Giải pháp nâng cao thẩm định dự án tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh tỉnh ninh bình,

Thư viện - Học viện Ngân Hàng SsỂỂ LV.001076 iN3 THƯ VIỆN NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOASAUĐẠlHOr ĐÒNG TH Ị H U YÊN TRA N G G I Ả I P H Á P N Â N G C A O C H Ắ T L Ư Ợ N G T H Ẩ M Đ ỊN H D ự ÁN T Ạ I N GÂN H ÀN G TH Ư Ơ N G M Ạ I C Ổ PHẦN Đ Ầ U T V À P H Á T T R IỂ N V IỆ T N AM C H I N H Á N H T ỈN H N IN H B ÌN H Chun ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60340201 L U Ậ N V Ă N T H Ạ C s ĩ K IN H T Ế Người hướng dẫn khoa học: PGS TS v ũ DUY HÀO HỌ C VIỆN N G Â N H À N G TRUNG TÂM THÔNG TIN -THƯ VIỆN SỐ :^ư 4ũ.ĩ.Ắ HÀ NỘI - NẰM 2013 LỜI CAM Đ O A N rôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực, có nguồn gốc ràng chua đuợc công bố cơng trình khác T c g iả lu ận v ă n Đ n g T h ị H u y ền T r a n g MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1:LÝ LUẬN c BẢN VÈ CHÁT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỤ ÁN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỎNG QUAN VÊ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỤ ÁN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động cho vay theo dự án NHTM 1.1.2 Thâm định dự án đầu tư hoạt động cho vay NHTM 10 1.1.3 Thấm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM 12 1.2 CHẤT LƯỢNG THÁM ĐỊNH TÀI CHÍNH D ự ÁN TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I 29 1.2.1 Khái niệm chất lưọng thẩm định T C D A .29 1.2.2 Các tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài dụ án cho v a y 30 1.3 NHỮNG NHÂN TÓ ẢNH HƯỞNG TỚI CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH D ự ÁN TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .3 1.3.1 Nhân tố chủ q u a n 34 1.3.2 Nhân tố khách q u a n 37 Kết luận chưong 4Q CHƯƠNG 2:THựC TRẠNG CHÁT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỤ ÁN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIÉN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH NINH BÌNH 41 K H Á I Q U Á T V È N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I C Ớ P H Ầ N Đ Ầ U T V À P H Á T T R IÉ N V I Ệ T N A M C H I N H Á N H T ỈN H N IN H B ÌN H 2.1.1 Q trình hình thành & phát triển Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam Chi nhánh Tỉnh Ninh Bình 2.1.2 Tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam Chi nhánh Tỉnh Ninh B ìn h 46 2.1.3 Sự cần thiết phải thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam Chi nhánh Tỉnh Ninh Bình 52 2.2 THỤC TRẠNG THẢM ĐỊNH TÀI CHÍNH D ự ÁN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẨN ĐẦƯ T VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH NINH BÌNH 2.2.1 Quy trình thẩm định TCDA đầu tư Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam Chi nhánh Tỉnh Ninh Bình 53 