuật Vói mục đích vấn nói trên, cán tín dụng phải tự đặt câu hoi đê vấn cụ thể Vấn đề quan trọng nghệ thuật đặt câu hỏi để tạo bầu khơng khí thoải mái, cởi mở để khun khích khách hàng nói chuyện, từ khai thác nhiều thơng tin bổ ích Thu thập thơng tin từ nguồn bên ngồi: ngồi nguồn thơng tin người vay cung cấp (dự án khả thi, báo cáo tài chính, giấy tờ pháp lý ) cán thẩm định cần thu thập thêm thông tin từ nguồn khác quan hữu quan, chuyên gia kỹ thuật tài liệu khác nhằm đôi chiêu, kiểm chứng cách khách quan Các nguồn thơng tin bên ngồi giúp cho công tác thẩm định dự án đầu tư thường : - Thông tin từ Ngân hàng có quan hệ tốn, tiền gửi, tín dụng với đơn vị xin vay, doanh số thu nợ, dư nợ, mục đích khoản vay khoản tốn Qua nhận xét, đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh, tai chinh, quan hộ vay - trả, mức độ tín nhiêm Ngân hàng khách hàng, đối chiếu với tài liệu có để kết luận - Thơng tin từ khách hàng nhà cung cấp doanh nghiẹp Trong nên kinh tê thị trường, liên kết phu thuộc lẫn trình sản xuất tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đơn vị kinh tế tất yếu Vì thông qua nhà cung cấp, khách hàng để đánh giá uy tín doanh nghiệp nhiều khía cạnh khác chất lượng, gia ca hang hoá dich vụ, mức độ chiếm lĩnh thị trường sản phẩm chu kỳ sống sản phẩm (đặc biệt sản phẩm mà dự án cung 92 Cấp) quan hệ kinh tế tài chính, tình hình chiếm dụng vốn lẫn doanh nghiệp uy tín việc tốn, trả nợ khách hàng - Các cơng ty kiểm tốn: Trong kinh tế thị trường, có mặt cơng ty kiểm tốn, chun gia độc lập có thẩm quyền, có kỹ nghiệp vụ, thu thập đánh giá chứng thông tin định lượng đơn vị để xác nhận báo cáo mức độ phù hợp thông tin với chuẩn mực xây dựng Hiện vai trị kiểm tốn chưa coi trọng mức với xu phát triển kinh tế theo chế thị trường, khẳng định tương lai gần, kiểm tốn Việt Nam nguồn thơng tin đáng tin cậy cần thiết cho thành phần kinh tế quốc dân Trong công tác thẩm định dự án đầu tư, với mức chi phí định cán thẩm định cần phải có tài liệu, đặc biệt báo cáo tài qua kiểm tốn để làm tính tốn tiêu cần thiết - Các chuyên gia kỹ thuật: Có thể thu thập thông số kỹ thuật cách kỹ loại máy móc, thiết bị, cơng nghệ chuyển giao Bởi nước phát triển (trong có nước ta) bãi rác cơng nghiệp lý tưởng nước mà họ phải đóng nhiều tiền để vận hành công nghệ lạc hậu - Các tài liệu chủ trương, đường lối sách Đảng Nhà nước, báo cáo thống kê liên quan đến dự án - Các tài liệu liên quan đến dự án đầu tư - Nguồn tin từ TPR CIC Bộ nghành liên quan Trên thực tế, thu thập thơng tin từ nguồn bên ngồi địi hỏi nhiều thời gian chi phí phương pháp nước ta chưa áp dụng rộng rãi phổ biến Do vậy, hạn chế nhiều khả kiểm tra mức độ xác thơng tin Thực tế khơng số liệu dùng làm thẩm định dự án khơng xác Như để nâng cao hiệu thẩm định 93 dự án đầu tư, việc thu thập thông tin từ nguồn bên ngồi cần thiết tính khách quan đa dạng nguồn cung cấp Thứ ba: thiết lập trì quan hệ với khách hàng Khi đcm vị có quan hệ tốn, tín dụng với Ngân hàng qua thời gian dài Ngân hàng nhìn vào hoạt động trước khách hàng mà biết thông tin hữu ích khoản tiền cho vay Những thông tin cho phép đánh giá cách nhanh chóng tương đối xác khả sử dụng vốn vay, trách nhiệm người việc trả nợ, tình hình tài sản chấp Tín dụng quan hệ vay mượn dựa lịng tin có quan hệ lâu dài với phần nói nên lịng