Hoàn thiện công tác định giá giá trị bất động sản làm tài sản bảo đảm phục vụ cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần dầu khí toàn cầu chi nhánh hoàn kiếm,

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -***** - KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: Đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam thơng qua phân tích báo cáo tài Họ tên sinh viên:Bùi Xuân Lộc Lớp:NHTMK Khóa: K14 Khoa:Ngân hàng Giáo viên hướng dẫn:Ths Trịnh Hồng Hạnh Hà Nội, Tháng năm 2015s LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi, số liệu khóa luận số liệu thực tế ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm lời cam đoan Sinh viên Bùi Xuân Lộc DANH MỤC CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần TMCP Thương mại cổ phần NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước Việt Nam TCTD Tổ chức tín dụng Techcombank Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam ACB Ngân hàng TMCP Á Châu MB Ngân hàng TMCP Quân Đội SHB Ngân hàng TMCP Sài gòn – Hà Nội VPBank Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng TPBank Ngân hàng TMCP Tiên Phong GTCG Giấy tờ có giá TSCĐ Tài sản cố định LNST Lợi nhuận sau thuế LNTT Lợi nhuận trước thuế VCSH Vốn chủ sở hữu TSCSL Tài sản có sinh lời CP DPRR Chi phí dự phịng rủi ro DNBQ Dư nợ bình qn CP DPRR TD Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng DNTD Dư nợ tín dụng LT từ DT GV mua CP Lợi tức từ đầu tư góp vốn, mua cổ phần HỆ THỐNG BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ Trang Biều đố 2.1 Tổng tài sản Techcombank giai đoạn 2009-2014 38 Bảng 2.2 Tốc độ thay đổi tài sản Techcombank giai đoạn 38 2012-2013 Bảng 2.3 Chi tiết khoản mục chứng khoán đầu tư 40 Techcombank giai đoạn 2012-2014 Biểu đồ 2.4 Cơ cấu đầu tư trái phiếu Techcombank năm 41 2013 2014 Biều đồ 2.5 Cơ cấu tài sản Techcombank giai đoạn 2012-2014 42 Bảng Tỷ trọng tài sản có sinh lời số khoản mục tài 42 sản khác Techcombank giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.7 Tốc độ thay đổi nguồn vốn Techcombank giai 43 đoạn 2012-2013 Biểu đồ 2.8 Tỷ trọng nguồn vốn Techcombank giai đoạn 44 2012-2014 Biểu đồ 2.9 Phân tích khoản mục tiền gửi khách hàng theo kỳ 44 hạn Bảng 2.10 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 45 Techcombank giai đoạn 2012-2014 Biểu đồ 2.11 Chi tiết khoản mục Cho vay khách hàng theo 46 nhóm nợ Techcombank giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.12 Tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng giai đoạn 2012-2014 46-47 Bảng 2.13 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng khoản đầu tư 47 Techcombank giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.14 Tỷ trọng tốc độ tăng trưởng khoản thu nhập 48 Techcombank giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.15 Tỷ trọng tốc độ tăng trưởng khoản chi phí Techcombank giai đoạn 2012-2014 49-50 Bảng 2.16 Chỉ số phân tích chất lượng thu nhập từ hoạt động 50 tín dụng Techcombank giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.17 Mức độ sinh lời hoạt động tín dụng số 51 ngân hàng giai đoạn 2012-2014 Biểu đồ 2.18 Phân tích cấu tín dụng theo kì hạn đáo hạn 52 Biểu đồ 2.19 Phân tích cấu tín dụng theo nhóm đối tượng 53 khách hàng Bảng 2.20 Chỉ số phân tích thu nhập lãi 53 Techcombank Bảng 2.21 Chỉ số phân tích khả sinh lời 53 Techcombank giai đoạn 2012-2014 Biểu đồ 2.22 Số nhân đòn bẩy số ngân hàng giai đoạn 54 2012-2014 Bảng 2.23 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quản