2.2.2 Phân tích nội dung thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam Chi nhánh Tỉnh Ninh Bình qua dự án cụ thể 55 2.2.3 Thực trạng công tác thầm định tài dự án Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam Chi nhánh Tinh Ninh Bình 2.3.1 Kết đạt đirọc 2.3.2 Han c h ế 72 2.3.3 Nguyên nhân 74 Kêt luận chuơng CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TH AM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỐ PHÀN ĐÀU TƯ VÀ p h t t r iể n v i ệ t n a m c h i n h n h T ỉn h n in h b ìn h 80 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIÉN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG m i Cỏ phần Đà u Tư Và phát t r iể n v iệ t NHÁNH TỈNH NINH BÌNH TRONG GIAI ĐOẠN TỚI nam chi 80 3.1.1 Định hướngphát triển ch u n g £0 3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay theo dự án Chi nhánh 82 3.1.3 Định hướng cơng tác thẩm định tài dự án Chi nhánh ^ 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHINH DỤ ÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐT&PT VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH NINH BÌN H 84 3.2.1 Đổi công tác tổ chức, quản lý điều hành công tằc thẩm định tài dự n 3.2.2 Đảm bảo tính độc lập cơng tác thâm định 3 Xây dựng hệ thống trang thiết bị công nghệ thông tin tiên tiên, đ i ^ 3.2.4 Hoàn thiện hệ thống thơng tin, tăng cưịng thu thập, xử lý khai thác nguồn thông tin phục vụ cho công tác thẩm định 87 3.2.5 Giải pháp vê nhân lư c gọ 3.2.6 Hoàn thiện nội dung phưong pháp thẩm định tài dự án 90 3.2.7 Thực tốt quy định bảo đảm tiền v a y 95 3.2.8 Thưị-ng xun thực kiểm tra, kiểm sốt công tác thầm định 96 3.3 KIÉN NGHỊ ' 97 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Bộ, ngành có liên quan 3.3.2 Kiên nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 99 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt N am 100 Kết luận chưong , 101 102 KÉT LUẬN • _ " DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH M ỤC CÁC CỤM T Ừ V IÉT TẮT Viết tắt *Ã • f • Diên giai r\ Ngân hàng 1hương mại cổ phân Đầu tư phát BIDV triển Việt Nam Ngan hang Thương mại phân Đâu tư phát BIDV Ninh Bình triển Việt Nam Chi nhánh Tỉnh Ninh Bình DA Dự án DAĐT Dự án đầu tư DN Doanh nghiệp NHTM Ngân hàng thương mại TMCP ĐT&PT Thương mại cô phần Đầu tư Phát triển TSCĐ Tài sản cố định TSLĐ Tài sản lưu động D A NH M ỤC S ĐỒ , BẢNG BIỂU Biêu đô 2.1: Tăng trưởng huy động vốn qua n ă m 47 Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn theo đối tượng khách h àn g 49 Bảng 2.3: Phân loại dư n ợ 52 Bảng 2.4: Tình hình thẩm định dự án BIDV Ninh Bình 2011-2012 52 Bảng 2.5: Kết hoạt động kinh doanh tóm tắt năm 2011-2012 Cơng ty TNHH An Hịa Phát 5g Bảng 2.6: Tình hình cho vay trung dài hạn Chi nhánh BIDV Ninh Bình 66 Bảng 2.7: Cơ cấu nợ hạn cho vay trung dài