Bộ giáo dục đào tạo Ngân hàng nhà n-ớc Việt Nam Học viện ngân hàng Trần Văn Nam nâng cao chất l-ợng tín dụng trung dài hạn chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn láng hạ Chuyên ngành: Kinh tế tài chính, ngân hàng Mà số: 60.31.12 Luận văn thạc sỹ kinh tế Ng-ời h-ớng dẫn khoa học: PGS, TS Đinh Thị Diên Hồng Hà Nội - 2011 Lời cam đoan Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các số liệu đà nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết luận văn trung thực ch-a đ-ợc công bố công trình nghiên cứu khác NG-ời cam đoan Trần Văn Nam Mục lục Lời nói đầu ch-ơng 1: số vấn đề tín dụng trung dài hạn ngân hàng th-ơng mại 1.1 Tổng quan hoạt động ngân hàng th-ơng mại 1.1.1 TÝn dông 1.1.2 Khái niệm chất quan hệ tÝn dông 1.1.3 Chức vai trò tín dụng 1.1.4 Các nguyên t¾c tÝn dơng 12 1.2 TÝn dơng trung vµ dµi hạn ngân hàng th-ơng mại 14 1.2.1 Đặc điểm tín dụng trung dài hạn 14 1.2.2 Vai trò tín dụng trung dài hạn 15 1.2.3 ChÊt l-ỵng tÝn dụng trung dài hạn 18 1.2.4 Các hình thức cấp tín dụng trung dài hạn 19 1.3 Chất l-ợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng th-ơng mại 22 1.3.1 Khái niệm 22 1.3.2 Vai trò nâng cao chất l-ợng tín dụng trung dài hạn hoạt động ngân hµng 23 1.3.3 Các nhân tố ảnh h-ởng đến chất l-ợng tín dụng trung dài hạn ngân hàng th-ơng mại 27 1.3.4 Các tiêu chí đo l-ờng chất l-ợng tín dụng trung dài hạn ngân hàng th-ơng mại 33 1.4 Kinh nghiệm nâng cao chất l-ợng tín dụng trung dài hạn số ngân hàng th-ơng mại - Bài học Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Láng Hạ 37 1.4.1 Thùc tr¹ng tÝn dơng trung dài hạn Việt Nam 37 1.4.2 Kinh nghiƯm vỊ n©ng cao chÊt l-ợng tín dụng trung dài hạn số Ngân hàng th-ơng mại Việt Nam 38 1.4.3 Bµi häc kinh nghiệm Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Láng Hạ 41 Ch-ơng 2: Thực trạng cho vay trung dài hạn ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh láng hạ 44 2.1 Vài nét Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ 44 2.1.1 Quá trình đời hình thành phát triển 44 2.1.2 C¬ cÊu tỉ chøc, lÃnh đạo, quản lý 46 2.1.3 Hoạt động chung 47 2.2 Thùc tr¹ng tín dụng trung dài hạn NHNo&PTNT Láng Hạ 65 2.2.1 Cho vay trung dài hạn xÐt theo thêi gian 66 2.2.2 Cho vay trung dài hạn xét theo cÊu ngµnh kinh tÕ 68 2.2.3 Cho vay trung dài hạn xét theo thành phần kinh tÕ 69 2.2.4 Ph©n tÝch chÊt l-ợng tín dụng trung dài hạn NHNo&PTNT Láng Hạ 72 2.3 Đánh giá chất l-ợng hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Láng Hạ 75 2.3.1 Các kết đạt đ-ợc 75 2.3.2 Các tồn nguyên nh©n 77 ch-ơng 3: giải pháp nâng cao chất l-ợng tín dụng trung dài hạn chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn láng hạ 82 3.1 Định h-ớng hoạt động tín dụng trung dài hạn NHNo&PTNT Láng Hạ 82 3.2 Một số giải pháp nhằm quản lý chất l-ợng tín dụng trung dài hạn NHNo&PTNT Láng Hạ 83 3.2.1 Nâng cao lực chuyên môn hoá cán bé tÝn dơng 83 3.2.2 C¶i tiÕn, đa dạng hoá cấu, loại hình cho vay trung dài hạn 87 3.2.3 Thực tốt sách khách hàng, tích cực tìm kiếm khách hàng 91 3.2.4 Nâng cao chất l-ợng công tác thẩm định dự án đầu t- 95 3.2.5 Tăng c-ờng kiểm tra khoản tín dụng 100 3.2.6 Më réng tÝn dông ngoµi quèc doanh 101 3.2.7 Ngăn ngừa xử lý khoản nợ hạn 102 3.2.8 Các giải pháp hỗ trợ khác 103 3.3 Một số kiến nghị với quan hữu quan nhằm quản lý tốt chất l-ợng tín dụng trung dài hạn NHNo&PTNT Láng Hạ 104 3.3.1 Kiến nghị NHNo&PTNT ViÖt Nam 104 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà n-ớc 104 3.3.3 KiÕn nghÞ víi ChÝnh phđ ngành có liên quan 107 kÕt luËn 109 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TDH : Trung, dài hạn DNNVV : Doanh nghiệp nhỏ vừa DNNN : Doanh nghiệp Nhà nước DNNQD : Doanh nghiệp ngồi quốc doanh NHNo&PTNT : Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng Nhà nước TCTD : Tổ chức tín dụng TSBĐ : Tài sản bảo đảm GDP : Thu nhập quốc dân ODA : Viện trợ phát triển thức VND : Đồng Việt Nam USD : Dollar Mỹ EUR : Đồng tiền chung Châu Âu DANH MỤC BNG BIU, S Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ 46 Bảng 2.1: Bảng tổng hợp tình hình hoạt động kinh doanh 48 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn 49 B¶ng 2.3 KÕt qu¶ cho vay 52 Bảng 2.4 : Tình hình nợ xấu 54 Bảng 2.5 Cơ cÊu d- nỵ 56 Bảng 2.6 Hoạt động bảo lÃnh 60 Bảng 2.7 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ toán quốc tế 62 Bảng 2.8 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh 63 Bảng 2.9: Bảng cấu cho vay theo thêi h¹n 66 Bảng 2.10: Bảng cho vay trung dài hạn xét theo cấu ngành 68 Bảng 2.11: Cho vay trung dài hạn theo thành phần kinh tế 70 Bảng 2.12: Bảng tiêu đánh giá chất l-ợng tín dụng 73 lời nói đầu Tính cấp thiết đề tài Công công nghiệp hoá, đại hoá Đảng ta lÃnh đạo b-ớc vào ®êi sèng kinh tÕ x· héi Tuy nhiªn hiƯn tốc độ công nghiệp hoá, đại hoá bị chững lại nhiều nguyên nhân khác mà nguyên nhân quan trọng vấn đề vốn Vốn tiền đề, sở để doanh nghiệp mở rộng sản xuất, đổi công nghệ Các doanh nghiệp tạo vốn nhiều cách khác nhau: Tích luỹ từ hoạt động sản xuất kinh doanh, huy động công nhân viên chức, liên doanh liên kết, vay m-ợn chiếm dụng vốn doanh nghiệp khác, nh-ng nguồn ổn định có lợi giúp doanh nghiệp tăng c-ờng sở vật chất kỹ thuật, đổi công nghệ vốn vay trung dài hạn từ ngân hàng th-ơng mại (NHTM) Hiện doanh nghiệp thiếu vốn vốn trung dài hạn vốn tồn đọng ngân hàng th-ơng mại Nh- vậy, thiếu vốn mà ch-a có cách chuyển vốn huy động đ-ợc vào sản xuất kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Láng Hạ (NHNo&PTNT Láng Hạ) không nằm tình trạng chung ®ã HiƯn nay, ngn vèn cho vay trung vµ dµi hạn ngân hàng đa dạng cấu khách hàng, tập trung vào doanh nghiệp nhà n-ớc, ch-a quan tâm tới đối t-ợng khách hàng khác D- nợ tín dụng trung dài hạn ngân hàng cao nh-ng tập trung vào số khách hàng lớn nh- Tổng công ty ch-a đáp ứng đ-ợc nhu cầu doanh nghiệp địa bàn Vì lý "Giải pháp nâng cao chất l-ợng tín dụng trung dài hạn Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Láng Hạ" đ-ợc chọn làm đề tài nghiên cứu nhằm đáp ứng đòi hỏi thiết thực thực tiễn, vừa mang tÝnh thêi sù kinh doanh tiỊn tƯ ngân hàng th-ơng mại Từ lý luận tín dụng trung dài hạn ngân hàng th-ơng mại, luận văn phân tích đánh giá thực trạng, tìm nguyên nhân dẫn đến mặt hạn chế chi nhánh ngân hàng, cụ thể Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Láng Hạ Trên sở đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất l-ợng tín dụng trung dài hạn Chi nhánh Nông nghiệp PTNT Láng Hạ Mục đích nghiên cứu luận văn - Nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng trung dài hạn Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Láng Hạ - Nghiên cứu chiến l-ợc phát triển kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Láng Hạ, đ-ợc cần thiết việc nâng cao chất l-ợng tín dụng trung dài hạn - Đề xuất giải pháp nâng cao chất l-ợng tín dụng trung dài hạn chiến l-ợc phát triển kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Láng Hạ Đối t-ợng phạm vi nghiên cứu Đối t-ợng phạm vi nghiên cứu hoạt động tín dụng trung dài hạn Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Láng Hạ năm 2007 - 2010 Ph-ơng pháp nghiên cứu - Duy vật biện chứng - Ph-ơng pháp so sánh, phân tích, hệ thống, chứng minh Bố cục luận văn Ch-ơng 1: Một số vấn đề tín dụng trung dài hạn ngân hàng th-ơng mại Ch-ơng 2: Thực trạng chất l-ợng tín dụng trung dài hạn Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Láng Hạ Ch-ơng 3: Giải pháp nâng cao chất l-ợng tín dụng trung dài hạn Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Láng Hạ ch-ơng số vấn đề tín dụng trung dài hạn ngân hàng th-ơng mại 1.1 Tổng quan hoạt động ngân hàng th-ơng mại Trong kinh tế, hoạt động ngân hàng th-ơng mại tập trung chủ yếu vào nhiệm vụ nhận tiền gửi cho vay, hai mặt hoạt động tín dụng Trong xu nay, ngân hàng th-ơng mại