R Ủ I R O T Í N D Ụ N G T R O N G H O Ạ T Đ Ộ N G K I N H D O A N H C Ủ A
Khái niệm và phân loại rủi ro tín d ụ n g
a Khái niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro rín dụng là những khoản lỗ tiềm tàng vốn có được tạo ra khi ngân hàng cấp tín dụng.
Theo Ủy ban Basel thuộc Ngân hàng Thanh toán quốc tế, rủi ro tín dụng là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện nghĩa vụ theo các điều khoản đã cam kết Đối với ngân hàng, rủi ro này thể hiện qua sự vỡ nợ của người giao ước, được xác định là bất kỳ vi phạm nghiêm trọng nào liên quan đến nghĩa vụ hợp đồng trong việc hoàn trả nợ và lãi.
Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 22 tháng 01 năm 2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng được định nghĩa là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ theo cam kết.
Rủi ro tín dụng của Ngân hàng Công thương (NHCT) được hiểu là khả năng mất vốn, lãi suất hoặc các khoản thu nhập khác do khách hàng hoặc đối tác không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng Rủi ro này chủ yếu phát sinh từ các giao dịch nội và ngoại bảng, bao gồm các hoạt động cấp tín dụng như cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, thấu chi, bao thanh toán, cùng với một số hoạt động đầu tư và kinh doanh có liên quan đến rủi ro tín dụng.
Dựa vào khả năng khách hàng không trả nợ cho ngân hàng, rủi ro tín dụng có thể được phân chia thành hai loại chính: rủi ro đọng vốn và rủi ro mất vốn, phản ánh bản chất khác nhau của sự không trả nợ.
Rủi ro đọng vốn xảy ra khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo hợp đồng, bao gồm cả vốn gốc và lãi vay Việc trễ hạn này có thể do khách hàng không đủ khả năng hoàn trả, dẫn đến tình trạng các khoản vay của ngân hàng bị bất động hóa.
Rủi ro mất khả năng chi trả xảy ra khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm cả vốn gốc và lãi vay Sự sai hẹn này thường do khách hàng không thanh toán, dẫn đến việc không trả một phần hoặc toàn bộ khoản tín dụng đã vay.
- Căn cứ vào nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng ngân hàng có thế chia ra thành các loại sau:
Rủi ro giao dịch phát sinh từ những hạn chế trong quá trình đánh giá, phân tích tín dụng và xét duyệt của ngân hàng khi lựa chọn các phương án cho vay Rủi ro này bao gồm ba bộ phận chính.
Rủi ro lựa chọn là rủi ro phát sinh trong quá trình đánh giá và phân tích tín dụng của ngân hàng, khi ngân hàng phải lựa chọn các phương án vay vốn hiệu quả nhằm đưa ra quyết định cho vay chính xác.
Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn liên quan đến việc đảm bảo trong hợp đồng cho vay, bao gồm các điều khoản, loại tài sản bảo đảm (TSBĐ), chủ thể bảo đảm, phương thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị của TSBĐ.
Rủi ro nghiệp vụ liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục là loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, và được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại là những yếu tố đặc thù và riêng biệt của từng khách hàng vay, ngành nghề hoặc lĩnh vực kinh tế, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ và hiệu quả hoạt động tài chính.
Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng dồn vốn cho vay quá mức vào một số khách hàng nhất định, hoặc cho vay quá nhiều cho các doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành nghề, lĩnh vực kinh tế Điều này cũng có thể xảy ra khi ngân hàng tập trung cho vay trong một khu vực địa lý cụ thể hoặc cho các loại hình cho vay có rủi ro cao, làm tăng nguy cơ mất mát tài chính.
Rủi ro tác nghiệp trong ngân hàng là nguy cơ gây ra tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp, xuất phát từ hành động của cán bộ ngân hàng, quy trình xử lý không hiệu quả, hoặc hệ thống nội bộ không đầy đủ Ngoài ra, các sự kiện bên ngoài cũng có thể tác động tiêu cực đến hoạt động của ngân hàng, làm gia tăng rủi ro này.
Nguyên nhân và ảnh hưởng của rủi ro tín dụng
a Nguyên nhân của rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng có thể được phân loại thành hai loại chính: rủi ro do nguyên nhân khách quan, phát sinh từ môi trường kinh doanh, và rủi ro do nguyên nhân chủ quan, liên quan đến người vay và ngân hàng cho vay.