hạn BIDV Ninh Bình 68 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Nen kinh tế Việt Nam đường đổi mới, hội nhập vào kinh tế giới, đầu tư tăng trưởng mạnh mẽ thúc đẩy kinh tế phát triển cai thiẹn đơi song xã hội Trong đó, vai trị Ngân hàng thương mại (NHTM) với tư cách nhà tài trợ lớn cho dự án đầu tư; đặc biệt dự an trung, dai hạn la rat quan trọng Rõ ràng, đê mạnh công công nghiệp hoá đại hoá đất nước, tránh nguy tụt hậu ngày càng^xa xuất phát điểm lại thấp nhiều, phải đặc biệt ưu tiên đầu tư chiều sâu, bổ sung vốn để đầu tư vào DA có khả tắt đón đầu cơng nghệ Trong đó, khả vốn tự có doanh nghiệp hạn chê; huy động vốn doanh nghiệp qua phát hành cổ phiếu, trái phiếu khó khăn thị trường chứng khoán nước ta chưa phát triển, người dân chưa tin tương vao loại hình đâu tư Do vậy, đê có thê đáp ứng nhu cầu vốn trung dài hạn, doanh nghiệp chủ yếu vay tổ chức tài trung gian NHTM nguồn cung cấp chủ yếu Nhằm bổ sung vốn cho doanh nghiệp, NHTM Việt Nam chủ trương đẩy mạnh hoạt động tín dụng trung dài hạn với doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế bên cạnh hoạt động tín dụng ngắn hạn truyền thống Tuy nhiên, hoạt động tín dụng hàm chứa đầy rẫy rủi ro, đặc thù kinh doanh tín dụng Ngân hàng vừa phụ thuộc vào kết kinh doanh Ngân hàng lại vừa phụ thuộc vào kết kinh doanh doanh nghiệp Hậu qua cua no rât dê lan truyên hệ thông gây hoảng loạn, sụp đô hàng loạt Ngân hàng loạt hậu nghiêm trọng khác mặt kinh tê, xã hội; đặc biệt lòng tin người dân vào lãnh đạo phủ bị suy giảm Vân đê đặt hạn chế rủi ro cho hoạt động tín dụng Ngân hàng điều kiện để tiến tới cơng nghiệp hố đại hố đất nước việc gia tăng số lượng dự án đầu tư tất yếu? Muốn vậy, dự án đầu tư phải đảm bảo chất lượng, tức phải làm tốt công tác chuẩn bị đầu tư, có việc lập, thẩm định, phê duyệt dự án Vì vậy, vai trị to lớn thẩm định dự án, đặc biệt thẩm định tài dự án phủ nhận Hơn nữa, u cầu có tính ngun tắc hoạt động đầu tư tín dụng phải xem xét, lựa chọn dự án đầu tư thực hiệu quả, vừa mang lại lợi ích cho kinh tế vừa đảm bảo lợi nhuận, đồng thời hạn chế thấp rủi ro Với ý nghĩa đó, tác giả định chọn đề tài: “Giảipháp nâng cao chất lượng thẳm định dự án đầu tư Ngăn hàng thương mại cỗ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Tỉnh Ninh Bình” Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hóa lý luận chất lượng thẩm định tài dự án NHTM, nhân tố tác động đến chất lượng thẩm định tài dự án NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam Chi nhánh Tỉnh Ninh Bình - Đê xuât giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam Chi nhánh Tỉnh Ninh Bình Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM, lấy thực tiễn Ngân hàng TMCP ĐT&PT Viẹt Nam Chi nhánh Tỉnh Ninh Bình làm minh chứng 101 tiêu Ngân hàng bạn Tập hợp thông tin chất lượng phát