L ý do nghiên cứ u đề t à i
Trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng đóng vai trò như hệ thần kinh của nền kinh tế Một hệ thống ngân hàng hoạt động hiệu quả và lành mạnh là yếu tố quyết định cho sự vận hành trôi chảy của nền kinh tế Ngân hàng giúp huy động và tập trung nguồn vốn, từ đó đầu tư đúng hướng để kích thích sản xuất và phát triển kinh doanh bền vững.
Việc Việt Nam gia nhập tổ chức thương mại thế giới đã mở ra nhiều cơ hội phát triển cho thị trường tài chính, đặc biệt là ngành ngân hàng Tuy nhiên, điều này cũng đặt ra thách thức cho các ngân hàng thương mại Việt Nam trong việc cạnh tranh và nâng cao chất lượng dịch vụ.
N am n hiều thách thức v à rủi ro.
Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng thương mại (NHTM) trong và ngoài nước, hoạt động tín dụng của ngân hàng đang diễn ra phức tạp và tiềm ẩn nhiều rủi ro Hiện nay, nền kinh tế toàn cầu và Việt Nam đang đối mặt với nhiều khó khăn, tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu trở thành vấn đề nghiêm trọng, ảnh hưởng đến sự ổn định của nền kinh tế Do đó, rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng có xu hướng gia tăng.
Hoạt động tín dụng hiện nay chiếm từ 80% - 90% thu nhập của ngân hàng, vì vậy, bất kỳ tổn thất nào trong lĩnh vực này đều có thể làm tăng chi phí và giảm thu nhập, thậm chí gây thiệt hại vốn Điều này không chỉ ảnh hưởng đến uy tín và vị thế của ngân hàng mà còn có thể tác động tiêu cực đến toàn bộ hệ thống ngân hàng Do đó, việc quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng trong giới hạn cho phép là rất cần thiết để giảm thiểu tổn thất, nâng cao uy tín và tạo ra lợi thế cạnh tranh cho ngân hàng.
N g ân hàng tăng trư ở n g bền vững.
X xuất phát từ thực tiễn nêu trên, vấn đề đặt ra là cần kiểm soát tăng trưởng tín dụng đồng thời nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng trong thời gian tới Để đạt được mục tiêu này, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Nghệ An cần thực hiện các biện pháp hiệu quả.
Cần phân tích và nhận diện các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng để đề xuất giải pháp phòng ngừa hiệu quả Bài viết này tập trung vào nghiên cứu “Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam — chi nhánh tỉnh Nghệ An”.
2 Muc tiêu của đề tài
M ục tiêu của đề tài nhằm đạt được nh ữ n g vấn đề sau:
* N g h iên cứ u cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng.
Nhận diện và phân tích các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng là rất quan trọng trong việc đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Nghệ An Việc hiểu rõ những yếu tố này giúp ngân hàng cải thiện quy trình quản lý rủi ro, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động và giảm thiểu tổn thất.
* K inh n ghiệm quốc tế tro n g việc p h ò n g ngừ a hạn chế rủi ro tín dụng.
Dựa trên việc phân tích các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng và áp dụng kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng từ quốc tế, bài viết đề xuất một số biện pháp nhằm khắc phục, hạn chế và phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Nghệ An.
Đề tài nghiên cứu áp dụng phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử, kết hợp với các phương pháp thống kê, so sánh và tổng hợp để phân tích các vấn đề nghiên cứu Sự kết hợp này giúp nâng cao tính chính xác và sâu sắc trong quá trình nghiên cứu.
Đối tượng nghiên cứu của đề tài tập trung vào việc nhận dạng và phân tích các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Đồng thời, đề tài cũng đưa ra các biện pháp nhằm khắc phục, hạn chế và phòng ngừa những rủi ro này.
Phạm vi n g h iên cứu: N g h iên cứ u giữ a lý luận v à thự c tế nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín d ụng tại N gân hàn g N ông nghiệp v à P hát triển N ô n g thôn
V iệt N am - chi n h án h tỉn h N ghệ A n tro n g giai đoạn từ năm 2009 đến năm
2013 T ừ đó, đề x u ất các biện pháp p hòng ng ừ a rủi ro tín dụng.
5 Kết cấu của luân văn
N goài lời m ở đầu, m ục lục, danh m ục các cụm từ v iết tắt, danh m ục bảng biểu, tài liệu tham khảo, kết luận, luận văn được trình bày trong 3 chưong:
Chương 1: N h ữ n g v ấn đề chung về rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương Mại
Chưong 2: T hự c trạn g p hòng ng ừ a rủi ro tín dụng tại N g ân hàng N ông nghiệp v à P hát triển N ô n g th ô n V iệt N am - chi nhánh tỉnh N ghệ A n
Chương 3: G iải pháp p hòng n g ừ a rủi ro tín dụng tại N gân hàn g N ông n ghiệp v à P hát triến N ô n g thôn V iệt N am - chi n hánh tỉnh N ghệ A n
CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐÈ CHƯNG VÈ RỦI RO TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệni tín dụng ngân hàng
Tín dụng là giao dịch tài sản giữa bên cho vay (ngân hàng và các tổ chức tài chính) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp) Trong giao dịch này, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
1.1.2 Đặc điểm hoạt động tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng là hình thức cho vay phổ biến và linh hoạt, cho phép thực hiện các giao dịch bằng tiền tệ Loại hình tín dụng này đáp ứng nhu cầu của mọi đối tượng trong nền kinh tế quốc dân.
Tín dụng ngân hàng là hình thức vay mượn thông qua việc thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ các chủ thể trong xã hội và cho vay lại cho những đối tượng có nhu cầu về vốn Với vai trò này, ngân hàng trở thành trung gian tài chính, góp phần điều hòa dòng vốn trong nền kinh tế, từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn.
Tín dụng ngân hàng được xây dựng trên nền tảng lòng tin Ngân hàng chỉ cấp tín dụng khi tin tưởng vào khả năng khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích, hiệu quả và có khả năng hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng hạn.
Tín dụng ngân hàng phải tuân theo nguyên tắc hoàn trả vô điều kiện cả gốc lẫn lãi Nếu không có sự hoàn trả đầy đủ, thì không được coi là tín dụng Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị cho vay, tức là khách hàng không chỉ hoàn trả giá trị gốc mà còn phải trả thêm khoản lãi để bù đắp chi phí và tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng.
P h ư ơ n g pháp luận n g h iên c ứ u
Đề tài áp dụng phương pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử, kết hợp với các phương pháp thống kê, so sánh và tổng hợp để nghiên cứu Ngoài ra, nghiên cứu còn sử dụng các phương pháp thống kê học nhằm tổng hợp, so sánh và phân tích các vấn đề liên quan.
Đ ối tư ợ n g v à phạm vi n g h iên c ứ u
Đề tài nghiên cứu tập trung vào việc nhận dạng và phân tích các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, đồng thời đề xuất các biện pháp hiệu quả nhằm khắc phục, hạn chế và phòng ngừa những rủi ro này.
Phạm vi n g h iên cứu: N g h iên cứ u giữ a lý luận v à thự c tế nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín d ụng tại N gân hàn g N ông nghiệp v à P hát triển N ô n g thôn
V iệt N am - chi n h án h tỉn h N ghệ A n tro n g giai đoạn từ năm 2009 đến năm
2013 T ừ đó, đề x u ất các biện pháp p hòng ng ừ a rủi ro tín dụng.
5 Kết cấu của luân văn
N goài lời m ở đầu, m ục lục, danh m ục các cụm từ v iết tắt, danh m ục bảng biểu, tài liệu tham khảo, kết luận, luận văn được trình bày trong 3 chưong:
Chương 1: N h ữ n g v ấn đề chung về rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương Mại
Chưong 2: T hự c trạn g p hòng ng ừ a rủi ro tín dụng tại N g ân hàng N ông nghiệp v à P hát triển N ô n g th ô n V iệt N am - chi nhánh tỉnh N ghệ A n
Chương 3: G iải pháp p hòng n g ừ a rủi ro tín dụng tại N gân hàn g N ông n ghiệp v à P hát triến N ô n g thôn V iệt N am - chi n hánh tỉnh N ghệ A n
VẤN ĐÈ CHUNG VÈ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG M ẠI
HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệni tín dụng ngân hàng
Tín dụng là giao dịch tài chính giữa bên cho vay, như ngân hàng và các tổ chức tài chính, và bên đi vay, bao gồm cá nhân và doanh nghiệp Trong giao dịch này, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay để sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi cho bên cho vay đúng hạn.