hoạt động theo loại hình đa hoạt động tập trung vào ba hoạt động chính: hoạt động huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn, hoạt động trung gian Đối với hoạt động huy động vốn, hoạt động "đầu vào" ngân hàng Để tạo lập nguồn vốn cho hoạt động mình, ngân hàng th-ơng mại phần lớn dựa vào việc huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế Hoạt động nguyên thuỷ ngân hàng nhận tiền gửi khách hàng nguồn đầu vào chủ yếu ngân hàng Có nhiều yếu tố ảnh h-ởng tới quy mô tiền gửi khách hàng ngân hàng nh-: sách lÃi suất, ph-ơng thức trả lÃi ngân hàng, tình hình kinh tế xà hội tõng thêi kú, phong tơc tËp qu¸n thãi quen cđa vùng, lòng tin dân chúng ngân hàng, địa điểm ngân hàng, hình thức dịch vụ ngân hàng cung cấp Nắm đ-ợc yếu tố đó, ngân hàng điều chỉnh l-ợng vốn huy động cho phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn Các loại tiền gửi chủ yếu là: Tiền gửi toán không kỳ hạn Đây khoản tiền phục vụ cho nhu cầu toán, đ-ợc toán lúc doanh nghiệp cần nên tính ổn định không cao Tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi đ-ợc uỷ thác vào ngân hàng sở thoả thuận thời gian rút tiền khách hàng ngân hàng nên loại có tính ổn định, đ-ợc ngân hàng huy động b»ng c¸c biƯn ph¸p nh- l·i st hÊp dÉn, thêi hạn đa dạng phù hợp 97 Thẩm định dự án đầu t- trung dài hạn bao gồm nhiều b-ớc, nh-ng quan trọng việc thẩm định tài dự án, mục tiêu đánh giá hiệu dự án nhằm bảo đảm an toàn cho nguồn vốn tín dụng ngân hàng Việc thẩm định tài dự án đầu t-, cần quan tâm phân tích tiêu tài sau: Một là, xem xét tiêu cấu vốn cđa doanh nghiƯp Vèn cđa doanh nghiƯp bao gåm vèn tự có vốn vay Nguồn vốn cấu thành hai loại vốn xác định ổn định tài khả toán dài hạn doanh nghiƯp, c¸c doanh nghiƯp th-êng sư dơng vèn tù có nh-ng mang lại hiệu cao doanh nghiệp góp phần nhỏ toàn vốn hoạt động rủi ro kinh doanh chủ yếu ng-ời cho vay gánh chịu Trong doanh nghiệp nắm lợi rõ rệt bỏ số vốn nh-ng lại đ-ợc quyền sử dụng l-ợng tài sản lớn mà chia sẻ quyền kiểm soát Đặc biệt, hoạt động doanh nghiệp phát triển lÃi thu đ-ợc tiền vay lớn lÃi suất tiền vay, doanh nghiệp vay hiệu ®ã rđi ro ®Õn víi ng-êi cho vay cµng lín Ngân hàng muốn mở rộng cho vay doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả, song cho vay nhiều ngân hàng trở thành ng-ời đỡ đòn rủi ro cho doanh nghiệp Do phân tích ngân hàng cần quan tâm đến cấu vốn doanh nghiệp Ngân hàng cần phải xem xét tỷ số sau: Tỷ số nợ (Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn doanh nghiệp) tỷ số tự tài trợ (Nguồn vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn cđa doanh nghiƯp): Tû sè nµy cho biÕt tỉng sè vèn cđa doanh nghiƯp chiÕm bao nhiªu tỉng sè vốn mà doanh nghiệp đ-a vào sản xuất kinh doanh Tû sè nµy cµng lín cµng tèt, cµng cã sù bảo đảm cao cho khoản nợ, doanh nghiệp bị đặt vào tình trạng lý tài sản vốn tự có để bù đắp phần thiếu hụt phát sinh chuyển nh-ợng tài sản 98 Tỷ số nợ dài hạn (Số nợ dài hạn/Nguồn vốn chủ sở hữu): Tỷ số cao phản ánh doanh nghiệp phụ thuộc nhiều vào chủ nợ, cấu trúc vốn mạo hiểm Tỷ số cao an toàn đầu t- giảm Theo kinh nghiƯm ë mét sè n-íc, ng-êi cho vay chØ chÊp nhận tỷ số nhỏ 1, nghĩa tỷ số gần doanh nghiệp khả đ-ợc vay vốn dài hạn Tỷ số tài trợ tài sản cố định (Nguồn vốn dài hạn/Giá trị tài sản cố định): Tỷ số phải lớn mang lại cho doanh nghiệp ổn định an toàn tài Tỷ số nhỏ có nghĩa doanh nghiệp dùng vốn ngắn hạn để đầu t- dài hạn Tình hình tài doanh nghiệp không bình th-ờng, việc cho doanh nghiệp vay vốn đầu t- lúc mạo hiểm Hai là, xem xét khả trả nợ doanh nghiệp Khả sinh lời yếu tố đo độ bỊn kinh tÕ vµ tµi chÝnh cđa doanh nghiƯp, lµ điều kiện cho phát triển t-ơng lai doanh nghiệp Không có sinh lời khả sinh lời thấp doanh nghiệp tồn phát triển, đồng thời khả sinh lời nguồn trả nợ cho khoản vay dài hạn Vì ngân hàng quan tâm đến tiêu Khả sinh lời doanh nghiệp đ-ợc đánh giá qua nhiều tiêu Có thể xem tiêu