tin Ngân hàng kháh hàng Có thể nói thiết lập quan hệ lâu dài với khách hàng, khách hàng có nhu cầu tín dụng, việc thẩm định giảm chi phí thời gian thu thập thơng tin, việc sử lý thơng tin dẽ dàng hơn, từ có kết luận cho vay hay khơng cho vay xác Chính Ngân hàng Láng Hạ phải xây dựng chiến lược khách hàng để trì khách hàng truyền thống đồng thời khơng ngừng phát triển, thu hút nhiều khách hàng Những năm trở lại đây, thực tế cho thấy nhiều Ngân hàng Việt Nam chưa có phịng maketing riêng biệt mà cạnh tranh Ngân hàng ngày gay gắt khốc liệt Chính vậy, thâm nhập ứng dụng Maketing Ngân hàng vào hoạt động kinh doanh ngân hàng ngân hàng trở thành nhu cầu cần thiết phổ biến việc xây dựng chiến lược khách hàng Về thực chất maketing Ngân hàng thừa kế nội dung maketing áp dụng lĩnh vực sản xuất mang nội dung ngành kinh doanh tiền tệ Tuy nhiên, việc đề chiến lược kinh doanh, từ việc lựa chọn sản phẩm cung cấp thị trường, xác định khách hàng chủ yếu yếu tố khác Maketing công cụ thực hữu hiệu chế thị trường mở Trong năm qua Ngân hàng Láng Hạ trì 94 sách khách hàng thu kết đáng trân trọng Tuy nhiên, với lợi Ngân hàng quốc doanh, với thực lực uy tín thị trường Ngân hàng Láng Hạ nên mạnh dạn đưa ứng dụng maketing vào hoạt động kinh doanh, biến trở thành phận Ngân hàng để ngày nâng cao khả cạnh tranh thực sách mở rộng khách hàng, trì khách hàng truyền thống Có thể nói điều kiện tiên tổn phát triển Ngân hàng nói chung cơng tác thẩm định nói riêng Tóm lại, thơng tin thực vấn đề sống cịn hiệu công tác thẩm định Việc nâng cao chất lượng thẩm định tách rời với việc nâng cao chất lượng thơng tin Để có thơng tin xác cán thẩm định phải tận dụng triệt để nguồn có khả cung cấp chúng Có vậy, số liệu thu mang tính khách quan, phản ánh thật, khơng bị lệch lạc mục đích doanh nghiệp xin vay vốn T h ứ tư : công việc thu thập thơng tin vơ khó khăn phức tạp song thực có ý nghĩa cơng tác xử lí thơng tin nghiêm túc đắn Để đạt điều đó, yêu cầu cán tín dụng phải hiểu rõ chất, ý nghĩa khái niệm dùng phân tích hiểu thấu đáo công việc, linh hoạt việc sử dụng giấy tờ, chứng từ, cơng văn Có thể tuỳ dự án, phương án mà thêm bớt thơng tin cần thiết mục đích cuối để xử lí thơng tin cách nhanh xác đem lại hiệu cho dự án 3.2.5 Nâng cao trình độ nghiệp vụ đội ngũ cán thẩm định Trình độ cán hiểu theo nghĩa rộng, khơng trình độ chun mơn, kỹ kỹ xảo nghiệp vụ ngân hàng mà cịn hiểu biết thêm lĩnh vực trị, xã hội, khoa học kỹ thuật Trên thực tế, tất kiến thức mà cán tín dụng trang bị trường lớp bao quát hết vấn đề liên quan dến dự án Điều quan trọng 95 cán phải nỗ lực học hỏi, truyền đạt kinh nghiệm lớp trước với thời gian họ tích luỹ kinh nghiệm, giải dễ dàng, trơi chảy cơng việc Trong năm qua, NHNo&PTNT Láng Hạ xác định rõ người nhân tố định thành công hay thất bại ngân hàng, từ bước đầu, lãnh đạo trọng đến việc tập hợp đào tạo đội ngũ cán nắm vững nghiệp vụ chun mơn, nhiệt tình với cơng việc, tâm huyết với nghề Suốt trình hoạt động công tác quan tâm mực Tuy nhiên, để xây dựng đội ngũ cán thẩm định vững mạnh Ngân hàng Láng Hạ cần ý: Thứ nhất, đổi cán theo hướng chuyên mơn hố Cơng tác chun mơn hóa cán phải vào lực, sở trường cán đê phân công công việc không nên phân công theo tổng số dư nợ, số khách hàng hay theo địa bàn, thành phần kinh tế Yêu cầu xuất phát từ đòi