1.1.2 Đặc điểm hoạt động tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng là hình thức cho vay tiền tệ phổ biến và linh hoạt, phục vụ nhu cầu của mọi đối tượng trong nền kinh tế quốc dân.
Tín dụng ngân hàng là hình thức vay mượn thông qua việc thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ các cá nhân và tổ chức trong xã hội để cho vay những đối tượng cần vốn Với vai trò này, ngân hàng trở thành trung gian tài chính, góp phần điều hòa dòng vốn trong nền kinh tế, từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn.
Tín dụng ngân hàng dựa trên lòng tin giữa ngân hàng và khách hàng Ngân hàng chỉ cấp tín dụng khi tin tưởng rằng khách hàng sẽ sử dụng vốn một cách hiệu quả và đúng mục đích, đồng thời có khả năng hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng hạn.
Tín dụng ngân hàng phải tuân thủ nguyên tắc hoàn trả vô điều kiện cả gốc lẫn lãi Nếu không có sự hoàn trả đầy đủ, thì không được coi là tín dụng Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị cho vay, tức là khách hàng không chỉ hoàn trả giá trị gốc mà còn phải trả thêm một khoản lãi để bù đắp chi phí và tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng.
Hoạt động tín dụng ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, chủ yếu xuất phát từ khách hàng, môi trường kinh doanh và các yếu tố nội tại của ngân hàng.
1.1.3 Vai trò hoạt động tín dụng ngân hàng
1.1.3.1 Tín d ụ n g n gân h à n g đáp ứ n g n h u cầu về vốn cho nền kỉnh tế, đón g vai trò là tru n g g ia n tà i ch ín h điều h oà d ò n g vốn của nền kinh tế tù’ n ơ i th ừ a vốn đến n ơ i th iếu vốn
Ngân hàng ra đời gắn liền với sự phát triển trong quá trình sản xuất và lưu thông hàng hóa Sự phát triển nhanh chóng của nền sản xuất hàng hóa đã thúc đẩy mối quan hệ giữa hàng hóa và tiền tệ trở nên sâu sắc, phức tạp và bao trùm mọi hoạt động kinh tế xã hội Đồng thời, sản xuất và lưu thông hàng hóa đã mở rộng, kéo theo sự vận động của vốn, tạo nền tảng cho sự hình thành các tổ chức kinh doanh tiền tệ đầu tiên với những đặc trưng của một ngân hàng.
Trong nền kinh tế hiện đại, quan hệ hàng hóa tiền tệ vẫn tồn tại và hoạt động tín dụng ngày càng phát triển mạnh mẽ Tại một thời điểm nhất định, sẽ xuất hiện hai loại nhu cầu: người có vốn cho vay để hưởng lãi và người thiếu vốn vay để sản xuất kinh doanh Hai nhu cầu này tuy trái ngược nhưng đều hướng đến một đối tượng chung là tiền, với tính tạm thời và lợi ích cho cả hai bên Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc hiểu rõ tình hình cân đối giữa cung và cầu vốn trên thị trường.
Ngân hàng đã giải quyết tình trạng thừa vốn và thiếu vốn trong hoạt động tín dụng bằng cách huy động mọi nguồn tiền nhàn rỗi Việc phân phối lại vốn được thực hiện trên nguyên tắc có hoàn trả, nhằm phục vụ kịp thời cho nhu cầu sản xuất và kinh doanh.
1.1.3.2 Tín dụ n g ngân h à n g h ỗ trợ ch o qu ả trình sản x u ấ t đư ợ c diễn ra bình thư ờng, liên tụ c và p h á t triển, g ó p p h ầ n vào qu á trình p h á t triến kinh tế, m ở rộn g qu y m ô sản xu ất
Hoạt động tín dụng ngân hàng đã chuyển hóa các phương tiện tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong xã hội thành công cụ kinh doanh hiệu quả, thúc đẩy nhanh chóng nguồn vật tư, lao động và các nguồn lực khác vào sản xuất Việc cung ứng vốn kịp thời từ tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn lưu động và cố định của doanh nghiệp, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất diễn ra liên tục, tránh tình trạng ứ tắc Đồng thời, các doanh nghiệp có vốn để ứng dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật, từ đó thúc đẩy quá trình sản xuất và tái sản xuất mở rộng, góp phần vào sự phát triển nhanh chóng của nền kinh tế.
1.1.3.3 Tín dụ n g n gân h à n g g ó p p h ầ n tă n g h iệu quả trong việc sử dụng vốn Đ ặc trư n g cơ bản của tín d ụng là cho vay có hoàn trả v à có lợi tức
Ngân hàng cung cấp nguồn vốn cho doanh nghiệp khi họ có vốn nhàn rỗi và cho vay khi cần bổ sung vốn cho sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp cần tuân thủ mọi điều kiện trong hợp đồng tín dụng và trả nợ đúng hạn cả gốc và lãi Điều này thúc đẩy doanh nghiệp tìm kiếm biện pháp tăng hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí và tăng vòng quay vốn, từ đó nâng cao lợi nhuận cho doanh nghiệp.
1.1.3.4 Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy phát triển (plan hệ kỉnh tế đối ngoại
Ngày nay, sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia gắn liền với mối quan hệ kinh tế toàn cầu Nền kinh tế tự cung tự cấp trước đây đã nhường chỗ cho nền kinh tế mở, thúc đẩy sự phát triển và mở rộng quan hệ kinh tế với các quốc gia trên thế giới.
Một quốc gia được coi là phát triển cần có nền kinh tế chính trị ổn định và vị thế vững chắc trên thị trường quốc tế, với nguồn vốn lớn, đặc biệt là dự trữ ngoại tệ Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối các nền kinh tế thông qua hoạt động tín dụng quốc tế giữa các chính phủ, tổ chức cá nhân và cá nhân Sự phát triển mạnh mẽ trong lĩnh vực ngoại thương và số lượng thành viên tham gia ngày càng tăng đã thúc đẩy nhu cầu về tài chính, trở thành công cụ cạnh tranh hiệu quả bên cạnh các yếu tố khác như giá cả và chất lượng sản phẩm Điều này đã mở rộng ra khỏi phạm vi quốc gia, góp phần thúc đẩy sản xuất mang tính quốc tế hóa, hình thành thị trường khu vực và toàn cầu, đồng thời tạo ra bước phát triển mới trong quan hệ hợp tác và cạnh tranh giữa các quốc gia.
Các hình thức thanh toán ngày càng đa dạng như thanh toán qua mạng SWIFT và thanh toán LC, mỗi loại yêu cầu hình thức tín dụng phù hợp để đảm bảo an toàn và hiệu quả Chất lượng hoạt động tín dụng ngoại thương là yếu tố then chốt tạo lòng tin cho khách hàng trong thương mại, góp phần thúc đẩy quá trình lưu thông hàng hóa Sự cạnh tranh trong thanh toán sẽ dẫn đến lợi thế cạnh tranh trong các hoạt động ngoại thương khác.
1.1.4 Phân loại tín dụng ngân hàng
1.1.4.1 Phân loại theo thời gian sử dụng vốn vay
T heo thờ i g ian sử dụng v ốn vay, tín d ụng được phân thàng 3 loại sau:
RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I
1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng
Rủi ro tài chính là những sự kiện bất ngờ có thể gây tổn thất cho tài sản ngân hàng, làm giảm lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc dẫn đến chi phí phát sinh để hoàn thành các giao dịch tài chính cụ thể.
Hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt là tín dụng, đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn Theo thống kê, rủi ro tín dụng chiếm tới 70% tổng rủi ro trong hoạt động ngân hàng Mặc dù hiện nay có sự chuyển dịch trong cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng, với thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hướng giảm và thu dịch vụ tăng lên, nhưng thu nhập từ tín dụng vẫn chiếm từ 50% đến 67% tổng thu nhập của ngân hàng.