Biến động thời tiết và khí hậu có tác động lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc biệt trong nền kinh tế Việt Nam phụ thuộc nhiều vào nông nghiệp và ngành công nghiệp liên quan Điều kiện tự nhiên khó dự đoán và thường xảy ra bất ngờ, gây thiệt hại lớn ngoài tầm kiểm soát Khi thiên tai xảy ra, khách hàng của ngân hàng có nguy cơ tổn thất lớn, ảnh hưởng đến nguồn thu, đồng nghĩa với việc ngân hàng cũng phải gánh chịu rủi ro Rủi ro từ diễn biến bất lợi của môi trường tự nhiên là rủi ro bất khả kháng, thường gây thiệt hại lớn cho các doanh nghiệp và ngân hàng tài trợ.
Kinh doanh ngân hàng là một hình thức kinh doanh tiền tệ quan trọng, ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế Do đó, lĩnh vực này cần được điều chỉnh bởi pháp luật và chịu sự giám sát chặt chẽ từ các cơ quan quản lý Nhà nước Môi trường pháp lý bất lợi và hiệu quả kém của các cơ quan quản lý trong việc thực hiện các quy định pháp luật có thể dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Trong nền kinh tế thị trường, sự không phù hợp của các yếu tố pháp lý với yêu cầu phát triển có thể cản trở hoạt động kinh tế Pháp luật đóng vai trò quan trọng trong việc tạo lập môi trường pháp lý thuận lợi cho sản xuất kinh doanh, nhằm tối ưu hóa hiệu quả kinh tế Bất kỳ sự không tương xứng nào trong pháp luật và môi trường pháp lý đều có thể khiến các doanh nghiệp đối mặt với rủi ro trong quan hệ tài chính, và quan hệ tín dụng với ngân hàng cũng không nằm ngoài nguy cơ này, có thể dẫn đến những tổn hại nghiêm trọng.
Hoạt động thanh tra, kiểm tra và giám sát của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) hiện vẫn chưa đạt hiệu quả mong muốn Mặc dù đã có những nỗ lực và kết quả nhất định, nhưng chất lượng thanh tra ngân hàng và đảm bảo an toàn hệ thống vẫn chưa được cải thiện đáng kể Thanh tra ngân hàng chủ yếu hoạt động thụ động, tập trung vào xử lý các vụ việc đã xảy ra, thiếu khả năng ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro, vi phạm.
Môi trường kinh tế ảnh hưởng lớn đến sức mạnh tài chính của người vay và kết quả của người cho vay Sự hưng thịnh hay suy thoái trong chu kỳ kinh doanh tác động đến lợi nhuận của người vay, từ đó tạo ra niềm tin hoặc lo lắng cho họ Trong giai đoạn hưng thịnh, hoạt động kinh doanh của người vay khả quan hơn, dẫn đến rủi ro tín dụng giảm Ngược lại, trong thời kỳ khủng hoảng, tình hình tài chính của người vay suy giảm do chậm thu hồi nợ, sức mua giảm và hàng tồn kho tăng, làm giảm các chỉ tiêu tài chính và tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế có thể dẫn đến sự gia tăng nợ xấu do tạo ra môi trường cạnh tranh khốc liệt, khiến nhiều doanh nghiệp và khách hàng thường xuyên của ngân hàng đối mặt với nguy cơ thua lỗ.
Sự thiếu quy hoạch và phân bổ đầu tư không hợp lý vào một số ngành kinh tế đã dẫn đến sự phát triển quá nóng, tạo ra bong bóng kinh tế và tăng trưởng giả tạo Điều này khiến cho rủi ro tín dụng gia tăng đối với các ngân hàng có tỷ trọng tín dụng cao trong những ngành này, đặc biệt khi thiếu cơ chế quản lý đúng đắn.
Trong các giao dịch tín dụng, việc các bên tham gia có đầy đủ thông tin và hiểu biết về nhau sẽ giúp quá trình diễn ra suôn sẻ và an toàn hơn Tuy nhiên, thực tế cho thấy thường có một bên không nắm rõ thông tin cần thiết về bên kia, hoặc thông tin có được không đầy đủ và không đáng tin cậy Tình trạng không cân xứng về thông tin này khiến các ngân hàng phải đưa ra quyết định tín dụng trong điều kiện thông tin không hoàn hảo, từ đó gia tăng rủi ro cho ngân hàng.
Nếu không được dự báo và có biện pháp phòng ngừa kịp thời, các nguyên nhân khách quan sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến môi trường kinh doanh của ngân hàng và khách hàng.