nh- sau : Tỷ suất lợi nhuận Doanh thu Tỷ suất lợi nhuận Tổng tài sản Tỷ lệ sinh lời tổng tài sản = = = Lợi tức sau thuế Doanh thu Lợi tức sau thuế + LÃi phải trả tiền vay Tổng tài sản Lợi tức sau thuế + Trả lÃi tiền vay Tổng tài sản 99 Nếu nh- tỷ suất lợi nhuận/doanh thu đo l-ờng hiệu hoạt động chung doanh nghiệp tỷ suất lợi nhuận/tổng tài sản đo l-ờng thành tựu doanh nghiệp sử dụng tài sản để sáng tạo thu nhập cách độc lập với hoạt động tài trợ cho tài sản đó, tỷ lệ sinh lời vốn th-ờng xuyên cho thấy khả sinh lời vốn sử dụng lâu dài doanh nghiệp Một doanh nghiệp có khả sinh lời cao rủi ro khả chi trả thấp Để đánh giá khả trả nợ doanh nghiệp đ-ợc xem xét qua tỷ số sau : Khả hoàn trả nợ vay = Vay dài hạn Khả tự tài trợ Vì nguồn vốn trả nợ dài hạn khả tự tài trợ (Lợi nhuận + Khấu hao), tỷ số nêu lên thời hạn lý thuyết tối thiểu cần thiết để hoàn trả toàn vốn vay, tỷ số nhỏ tốt Khả toán lÃi = Lợi tức tr-ớc thuế + LÃi phải trả khoản nợ dài hạn LÃi phải trả khoản nợ dài hạn Tỷ số th-ờng đ-ợc tính để đánh giá độ an toàn việc hoàn trả nợ, số tiền thu đ-ợc tr-ớc trả lÃi lợi tức khoản tiền lÃi cố định số tiền sẵn sàng để toán tiền lÃi cho khoản nợ vay dài hạn Thông th-ờng, khả toán lÃi đ-ợc xem an toàn, hợp lý doanh nghiệp tạo khoản thu nhập gấp hai lần khoản lÃi cố định phải trả hàng năm Ngân hàng sử dung báo cáo tài để -ớc l-ợng nhu cầu vốn ng-ời xin vay, đánh giá khả trả nợ, -ớc l-ợng thiệt hại có ng-ời vay không hoàn trả định điều khoản tài trợ cho vay Các cán tín dụng phải tránh lệ thuộc nặng vào thông tin bảng toán lịch sử tình hình tài doanh nghiệp thay đổi Thông tin từ báo cáo lợi tức tr-ớc cần phải sử dụng thận 100 trọng số liệu lợi nhuận khứ ch-a sở đáng tin cậy cho dự báo t-ơng lai Đây phủ nhận tầm quan trọng việc đánh giá tình hình tài ng-ời vay tầm quan trọng việc kiểm tra mức độ chiều h-ớng lợi tức khứ, nh-ng cán tín dụng cần phải biết tình hình tài chính, khả sinh lợi nhu cầu ngân quỹ ng-ời vay nh- t-ơng lai Giá trị chủ yếu báo cáo tài lịch sử giúp đánh giá tính hợp lý dự báo ngân quỹ lợi nhuận ng-ời vay Tất mà cán tín dụng có thyể nắm bắt đ-ợc định phần quan trọng để định có cho khách hàng vay hay không Nh-ng việc đánh giá có ý nghĩa báo cáo tài trung thực, điều đòi hỏi NHNo&PTNT Láng Hạ phải yêu cầu họ phải trung thực vay, nh-ng phải đồng thời kết hợp thêm báo cáo tài họ đ-a báo cáo phải đ-ợc quan kiểm toán xác nhận trung thực 3.2.5 Tăng c-ờng kiểm tra khoản tín dụng Sau phát tiền vay xong, ngân hàng th-ờng ý xem nguồn trả nợ từ đâu Điều nguy hiểm ngân hàng không nắm bắt đ-ợc thời điểm doanh nghiệp bắt đầu gặp trục trặc kinh doanh, đến phát đà muộn Kết làm nảy sinh nợ hạn, nợ khó đòi Tại NHNo&PTNT Láng Hạ nợ hạn thấp nh-ng không mà nhÃng việc Tr-ớc hết ngân hàng phải đảm bảo nắm đ-ợc tình hình hoạt động khách hàng vay vốn nh- nắm đ-ợc khoản cho vay đ-ợc sử dụng nh- Điều có ý nghĩa quan trọng đến an toàn hiệu khoản cho vay Ngân hàng nên yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin kết kinh doanh kèm với số tiền trả nợ định kỳ Các khoản nợ gốc lớn, tr-ớc đến hạn ngân hàng cần có nhắc nhở xem liệu khách hàng trả nợ hạn không Nếu phát không đủ khả trả nợ ngân hàng phải điều tra để có giải pháp kịp thời Nếu 101 nguyên nhân từ phía doanh nghiệp tìm biện pháp giúp doanh nghiệp, nguyên nhân khách quan ngân hàng chủ động gia hạn cho khách hàng Nếu cách khác ngân hàng phải tìm cách thu hồi nợ để tránh rủi ro mức thấp Bên cạnh việc kiểm tra khách hàng, ngân hàng cần phải kiểm tra, kiểm soát nội cách th-ờng xuyên, nghiêm túc dựa quan điểm phòng chống sai sót chủ yếu Ngân hàng cần thực kiểm tra việc lập hồ sơ tín dụng đảm bảo tính pháp lý, kiểm tra tiêu nh- thời hạn cho vay, thời hạn gia hạn nợ; kiểm soát an toàn vốn vay để chắn hoạt động tín dụng đà đ-ợc bảo đảm mặt nội 3.2.6 Mở rộng tín dụng quốc doanh Xét tình hình kinh tÕ n-íc ta hiƯn cịng nh- t-¬ng lai, ta thấy doanh nghiệp quốc