Kinh doanh ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận trong khi chấp nhận các rủi ro phù hợp Theo lời của Paul Volcker, cựu Chủ tịch Cục Dự trữ Liên bang, bản chất của ngân hàng chính là sự cân bằng giữa lợi nhuận và rủi ro.
Ngân hàng Mỹ (F E D) nhấn mạnh rằng hoạt động kinh doanh không thể được coi là hợp lệ nếu không có các khoản vay tồn tại Rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân chính dẫn đến tổn thất và ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng hoạt động của ngân hàng Có nhiều định nghĩa khác nhau về rủi ro tín dụng, nhưng tất cả đều thống nhất rằng nó là yếu tố quan trọng trong quản lý tài chính của các tổ chức tín dụng.
T ro n g tài liệu “F inancial In stitutions M anagem ent - A M odem
Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng mà ngân hàng phải đối mặt khi cấp tín dụng cho khách hàng Điều này có nghĩa là khả năng thu nhập dự kiến từ khoản vay không thể được thực hiện đầy đủ cả về số lượng lẫn thời gian.
Theo Timothy W Koch, khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lời, rủi ro xảy ra khi khách hàng không thanh toán theo thỏa thuận, dẫn đến việc không trả vốn gốc và lãi Rủi ro tín dụng có thể biến động do thu nhập hàng tuần và giá trị thị trường, khiến khách hàng có thể không thanh toán hoặc thanh toán trễ hạn.
Rủi ro tín dụng, theo Henie Van Greuning và Sonja Bratanovic, được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể thanh toán lãi suất hoặc hoàn trả vốn gốc đúng hạn theo hợp đồng tín dụng Đây là một thuộc tính vốn có trong hoạt động ngân hàng, dẫn đến việc chi trả bị trì hoãn hoặc không thể thực hiện, gây ra sự cố cho dòng tiền và ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng.
Theo quy định tại khoản 1 điều 3 về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, rủi ro tín dụng được hiểu là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Nội dung cơ bản của rủi ro tín dụng bao gồm khả năng khách hàng không trả nợ, dẫn đến tổn thất cho tổ chức tín dụng.
Rủi ro tín dụng phát sinh khi người vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo hợp đồng, bao gồm cả vốn vay và lãi suất Việc sai hẹn có thể xảy ra dưới hình thức trễ hạn hoặc không thanh toán, dẫn đến những hệ lụy nghiêm trọng cho cả bên cho vay và bên vay.
Rủi ro tín dụng có thể gây ra tổn thất tài chính nghiêm trọng, dẫn đến giảm thu nhập và giá trị thị trường của vốn Trong những trường hợp nghiêm trọng, rủi ro này có thể dẫn đến thua lỗ hoặc thậm chí phá sản.
Đối với các nước đang phát triển như Việt Nam, ngân hàng thường thiếu sự đa dạng trong kinh doanh dịch vụ tài chính, dẫn đến sản phẩm dịch vụ tài chính nghèo nàn Trong bối cảnh này, tín dụng trở thành dịch vụ sinh lời chủ yếu, thậm chí gần như là duy nhất, đặc biệt đối với các ngân hàng nhỏ Do đó, mức độ rủi ro tín dụng sẽ quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
Rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng có mối quan hệ đồng biến trong một phạm vi nhất định, nghĩa là khi lợi nhuận kỳ vọng cao, rủi ro tiềm ẩn cũng tăng theo Do các nguyên nhân khách quan, không thể loại trừ hoàn toàn rủi ro mà chỉ có thể hạn chế sự xuất hiện và tác hại của chúng.
Rủi ro tín dụng nên được hiểu theo nghĩa xác suất, tức là khả năng xảy ra tổn thất có thể xảy ra hoặc không Điều này có nghĩa là ngay cả khi khoản vay chưa đến hạn, vẫn tiềm ẩn nguy cơ tổn thất Một ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn thấp vẫn có thể đối mặt với rủi ro tín dụng cao nếu tập trung vào một nhóm khách hàng hoặc một ngành nghề cụ thể Hiểu rõ về rủi ro tín dụng giúp các ngân hàng chủ động trong việc phòng ngừa và trích lập dự phòng rủi ro, đảm bảo khả năng bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra.
1.2.2 Ý nghĩa phải phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng
V iệc p h ò n g n g ừ a v à hạn chế rủi ro tín dụng có vai trò rất quan trọng tro n g hoạt động k in h d o anh của N g ân h àng tro n g giai đoạn h iện nay.
Giúp ngân hàng nhận diện các rủi ro tiềm ẩn, từ đó đề xuất các giải pháp phòng ngừa hiệu quả, nhằm hạn chế tối đa các rủi ro thực tế xảy ra.
1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro giao dịch là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch được chia thành ba bộ phận chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
KINH NGHIỆM PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI MỘT SÓ QUÓC GIA TRÊN THẾ GIỚI
Vào năm 1997, Châu Á thu hút gần một nửa tổng vốn đầu tư nước ngoài vào các nước đang phát triển, với các nền kinh tế Đông Nam Á nổi bật nhờ tỷ lệ lợi tức cao, thu hút các nhà đầu tư tìm kiếm lợi nhuận Hệ quả là nhiều nền kinh tế trong khu vực nhận được lượng lớn "tiền nóng", dẫn đến sự gia tăng mạnh mẽ về giá tài sản Trong giai đoạn cuối thập niên 1980 và đầu những năm 1990, các nước như Thái Lan, Philippines, Indonesia và Singapore ghi nhận tỷ lệ tăng trưởng GDP ấn tượng, đạt từ 8% đến 12%.
Cuộc khủng hoảng châu Á bắt đầu vào giữa năm 1997, tác động mạnh mẽ đến tiền tệ, thị trường chứng khoán và giá cả tài sản tại các nền kinh tế Đông Nam Á, khởi nguồn từ một loạt sự kiện ở châu Mỹ.
Sau cuộc khủng hoảng đồng pêsô của Mexico năm 1994, các nhà đầu tư phương Tây đã mất niềm tin vào sự an toàn ở Đông Á Hệ quả là họ bắt đầu rút vốn ồ ạt, tạo ra hiệu ứng domino trong khu vực.
Vào giữa những năm 1990, Thái Lan, Indonesia và Hàn Quốc đối mặt với sự thiếu hụt lớn trong tài khoản vãng lai tư nhân, dẫn đến sự lệ thuộc vào rủi ro tỷ giá hối đoái do vay ngoài nước Khi nền kinh tế Mỹ phục hồi sau suy thoái, Ngân hàng Dự trữ Liên bang Hoa Kỳ bắt đầu nâng lãi suất để ngăn chặn lạm phát, khiến Mỹ trở thành điểm đến hấp dẫn cho đầu tư hơn các nước Đông Á Điều này tạo ra dòng vốn lớn vào Mỹ, làm tăng giá trị đồng Đô La và khiến đồng tiền của các nước Đông Nam Á không thay đổi, dẫn đến tình trạng kém cạnh tranh trong xuất khẩu Đặc biệt, vào mùa Xuân năm 1996, tăng trưởng xuất khẩu của Đông Nam Á giảm nhanh chóng, ảnh hưởng tiêu cực đến tài khoản vãng lai của họ.
Cuộc khủng hoảng tài chính bắt nguồn từ sự xấu đi nhanh chóng của bảng cân đối kế toán ngân hàng, chủ yếu do gia tăng các khoản vay không có khả năng thanh toán Vào đầu những năm 1990, nhiều quốc gia, đặc biệt ở Đông Á, đã nới lỏng quy định với thị trường tài chính, dẫn đến một làn sóng vay mượn mạnh mẽ, trong đó cho vay tín dụng cho các khu vực kinh doanh phi tài chính tư nhân tăng nhanh chóng Tuy nhiên, do khả năng giám sát yếu kém từ các cơ quan quản lý và sự thiếu hụt chuyên gia trong ngân hàng, các khoản nợ xấu bắt đầu gia tăng, ảnh hưởng tiêu cực đến nguồn vốn thực của ngân hàng Khi nguồn lực bị hao mòn và ngân hàng không còn khả năng cho vay, hoạt động kinh tế bị thu hẹp là điều không thể tránh khỏi.
Mặc dù có bề dầy hoạt động hàng trăm năm nhưng vào nhưng vào năm
1997 - 1998, hệ thống ngân hàng Thái Lan vẫn bị chao đảo trước cơn khủng hoảng tài chính - tiền tệ.