triển ngành, tình hình đầu tư, hiệu đầu tư ngành toàn quốc Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam xây dựng thành hệ thống thông tin ngành đưa lên mạng nội - Định kỳ có tổng hợp, đúc kết kinh nghiệm toàn hệ thống để làm học chung lĩnh vực đầu tư Kết luận chương Thâm định tài dự án khia cạnh cần phải tiến hành xem xét dự án trước định đầu tư, đặc biệt góc độ NHTM - nhà tài trợ lớn Hoàn thiện thẩm định tài dự án nhân tố quan trọng việc mở rộng tín dụng an tồn hiệu NHTM Nhưng vấn đề phức tạp liên quan đến nhiều đối tượng, vậy, cần phải có nghiên cún sâu sắc nhìn tồn diện trước đưa giải pháp đồng với phối họp phận liên quan Trên đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm khắc phục hạn chế, nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Chi nhánh BIDV Ninh Bình Những giải pháp mang lại hiệu Chi nhánh BIDV Ninh Bình quan tâm, trọng, thực đồng có phối kết họp hoạt động hồ trợ NHTM, NHNN, Chính phủ Bộ, quan ban ngành có liên quan 102 KÉT LUẬN Hoạt động cho vay mang lại nhiều lợi nhuận mang lại nhiêu rủi ro nhât cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Cho nên trước định tài trợ mình, ngân hàng phải dự đoán, ước lượng khả trả nợ khách hàng tức là, phân tích tài khách hàng, thẩm định tài dự án Tuy nhiên, nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án công việc đơn giản, vơ khó khăn quan,, đơn vị giải cách riêng rẽ, cần phải có kết họp đồng từ nhiều phía, từ thân Ngân hàng đến Ngành, cấp, quan chức Chủ đề nghiên cứu hồn tồn mới, song ln vấn đề cấp thiết quan tâm hàng đầu q trình kinh doanh Ngân hàng nói riêng tồn kinh tế nói chung Bên cạnh kiến thức học trường thực tiễn Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam - Chi nhánh Tỉnh Ninh Bình, em đưa đề xuất mang tính chủ quan xuất phát từ phương pháp nghiên cứu tư biện chứng, gắn với thực tiễn hệ thống Ngân hàng Việt Nam Trên sở nồ lực tìm hiểu, nghiên cứu giúp đỡ nhiệt tình cán Ngân hàng thầy giáo hướng dẫn PGS Tiến sĩ Vũ Duy Hào - giảng viên khoa Tài Doanh nghiệp Đại học Kinh tế quốc dân, em hoàn thành chuyên đề luận văn tốt nghiệp Thạc sỹ mình.Tuy nhiên, trình độ kinh nghiệm thực tiễn cịn nhiều hạn chế nên chun đề khơng tránh khỏi thiêu sót Vì vậy, em mong chỉnh sửa thầy giáo hướng dẫn PGS Tiến sĩ Vũ Duy Hào để chuyên đề thực tập tốt nghiệp em hoàn thiện trọn vẹn Em xin trân trọng cảm ơn! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Tổ chức tín dụng (2010) David Cox (1997), Nghiệp vụ Ngân hàng đại, Nhà xuất Chính trị quốc gia, Hà Nội TS Phạm Thị Thu Hà (2006), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê, Hà Nội PGS.TS Vũ Duy Hào, PGS.TS Lưu Thiên Hương (2004), Tài doanh nghiệp, NXB Lao động PGS.TS Trân Đăng Khâm, Thị trường chứng khốn —Phân tích bản, NXB ĐH Kinh tế quốc dân TS Hà Thị Sáu (2010), ’’Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư”, Tạp thị trường tài tiền tệ, (3+4), trang 56-58 Nguyễn Tiến Hùng (2010), “Chất lượng thẩm định dự án cho vay vôn Ngân hàng thương mại”, Tạp chí thị trường tài tiền tệ, (9), trang 32-34 ThS Vũ Thu Hà (2010), “Thơng tin tín dụng cán tín dụng nâng cao chất lượng cho vay ngân hàng thương mại”, Tap chí ngân hàng, (18), trang 52-54 ThS Nguyễn Thu Hà (2010), “Những giải pháp nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần”, Tạp chí thị trường tài chỉnh tiền tệ, (9), trang 28-31 10 Hội đồng Quản trị Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2012), Quyêt định 329/QĐ-HĐQT-BIDV việc ban hành Quy định cho vay to chức kỉnh tế, Hà Nội 11 Thống đốc Ngân hàng nhà nước (2001), Quyết định số 162 7/2001/QĐ-NHNN việc ban hành Quy chế cho vay TCTD đổi với khách hàng, Hà Nội 12 Thống đốc Ngân hàng nhà nước (2002), Q u y ế t đ ịn h s ố /2 0 /Q Đ -N H N N v ề v iệ c sử a đ ô i Đ iề u Q u y ế t đ ịn h s ố /2 0 1/Q Đ N H N N n g y /1 /2 0 , Hà Nội 13 Báo cáo tổng kết năm hoạt động giai đoạn 2008-2012 Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Tỉnh Ninh Bình 14 Báo cáo tài Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Tỉnh Ninh Bình giai đoạn 2010-2012 15 Một số nghị định Chính phủ: 83/2005/NĐ-CP; 112/2009/NĐ-CP PHỤ LỤC 01 - BẢNG CÂN ĐỎI KÉ TOÁN RÚT GỌN NĂM 2011-2012 Đơn vị: Triệu đỏng TT Nội d u n g kinh tế N ăm 2011 N ăm 2012 TT N ội d u n g kinh tế Tài sản A T ài sản ngắn hạn Tiền khoản TĐ tiền N ăm 2011 N ăm 2012 1.806 5.487 1.806 5.487 1.364 4.990 N guồn vốn 2.833 6.733 761 207 0 A N ợ phải trả Nợ ngắn hạn Đầu tư tài ngắn hạn Các khoản phải thu 1.768 4.766 - Phải trả cho người bán 23 460 - Phải thu KH 1.768 3.288 - Người mua trả tiền trước 419 38 - Thuế khoản phải nộp 0 - Các khoản phải trả ngắn hạn khác 0 Nợ dài hạn 0 - Vay nợ dài hạn 0 -Trả trước cho người bán - Vay ngăn hạn 1.478 - Phải thu khác Hàng tồn kho 257 461 - Hàng tồn kho 257 461 Tài sản NH khác 47 1.299 PHỤ LỤC 01 - BẢNG CÂN ĐỐI KÉ TOÁN RÚT GỌN NĂM 2011-2012 (Tiếp) Đơn vị: Triệu đồng TT N ội d u ng kinh tế N ăm 2011 N ăm 2012 TT T ài sản B N ăm 2011 N ăm 2012 N guồn vốn 4.112 4.425 B Vốn chủ sở hữu 5.140 5.671 4.112 4.425 Vốn chủ sở hữu 4.800 4.800 - Nguyên giá 4.401 5.768 Lợi nhuận chưa pp 340 871 - Giá trị hao mòn LK (289) (1.343) Các quỹ thuộc vốn CSH Quỹ khen thưởng 6.945 11.158 T ài sản dài hạn TSCĐ N ội d u ng kinh tế Tài sản dài hạn khác T ổn g cộn g 6.945 11.158 T ôn g cộng PHỤ LỤC 02 - BẢNG T H Ơ N G SĨ I Quy mơ đầu tư mua T.bị vận tải, bốc xếp hàng hoá V Chủng loại thiết bị: xe ôtô tải ben tự đổ - Số lượng xe ôtô - Tải trọng Giá tiền - Thân xe - Lắp lốp 1200R20 (13c / xe) - Nâng cấp thùng, lắp đặt Giá tiền đầu tư II Tổng vốn đầu tư(Trđ) Tiền mua xe ban đầu Lệ phí trước bạ, lưu hành Tổng giá trị