doanh ngày chiếm vị trí quan trọng kinh tế Cùng với tiến trình cổ phần hoá doanh nghiệp nhà n-ớc, doanh nghiệp quốc doanh dần thay doanh nghiệp nhà n-ớc Các doanh nghiệp nhà n-ớc tồn với t- cách thuộc ngành kinh tế then chốt đất n-ớc nh- ngành phúc lợi xà hội Các ngành sản xt kinh doanh chđ u lµ doanh nghiƯp ngoµi qc doanh Vì đối t-ợng khách hàng lớn ngân hàng t-ơng lai Qua nghiên cứu công tác tín dụng NHNo&PTNT Láng Hạ ta thấy khối kinh tế quốc doanh chiếm phần khiêm tốn cấu cho vay trung dài hạn Tìm hiểu nguyên nhân tình trạng ta thÊy sù thu hĐp quan hƯ tÝn dơng víi khối nguyên nhân khách quan từ phía doanh nghiệp có nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng Vì để tăng tỷ trọng tín dụng trung dài hạn thành phần kinh tế quốc doanh, tr-ớc tiên ngân hàng phải tự tháo bỏ rào cản cách ly ngân hàng dựng lên Trong năm qua đặt mục tiêu an toàn vốn lên cao, ngân hàng đà thận trọng cho vay khối này, thực 102 nguyên tắc không giành linh động nh- đà giành cho khối kinh tế quốc doanh Kết có doanh nghiệp quốc doanh đ-ợc vay vốn Trong thời gian tới, điều mà ngân hàng quan tâm an toàn mà việc phải làm để nâng cao mức d- nợ tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp quốc doanh Trên thực tế, nhu cầu tÝn dơng cđa khèi kinh tÕ ngoµi qc doanh rÊt lín v× tÝnh chÊt cđa m×nh, ngn vèn tù có doanh nghiệp thuộc khối th-ờng hạn chế Vì vậy, muốn có d- nợ tín dụng có chất l-ợng tốt né tránh doanh nghiệp quốc doanh mà nâng cao chất l-ợng công tác thẩm định, đánh giá dự án cách xác để việc cho vay đạt hiệu cao 3.2.7 Ngăn ngừa xử lý khoản nợ hạn Trong hoạt động ngân hàng rủi ro tín dụng điều tránh khỏi nh-ng quan trọng làm cách để ngân hàng giảm thiểu rủi ro, đồng thời không đẩy khách hàng đến chỗ phá sản Đặc biệt nay, khoản vay đến hạn mà khách hàng không trả đ-ợc vốn lÃi tổng số vốn vay khách hàng đ-ợc chuyển thành nợ hạn, làm cho tỷ lệ nợ hạn khách hàng ngân hàng có khả tăng cao Vì vậy, với hoạt động cho vay ngân hàng cần có biện pháp khai thác, giúp đỡ khách hàng để giảm thấp thiệt hại cho ngân hàng khách hàng Các biện pháp là: Thứ nhất, điều kiện ngân hàng tăng thêm vốn cho vay khách hàng Theo cách làm tăng rủi ro tín dụng ngân hàng khách hàng khả trả nợ Nh-ng xét lâu dài, thấy doanh nghiệp có khả trì để phát triển kinh doanh, đồng thời họ có tinh thần hợp tác có trách nhiệm trả nợ ngân hàng bỏ thêm vốn giúp đỡ doanh nghiệp việc nên làm Đặc biệt NHNo&PTNT Láng Hạ lại ngân hàng quốc doanh Đây cách tốt giúp ngân hàng vừa thu 103 đ-ợc nợ mà doanh nghiệp thoát khỏi cảnh khó khăn, có tác động tốt đến kinh tế Thứ hai, ngân hàng nhận thêm vật chấp yêu cầu bảo lÃnh bên thứ ba Khi thấy khách hàng có biểu khó khăn trả nợ, ngân hàng yêu cầu họ chấp thêm tài sản nh-ng cách khó thực đà khó khăn hoạt động doanh nghiệp khó có thêm tài sản chấp Bằng cách khác, ngân hàng yêu cầu bảo lÃnh bên thứ ba công ty "mẹ" quan nhà n-ớc có thẩm quyền, Nh-ng đà tìm đủ cách mà không tìm giải pháp tèi -u gióp ®ì doanh nghiƯp hay nhËn thÊy tình hình tài doanh nghiệp chiều h-ớng khả quan, việc cho vay thêm chứa đựng nhiều rủi ro ngân hàng phải dùng đến biện pháp cuối lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ 3.2.8 Các giải pháp hỗ trợ khác - Phát huy vai trò t- vấn Ngân hàng chủ đầu t-: Giúp chủ đầu t- xây dựng dự án, lựa chọn việc sản xuất sản phẩm gì, cung cấp thông tin thị tr-ờng sản phẩm đó, ph-ơng án kỹ thuật sao, nhập thiết bị công nghệ, tính toán nguồn tài trợ cho dự án với lÃi suất nh- Bên cạnh đó, cán tín dụng cần giúp đỡ chủ đầu t- tính toán hiệu kinh tế sở dự kiến trình sản xuất kinh doanh, thu lợi nhuận diễn t-ơng lai, đồng thời cảnh báo đối vowischur đầu t- rủi ro mà dự án gặp phải thông qua ph-ơng pháp công cụ dự báo rủi ro để chủ đầu t- đề biện pháp hạn chế rủi ro, đảm ảo dự án hoạt động hiệu quả, trả nợ ngân hàng đầy đủ gốc lẫn lÃi - Cải tiến, đổi mới, nâng cấp công nghệ: Tạo sở cho việc