lý chi phí 55 Techcombank giai đoạn 2012-2014 Biểu đồ 2.24 Chỉ số ROE số ngân hàng giai đoạn 2012- 56 2014 Bảng 2.25 Phân tích Dupont số ROE Techcombank 56 giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.26 Chỉ tiêu đánh giá trạng thái ngân quỹ 57 Techcombank giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.27 Chỉ tiêu đánh giá trạng thái ngân quỹ ACB 57-58 MB giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.28 Phân tích khoản theo kỳ hạn đáo hạn 58 Bảng 2.29 Phân tích khe hở lãi suất Techcombank giai 59 đoạn 2012-2014 Bảng 2.30 Mức độ ảnh hưởng lãi suất tới BCKQKD vốn 60 chủ sở hữu Techcombank năm Bảng 2.31 Trạng thái ngoại tệ nội ngoại bảng 61 Techcombank giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.32 Tác động tăng tỷ giá tới lợi nhuận 61 Techcombank 31/12/2014 Bảng 2.31 Chỉ số CAR Techcombank toàn ngành ngân 62 hàng giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.32 Chỉ số đánh giá mức độ cân đối vốn tự có Techcombank giai đoạn 2012-2014 63 Mục lục LỜI MỞ ĐẦU Chương 1: Cơ sở luận đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM qua phân tích báo cáo tài 1.1 Khái quát đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 Khái quát hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.2 Nội dung đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 1.2 Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM dựa phân tích báo cáo tài 20 1.2.1 Khái quát phân tích báo cáo tài NHTM 20 1.2.2 Nội dung đánh giá hiệu hoạt động qua phân tích báo cáo tài 25 Kết luận chương 36 Chương 2: Đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam thơng qua phân tích BCTC 37 2.1 Giới thiệu ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 37 2.2 Đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam thơng qua phân tích báo cáo tài giai đoạn 2012-2014 38 2.2.1 Phân tích đánh giá khái quát tài sản, nguồn vốn 38 2.2.2 Phân tích chất lượng tài sản 45 2.2.3 Phân tích khả sinh lời 48 2.2.4 Phân tích rủi ro khoản 57 2.2.5 Phân tích rủi ro thị trường 59 2.2.6 Phân tích an tồn vốn 62 2.3 Đánh giá kết hoạt động Techcombank qua việc phân tích báo cáo tài Error! Bookmark not defined 2.3.1 Kết đạt 63 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 66 Kết luận chương 69 Chương Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 70 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam thời gian tới 70 3.1.1 Phương hướng kinh doanh cụ thể 70 3.1.2 Một số tiêu tài cho năm 2015 71 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 71 3.2.1 Các giải pháp cụ thể 71 3.2.2 Các giải pháp chung 78 3.3 Kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 81 3.3.1 Về phía Ngân hàng nhà nước 81 3.3.2 Về phía Bộ tài 82 3.3.3 Về phía Chính phủ 82 KẾT LUẬN 84 PHỤ LỤC 86 LỜI MỞ ĐẦU I Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại chủ thể quan trọng kinh tế, đóng vai trị huyết mạch việc vận dụng phát huy nguồn lực tài nhằm đóng góp vào mục tiêu tăng trưởng kinh tế Bên cạnh đó, ngân hàng thương mại hoạt động có vai trị to lớn xã hội Tuy nhiên, kinh tế Việt Nam nói chung hệ thống ngân hàng thương mại nói riêng vừa trải qua hai khủng hoảng tài suy thối kinh tế mang lại ảnh hưởng khơng mong đợi Bên cạnh đó, trình độ phát triển non trẻ, hệ thống ngân hàng Việt Nam nhiều thua so với ngân hàng nước ngồi cơng nghệ, khả quản lý rủi ro quy mơ vốn Vì vậy, việc đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh nhằm đưa điểm