Trước tình hình đó, các ngân hàng Thái Lan đã có một loạt thay đổi căn bản trong hệ thống tín dụng.
Để tối ưu hóa quy trình giải quyết các khoản vay, các ngân hàng như Bangkok Bank và Siam Commercial Bank (SCB) đã thực hiện việc tách bạch và phân công rõ chức năng của từng bộ phận Trong khi đó, quy trình cho vay của Kasikorn Bank được tổng kết thành các bước: tiếp xúc với khách hàng, phân tách tín dụng, thẩm định tín dụng, đánh giá rủi ro, quyết định cho vay, thực hiện thủ tục giấy tờ hợp đồng và đánh giá chất lượng khoản vay.
Nhiều ngân hàng Thái Lan trước đây chỉ chú trọng đến tài sản thế chấp mà không xem xét dòng tiền của khách hàng, dẫn đến nợ xấu lên tới 40% vào giai đoạn 1997 - 1998 Nguyên nhân chủ yếu là do không tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc tín dụng trong quá trình cho vay Hiện nay, nhiều ngân hàng đã cải thiện tình hình bằng cách tuân thủ chặt chẽ các nguyên tắc tín dụng và chú trọng đến thông tin khách hàng như tư cách, hiệu quả kinh doanh, mục đích vay, dòng tiền, khả năng trả nợ, khả năng kiểm soát vay, và năng lực quản trị tài chính.
+ Tiến hành cho điểm khách hàng (Credit Scoring) để quyết định cho vay Điển hình cho hình thức này là Siam City Bank hay Kasikorn Bank.
Theo quy định về thẩm quyền phán quyết tín dụng, việc giải quyết tín dụng được thực hiện theo mức tăng dần Cụ thể, đối với khoản vay trên 10 triệu Baht, một người sẽ chịu trách nhiệm; với khoản vay bằng 100 triệu Baht, cần có sự đồng ý của hai người; và đối với khoản vay lên đến 3 tỷ Baht, quyết định phải được thông qua bởi Hội đồng quản trị.
Giám sát khoản vay là một hoạt động quan trọng của ngân hàng sau khi cho vay, nhằm đảm bảo an toàn tài chính Ngân hàng thường xuyên thu thập thông tin về khách hàng và đánh giá xếp loại của họ để phát hiện kịp thời các rủi ro Việc này giúp ngân hàng có biện pháp xử lý hiệu quả khi gặp phải tình huống rủi ro.
Tại Mỹ, hầu hết người dân vay tiền từ ngân hàng để mua nhà với hợp đồng từ 10 đến 30 năm Trong 10 năm qua, thị trường bất động sản phát triển mạnh, dẫn đến việc ngân hàng và tổ chức cho vay tạo ra các hợp đồng vay không đạt tiêu chuẩn, khuyến khích cả những người không đủ khả năng tài chính vay tiền Các tổ chức này còn phát triển các hợp đồng với lãi suất thấp ban đầu, sau đó điều chỉnh theo lãi suất thị trường, gây ra nhiều hợp đồng không thể thu hồi nợ Các tổ chức tài chính phố Wall đã gom các hợp đồng này thành tài sản bảo đảm để phát hành trái phiếu gọi là "Mortgage backed securities - MBS", được đánh giá cao bởi các tổ chức giám định tín nhiệm Tuy nhiên, các ngân hàng và nhà đầu tư toàn cầu không nhận ra rằng các hợp đồng bảo đảm này không đủ tiêu chuẩn Thị trường bất động sản hạ nhiệt, khiến người vay không thể trả nợ và khó bán bất động sản, dẫn đến việc giá trị tài sản giảm thấp Hậu quả là nhiều hợp đồng MBS trở thành nợ khó đòi, làm giảm giá trị trái phiếu MBS trên thị trường thứ cấp, khiến ngân hàng và nhà đầu tư chịu lỗ nặng Theo ước tính, trong 22.000 tỷ USD giá trị bất động sản tại Mỹ, có hơn 12.000 tỷ USD là tiền vay, trong đó khoảng 4.000 tỷ USD là nợ xấu Các quốc gia khác cũng bắt chước Mỹ để phát hành trái phiếu MBS trong thị trường tài chính của họ.
Từ cuộc khủng hoảng tài chính của Mỹ cho thấy, để hạn chế rủi ro tín dụng hiệu quả cần:
Để xây dựng mối quan hệ bền vững với bên đi vay, các tổ chức tài chính cần phục vụ đầy đủ nhu cầu tài chính của khách hàng Điều này giúp người cho vay hiểu rõ hơn về tình hình tài chính của khách hàng, từ đó tối ưu hóa lợi nhuận thông qua việc cung cấp các sản phẩm tài chính đa dạng Đồng thời, bên vay sẽ được hưởng lợi từ sự hỗ trợ lâu dài và dịch vụ tín dụng chất lượng.
Việc thẩm định khoản vay cần được chú trọng hơn so với việc kiểm soát khoản vay, vì sự cắt giảm trong quá trình này có thể dẫn đến nợ xấu Cho vay những khoản nợ có rủi ro không đáng giá khi xem xét khối lượng công việc cần thiết để giữ cho khoản vay không bị quá hạn Đánh giá đúng tình trạng của từng bên vay là cần thiết, thay vì chỉ dựa vào các phương pháp tự động như chấm điểm tín dụng Mặc dù chấm điểm tín dụng được thiết kế để cải thiện quy trình thẩm định, nhưng nó thường không được áp dụng cho khách hàng nhỏ vì thiếu tương quan với hoạt động tương lai của họ Nhiều đơn vị cho vay doanh nghiệp nhỏ gặp khó khăn trong việc phân tích các đặc tính riêng của khách hàng qua hệ thống tự động, và việc chấm điểm tín dụng có thể bỏ lỡ những khách hàng tiềm năng tốt, đặc biệt là những người không đủ số năm có lãi tối thiểu để xác định khả năng dự án trong tương lai.
Tránh sử dụng các đơn vị môi giới, vì họ không có động lực để cung cấp các khoản vay chất lượng cao, do thu nhập của họ không phụ thuộc vào chất lượng của các khoản vay đó.
"Thực chứng hơn thực cung" nhấn mạnh rằng bên vay cần chứng minh kinh nghiệm kinh doanh của mình Đồng thời, bên vay cũng phải cung cấp thế chấp từ cả tài sản cá nhân và doanh nghiệp, bất kể tài sản đảm bảo có cần thiết hay không Điều này tạo động lực tâm lý tích cực cho bên vay trong việc quản lý khoản vay.
Quyết định cho vay cần được tập trung để đảm bảo tính thống nhất và kiểm soát Dù các bên cho vay có quy mô khác nhau, cả hai đều yêu cầu ít nhất một cán bộ không tham gia thẩm định khoản vay để xem xét và quyết định phê duyệt cuối cùng Cấu trúc này giúp loại bỏ sự phân tán trong quyết định phê duyệt, tập trung vào một cán bộ hoặc nhóm nhất định, từ đó nâng cao tính nhất quán, kiểm soát và hiệu quả trong quy trình thẩm định khoản vay.
THựC TRẠNG PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIÊP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIÊT• •
THỤC TRẠNG PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NỒNG NGHIÊP VÀ PHÁT TRIẺN NÔNG THÔN VIÊT NAM -• •
2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tinh Nghệ An
Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chủ yếu dựa vào công tác tín dụng, từ đó phát sinh rủi ro trong hoạt động này Để đánh giá chính xác chất lượng tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 và Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014, quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng Các khoản nợ được phân loại theo các tiêu chí cụ thể nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý rủi ro.
* Phân loại nọ’ theo nhóm nọ’ • • •
Bảng 2.6: Phân loại nọ1 theo nhóm Đ ơ n vị tính: tỷ V N Đ
T khoản sô X % SO sô X % so sô X % so sô X % SO sô X % SO mục tiền 2008 tiền 2009 tiền 2010 tiền 2011 tiền 2012
(Nguôn: B áo cáo kêt quả kinh doanh A griban k chỉ nhánh tỉnh N ghệ An năm 2009, 2010, 2011, 2012, 2013)
Tính đến ngày 31/12/2013, nợ nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) đạt 10.427 tỷ đồng, chiếm 95,01% tổng dư nợ Nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý) có số dư 495 tỷ đồng, tương đương 4,51% Nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) chỉ còn 17 tỷ đồng, chiếm 0,15%, trong khi nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ) chưa được ghi nhận cụ thể.