triển khai xây dựng sản phẩm dịch vụ ngày phong phú, đa dạng; tăng ch-ơng trình tiện ích, ch-ơng trình phần mền ứng dụng chuyên nghiệp, lắp đặt thiết bị nối mạng khách hàng với ngân hàng, đáp ứng tốt 104 nhu cầu khách hàng, tạo lợi nhuận cho ngân hàng, với số sản phẩm dịch vụ khó khăn cho ngân hàng viêc thu hút khách hàng môi tr-ờng cạnh tranh ngày liệt nh- - Tăng c-ờng đẩy mạnh chiến dịch quảng bá, khuyêchs tr-ơng th-ơng hiệu nh- có ch-ơng trình quảng cáo ph-ơng tiện thông tin đại chúng; tích cực chủ động tham gia kiện ngành ngân hàng hoạt động khác đời sèng kinh tÕ x· héi cđa ®Êt n-íc 3.3 Mét số kiến nghị với quan hữu quan nhằm quản lý tốt chất l-ợng tín dụng trung dài hạn NHNo&PTNT Láng Hạ 3.3.1 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam Ngân hàng No&PTNT Việt Nam cần có văn bản, chế độ để h-ớng dẫn đầy đủ kịp thời xác nghiệp vụ tín dụng để làm sở cho chi nhánh thực đảm bảo an toàn kinh doanh tín dụng Đồng thời quy trình tín dụng phải đ-ợc giảm bớt, thuận tiện cho ngân hàng khách hàng Hội đồng quản trị, Ban Tổng giám đốc số Ban thuộc NHNo&PTNT Việt Nam cần giúp cho Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ có đ-ợc dự án vay vốn trung dài hạn để tăng tr-ởng tín dụng Các ch-ơng trình đào tạo đội ngũ cán tín dụng cần đ-ợc tổ chức hàng năm kiến thức pháp luật, kỹ thuật thẩm định, marketing, Giảm thiểu báo cáo thủ công cho cán tín dụng hệ thống công nghệ thông tin thu nhận báo cáo, từ giảm thời gian chi phí hoạt động 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà n-ớc Về chế, sách có liên quan đến hoạt động tín dụng Nhìn chung, hệ thống văn pháp quy Ngân hàng Nhà n-ớc hoạt động tín dụng đà có nhiều điểm mới, tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng th-ơng mại đà phần tháo gỡ đ-ợc v-ớng mắc, khó khăn cho ngân hàng th-ơng mại trình làm thủ tục chấp, cầm cố, bảo lÃnh tài sản, cho vay xử lý tài sản đảm bảo để thu nợ Việc không 105 ngừng hoàn thiện văn pháp luật nói đà tạo điều kiện cho ngân hàng th-ơng mại mở rộng hoạt động tín dụng có hiệu quả, tiết kiệm chi phí Tuy nhiên, số quy định văn pháp luật bảo đảm tiền vay quy chế cho vay ch-a sát với tình hình thực tế ch-a phù hợp với văn pháp luật ban hành (Luật đầu t- n-ớc ngoài, Luật đất đai, ) Ngân hàng Nhà n-ớc cần nghiên cứu, bổ sung hoàn thiện chế sách liên quan đến hoạt động tín dụng sở đảm bảo tính đồng bộ, thống nh- tính pháp lý để tạo điều kiện cho công tác tín dụng ngân hàng th-ơng mại đ-ợc an toàn hiệu Bên cạnh đó, văn liên quan đến chế tín dụng nhiều Ngoài quy chế cho vay Ngân hàng Nhà n-ớc nhiều công văn, định, thông t-, thị cấp có thẩm quyền ngành có liên quan đạo cho ngành nghề nh-: Công nghiệp điện, Đầu t- kinh doanh Bất động sản (Khu đô thị nhà ở), Dịch vụ nhà hàng, khách sạn, Mỗi ngành nghề đ-ợc thêm bớt số điều kiện nên thực cho vay phải tham chiếu nhiều loại văn Đề nghị Ngân hàng Nhà n-ớc có biện pháp cấu lại hệ thống văn pháp luật nhằm giúp cho hoạt động tín dụng nhviệc quản lý chất l-ợng tín dụng đ-ợc thực cách khoa học, nhanh chóng, an toàn Liên quan cụ thể đến quản lý chất l-ợng tín dụng, viết xin kiến nghị mét sè vÊn ®Ị thĨ sau: VỊ quy chÕ cho vay Tổ chức tín dụng khách hàng theo Quyết định 1627/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà n-ớc ban hành ngày 31/12/2001 Hiện việc ngân hàng đánh giá chất l-ợng nợ theo tiêu chí thời gian đà bộc lộ bất hợp lý Với cách đánh giá đến hạn khách hàng không trả đ-ợc nợ khoản nợ đ-ợc coi nợ hạn Đối với nhiều tr-ờng hợp cụ thể việc phân chia nh- không xác Có khoản nợ hạn ch-a đà nợ tốt ng-ợc lại có khoản nợ bị đ-a nợ hạn nh-ng ch-a đà nợ xấu Do đó, ngân hàng nhà n-ớc cần phân loại 106 khoản vay dựa tiêu chí đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh ng-ời vay Theo cách này, nợ phân theo tiêu thức nợ luân chuyển, nợ có dấu hiệu cần theo dõi, nợ xấu Trên sở phân loại nhvậy ngân hàng th-ơng mại đ-a sách cách phù hợp