+Nguyên nhân từ phía khách hàng vay:
Việc sử dụng vốn không đúng mục đích, không đúng đối tượng kinh doanh và không tuân thủ phương án vay đã dẫn đến hiệu quả kinh doanh không được phát huy tối đa Hệ quả là khi đến hạn, doanh nghiệp không thể trả nợ cho ngân hàng.
Khách hàng vay vốn không có thiện chí trả nợ, trây ỳ không trả nợ hoặc cố tình lừa đảo chiếm dụng vốn của ngân hàng.
Do sự yếu kém trong kinh doanh, việc tính toán các phương án kinh doanh và hoạch định ngân quỹ không chính xác đã dẫn đến việc không dự tính đầy đủ các khoản chi tiêu Hệ quả là xác định sai thu nhập, gây khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng.
Sản xuất kinh doanh của khách hàng gặp khó khăn do những thay đổi bất ngờ, gây rủi ro và ảnh hưởng tiêu cực đến tình hình tài chính của các chủ thể vay vốn Những rủi ro này sẽ tác động trực tiếp đến khả năng trả nợ của họ đối với ngân hàng.
+Nguyên nhân từ phía ngân hàng:
Các ngân hàng hiện nay đang thiếu một chính sách tín dụng nhất quán, bao gồm định hướng cho vay, chế độ tín dụng ngắn, trung và dài hạn, quy định về bảo đảm tiền vay, và danh mục lựa chọn khách hàng theo từng giai đoạn Những nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng có thể được xác định từ các yếu tố cơ bản nêu trên.
Ngân hàng thiếu thông tin đầy đủ về các số liệu thống kê và chỉ tiêu cần thiết để phân tích và đánh giá khách hàng, dẫn đến việc xác định sai hiệu quả của phương án vay vốn Điều này cũng ảnh hưởng đến việc xác định thời hạn cho vay và khả năng trả nợ, không phù hợp với kế hoạch kinh doanh của khách hàng.
Sự lơi lỏng trong quá trình giám sát trong và sau khi cho vay nên không phát hiện kịp thời hiện tượng sử dụng vốn sai mục đích.
Một số chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng
Tỷ lệ nợ xấu cho biết trong 100 đồng tổng dư nợ, có bao nhiêu đồng là nợ xấu, phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn và cho thấy mức độ rủi ro cao của vốn ngân hàng Điều này đồng nghĩa với nguy cơ mất vốn tăng cao, dẫn đến việc các ngân hàng cần trích lập dự phòng rủi ro tín dụng để bảo vệ tài chính.
Dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) thể hiện khả năng chi trả của ngân hàng trong trường hợp xảy ra rủi ro Việc sử dụng quỹ dự phòng cho thấy ngân hàng đang đối mặt với tình trạng rủi ro mất vốn Các chỉ số RRTD là công cụ quan trọng để đánh giá tình hình tài chính của ngân hàng.
Dự phòng RRTD trích lập
Tỷ lệ trích lập DP RRTD = -
Dư nợ bình quân của ngân hàng tỷ lệ thuận với mức độ rủi ro trong danh mục cho vay; ngân hàng có danh mục cho vay rủi ro cao sẽ phải trích lập dự phòng với tỷ lệ từ 0 đến 5%.
Dư nợ bình quân là chỉ số quan trọng trong quản lý tín dụng, trong đó những khoản nợ khó đòi sẽ được xóa theo quy chế hiện hành và đưa vào hạch toán ngoại bảng Các khoản nợ này sẽ được bù đắp bởi quỹ dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) Nếu tỷ lệ nợ xấu lớn hơn 2%, chất lượng tín dụng của ngân hàng sẽ bị đánh giá là có vấn đề.
P H Ò N G N G Ừ A R Ủ I R O T Í N D Ụ N G T R O N G H O Ạ T Đ Ộ N G K I N H
Khái niệm phòng ngừa rủi ro tín dụng
Phòng ngừa rủi ro tín dụng là việc ngăn chặn tổn thất có thể xảy ra từ hoạt động tín dụng, thông qua việc áp dụng các biện pháp ngân hàng nhằm giảm thiểu tối đa những rủi ro liên quan đến hoạt động tín dụng.
Phòng ngừa rủi ro tín dụng là quá trình giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro tín dụng, nhằm nâng cao an toàn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) Điều này được thực hiện thông qua việc áp dụng các chính sách và biện pháp quản lý, giám sát hiệu quả các hoạt động tín dụng.
Sự cần thiết phòng ngừa rủi ro tín d ụ n g
- Thứ nhất , phòng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng tốt góp phần giảm thiếu chi phí hoạt động, giảm tổn thất cho chính bản thân ngân hàng.