mạnh, điểm yếu để từ có định hướng, giải pháp cải thiện hoạt động kinh doanh ngân hàng vô cần thiết NHTMCP Kỹ thương Việt Nam ngân hàng TMCP thành lập sớm hệ thống ngân hàng Việt Nam Qua trình hoạt động, Techcombank nhận tin tưởng khách hàng nhà đầu tư Trong giai đoạn nay, Techcombank nằm cạnh tranh gay gắt cần có đột phá để đạt tới mục tiêu trở thành ngân hàng tốt doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam Để làm điều này, Techcombank cần đánh giá lại hoạt động kinh doanh để từ có đột phá chiến lược Xuất phát từ tính cấp thiết lý luận thực tiễn vấn đề nên em chọn đề tài khóa luận: “Đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam thơng qua phân tích báo cáo tài chính” II Mục đích nghiên cứu - Hệ thống lại sở lý luận hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng - Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Techcombank qua phân tích báo cáo tài - Đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động Techcombank III Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đề tài đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Techcombank dựa phương pháp phân tích báo cáo tài sở phân tích báo cáo tài Techcombank giai đoạn 2012-2014 IV Phương pháp nghiên cứu Khóa luận sử dụng kết hợp phương pháp nghiên cứu như: phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, phương pháp phân tích phương pháp tổng hợp, phương pháp thống kê, phương pháp Logic… để làm rõ vấn đề V Kết cấu khóa luận Ngồi phần mở đầu, kết luận, danh mục bảng biểu tha chiếu danh mục tài liệu tham khảo, nội dung khóa luận gồm chương, là: Chương 1: Cơ sở luận đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM qua phân tích báo cáo tài Chương 2: Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam thơng qua phân tích BCTC Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 89 b Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Chi phí lãi chi phí tương tự 2012 2013 2014 17,622,864 13,281,305 12,931,617 (12,507,291) (8,945,643) (7,158,987) 5,115,573 4,335,662 5,772,630 1,051,286 1,150,038 1,665,405 (485,883) (413,795) (542,822) 565,403 736,243 1,122,583 (138,863) (121,501) 22,898 2,701 105,137 97,227 (175,043) 160,910 77,654 617,848 738,646 985,922 (256,233) (324,514) (977,475) 361,615 414,132 8,447 29,992 17,253 4,993 (3,294,041) (3,355,666) (3,431,045) 2,467,337 2,292,170 3,675,387 (1,449,481) (1,413,964) (2,258,366) 1,017,856 878,206 1,417,021 (253,344) (213,146) (324,083) 1,174 (5,989) (11,080) (252,170) (219,135) (335,163) 765,686 659,071 1,081,858 Thu nhập lãi I Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ Thu nhập từ hoạt động dịch vụ III Lãi/(lỗ) từ kinh doanh ngoại hối vàng IV Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh V Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư Thu nhập từ hoạt động khác II Chi phí hoạt động khác VI VI I VI II IX Thu nhập từ hoạt động khác Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần Chi phí hoạt động X Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng XI Tổng lợi nhuận trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại XI Chi phí thuế thu nhập doanh I nghiệp XI Lợi nhuận sau thuế II Lãi cổ phiếu 90 700 600 983 c Báo cáo lưu chuyển tiền tệ LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự nhận Chi phí lãi chi phí tương tự trả Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận Số tiền thực thu tư hoạt động kinh doanh ngoại tệ, vàng chứng khoán Thu nhập khác nhận 10 11 12 13 Tiền