Đến cuối năm 2013, nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) đã tăng lên 25 tỷ đồng, chiếm 0,23% tổng dư nợ, trong khi nợ chiếm 0,1% tương ứng với 11 tỷ đồng Biến động này cho thấy tỷ trọng nợ trong các nhóm là hoàn toàn hợp lý so với năm 2011 và 2012.
Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Nghệ An trong 5 năm qua đã có sự cải thiện đáng kể Tuy nhiên, để đánh giá đầy đủ rủi ro trong hoạt động tín dụng, cần xem xét thêm các chỉ tiêu khác.
* Thực trạng nọ’ quá hạn
Bảng 2.7: Nọ’ quá hạn Đ ơn vị tính: tỷ V N Đ
(Nguôn: B áo cáo kết quả kỉnh doanh A grỉban k chi nhánh tỉnh N ghệ An các năm 2009, 2010, 2011, 2012, 2013)
C ăn cứ vào bảng số liệu 2.7 tro n g 4 năm 2009 - 2012, n ợ quá hạn của
N g ân h àn g N ông nghiệp v à P hát triển N ô n g th ô n V iệt N am - chi nhánh tỉnh
N g h ệ A n ngày càn g tăng N ăm 2009 là 112 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 2,39% ; năm 2010 là 173 tỷ đồng, chiếm 2,98% ; năm 2011 là 354 tỷ, chiếm 5,28
Vào năm 2012, tổng nợ quá hạn đạt 726 tỷ đồng, chiếm 8,5% tổng dư nợ Tuy nhiên, đến năm 2013, nợ quá hạn có xu hướng giảm do quy mô tín dụng tăng lên, dẫn đến nợ quá hạn cũng có xu hướng tăng theo Theo tiêu chí phân loại nợ của Ngân hàng, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ vẫn được đảm bảo Mặc dù tổng dư nợ hàng năm tăng trưởng ở mức cao, nợ quá hạn vẫn ổn định và đảm bảo tỷ lệ theo quy định, cho thấy chất lượng tín dụng trong 5 năm gần đây của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Nghệ An.
Chất lượng tín dụng đang ngày càng được chú trọng, tuy nhiên, để nghiên cứu chính xác vấn đề này, cần phân tích sâu về nợ quá hạn thuộc nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5, tức là các khoản nợ xấu.
Nợ khó đòi (nợ xấu) được phân loại theo phương pháp của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, bao gồm các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 Tính đến ngày 31/12/2013, nợ xấu của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Nghệ An là 53 tỷ đồng, tăng 11 tỷ so với năm 2012, chiếm 0,48% trong tổng dư nợ và 9,67% tổng nợ quá hạn Tỷ lệ này vẫn thấp so với bình quân chung của các ngân hàng thương mại hiện nay.
+ T hự c trạn g n ợ khó đòi p hân theo thành p hần kinh tế: N h ữ n g năm qua
N g ân h àng N ô n g n g hiệp v à P hát triển N ông thôn V iệt N am - chi nhánh tỉnh
Ngành ngân hàng chủ yếu tập trung vào đối tượng khách hàng là hộ kinh doanh cá thể và hộ nông dân, bên cạnh đó cũng chú trọng đến doanh nghiệp nhỏ và vừa, cũng như các doanh nghiệp lớn, mặc dù khối lượng khách hàng này vẫn chưa thực sự lớn Do đó, nợ quá hạn chủ yếu tập trung vào đối tượng là cá thể hộ gia đình.
Bảng 2.8: Phân loại nọ’ khó đòi theo thành phần kinh tế Đ ơ n vị tính: tỷ V N Đ
T tiền trọ n g tiền trọ n g tiền trọ n g tiền trọ n g tiền trọ n g
(Nguôn: B áo cảo n ợ xâu ph ân theo thành ph ân kỉnh tê các năm 2009, 2010,
2011, 2012, 2013 củaA gribank chi nhánh tỉnh N ghệ An)
Theo số liệu bản g 2.8, nợ xấu phân theo thành phần kinh tế đã giảm đều trong giai đoạn 2011 - 2013 Cụ thể, nợ xấu cho vay cá nhân và hộ gia đình giảm qua các năm, cho thấy tỷ trọng nợ khó đòi có xu hướng giảm dần từ năm 2009.
Năm 2013, nợ xấu tại các doanh nghiệp có xu hướng gia tăng, phản ánh tình hình kinh tế khó khăn, đặc biệt trong sản xuất Tổng nợ xấu của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Nghệ An cho thấy các thành phần kinh tế có quy mô dư nợ phù hợp, chứng tỏ chất lượng tín dụng của các thành phần này vẫn tốt.
* Thực trạng nọ’ khó đòi (nọ’ xấu) phân theo ngành kinh tế
Theo sổ liệu bản g 2.9, nợ xấu của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Nghệ An được phân bổ đồng đều cho các ngành kinh tế, với nông nghiệp chiếm 30%, xây dựng 19%, công nghiệp 13%, dịch vụ 34% và các ngành khác 4%.
Tỷ lệ nợ xấu phân theo ngành kinh tế phù hợp với quy mô dư nợ của từng ngành, cho thấy chất lượng tín dụng giữa các ngành là đồng đều Rủi ro trong cho vay được phân tán đều, không tập trung vào một ngành cụ thể Dư nợ tín dụng chủ yếu vẫn tập trung vào ngành nông nghiệp và phát triển nông thôn, với tỷ lệ nợ xấu luôn duy trì ở mức hợp lý so với dư nợ.
Bảng 2.9: Phân loại nọ’ khó đòi theo ngành kinh tế Đ ơ n vị tính: tỷ V N Đ
TT số Tỷ số Tỷ số Tỷ số Tỷ số Tỷ muc • tiền trọng tiền trọng tiền trọng tiền trọng tiền trọng (%)
(Nguồn: B áo cáo n ợ xẩu của A griban k chi nhánh tỉnh N ghệ An theo ngành kinh tế các năm 2009, 2010, 2011, 2012, 2013)
- K h ả n ăng thu hồi các k h o ản n ợ xấu: T heo đánh giá, ph ân tích khả n ăng th u hồi các khoản nợ xấu củ a N g ân hàn g N ô n g nghiệp và P h át triển
Tính đến ngày 31/12/2013, tổng số nợ xấu của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam là 53 tỷ đồng, trong đó có 50 tỷ đồng có khả năng thu hồi, chiếm 95% Số nợ xấu không có khả năng thu hồi là 3 tỷ đồng, chiếm 5% Dữ liệu này phản ánh khả năng thu hồi nợ xấu của ngân hàng trong bối cảnh hiện tại.
N am - chi n h ánh tỉn h N g h ệ A n là rất cao, tỷ lệ v ốn th ất th o át ít, chứ ng tỏ ch ất lư ợ ng tín d ụng tại thời điểm cuối 2013 cao.
Bảng 2.10: Nọ' đã xử lý rủi ro theo dõi ngoại bảng Đ ơ n vị tính: T ỷ V N D
1 N ợ x ử lý rủi ro đư a ra ngoại bảng 58 33 40 38 34
2 N ợ đ ã xử lý rủi ro thu hồi được 78 34 35 42 37
3 N ợ đ ã x ử lý rủi ro chư a thu hồi 85 84 89 85 82
(Nguôn: B áo cáo thu hôi n ợ đ ã xử lý rủi ro các năm 2009, 2010, 2011, 2012,
Để đánh giá thực chất về rủi ro tín dụng, số liệu nợ xử lý rủi ro theo dõi ngoại bảng là một căn cứ quan trọng và khách quan.
N h ìn vào bảng 2.10 cho thấy: N ăm 2009 N gân hàng N ông nghiệp và
Chi nhánh phát triển nông thôn Việt Nam tại tỉnh Nghệ An đã xử lý rủi ro với tổng số tiền lên tới 58 tỷ đồng Trong đó, năm 2010, số nợ được xử lý là 33 tỷ đồng; năm 2011, con số này tăng lên 40 tỷ đồng; năm 2012, xử lý rủi ro đạt 38 tỷ đồng; và năm 2013, số nợ xử lý giảm xuống còn 34 tỷ đồng Tình hình xử lý rủi ro có xu hướng giảm dần qua các năm.