tài sản cố định Trong thuế VAT III Nguồn vốn đầu tư TS cố định 15 tấn/xe 1,721 trđ/c 1,495 trđ/c 176 trđ/c 50 trđ/c VI 6,884 trđ Giá tri TỶ Thông số hoạt động Số chuyến vận doanh xe ôtô ngày v c Clineker (Tđiệp-KPhú) chuyến VC Than (KPhú - TĐiệp) chuyến Cước vc trung bình ơtơ 28,000 đ/t/chuyến VC Clineker (Tđiệp-KPhú) 26,000 đ/t/chuyến VC Than (KPhú - TĐiệp) 30,000 đ/t/chuyến Chi phí hoạt động, c c thơng SC lãi vay Chi phí ngun vật liệu chính, nhân cơng, sửa chữa - Dầu diezel ơtơ vc hai chiều 0.5 lít/tấn 3% dầu 6,556 98.0% - Dầu phụ (3% dầu chính) 131 2.0% - Giá dầu Diezel 21.850 đồng/lít 6,687 100% - Giá dầu phụ 40,000 đồng/lít 656 10% - Lương (lái xe + phụ) - Tiền thay lốp xe ôtô Giá tri TỶ trđ/tbị/tháng 80 Trđ/xe/năm Vốn tự có 2,187 33% - Tiền thay ác quy trđ/tbị/năm Vốn vay ngân hàng 4,500 67% - Chi phí bảo hiêm 1.5% Nguyên giá Tổng cộng 6,687 100% - Sửa chữa thxuyên 2.5% Nguyên giá - Chi phí khác IV Hình thức trả nọ- gốc, LV, KH 1% Dthu Hình thức trả lãi vay Tháng Thuế TNDN ' Hình thức trả gốc Q Chi phí quản lý Lợi nhuận dùng để trả nợ Thuế VAT Thời hạn vay 4,5 Năm Lãi vay vốn cố định 15.0% Năm Khấu hao đường thẳng: Năm Lãi vay vốn lưu động 12.0% Năm 100% 25% 3% Dthu 10% PHỤ LỤC 03 - DO ANH TH U VẶ N C H UY ÊN HÀNG HOÁ Số T T KHOẢN MỤC Khối lượng hàng hố vận chuyển ơtơ Đon giá Đ vị NĂM HOẠT ĐỘNG 172,800 172,800 172,800 172.800 172,800 172.800 172,800 172,800 đ/tấn 28.000 28.000 28,000 28,000 28,000 28,000 28,000 28,000 Doanh thu vận chuyển hàng hoá (Tr VND) trđ 4,838 4.838 4,838 4,838 4,838 4,838 4,838 4,838 Thuế VAT đầu trđ 440 440 440 440 440 440 440 440 Doanh thu trừ VAT (Triệu VND) trđ 4,399 4,399 4,399 4,399 4,399 4,399 4,399 4,399 PHỤ LỤC 04 - KHẢL HAO c o BẢN Số T T KHOẢN MỤC NĂM HOẠT ĐỘNG N ăm đ tư 0 Đ ơn vị: Triệu đông 6,032 5,278 4,524 3,770 3,016 2,262 1,508 754 Giá trị TS đầu kỳ Đầu tư kỳ Mức trích khấu hao kỳ 754 754 754 754 754 754 754 754 Khấu hao tích luỹ 754 1,508 2,262 3,016 3,770 4,524 5,278 6,032 Giá trị TS cuối kỳ 6,032 5,278 4,524 3,770 3,016 2,262 1,508 754 6,032 PHỤ LỤC 05 - CHI PHÍ HOẠT Đ Ộ N G KINH DOAN H NGOÀI K HC B VÀ TRA LẢI TIỀN VAY _ D n vị: T r iệ u đ o n g Số T T KHOẢN MỤC NĂM HOẠT ĐỘNG I Chi phí trực tiếp 2,038 2,038 2,038 2,038 2.038 2,038 2,038 2,038 Dầu diezel (trđ) 1,699 1,699 1,699 1,699 1,699 1,699 1,699 1,699 Dầu phụ (5%) dầu (trđ) 51 51 51 51 51 51 51 51 Lương lái xe + phụ xe 288 288 288 288 288 288 288 288 II Chi phí gián tiếp 775 775 775 775 775 775 775 775 Tiền lốp xe 320 320 320 320 320 320 320 320 Chi phí bảo hiểm 100 100 100 100 100 100 100 100 Chi phí thay ác quy 12 12 12 12 12 12 12 12 Sữa chữa thường xuyên 167 167 167 167 167 167 167 167 Chi phí quản lý (3% Dthu) 132 132 132 132 132 132 132 132 Chi phí khác (1% Dthu) 44 44 44 44 44 44 44 44 III Tơng chi phí hàng năm 2,813 