thu khoản nợ xử lý nguồn rủi ro Tiền chi trả cho nhân viên hoạt động quản lý, công vụ Tiền thuế thu nhập thực nộp năm Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi tài sản nợ hoạt động Những thay đổi tài sản hoạt động Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác Chứng khoán đầu tư chứng khoán kinh doanh Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay ứng trước cho khách hàng Giảm nguồn dự phòng để bù đắp tổn thất khoản Tài sản hoạt động khác 14 15 16 17 Những thay đổi nợ hoạt động Các khoả nợ Chính phủ NHNNVN Tiền gửi vay từ tổ chức tín dụng khác Tiền gửi khác hàng 2012 2013 2014 16,199,519 13,919,984 14,847,011 (12,270,214) (9,153,635) (7,112,301) 565,403 736,243 1,122,583 (124,347) 144,546 197,779 153,288 (1,294,019) 8,447 52,908 63,392 54,826 (3,089,693) (1,292,795) (3,104,451) (1,267,872) (38,545) (217,534) 218,992 3,085,171 5,796,360 (1,867,010) 13,288,145 (2,908,996) 2,515,498 (1,171,702) (5,621,629) 13,404 40,868 - (5,964,183) (2,013,477) (8,583,308) (1,154,206) (1,377,891) (1,451,867) (3,533,051) 4,619,273 (1,497,483) (8,962,338) (23,945,431) 4,246,434 22,814,509 8,515,636 11,711,886 (3,317,602) 91 Phát hành giấy tờ có giá 18 19 20 Các khoản vốn tài trợ, uỷ thác, đầu tư cho vay tổ chức tín dụng khác Các hoạt đơng cụ tài phái sinh nợ phải trả tài khác Nợ hoạt động khác 21 (12,643,302) (4,807,548) 610,328 (124,445) (63,816) 3,129 73,157 (54,748) 1,628,787 (1,317,119) (626,782) (3,367) (436) (2,216) (10,378,314) (5,075,170) 1,621,108 (1,743,677) (202,299) (187,647) 431,276 677 11,434 (129,902) (8,736) (15,920) (35,800) (570,405) 29,992 17,253 4,993 (1,298,329) (350,071) (750,361) (11,676,643) (5,425,241) 870,747 34,298,612 22,621,969 17,196,728 22,621,969 17,196,728 18,067,475 Chi từ quỹ 22 I LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Mua sắm tài sản cố định Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định Tiền mua sắm bất động sản đầu tư II IV V VI Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu cổ tức lợi nhuận chia từ khoản đầu tư, góp vốn dài hạn LƯU CHUYỀN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ LƯU CHUYỀN TIỀN THUẦN TRONG NĂM TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN TẠI THỜI ĐIỂM ĐẦU NĂM TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN TẠI THỜI ĐIỂM CUỐI NĂM 92 II Số liệu báo cáo tài NHTMCP Á châu (ACB) a Bảng cân đối kế toán Mục A I II III IV Tên TÀI SẢN Tiền mặt vàng 2012 2013 2014 7,096,310 2,043,490 2,496,287 5,554,977 3,065,322 3,357,730 21,985,995 7,215,519 4,559,007 20,328,299 5,624,520 3,882,060 1,673,230 1,985,143 1,380,900 (15,534) (394,144) (703,953) 981,737 851,161 1,105,122 1,246,566 1,078,309 1,108,232 (264,829) (227,148) (3,110) 12,338 150 14,403 101,312,766 105,642,038 114,745,251 102,814,848 107,190,021 116,324,055 (1,502,082) (1,547,983) (1,578,804) 24,324,653 Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 4,536,769 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 20,096,357 Dự phòng giảm giá chứng khốn đầu tư (308,473) Góp vốn, đầu tư dài hạn 1,415,287 Góp vốn liên doanh 1,237 Đầu tư vào công ty liên kết 339 Đầu tư dài hạn khác 33,482,828 39,676,852 7,232,001 23,683,261 26,502,417 16,386,318 (251,590) (392,727) 922,976 886,568 1,277 1,278 301 329 Tiền gửi NHNN VN Tiền gửi cho vay TCTD khác Tiền, vàng gửi tổ chức tín dụng khác Cho vay tổ chức tín dụng khác Dự phịng tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán kinh doanh V