nh- l·i st, trÝch lËp dù phßng, ViƯc kiĨm tra giám sát vốn cho vay việc cần thiết ®èi víi c¸c tỉ chøc tÝn dơng nh»m tr¸nh rđi ro thu hồi đ-ợc vốn Tuy nhiên, việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay khách hàng gặp nhiều khó khăn nh- cho vay xuất nhập phân bón, cán tín dụng kiểm tra chắn khối l-ợng bao có đủ hay không, bao có chắn phân bón hay hàng hoá khác cán tín dụng kiểm tra cụ thể tr-ờng hợp Hay xuất nhập xăng dầu, cán tín dụng kiểm tra đ-ợc l-ợng hàng tồn kho thực tế mà dựa sổ sách giấy tờ đ-ợc khách hàng cung cấp Điều đề nghị ngân hàng nhà n-ớc cần có quy định cụ thể: ngân hàng kiểm tra hồ sơ sổ sách khách hàng cung cấp khách hàng phải chịu trách nhiệm pháp lý thông tin cung cấp cho ngân hàng Tính trung thực sổ sách thực tế tạo điều kiện cho cán tín dụng thực tốt công việc Ngân hàng Nhà n-ớc Việt Nam cần có văn h-ớng dẫn cụ thể việc thực Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Chính phủ giao dịch bảo đảm Hiện việc xác định giá trị quyền sử dụng đất làm tài sản chấp gặp nhiều khó khăn Theo quy định hành giá đất đ-ợc quy định theo khung giá Nhà n-ớc mà khung giá không sát với giá thị tr-ờng Điều khiến cho cán tín dụng gặp nhiều khó khăn việc đánh giá tài sản chấp, từ định mức cho vay khách hàng Do đề nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà n-ớc cần có quy định cụ thể việc tính toán giá trị quyền sử dụng đất Tăng c-ờng công tác tra, giám sát ngân hàng th-ơng mại 107 Với chức nhiệm vụ mình, Ngân hàng Nhà n-ớc cần tăng c-ờng hoạt động tra giám sát ngân hàng th-ơng mại để bảm đảm hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng trung dài hạn nói riêng đ-ợc an toàn hiệu Đây yếu tố quan trọng để quản lý chất l-ợng tín dụng ngân hàng th-ơng mại Nâng cao chất l-ợng hệ thống thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà n-ớc Việt Nam Hệ thống thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà n-ớc kênh quan trọng bổ sung thêm thông tin giúp ngân hàng th-ơng mại trình thu thập thông tin khách hàng để định cho vay Tuy nhiên, thông tin tín dụng ch-a đáp ứng đ-ợc yêu cầu số l-ợng chất l-ợng Vì vậy, Ngân hàng Nhà n-ớc cần quan tâm đến việc nâng cao chất l-ợng thông tin tín dụng góp phần vào việc phòng ngừa hạn chế rủi ro xảy ngân hàng th-ơng mại 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ ngành có liên quan Muốn phát triển công tác tín dụng trung dài hạn yêu cầu đặt thời gian tới phải tạo lập đ-ợc môi tr-ờng kinh tế pháp lý đầy đủ đồng để hỗ trợ hoạt động kinh doanh tiền tệ theo h-ớng: Tăng c-ờng khả tài cho doanh nghiệp tất thành phần kinh tế cách cấp vốn l-u động bổ sung cho doanh nghiệp nhà n-ớc Chấn chỉnh việc chấp hành chế độ kế toán quản lý tài doanh nghiệp Tổ chức kiểm tra buộc doanh nghiệp tiến hành hạch toán theo Pháp lệnh Hạch toán kế toán Thống kê, đảm bảo số liệu xác, trung thực kịp thời Nhằm giúp cho ngân hàng có đ-ợc thông tin tài để phân tích tín dụng đ-ợc xác Nhà n-ớc cần có biện pháp quản lý nghiêm ngặt xuất nhập Tr-ớc hết phải đảm bảo cân đối, tránh cho nhập tràn lan hạn chế gây 108 biến động thị tr-ờng Đồng thời, sách xuất nhập phải ổn định lâu dài, tránh tình trạng vốn tín dụng đà đầu t- cho dự án sản xuất hàng xuất khẩu, ch-a kịp thu hồi lại có thay đổi sách, khiến cho nợ ngân hàng không thu hồi đ-ợc Cần chấn chỉnh hoạt động cđa c¸c cÊp cã thÈm qun dut dù ¸n theo h-ớng nâng cao trách nhiệm phát triển kinh tế Tránh tình trạng dự án đ-ợc duyệt thiếu khoa học, không thực tiễn nên không phát huy đ-ợc hiệu quả, hoạt động bị đình đốn, lÃng phí hàng ngàn tỷ đồng, nợ ngân hàng không trả đ-ợc Điển hình hàng loạt dự án đầu t- chế biến l-ơng thực, thực phẩm không sản xuất đ-ợc sản phẩm khó tiêu thụ Nhà n-ớc phải tôn trọng quyền độc lập tự chủ kinh doanh ngân hàng, tạo môi tr-ờng cạnh tranh lành mạnh bình đẳng ngân hàng th-ơng mại Vốn tự có ngân hàng th-ơng mại nhà n-ớc nhỏ so với quy mô hoạt động ngày mở rộng