hỏi vốn hiểu biêt định thị trường, lĩnh vực chuyên môn hoạt động khách hàng cán tín dụng Song, thực tê phổ biến cán thẩm định dù có giỏi đến đâu khơng thể có hiểu biết sâu sắc lĩnh vực kinh doanh kinh tê Chun mơn hố theo lĩnh vực cần thiết ngân hàng chia khách hàng theo lĩnh vực riêng giao cho cán phụ trách, chuyên sâu lĩnh vực thực Công việc cần làm Ngân hàng Láng Hạ phải nắm lại thực trạng đội ngũ cán lãnh đạo, quản lí tác nghiệp cơng tác TĐTCDA mình, có hướng bồi dưỡng sử dụng nguồn nhân lực có hiệu Trên sở có biện pháp xắp xếp lại đội ngũ cán cho phù hợp với yêu cầu công việc Thứ hai: Ngân hàng Láng Hạ nên thường xuyên tiến hành tổ chức đợt đào tạo tập dượt nhằm bổ sung, cập nhật kiến thức cho cán tín dụng đảm nhận cơng tác pháp luật, kinh tế, thị trường, thể chế 96 sách để đội ngũ cán nâng cao lực chun mơn, có hiểu biết sâu rộng nhằm đáp ứng nhu cầu đổi Do vậy, cần có chương trình đào tạo phối hợp chặt chẽ với học viện ngân hàng, trường đại học ngành liên quan Thứ ba: không ngừng giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho cán tín dụng Đó trung thực, khách quan khơng lợi ích riêng tư mà có hành vi khơng tốt xâm phạm tới an tồn, tới lợi ích chung ngân hàng; hiểu biết cảm thơng với khách hàng, có hướng giải ổn thoả trước khó khăn khách hàng sở phân tích kín kẽ, tư vấn giải pháp khẵc phục khó khăn vừa đảm bảo an tồn vừa nâng cao uy tín cho ngân hàng Đạo đức nghề nghiệp lĩnh, trung thực, trách nhiệm tâm huyết cán tín dụng cơng việc Ngồi ra, ngân hàng cần tạo điều kiện cho cán tín dụng phát huy lực Nên qui định chế độ thưởng phạt cụ thể gắn trách nhiệm với lợi ích kinh tế áp dụng biện pháp học chỗ: học khách hàng, học ngân hàng bạn, phát huy cao độ tinh thần làm chủ tập thể, tính tự cán Theo qui định người cán tín dụng phải chịu trách nhiệm trước hội đồng tín dụng giám đốc Ngân hàng Láng Hạ kết thẩm định mình, cịn chất lượng khoản tín dụng người giám đốc phải hồn tồn chịu trách nhiệm người định cuối việc có cho vay hay khơng Người giám đốc phải người có trình độ hiểu biết, có chun mơn, lãnh kinh nghiệm nghề nghiệp Trước yêu cầu đó, thân giám đốc Ngân hàng Láng Hạ cần liên tục nâng cao trình độ mình, xứng đáng người đứng đầu định thành công ngân hàng hoạt động kinh doanh 97 3.3 KIẾN NGHỊ Ngân hàng Láng Hạ chi nhánh NHNo&PTNTVN hoạt động kinh doanh ngân hàng chịu quản lý vĩ mô Nhà nước đạo trực tiếp NHNo&PTNTVN Do vậy, hoạt động Ngân hàng Láng Hạ phải tuân theo luật hành, đường lối sách phát triển kinh tế xã hội đât nước thời kỳ đạo NHNo&PTNTVN mặt chuyên môn Đối với công tác thẩm định dự án đầu tư, sách cấp quản lý vĩ mơ có vai trị quan trọng, có ảnh hưởng lớn đến chất lượng trình Tuy nhiên, kinh tế vận động phát triển theo hướng đa dạng hố loại hình dịch vụ mặt khác sách hệ thống Ngân hàng cịn chưa đồng Do cịn tồn nhũng điểm chưa hợp lý cần phải điều chỉnh thích hợp để nâng cao chất lượng phục vụ nói chung thời nâng cao hiệu thẩm định dự án đầu tư nói riêng Ngân hàng Giải pháp điều chỉnh là: 3.2.1 Đối vói Chính phủ Một thay đổi nhỏ sách Nhà nước ảnh hưởng đên tồn xã hội Tín dụng ngân hàng lĩnh vực nhạy cảm phản ứng nhanh với thay đổi môi trường kinh tế vĩ mơ để thực vai trị trung gian tài Nói để đến kết luận yếu tố then chốt để đạt mục tiêu chiến lược lâu dài quốc gia phải ổn định mặt luật pháp, có