VI Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng VII VIII Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng Chứng khốn đầu tư 93 IX Dự phịng giảm giá góp vốn đầu tư dài hạn Tài sản cố định 1,463,764 1,009,334 948,030 (50,053) (87,936) (63,069) 1,473,454 2,552,768 2,804,555 1,438,061 2,279,114 2,384,923 2,447,069 3,157,384 3,415,033 (1,009,008) (878,270) (1,030,110) 35,393 273,654 419,632 139,427 391,900 556,089 (104,034) (118,246) (136,457) - 9,015 8,654 9,015 9,015 Tài sản cố định hữu hình a b Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình a b X a b Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mịn luỹ kế (361) XI Tài sản Có khác 12,150,090 10,813,722 9,955,342 6,989,145 6,682,063 4,095,051 3,689,556 3,254,051 5,250 12,105 4,891 8,230,882 444,379 557,408 (181,093) (321,463) (543,071) 176,307,607 166,598,989 179,609,771 Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản có khác B I Dự phịng rủi ro cho tài sản có khác Tổng tài sản NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU NỢ PHẢI TRẢ Các khoản nợ NHNN Việt Nam 1,583,146 II Tiền gửi tiền vay từ tổ chức tín dụng khác Tiền gửi tổ chức tín dụng khác Vay tổ chức tín dụng khác 13,748,800 7,793,776 6,145,238 9,299,888 5,842,936 3,244,143 94 III IV V VI VII 4,448,912 1,950,840 2,901,095 125,233,595 138,110,836 154,613,588 316,050 363,345 188,155 20,201,212 3,500,000 3,078,000 4,183,498 2,743,684 3,187,487 1,809,487 1,544,951 1,736,746 Tiền gửi khách hàng Các cơng cụ tài phải sinh nợ phải trả tài khác Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải trả Thuế TNDN hoãn lại phải trả 14,708 Các khoản phải trả nợ khác VIII Dự phòng cho cam kết ngoại bảng TỔNG NỢ PHẢI TRẢ 2,325,517 1,126,077 1,450,741 48,494 57,948 163,683,155 154,094,787 167,212,468 12,624,452 12,504,202 12,397,303 9,376,965 9,117,544 8,711,841 9,376,965 9,376,965 9,376,965 (259,421) (665,124) 2,582,364 2,034,952 2,207,666 665,123 1,351,706 1,477,796 12,624,452 12,504,202 12,397,303 176,307,607 166,598,989 179,609,771 VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn quỹ Vốn a b Vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Các quỹ Lợi nhuận chưa phân phối TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU TỔNG NGUỒN VỐN 95 b Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Column1 2012 Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự 22,269,055 Chi phí lãi chi phí tương tự (15,398,127) I Thu nhập lãi 6,870,928 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 916,595 Chi phí hoạt động dịch vụ (214,028) II Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 702,567 III Lãi/(lỗ) từ kinh doanh ngoại hối vàng (1,863,643) IV Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh 251,524 V Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư (273,410) Thu nhập từ hoạt động khác 97,849 Chi phí hoạt động khác (96,133) VI Thu nhập từ hoạt động khác 1,716 VI Thu nhập từ góp vốn, mua cổ I phần 145,046 VI Chi phí hoạt động II (4,270,661) IX Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự 1,564,067 phịng rủi ro tín dụng X Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng (521,391) XI Tổng lợi nhuận trước thuế 1,042,676 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành (255,957) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại (2,679) XI Chi phí thuế thu nhập doanh I nghiệp (258,636) XI Lợi nhuận sau thuế II 784,040 Lãi cổ phiếu 666 2013 2014 15,205,073 13,702,832 (10,818,660) (8,937,199) 4,386,413 