phát triển ngân hàng nhnền kinh tế Nhà n-ớc cần có biện pháp giải vấn đề Cải tiến công tác tòa án, thi hành án, nâng cao hiệu lực pháp lý án đà tuyên bố, đà có hiệu lực thi hành, rút ngắn thời gian tố tụng, thi hành án Các quan chức có thẩm quyền phối hợp, kết hợp tạo điều kiện hỗ trợ ngân hàng việc xử lý tài sản để thu hồi nợ vay Từ sở lý luận thực trạng chất l-ợng tín dụng trung dài hạn, tồn nguyên nhân, luận văn khẳng định cần thiết phải nâng cao chất l-ợng tín dụng trung dài hạn NHNo&PTNT Láng Hạ thời gian tới Trong ch-ơng luận văn đà đ-a giải pháp thiết thực nhằm nâng cao chất l-ợng tín dụng trung dài hạn NHNo&PTNT Láng Hạ kiến nghị cụ thể Chính phủ, Bộ, ngành có liên quan, Ngân hàng Nhà n-ớc, Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam để tạo điều kiện thuận lợi cho công tác nâng cao chất l-ợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng th-ơng mại nói chung NHNo&PTNT Láng Hạ nói riêng 109 kết luận Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh tiền tệ ngân hàng Muốn tồn đứng vững chế thị tr-ờng, ngân hàng cần phải đảm bảo đ-ợc hoạt động vừa an toàn vừa hiệu "Nâng cao chất l-ợng tín dụng trung dài hạn" không mong muốn riêng NHNo&PTNT Láng Hạ mà ngân hàng th-ơng mại ViƯt Nam nãi chung vµ cịng lµ mong mn cđa Đảng Nhà n-ớc ta Với suy nghĩ đó, đà chọn đề tài "Giải pháp nâng cao chất l-ợng tín dụng trung dài hạn NHNo&PTNT Chi nhánh Láng Hạ" để phần đáp ứng mong muốn Trên sở vận dụng ph-ơng pháp nghiên cứu, luận văn đà thực đ-ợc nhiệm vụ sau: - Hệ thống hoá vấn đề hoạt động tín dụng ngân hàng Khẳng định vai trò quan trọng công tác tín dụng trung dài hạn ngân hàng th-ơng mại việc chuyển dịch cấu kinh tế phục vụ công công nghiệp hoá, đại hoá - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng trung dài hạn NHNo&PTNT Láng Hạ Từ rút vấn đề tồn đà hạn chế hoạt động NHNo&PTNT Láng Hạ - Đ-a số giải pháp nhằm góp phần phát triển nâng cao chất l-ợng hoạt động tín dụng trung dài hạn NHNo&PTNT Láng Hạ đồng thời đ-a số kiến nghị với Chính phủ, ngành, Ngân hàng Nhà n-ớc NHNo&PTNT Việt Nam số vấn đề có liên quan đến việc nâng cao chất l-ợng tín dụng trung dài hạn Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ nói riêng ngân hàng th-ơng mại nói chung Đây đề tài có nhiều vấn đề phức tạp nên giải pháp kiến nghị đề xuất luận văn đóng góp nhỏ tổng thể biện pháp nhằm phát triển công tác tín dụng trung dài hạn NHNo&PTNT Láng Hạ nói riêng ngân hàng th-ơng mại nói chung./ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Nguyễn Minh Kiều, Tín dụng Thẩm định tín dụng Ngân hàng, NXB Tài chính, 2006 Harold Bierman, Jr.& Saymour Smidt, Quyết định dự tóan vốn đầu tư, NXB Thống kê, 1995 Hồ Diệu, Quản trị ngân hàng, NXB Thống kê, 2002 Học viện Ngân hàng, Giáo trình tài trợ dự án, NXB Thống kê, 2003 Học viện Ngân hàng, Giáo trình tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, 2001 David Begg, Kinh tế học, NXB Giáo dục, 1995 Đại học Kinh tế quốc dân thành phố Hồ Chí Minh, Đánh giá kinh tế phương pháp định đầu tư, NXB Mũi Cà Mau, 1994 Đại học Kinh tế quốc dân, Giáo trình hiệu quản lý dự án Nhà nước, NXB Khoa học kỹ thuật, 1998 Michael P.Todaro, Kinh tế học cho giới thứ ba, NXB Giáo dục, 1998 10 Nguyễn Tấn Bình, Phân tích quản trị tài chính, NXB Đại học Quốc Gia thành phố Hồ Chí Minh, 2002 11 Vũ Công Tuấn, Thẩm định dự án đầu tư, NXB Thành phố Hồ Chí Minh, 1998 12.Vũ Chí Lộc, Giáo trình đầu tư nước ngồi, NXB Giáo dục, 1997 13.Luật tổ chức tín dụng, NXB Chính trị Quốc gia, 2010 14.NHNo&PTNT Láng Hạ, Báo cáo tổng kết năm 2007, 2008, 2009, 2010 15.NHNo&PTNT Láng Hạ, Báo cáo tổng kết chuyên đề tín dụng năm 2007, 2008, 2009, 2010 16 Website Ngân hàng Nhà nước, http://www.sbv.org.vn 17 Website Hiệp hội Ngân hàng, http://www.vnbaorg.info 18 Website Ngân hàng Nông http://www.agribank.com.vn 19 Tạp chí Tài Ngân hàng 20 Thời báo Ngân hàng 21 Thời báo Kinh tế nghiệp PTNT Việt Nam,