Q U A N Đ IỂ M , M Ụ C T IÊ U V Ê P H Ò N G N G Ừ A R Ủ I R O T ÍN D Ụ N G
TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIẺN NÔNG THÔNVIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH NGHỆ AN
3.1 QUAN ĐIỂM, MỤC TIỂU VÈ PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIẺN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TÍNH NGHỆ AN
Chính sách tín dụng được thiết lập nhằm đảm bảo việc cấp tín dụng cho khách hàng tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc cơ bản.
Tất cả cán bộ, nhân viên của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam có trách nhiệm tuân thủ các quy định pháp luật và quy định của ngân hàng trong hoạt động tín dụng Việc cấp tín dụng cho khách hàng phải dựa trên lợi ích chính đáng và hợp pháp, đảm bảo sự minh bạch và tuân thủ các quy định hiện hành.
V iệt N am , k h ô n g được lợi dụng tài sản và uy tín, hình ảnh của N gân hàng
N ô n g nghiệp v à P h át triển N ông th ô n V iệt N am , N g ân hàn g N ô n g nghiệp và
P h át triển N ô n g th ô n V iệt N am — chi n hánh tỉn h N ghệ A n vì m ục đích cá nh ân tro n g h o ạt động tín dụng.
+ P hù hợp với ch iến lược kinh doanh của N gân hàng N ông nghiệp và
P h át triển N ô n g th ô n V iệt N am v à N g ân hàng N ô n g nghiệp v à P hát triển
Nông thôn Việt Nam — chi nhánh tỉnh Nghệ An cần mở rộng và phát triển tín dụng dựa trên chiến lược kinh doanh cụ thể Việc này đòi hỏi sự kết hợp chặt chẽ với các bộ phận khác trong chi nhánh và toàn bộ hệ thống để đạt hiệu quả cao nhất.
Quyền tự quyết của Giám đốc các Chi nhánh và Phòng giao dịch trực thuộc rất quan trọng, vừa đảm bảo mục tiêu quản lý, phòng ngừa rủi ro tín dụng, vừa duy trì an toàn tín dụng Đồng thời, quyền này cũng tạo điều kiện cho các chi nhánh và phòng giao dịch linh hoạt trong hoạt động thực tế, giúp họ nắm bắt tốt nhất các cơ hội phát triển đầu tư tín dụng Điều này phù hợp với chiến lược phát triển kinh tế xã hội tại địa phương và định hướng phát triển chung của ngành trong từng giai đoạn.
Mang lại lợi ích lớn nhất cho tất cả khách hàng trong lĩnh vực cấp tín dụng, không phân biệt thành phần kinh tế, loại hình hay cá nhân/tập thể Chỉ cần có tài sản đảm bảo hoặc dự án kinh doanh khả thi, mọi điều kiện sẽ được tạo ra nhằm phục vụ lợi ích của khách hàng, trừ những trường hợp pháp luật quy định khác.
Đề cao trách nhiệm cá nhân và các cấp quản lý là yếu tố quan trọng để nâng cao tính minh bạch và chất lượng trong hoạt động tín dụng Các cá nhân và cấp quản lý được giao quyền quyết định cần tự chịu trách nhiệm trước hết về các quyết định của mình Những quy định này đã được cụ thể hóa trong nội quy lao động và các quy định liên quan đến công tác quản lý của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Nghệ An.
+ Q uan điểm về biện pháp p hòng ngừ a rủi ro tín dụng: D ự a trên các v ăn bản quy định của p háp luật, C hính phủ, N H N N V iệt N am , N H N 0& P T N T
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Nghệ An đã chỉ đạo các chi nhánh và phòng giao dịch thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động cho vay.
Không nên tập trung cấp tín dụng quá cao cho một khách hàng, một ngành nghề hoặc lĩnh vực cụ thể; đồng thời cần xem xét các nhóm khách hàng, ngành nghề hoặc lĩnh vực có liên quan với nhau; cũng như không nên giới hạn trong một loại ngoại tệ và tại một địa bàn nhất định.
Quyết định cấp tín dụng cho dự án lớn cần được thực hiện theo chế độ tập thể và trình cấp phê duyệt tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
Áp dụng hạn mức ủy quyền quyết định cấp tín dụng và thời hạn cấp tín dụng tùy thuộc vào năng lực của từng Chi nhánh, Phòng giao dịch trực thuộc, phù hợp với các quy định của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển.
- P h ò n g n g ừ a rủi ro tín d ụng phải trên cơ sở các v ăn bản quy định của
P háp luật, N H N N , các v ăn bản chỉ đạo, điều hành của N gân h àng N ông n g h iệp v à P hát triển N ô n g thôn V iệt N am , chỉ đạo của G iám đốc N g ân hàng
N ô n g nghiệp v à P h át triển N ông thôn V iệt N am - chi nhánh tỉn h N ghệ A n đến tận từ n g chi nhánh, p h ò n g giao dịch trự c thuộc tro n g toàn tỉnh.
Hoạt động cho vay luôn tiềm ẩn rủi ro, tuy nhiên, ngân hàng không thể loại trừ hoàn toàn rủi ro này Thay vào đó, ngân hàng cần tìm cách làm cho hoạt động tín dụng trở nên an toàn hơn và hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất Điều này có thể đạt được thông qua việc nâng cao chất lượng phòng ngừa rủi ro tín dụng.
D o vậy, công tác p h ò n g ngừ a rủi ro tín dụng cần phải đáp ứng được các m ục tiêu sau:
Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, cần nâng cao chất lượng tín dụng, đồng thời đảm bảo tăng trưởng theo chính sách và định hướng tín dụng đã được đề ra.
M ụ c tiêu về ch ất lư ợ ng tín dụng là tỷ lệ nợ x ấu dưới 1%, tăng trư ở ng tín dụng đạt từ 1 5 - 2 0 % /năm
Phân tán rủi ro trong danh mục đầu tư tín dụng là một chiến lược quan trọng, giúp lựa chọn những ngành nghề, lĩnh vực và nhóm khách hàng có tiềm năng phát triển và đạt hiệu quả cao Cần tránh việc đầu tư quá mạnh vào một nhóm khách hàng hoặc ngành đang có sự tăng trưởng mạnh, vì điều này có thể dẫn đến nguy cơ bão hòa hoặc giảm cầu trong tương lai.
Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ quản lý tín dụng, cán bộ tín dụng và thẩm định là cần thiết để đáp ứng xu hướng phát triển hiện đại Điều này giúp đảm bảo giải quyết hiệu quả tất cả các vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng.
Để tăng khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng, cần nâng cao chất lượng thẩm định và tăng cường kiểm soát, giám sát liên tục, toàn diện và kịp thời trong quá trình cấp tín dụng.
G IẢ I P H Á P P H Ò N G N G Ừ A R Ủ I R O T ÍN D Ụ N G T Ạ I N G Â N
3.2.1 Hoàn thiện tỗ chức bộ máy cấp tín dụng và quy trình tín dụng
3.2.1.1 về CO’ cấu tồ chức cấp tín dụng
Tăng cường công tác thẩm định tín dụng thông qua việc thiết lập một bộ phận thẩm định độc lập sẽ nâng cao hiệu quả kiểm tra, kiểm soát của bộ phận kiểm tra nội bộ Tuy nhiên, việc này gặp khó khăn do cơ cấu tổ chức tại chi nhánh tỉnh phụ thuộc vào chính sách chung của toàn hệ thống Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, cần thiết phải thay đổi cấu trúc tổ chức bộ máy cấp tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển.
Nông thôn Việt Nam, đặc biệt tại tỉnh Nghệ An, đang gặp khó khăn trong việc tiếp cận tín dụng do quy trình cấp tín dụng chỉ được thực hiện tại phòng tín dụng của văn phòng tỉnh và các chi nhánh huyện, thị xã Để khắc phục tình trạng này, cần có giải pháp nâng cao khả năng tiếp cận tín dụng cho người dân nông thôn trong thời gian tới.