4,765,633 996,643 944,682 (226,223) (250,242) 770,420 694,440 (77,616) 183,634 69,992 110,373 396,395 230,647 76,739 106,598 (44,938) (57,539) 31,801 49,059 72,182 22,511 (3,759,397) (3,863,607) 1,890,190 2,192,690 (854,630) (977,289) 1,035,560 1,215,401 (201,214) (271,093) (7,853) 7,494 (209,067) (263,599) 826,493 868 951,802 1,021 96 c Báo cáo lưu chuyển tiền tệ LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự nhận Chi phí lãi chi phí tương tự trả Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận Số tiền thực thu tư hoạt động kinh doanh ngoại tệ, vàng chứng khoán Thu nhập khác nhận Tiền thu khoản nợ xử lý nguồn rủi ro Tiền chi trả cho nhân viên hoạt động quản lý, công vụ Tiền thuế thu nhập thực nộp năm 10 11 12 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi tài sản nợ hoạt động Những thay đổi tài sản hoạt động Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác Chứng khoán đầu tư chứng khoán kinh doanh Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay ứng trước cho khách hàng 13 Giảm nguồn dự phòng để bù đắp tổn thất khoản 14 Tài sản hoạt động khác 2012 2013 2014 23,794,757 15,789,968 14,138,337 (18,394,923) (11,083,196) (8,745,404) 702,567 591,020 694,440 (1,100,508) 283,007 226,041 (2,090) (61,186) (40,845) 2,708 48,420 51,844 (3,887,485) (3,231,267) (3,393,081) (797,049) (113,316) (82,116) 317,977 2,223,450 2,849,216 19,429,320 12,958,628 1,754,242 1,168,745 (6,863,009) (6,638,924) 1,004,109 12,188 (14,253) (5,692) (4,375,173) (9,134,034) (1,889) (421,007) (496,006) 38,770,360 (213,513) (27,142) (6,530,305) 1,583,146 (1,583,146) (20,965,241) (5,955,024) (1,648,538) (16,984,496) 12,877,241 16,502,752 (30,507,287) (16,701,212) (422,000) Những thay đổi nợ hoạt động 15 Các khoả nợ Chính phủ NHNNVN 16 Tiền gửi vay từ tổ chức tín dụng khác 17 Tiền gửi khác hàng 18 Phát hành giấy tờ có giá 19 Các khoản vốn tài trợ, uỷ thác, đầu tư 97 cho vay tổ chức tín dụng khác 20 Các hoạt đơng cụ tài phái sinh nợ phải trả tài khác 21 Nợ hoạt động khác (16,268) 47,295 (175,190) (25,139,244) (1,261,599) 270,899 (123,790) (45,000) (14,798) (39,583,701) (6,133,589) 1,223,078 (1,576,177) (354,501) (454,851) 1,835 6,925 11,078 22 Chi từ quỹ I LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Mua sắm tài sản cố định Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu từ đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu cổ tức lợi nhuận chia từ khoản đầu tư, góp vốn dài hạn II LƯU CHUYỀN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ III Lưu CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH IV LƯU CHUYỀN TIỀN THUẦN TRONG NĂM V TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN TẠI THỜI ĐIỂM ĐẦU NĂM VI ĐIỀU CHỈNH ẢNH HƯỞNG CỦA THAY ĐỔI TỶ GIÁ VI TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG I ĐƯƠNG TIỀN TẠI THỜI ĐIỂM CUỐI NĂM (6,882) 1,442,503 439,602 78,415 228,583 44,501 63,734 96,744 129,645 (301,624) (1,875,393) (901,743) (1,042,550) (41,362,350) (6,905,687) (121,096) 58,475,599 16,668,138 9,762,541 9,762,451 9,641,445 (445,111) 16,668,138 98 III Số liệu báo cáo tài NHTMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) a Bảng cân đối kế toán Mục A I II III Tên TÀI SẢN Tiền mặt vàng 2013 2014 484,887 541,115 801,433 3,031,869 1,981,052 3,346,049 29,862,248 30,262,605 29,491,363 20,996,608 17,626,577 24,496,548 8,890,044 12,636,028 4,999,952 Tiền gửi NHNN VN Tiền gửi cho vay TCTD khác Tiền, vàng gửi tổ chức tín dụng khác Cho vay