định hướng phát triển, quán biện pháp hành động mà gọi chung ổn định môi trường vĩ mô Hiện nay, sở pháp lý quan trọng công tác thẩm định dự án đầu tư luật khuyến khích đầu tư nước ban hành ngày Ngoài cịn có văn luật hướng dẫn chi tiết thi hành luật luật khác có liên quan luật danh nghiệp Nhà nước, luật công ty, luật đất đai, luật 98 dân Tuy nhiên, thực tế việc thẩm định dự án đầu tư cịn nhiều khó khăn mặt pháp lý hệ thống pháp luật Việt Nam, chuyển sang kinh tế thị trường, trình hình thành, chưa đồng có lĩnh vực chưa có quy định không quán, sơ hở số quy định thay đổi thường xuyên Để hoàn thiện nâng cao hiệu qua thẩm định dự án đầu tư, thiết nghĩ Chính phủ nên quan tâm giải số vấn đề sau: - Hồn thiện sách, chế vĩ mô Nhà nước Ở nước ta chưa có luật sở hữu văn luật lĩnh vực Thực tế, quan chịu trách nhiệm cấp chứng thư sở hữu tài sản quản lý Nhà nước thị trường bất động sản chưa thực rộng khắp việc cấp giấy sở hữu cho chủ sở hữu sử dụng tài sản Do đó, chấp xử lý tài sản chấp vay vốn Ngân hàng có nhiều khó khăn phức tạp Là nguyên tắc tín dụng, phương diện đảm bảo tính an tồn dự án, vấn đề tài sản thê chấp hình thức đảm bảo khác cần phải quy định bảo vệ pháp luật Do vậy, Nhà nước cần nhanh chóng ban hành hoàn thiện luật sở hữu tài sản văn luật quy định rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn quan quản lý Nhà nước cấp chứng thư sở hữu tài sản, quản lý trình mua bán, chuyển nhượng thê chấp, cầm cố, bảo hành tài sản cho pháp nhân, tạo thuận lợi cho cán tín dụng q trình thẩm định Riêng tài sản đảm bảo đất đai, Chính phủ có luật đất đai, song q trình thẩm định tín dụng, sơ điều luật bộc lộ bất hợp lý gây trở ngại cho hoạt động đầu tư Hiện nay, hầu hết hoạt động sản xuất kinh doanh cần sử dụng đất đai Chính luật đất đai có ảnh hưởng lớn Trên thực tế, để có quyền sử dụng đất đai, thông thường dự án phải thông qua chế phức tạp, phải qua nhiều cấp xét duyệt, nhiều thủ tục Rõ ràng với quy định này, chủ đầu tư phải tiêu hao nhiều thời gian tiền của, mặt ảnh 99 hưởng tới hội đầu tư, mặt khác ảnh hưởng tới cơng tác thẩm định Bởi thẩm định dự án có liên quan đến quyền sử dụng đất Vì tính chất phức tạp nó, cán tín dụng phải rà sốt kỹ càng, nhiều công sức, thời gian Làm chậm tiến độ thẩm định dự án Trên vấn đề có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hiệu công tác TĐTCDA cho vay NHTM nói chung, Ngân hàng Láng Hạ nói riêng Nếu thực yêu cầu này, chắn chất lượng thẩm định nâng lên cách đáng kể, độ an tồn vốn Ngân hàng đảm bảo hơn, nguồn vốn cho vay sử dụng hiệu 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Ngồi ra, để NHTM phát huy tính tự chủ, động, NHNN cần ban hành sách lãi suất linh hoạt hơn, phù hợp với điểu kiện thực tê, không nên tạo tư tưởng ỷ lại vào quy chế, sách Một tượng phổ biến - Về thể lệ, chế độ cho vay: theo văn hướng dẫn thực quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, thời gian thẩm định quyêt định cho vay cho vay trung dài hạn không 45 ngày kể từ cán thẩm định nhận hồ sơ khách hàng Việc quy định cho ta thấy Ngân hàng thực quan tâm đến công tác thẩm định dự án đầu tư, coi nghiệp vụ phức tạp đòi hỏi nhiều thời gian nghiên cứu, cân nhắc Tuy nhiên, với thời gian gây ảnh hưởng đến tiến độ đầu tư, chí làm hội kinh doanh doanh nghiệp Ngồi nhiều thủ tục hành phức tạp cịn