Cơ cấu tổ chức cần được thiết kế hợp lý và gọn nhẹ để đảm bảo khả năng giải quyết nhanh chóng các yêu cầu của khách hàng, đồng thời hạn chế thủ tục hành chính Các phòng, bộ phận liên quan đến tín dụng và quản lý nợ cần có sự độc lập và tự chủ trong các quyết định của mình.
- T hẩm quyền p h án quyết củ a các chi nhánh loại 3 v à phòng giao dịch:
Phân cấp, phân quyền và ủy quyền là yêu cầu thiết yếu trong quản lý, đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hiệu quả hoạt động Nếu có sự bất hợp lý trong phân cấp và phân quyền, sẽ dẫn đến tình trạng thụ động, ỷ lại hoặc vượt quá mức kiểm soát cho phép, gây khó khăn trong việc quản lý các đơn vị trực thuộc Việc phân cấp và ủy quyền cần dựa trên năng lực lãnh đạo của từng chi nhánh, phòng giao dịch, cũng như điều kiện kinh tế xã hội và đặc thù khách hàng tại từng địa bàn huyện, thị xã, nhưng phải tuân thủ quy định của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
Dựa trên đặc thù của từng khách hàng, cần xây dựng quy trình tín dụng hợp lý và an toàn cho các khoản đầu tư Quy trình này bao gồm việc cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình, cùng với các quy trình tín dụng dành riêng cho từng sản phẩm như cho vay thủy hải sản, trồng trọt, chăn nuôi và nhà ở.
Các bộ phận tín dụng được tổ chức thành hai nhóm riêng biệt: bộ phận tín dụng khách hàng doanh nghiệp và bộ phận tín dụng khách hàng cá nhân, hộ gia đình tại các chi nhánh loại 3 và phòng giao dịch Điều này giúp quản lý và cấp tín dụng hiệu quả hơn theo các văn bản quy định của Nhà nước và Ngân hàng Nhà nước.
N H N 0& P T N T V iệt N am liên tục được sửa đổi, bổ sung để hư ớ ng tới các ch u ấn m ự c quốc tế N gân hàng N ông nghiệp v à P hát triển N ô n g thôn V iệt
Năm - chi nhánh tỉnh Nghệ An cần có hướng dẫn chi tiết, đảm bảo tính pháp lý và phù hợp với đặc thù địa bàn để chỉ đạo các chi nhánh loại 3 và phòng giao dịch.
3.2.1.3 Xây (lụng chính sách tín (lụng hợp lỷ
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Nghệ An cần xây dựng chính sách tín dụng dựa trên mục tiêu của NHNo&PTNT Việt Nam, phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội đặc thù của địa phương Chính sách này phải đảm bảo cân bằng giữa tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, đồng thời nâng cao chất lượng tín dụng và đảm bảo an toàn Việc phổ biến chính sách tín dụng rộng rãi đến cán bộ nhân viên là rất quan trọng, tạo cơ sở cho hoạt động tác nghiệp hiệu quả.
- P hản ánh được chính sách tín dụng của N H N 0& P T N T V iệt N am ,
N g ân hàn g N ô n g nghiệp v à P hát triển N ô n g th ô n V iệt N am - chi n h ánh tỉn h
N g h ệ A n tro n g từ n g thờ i kỳ, đảm bảo sự quản lý th ố n g nhất trên quan điểm tổng thể.
- P hù hợ p với điều k iện kinh tế, x ã hội, đặc thù khách hàn g tại các địa bàn huyện, thị tro n g toàn tỉnh.
- T ập tru n g chủ y ếu vào các nội dung như: C hính sách kh ách hàng, chính sách sản phẩm , chính sách tín dụng ngắn, trung, dài h ạ n
3.2.2 Nâng cao chất lượng thẳm định và phân tích tín dụng
Rủi ro tín dụng bắt nguồn từ việc phân tích và thẩm định tín dụng không cẩn trọng và thiếu chính xác, dẫn đến quyết định cho vay sai lầm Để hạn chế rủi ro tín dụng một cách hiệu quả và giảm thiểu tổn thất, quá trình thẩm định cần đáp ứng yêu cầu về chất lượng phân tích và thời gian ra quyết định Việc đảm bảo sự cẩn trọng hợp lý dựa trên phân tích lợi nhuận và rủi ro, đồng thời đáp ứng yêu cầu về chất lượng phục vụ khách hàng, là điều thiết yếu trong quản lý rủi ro tín dụng.
Để thực hiện phân tích và thẩm định chính xác rủi ro tổng thể của khách hàng, ngân hàng cần xác định giới hạn tín dụng hàng năm, giúp có cái nhìn tổng quát về tình hình tài chính và triển vọng phát triển của doanh nghiệp Việc này không chỉ đảm bảo mức độ an toàn trong kinh doanh mà còn cần xem xét các điều kiện tín dụng khác, đặc biệt là tổng dư nợ và cơ cấu tài chính của khách hàng Phân tích định lượng và định tính sẽ giúp nhận diện các rủi ro tiềm tàng và khả năng kiểm soát, từ đó xây dựng hệ thống điểm và xếp hạng tín dụng phù hợp với thực tế Việt Nam Sử dụng mô hình định lượng sẽ giúp ngân hàng đánh giá mức độ rủi ro một cách rõ ràng hơn, đồng thời xây dựng biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trước khi cấp tín dụng Nỗ lực xác định giới hạn tín dụng hợp lý sẽ giúp ngân hàng chủ động và kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả.
Trên cơ sở giới hạn tín dụng đã được phê duyệt, việc cấp tín dụng chủ yếu tập trung vào phân tích rủi ro của phương án vay để giảm bớt thời gian xử lý giao dịch Phân tích này cần chú trọng đến tính pháp lý của dự án, nguồn cung cấp, thị trường và khả năng tiêu thụ Đồng thời, cần đưa ra những rủi ro dự kiến, khả năng kiểm soát của ngân hàng và kịch bản xử lý khi xảy ra tình huống xấu.
Trong quá trình thẩm định các dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thực tế để vay vốn nhiều hơn và thuê đất nhiều hơn đang trở nên phổ biến Điều này tạo ra rủi ro do tỷ lệ vốn tự có của khách hàng vay thấp, dẫn đến trách nhiệm tín dụng không cao Khi rủi ro xảy ra, khả năng thu hồi nợ giảm sút Để xác định khách quan và chính xác giá trị tài sản đảm bảo, cần thuê một tổ chức định giá hoặc kiểm toán độc lập uy tín để thực hiện kiểm toán nội bộ và thanh quyết toán giá trị công trình, đồng thời đảm bảo nguồn vốn tự có tham gia dự án của khách hàng được chứng minh nghiêm túc và giải ngân theo tiến độ công trình.
Cần phối hợp chặt chẽ các điều kiện tín dụng trong hợp đồng như lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia dự án, và các tài sản đảm bảo để đảm bảo lợi ích thu được tương xứng với mức độ rủi ro.
3.2.3 Tăng cuòng nâng cao hiệu quả thu nhập, xử lý thông tin
Hiện nay, sự thiếu đồng bộ và tín hiệu lực của các văn bản pháp lý dẫn đến việc thông tin mà doanh nghiệp và các cơ quan chức năng cung cấp thường thiếu chính xác, thậm chí giả tạo Do đó, việc thu nhập thông tin và đảm bảo tính trung thực, chính xác của các thông tin là rất quan trọng đối với mọi quyết định của ngân hàng thương mại, đặc biệt là trong quyết định cho vay Việc thu nhập chính xác các thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng là cần thiết, giúp nâng cao hiệu quả tín dụng và hạn chế rủi ro.
Trong giai đoạn thẩm định dự án, cán bộ tín dụng cần nắm vững thông tin tài chính và phi tài chính của doanh nghiệp để đưa ra quyết định cho vay hiệu quả Thông tin tài chính bao gồm khả năng tài chính, kết quả kinh doanh trong quá khứ, công nợ, nhu cầu vốn hợp lý, hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ và giá trị tài sản thế chấp Trong khi đó, thông tin phi tài chính liên quan đến tư cách, uy tín, năng lực quản lý, trình độ học vấn, năng lực sản xuất kinh doanh, quan hệ xã hội, gia đình và tình hình kinh tế của người vay Tất cả các thông tin thu thập được cần được sắp xếp một cách khoa học và dễ theo dõi để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong quyết định cho vay.