tổ chức tín dụng khác IV 2012 Dự phòng tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác Chứng khoán kinh doanh (24,404) (5,137) 13,387 29,015 31,828 40,564 51,887 50,877 (27,177) (22,872) (19,049) Chứng khoán kinh doanh V VI Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng 5,847 18,611 55,689,293 75,322,050 103,048,466 56,939,724 76,509,671 104,095,714 (1,250,431) (1,187,621) (1,047,248) 12,699,276 18,655,008 13,471,098 8,418,596 8,101,622 5,794,806 4,290,544 10,562,229 8,043,327 (9,864) (8,843) (367,035) 391,703 361,504 321,032 435,326 400,428 341,590 (43,623) (38,924) (20,558) Cho vay khách hàng VII VIII Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn Đầu tư dài hạn khác IX Dự phịng giảm giá góp vốn đầu tư dài hạn Tài sản cố định 99 4,127,127 4,151,534 4,105,750 398,883 405,949 383,906 700,243 723,576 778,362 (301,360) (317,627) (394,456) 3,728,244 3,745,585 3,721,844 3,817,079 3,865,696 3,844,109 (88,835) (120,111) (122,265) 85,456 17,248 17,095 85,456 17,401 17,401 (153) (306) 10,146,521 12,304,672 14,382,821 1,494,165 2,110,623 1,574,121 4,460,581 5,659,818 6,921,697 4,256,393 4,789,212 5,939,000 (64,728) (254,981) (51,997) 116,537,614 143,625,803 169,035,546 Tài sản cố định hữu hình a b Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình a b X a b XI Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mịn luỹ kế Tài sản Có khác Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 110 Tài sản có khác B I II Dự phịng rủi ro cho tài sản có khác Tổng tài sản NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU NỢ PHẢI TRẢ Các khoản nợ Chính phủ NHNN Tiền gửi tiền vay từ tổ chức tín dụng khác Tiền gửi tổ chức tín dụng khác Vay tổ chức tín dụng khác III Tiền gửi khách hàng IV Các công cụ tài phải sinh 2,119,145 761,158 21,777,251 20,685,381 28,142,891 15,505,603 12,155,603 21,506,420 6,271,648 8,529,778 6,636,471 77,598,520 90,761,017 123,227,619 100 nợ phải trả tài khác Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá V VI VII 6,272 385,245 476,390 214,487 4,370,389 16,909,575 3,911,000 2,897,397 2,309,549 2,295,419 1,944,532 1,351,084 1,730,158 645 324 461 911,407 900,263 564,800 40,813 57,878 107,028,802 133,267,329 158,552,574 9,506,050 10,355,697 10,480,064 8,962,251 8,962,251 8,962,251 8,865,795 8,865,795 8,865,795 101,716 101,716 101,716 (5,260) (5,260) (5,260) 517,732 642,480 734,463 26,058 750,966 783,350 9,506,050 10,355,697 10,480,064 116,534,852 143,623,026 169,032,638 Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải trả Thuế TNDN hoãn lại phải trả Các khoản phải trả nợ khác Dự phòng cho cam kết ngoại bảng TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VIII VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn quỹ Vốn a Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Các quỹ Chênh lệch tỷ giá hối đoái Lợi nhuận chưa phân phối TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU TỔNG NGUỒN VỐN b Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Chi phí lãi chi phí tương tự I 2012 2013 2014 9,951,489 9,174,718 10,312,849 (8,075,961) (7,070,660) (7,586,884) 1,875,528 2,104,058 2,725,965 Thu nhập lãi 101 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 193,828 219,433 440,321 (41,731) (86,302) (86,722) 152,097 133,131 353,599 47,963 63,400 65,559 140,376 696 3,555 23,548 (16,199) (6,931) 721,154 105,296 296,940 (32,120) (28,670) (189,174) 689,034 76,626 107,766 10,910 6,325 7,820 (1,678,993) (1,860,870) (1,624,353) 