2,813 2,813 2,813 2,813 2,813 2,813 2,813 208 208 208 208 208 208 208 208 2,605 2,605 2,605 2,605 2,605 2,605 2,605 2,605 VAT đầu vào Tống chi phí hoạt động sau thuế PHỤ LỤC 06 - D ự TÍNH N H L CẦU VÓN Số T T KH OẢN M ỤC Lưu ĐỘ NG Đ ơn vị: Triệu đỏng NĂM HOẠT ĐỘ NG Tổng chi phí 2,605 2,605 2,605 2,605 2,605 2,605 2,605 2,605 Chi phí thuộc đối tượng vay vốn lưu động 2,581 2,581 2,581 2,581 2,581 2,581 2,581 2,581 Vòng quay VLĐ 4 4 4 4 Nhu cầu vốn lưu động 645 645 645 645 645 645 645 645 Lãi vay vốn lưu động (12% năm) 77 77 77 77 77 77 77 77 PHỤ• LỤC 07 - DỤ• KIẾN TRA GỐC, LÃI HÀNG NĂM CỦA DỤ• ÁN • Số T T KHOẢN MỤC NĂM HOẠT ĐỘNG N ăm đtu 4,500 3,687 2,783 1,776 657 Dư nợ đầu kỳ Nợ phát sinh kỳ Trả lãi kỳ 675 553 417 266 99 Trả nợ gốc kỳ 813 904 1,006 1.119 1,868 Tổng mức trả phí gồm gốc + lãi [3+4] 1.488 1.457 1,424 1,386 1,967 Dư nợ cuối kỳ 3,687 2,783 1,776 657 -1,211 4,500 4,500 Đơn vị: Triệu đông PHỤ LỤC 08 - BẢNG TỎ NG HỌP HIỆU QUẢ KINH TÉ CỦA DỤ ÁN _ _ Đ n Số T T KHOẢN M ỤC N ăm đtu vị: T r iệ u đ ô n g NĂM H O ẠT ĐỌ NG Tổng doanh thu 4,399 4,399 4,399 4,399 4,399 4.399 4,399 4,399 Tơng chi phí hoạt động 4,320 4,198 4,062 3,911 3,743 3,645 3,645 3,645 Chi phí sản xuất 2.813 2.813 2,813 2,813 2,813 2.813 2.813 2,813 Chi phí trực tiếp 2.038 *2.038 2,038 2,038 2.038 2,038 2,038 2,038 Chi phí gián tiếp 775 775 775 775 775 775 775 775 Khấu hao CB 754 754 754 754 754 754 754 754 Chi phí trả lãi trung dài hạn 675 553 417 266 99 Lãi vay vốn lưu động 77 77 77 77 77 77 77 77 Thu nhập trước thuế 79 201 336 487 655 754 754 754 Thuế thu nhập 20 50 84 122 164 188 188 188 Lọi nhuận ròng 59 150 252 365 491 565 565 565 10 Lợi nhuận tích luỹ 59 209 462 827 1,318 1,884 2,449 3,014 11 Ngân lưu vào 4,399 4,399 4,399 4,399 4,399 4,399 4,399 6,208 a Tổng doanh thu 4.399 4,399 4,399 4.399 4,399 4,399 4,399 4.399 b Thanh lý TSCĐ 12 Ngân lưu - - - 1,810 6,032 2,625 2,655 2,689 2,727 2,769 2,794 2,794 2,794 P H Ụ L Ụ C - B Ả N G T Ô N G H Ọ P H I Ệ U Q U Ả K I N H T É C Ủ A D Ụ Á N ( T iế p ) Đ n vị: T r iệ u đ ô n g Số T T KHOẢN M ỤC N ăm đtu NĂM HOẠT ĐỌNG a Chi đầu tư b Chi phí sản xuất c Thuế TNDN 13 Ngân lưu ròng NCF [1-2] 14 NPV 17.5% 15 IRR 16 luỹ thu hồi dự án hàng năm 17 T hòi gian thu hồi vốn dự án 5.7 Năm 69 Tháng Thòi gian thu hồi vốn vay NH 4.5 Mâm 54 Tháng 18 - 6,032 2,605 2,605 2,605 2,605 2,605 2,605 2,605 2.605 20 50 84 122 164 188 188 188 1,774 1,743 1,709 1,671 1,630 1,605 1,605 3,414 813 904 (6,032) 2,132 25% 1,006 1.1 19 1,245 1.319 1.319 1.3 19 PHỤ LỤC 09 - LỊCH TRẢ NỢ THEO QƯÝ Đ n vị: T riệ n đ n g STT Mức trả hàng quí Năm trả nọ' Quý I Quý II Quý III Tông số Quý IV trả nọ' 250 250 2012 2013 250 250 250 250 1.000 ỏ 2014 250 250 250 250 1.000 2015 250 250 250 250 1.000 2016 250 250 250 250 1.000 2017 250 "> _ Tông cộng 250 4.500