làm cho q trình thẩm định bị chồng chéo Do vậy, định hướng chung cho việc cho vay, quy định xét duyệt cho vay hợp lý khoa học thực cần thiết - Về hạn mức tín dụng: Hạn mức tín dụng cơng cụ sách tiền tệ nhằm điều tiết lượng tiền cung ứng kiểm soát lạm phát tăng 100 trướng kinh tế Các NHTM vào hạn mức tín dụng cho phép để có sách mở rộng hay thu hẹp quy mô tổng dư nợ cho vay Thông thường NHNN hạn chê NHTM cách quy định hạn mức tín dụng Như vậy, cơng cụ hạn mức tín dụng phải linh hoạt trước thay đổi kinh tế Vì vậy, vấn đề đặt NHNN nên quản lý giao hạn mức tín dụng thê để vừa kích thích tăng trưởng kinh tế vừa thực mục tiêu điều hành sách tiền tệ giai đoạn Hiện nhu cầu vốn cho kinh tế ngày tăng cần phải đáp ứng để thực mục tiêu tăng trưởng kinh tế Với cơng cụ hạn mức tín dụng, rõ ràng NHTM bị kiềm chế chặt chẽ hoạt động cho vay Thực tế năm qua cho thấy, tốc độ huy động vốn nhàn rỗi bình quân hàng năm tăng nhanh, nhiên loại hình đầu tư dài hạn chưa phổ biến, nên để đảm bảo hiệu kinh doanh NHTM phải ngày tăng dư nợ cho vay Mặt khác e ngại tâm lý người gửi tiền làm cho cơng tác huy động vốn gặp khơng khó khăn Với tình hình đó, việc áp đặt hạn mức tín dụng chặt chẽ gây áp lực lớn đên cung cầu vốn tín dụng Hơn nữa, thời kỳ kinh tế phát triển, vấn đề mở rộng nâng cao lực sản xuất tất yếu, tăng trưởng kinh tế trì mức độ cao địi hỏi nghiên cứu điều chỉnh cách điều hành cơng cụ hạn mức tín dụng cho phù hợp với tình hình như: Chỉ thực hạn mức tín dụng hệ thống NHTM để từ đưa biện pháp điều hành phù hợp Ngân hàng Lang Hạ, đông thời cân tăng cường công cụ khác sách tiền tệ dự trữ bắt buộc, lãi suất chiết khấu, nghiệp vụ thị trường mở 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Việt Nam - NHNo&PTNTVN cần hồn thiện văn hướng dẫn thực chi tiết, cụ thể làm sở cho cán thực thẩm định dự án Bên cạnh NHNo&PTNTVN phải định sách phù hợp thời kỳ 101 sơ tu tương chi đạo Lây hiệu qua kinh doanh khách hàng muc tiêu hoạt động tín dụng" - Vê sách lãi suất: NHNo&PTNTVN qui định: mức lãi suất cho vay Ngân hàng cho vay khách hàng thoả thuận phù hợp với quy định NHNN hướng dẫn Tổng giám đốc NHNo&PTNTVN lãi suất cho vay thời điểm ký hợp đồng tín dụng Ngân hàng cho vay cơng bố mức lãi suất cho vay nêu cho khách hàng biết Như vậy, theo nội dung thoả thuận lãi suất hai yếu tố định quy định NHNN, NHNo&PTNTVN quan hệ cung cầu vốn Tuy nhiên, điều thể thực tế là, Việt Nam hoạt động NHTM bị hạn chế nhiều, lãi suất tiền gửi lãi suất tiền cho vay NHNN quy định Điều không phù hợp với kinh tế thị trường cạnh tranh lấy hiệu làm mục tiêu hàng đầu Tuy nhiên, sách lãi suất điêu chỉnh theo hướng lãi suất cho vay > lãi suất tiền gửi tiến quan trọng quản lý lãi suất, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động Ngân hàng nói chung công tác TĐTCDA Đây giải pháp cần tiếp tục trì KẾT LUẬN CHƯƠNG Với mục tiêu hồn thiện thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng Láng Hạ; sở với nội dung lý thuyết phương pháp trình bày rõ chương thực trạng phân tích chương (cùng với kết quả, hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế), luận văn đưa loại giải pháp thiết thực với công tác TĐTCDA cho vay Ngân hàng Láng Hạ 102 KẾT LUẬN Công tác thẩm định tài dự án cho vay hoạt động đầy phức tạp, đòi hỏi kinh nghiệm thực tế kết hợp với lý thuyết