1,260,463 507,167 1,632,980 564,740 492,881 (620,632) 1,825,203 1,000,048 1,012,348 (137,289) (150,599) (221,464) (645) 321 (137) (137,934) (150,278) (221,601) 1,687,269 849,770 790,747 33 959 892 Chi phí hoạt động dịch vụ Thu nhập từ hoạt động dịch vụ III Lãi/(lỗ) từ kinh doanh ngoại hối vàng IV Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh V Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư Thu nhập từ hoạt động khác II Chi phí hoạt động khác VI VI I VI II IX Thu nhập từ hoạt động khác Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần Chi phí hoạt động X Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng XI Tổng lợi nhuận trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại XI Chi phí thuế thu nhập doanh I nghiệp XI Lợi nhuận sau thuế II Lãi cổ phiếu 102 c Báo cáo lưu chuyển tiền tệ LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự nhận Chi phí lãi chi phí tương tự trả 2012 2013 2014 7,552,992 7,816,181 8,983,767 (7,092,381) (7,669,084) (7,214,905) 152,097 133,131 361,839 78,852 47,672 88,792 108,598 73,292 (142,608) 626 8,131 4,754 (1,479,432) (1,538,331) (1,489,629) (264,542) (159,115) (128,864) (943,190) (1,288,123) 463,146 (16,346,784) 5,254,394 11,588,587 4,054,196 (5,928,398) 4,896,237 (1,813) 5,847 (18,611) (13,101,287) (19,574,688) (28,814,627) (163,268) (481,707) (602,998) (429,664) 648,944 (2,184,954) 2,119,145 (1,357,986) 6,219,410 (1,091,870) 7,095,296 25,809,734 13,162,497 32,466,602 (7,471,664) 12,539,186 (12,998,575) Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận Số tiền thực thu tư hoạt động kinh doanh ngoại tệ, vàng chứng khoán Thu nhập khác nhận Tiền thu khoản nợ xử lý nguồn rủi ro Tiền chi trả cho nhân viên hoạt động quản lý, công vụ Tiền thuế thu nhập thực nộp năm Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi tài sản nợ hoạt động Những thay đổi tài sản hoạt động Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác Chứng khốn đầu tư chứng khốn kinh doanh Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay ứng trước cho khách hàng 1 1 Giảm nguồn dự phòng để bù đắp tổn thất khoản Tài sản hoạt động khác Những thay đổi nợ hoạt động Các khoả nợ Chính phủ NHNNVN Tiền gửi vay từ tổ chức tín dụng khác Tiền gửi khác hàng Phát hành giấy tờ có giá Các khoản vốn tài trợ, uỷ thác, đầu tư cho 103 2 2 I vay tổ chức tín dụng khác Các hoạt đơng cụ tài phái sinh nợ phải trả tài khác Nợ hoạt động khác 106,406 91,145 100,311 6,272 (6,272) (4,781,348) 252,200 (463,674) (9,244,292) 4,954,675 13,117,671 (127,350) (458,229) (136,459) 538,158 2,263 667 24,222 6,821 61,831 10,910 6,325 7,820 445,940 (442,820) (66,141) (267,839) (1,066) (603,732) (9,066,191) 4,510,789 12,447,798 20,213,491 11,666,558 16,177,348 11,147,300 16,177,347 28,625,146 Chi từ quỹ LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Mua sắm tài sản cố định Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định Tiền mua sắm bất động sản đầu tư Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu cổ tức lợi nhuận chia từ khoản đầu tư, góp vốn dài hạn I LƯU CHUYỀN TIỀN THUẦN TỪ I HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ I LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ I HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH I I LƯU CHUYỀN TIỀN THUẦN TRONG V NĂM V TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN TẠI THỜI ĐIỂM ĐẦU NĂM V TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG I ĐƯƠNG TIỀN TẠI THỜI ĐIỂM CUỐI NĂM