M Ộ T SỐ K IẾ N N G H Ị
3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
- V ới vai trò là cơ quan chỉ đạo trự c tiếp h o ạt động của N gân hàng
N ô n g n ghiệp v à P h át triển N ô n g thôn V iệt N am - chi nhánh tỉnh N ghệ A n ,
N H N 0& P T N T V iệt N am cần có nhữ ng định hư ớ ng cụ thể các hoạt động của
N g ân h àn g N ô n g nghiệp v à P hát triển N ông th ô n V iệt N am - chi nhánh tỉnh
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Nghệ An đang tích cực thực hiện các biện pháp gián tiếp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của toàn hệ thống Những biện pháp này không chỉ giúp hạn chế rủi ro tín dụng mà còn góp phần phát triển nông nghiệp và nông thôn tại địa phương.
- C hỉ đạo, h ư ớ n g dẫn cụ thể, kịp thời các chủ trư ơ ng, chính sách của
- C ăn c ứ vào các quy định pháp luật, N ghị định của chính phủ, các
T hô n g tư củ a B ộ, n g àn h v à chỉ đạo của N gân hàng N ông nghiệp v à P hát triển
N ô n g th ô n V iệt N am ; N g ân lìàng N ông nghiệp v à P hát triển N ông thôn V iệt
Cần cụ thể hóa các biện pháp nghiệp vụ một cách chi tiết và dễ thực hiện, đồng thời xem xét các yếu tố vùng miền để các quy định pháp luật và chính sách của Nhà nước cũng như ngành nghề thực sự đi vào cuộc sống, mang lại hiệu quả lớn trong hoạt động kinh doanh và cho xã hội.
Các văn bản chỉ đạo của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam cần được thường xuyên cập nhật, sửa đổi và bổ sung để phù hợp với pháp luật, xu hướng phát triển của nền kinh tế và chiến lược kinh doanh, đồng thời đảm bảo tính thực tiễn cao.
Nâng cao hiệu quả hoạt động của trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro là một nhiệm vụ quan trọng Thương xáy cần áp dụng các biện pháp hiện đại để cải thiện chất lượng thu thập thông tin CIC, đảm bảo tính an toàn và cung cấp đầy đủ dữ liệu cho các chi nhánh Thông tin phải được cập nhật với độ chính xác cao và đa dạng, giúp các chi nhánh yên tâm trong quá trình khai thác và sử dụng Ngoài ra, việc cung cấp thông tin cảnh báo về khách hàng có dư nợ lớn là cần thiết, nhằm giúp các chi nhánh thận trọng hơn trong việc thẩm định cho vay.
Làm tố chức năng đầu mối xử lý rủi ro cho toàn hệ thống là rất quan trọng Cần ban hành các quy định rõ ràng về việc xử lý rủi ro, đồng thời gắn chiến lược phòng ngừa rủi ro với chiến lược kinh doanh Điều này giúp các chi nhánh có cái nhìn toàn diện và khoa học, từ đó đề ra các kế hoạch kinh doanh phù hợp và hạn chế rủi ro do cơ chế.
Thực hiện chính sách tiền lương tiên tiến là cần thiết để thúc đẩy động lực trong kinh doanh và hạn chế tình trạng "chảy máu chất xám" trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Mặc dù đã có nhiều đổi mới, nhưng việc trả lương vẫn mang tính bình quân, cần cải cách để thu hút và giữ chân nhân tài.
Phát triển nông thôn Việt Nam cần thực hiện cơ chế trả lương dựa trên hiệu quả công việc Ngoài lương cơ bản, lương kinh doanh nên được trả theo năng suất và chất lượng của từng bộ phận công tác, cũng như từng cán bộ cụ thể Cần có chính sách ưu tiên cho cán bộ làm công tác tín dụng nhằm nâng cao quyền lợi và đồng thời tăng nghĩa vụ của họ, góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Chính sách tiền lương cần được thực hiện một cách công khai, dân chủ và công bằng, nhằm tạo động lực tăng năng suất lao động cho cán bộ Điều này sẽ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn.
V iệt N am , g ián tiếp tạo ra quỹ dự p h ò n g tài chính, góp p hần xử lý rủi ro bất trắc xảy ra.
- Đ ầu tư đổi m ới th iết bị, công nghệ: H iện nay, th iết bị v à công nghệ
N g ân h àn g tro n g hệ th ố n g N g ân hàng N ô n g nghiệp v à P hát triển N ông thôn
Việt Nam hiện đang gặp khó khăn trong việc áp dụng công nghệ tiên tiến và đồng bộ hóa các hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp Để nâng cao hiệu quả hoạt động, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam cần nhanh chóng đổi mới công nghệ và thiết bị, áp dụng các công nghệ hiện đại từ thế giới Điều này sẽ giúp tăng năng suất lao động, phát triển dịch vụ, và nâng cao hiệu lực quản lý, từ đó góp phần hạn chế rủi ro trong ngành nông nghiệp.
- Săp xêp, bô trí lại bộ m áy cấp tín dụng theo m ô hình m ới phù hợp với m ô h ìn h n gân hàn g h iện đại.
3.3.2 Kiến nghị vói Ngân hàng Nhà nước
Để nâng cao chất lượng công tác thông tin phòng ngừa rủi ro, việc cập nhật thông tin với độ chính xác cao là rất quan trọng Các thông tin cần thiết bao gồm tình hình vay vốn tại các ngân hàng, tình hình tài chính, các khoản nợ ngân sách và nợ lương của doanh nghiệp Bên cạnh đó, thông tin về tình hình kinh tế thế giới, xu thế thị trường quốc tế và trong nước của các loại hàng hóa cũng đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các ngân hàng thương mại khi đưa ra quyết định đầu tư.
- N ền kinh tế V iệt N am là kinh tế thị trư ờ ng có sự quản lý v ĩ m ô của
Ngành ngân hàng Việt Nam hoạt động theo định hướng xã hội chủ nghĩa, với sự nhạy cảm cao và tác động nhanh chóng đến nền kinh tế quốc dân Trong bối cảnh kinh tế thị trường, cạnh tranh đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển; tuy nhiên, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần quản lý các ngân hàng thương mại để tránh tình trạng cạnh tranh không lành mạnh, nhằm bảo vệ sự ổn định của toàn bộ nền kinh tế và xã hội.
Nên tăng cường quản lý nhà nước về tổ chức ngân hàng và quỹ tín dụng Việc cấp giấy phép cho nhiều ngân hàng và quỹ tín dụng là cần thiết cho nền kinh tế; tuy nhiên, nếu không có sự quản lý chặt chẽ, sẽ dẫn đến sự đổ vỡ của một số ngân hàng và quỹ tín dụng, gây ra hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế, như đã từng xảy ra vào năm 1987-1988.
Ngân hàng nhà nước cần hỗ trợ các ngân hàng thương mại trong việc xử lý nợ bằng cách không chỉ thực hiện các quy chế, thể lệ mà còn tích cực giám sát hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại Điều này giúp nắm bắt tình hình kịp thời và đưa ra các biện pháp hỗ trợ, đặc biệt là trong việc xử lý tài sản thế chấp và các khoản nợ tồn đọng.
3.3.3 Kiến nghị vó'i chính phủ và ban ngành có liên quan
Môi trường pháp lý hoàn thiện và hiệu lực có vai trò quan trọng trong việc quản lý và thúc đẩy hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng, giúp nâng cao tính mạnh mẽ và hiệu quả của các hoạt động này.
Trong thời gian qua, Nhà nước đã ban hành nhiều điều luật quan trọng liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng như Luật Ngân hàng Nhà nước, Luật các tổ chức tín dụng, Luật đất đai và Luật doanh nghiệp Tuy nhiên, vẫn còn nhiều thiếu sót trong các điều luật và sự chồng chéo trong các quy định, dẫn đến sự phối hợp thiếu đồng bộ giữa các cơ quan chức năng, gây khó khăn cho hoạt động tín dụng ngân hàng Đặc biệt là trong việc giải quyết các tranh chấp tố tụng về hợp đồng kinh tế, hợp đồng dân sự, phát mại tài sản và bán đấu giá Do đó, kiến nghị Nhà nước xem xét sửa đổi và quy định rõ các vấn đề này.