đại Việc nghiên cứu giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài chính dự án cho vay, vậy, vấn đề có phạm vi rộng, phức tạp liên quan đến nhiều ngành, nhiều lĩnh vực, đồng thời cơng tác địi hỏi có thời gian lâu dài Trong khuôn khổ luận văn này, tác giả đưa vấn đề chung lý luận, đánh giá thực trạng công tác TĐTCDA cho vay giải pháp chủ yếu hoàn thiện mang tính thiết thực phục vụ cho cơng tác thẩm định tài dự án chi vay Ngân hàng Láng Hạ, hy vọng góp phần vào công đổi đạt nhiều thành công hoạt động Ngân hàng Láng Hạ nói chung, TĐTCDA cho vay nói riêng Ngân hàng Láng Hạ ngân hàng mạnh hệ thống NHNo&PTNTVN - ngân hàng thương mại lớn Luận văn hồn thành với mong muốn đóng góp phần nhỏ nhằm hồn thiện TĐTCDA cho vay Ngân hàng Láng Hạ Tuy nhiên, khuôn khổ giới hạn thời gian, điều kiện công tác khả tiếp cận nhiều hạn chế nhiều vấn đề phức tạp mẻ lý luận thực tiễn nên trình hồn thành luận văn khơng tránh khỏi khiếm khuyết, mong nhận ý kiên đóng góp q báo nhà khoa học, nghiên cứu quan tâm vấn đề này, để có điều tác giả tiếp tục nghiên cứu bổ sung để hoàn thiện cơng trình nghiên cứu DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Arthur Meidan, Bank Marketing Management (1991) David Cox, Nghiệp vụ ngân hàng đại( 1997), Nhà Xuất Chính trị quốc gia, Hà Nội Garr D.Smith, Danny R Arnold, Bobby G Bizzell, Chiến lược sách lược kinh doanh(\991), Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Học viện Ngân hàng (2001) "Tín dụng Ngân hàng" - Nxb Thống kê, Hà Nội; Lê Văn Tư - Lê Tùng Vân - Lê Nam Hải (2000) "Ngăn hàng Thương mại" - Nxb Thống kê Miskin, Tiên tệ, Ngân hàng, Thị trường tài chính( 1994), Nhà xuất Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội Ngơ Hướng, Phan Đình Thế, Quản trị kinh doanh ngân hàngi2002), Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Láng Hạ, (2006), “Đề án phát triển kinh doanh địa bàn đô thị loại , giai đoạn 2006 - 2010 ” Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Láng Hạ, “Bứo cáo tổng kết hàng năm Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Láng Hạ 10 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam “các văn pháp qui 11 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, (1997-2000) “Báo cáo đánh giá dự án WB, ADB"\ 12 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, (2001) “Chiến lược phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam đến năm 2010 13 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, “Báo cáo tổng kết Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam hàng năm 14 Ngân hàng Nhà nước (2005) “Nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại việt nam ”, NXB Phương Đông, HN 15 Ngân hàng Nhà nưởc Việt Nam (2004) "Luật ngân hàng nhà nước luật tổ chức tín dụng"(Sửa đổi) - Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 16 Ngân hàng Nhà nước, (1998- 2002),“Văn pháp quy," ; 17 Nguyễn Duệ (2001), Quản trị Ngân hàng, Nhà xuất bảnThống kê, Hà Nội 18 Peter s Rose, James Wkolari, Các định chế tài chính( 1994), Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 19 Prederics Mishkin (1994) "Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính" Nxb Khoa học kỹ thuật; 20 Trần Thành Quảng (2004) “Bàn cầm cố, chấp tài sản bảo đảm tiền vay ngân hàng thương mại”, Tạp chí thị trường tài tiền tệ 1.10.2004;