Phần lớn thu nhập của ngân hàng chủ yếu đến từ hoạt động tín dụng, tuy nhiên, rủi ro tín dụng lại là mối nguy hiểm lớn nhất và thường xuyên xảy ra trong quá trình này.
Vì vậy, phòng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu quả là mục tiêu, là sự sống còn của các ngân hàng.
Chi phí liên quan đến việc trích lập, dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng là rất cao, gây ảnh hưởng đáng kể đến lợi nhuận của ngân hàng.
Phòng ngừa rủi ro hiệu quả là yếu tố quan trọng giúp cải thiện tình hình tài chính, ngăn chặn nguy cơ vỡ nợ của ngân hàng và nâng cao năng lực tài chính trong bối cảnh thực hiện cam kết gia nhập WTO Điều này cũng hỗ trợ các ngân hàng đáp ứng yêu cầu của đề án tái cơ cấu NHTM mà NHNN đã đề ra.
Khi khách hàng có quan hệ tín dụng phát sinh nợ quá hạn, doanh nghiệp sẽ phải đối mặt với chi phí tăng cao, nguy cơ không trả được nợ cho ngân hàng và khó khăn trong việc thiết lập quan hệ tín dụng sau này Điều này cũng ảnh hưởng đến uy tín của doanh nghiệp với các chủ nợ và đối tác, dẫn đến áp lực đòi nợ và khó khăn trong duy trì hoạt động kinh doanh, thậm chí có thể dẫn đến việc phát mại tài sản hoặc phá sản Việc phòng ngừa rủi ro tín dụng (RRTD) giúp các ngân hàng thương mại (NHTM) hỗ trợ doanh nghiệp hạn chế nguy cơ đổ vỡ, giảm chi phí hoạt động và nâng cao uy tín trên thị trường.
Phòng ngừa rủi ro tín dụng hiệu quả là yếu tố quan trọng giúp ổn định tình hình kinh tế xã hội của đất nước và khu vực Điều này không chỉ thúc đẩy tăng trưởng và phát triển kinh tế bền vững mà còn tạo dựng lòng tin vững chắc từ công chúng và khách hàng đối với các ngân hàng Hơn nữa, việc này gia tăng mức độ tín nhiệm của cộng đồng và các tổ chức quốc tế, góp phần vào sự phát triển toàn diện của nền kinh tế.
Các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại
Phòng ngừa rủi ro tín dụng là một quá trình liên tục bắt đầu từ việc đánh giá khách hàng và kế hoạch vay vốn trước khi phê duyệt khoản vay Quá trình này bao gồm phê duyệt giải ngân, theo dõi khoản vay với các dấu hiệu cảnh báo sớm về tình trạng khách hàng, và quản lý nợ xấu cùng với các giải pháp thu hồi nợ để giảm thiểu thiệt hại cho ngân hàng Mục tiêu này còn được thể hiện qua chiến lược và chính sách tín dụng của các ngân hàng thương mại.
1.2.3.1 Xây dụng chính sách tín dụng phù họp
Chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) được định nghĩa là tài liệu thể hiện triết lý và khái niệm cốt lõi trong hoạt động cho vay Nó là nền tảng để xây dựng quy trình tín dụng, bao gồm hướng dẫn nghiệp vụ chi tiết và các bước cụ thể trong quá trình cấp tín dụng.
Một chính sách tín dụng tốt cần được trình bày bằng các thuật ngữ chính xác và hướng dẫn rõ ràng cho từng loại hình tín dụng Nó phải áp dụng những nguyên tắc tín dụng phù hợp với sự thay đổi của các yếu tố và môi trường kinh tế Chính sách này định hướng cho cán bộ tín dụng trong hoạt động và cung cấp một khung tham chiếu rõ ràng để đánh giá nhu cầu vay vốn Qua đó, nó tạo ra sự thống nhất trong hoạt động tín dụng, giúp hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời.
Nội dung cơ bản của chính sách tín dụng thông thường bao gồm: miêu tả thị trường tín dụng mục tiêu của ngân hàng; chính sách khách hàng; chính
Trung tâm THUN' -C chuyên quản lý quy mô và giới hạn tín dụng, xác định quyền hạn và trách nhiệm của cán bộ trong quá trình cấp tín dụng Chúng tôi áp dụng chính sách và phương pháp rõ ràng để xác định lãi suất, các khoản phí, thời hạn vay vốn và kỳ hạn trả nợ Bên cạnh đó, trung tâm cũng hướng dẫn tiếp nhận và đánh giá tài sản thế chấp, đồng thời phát hiện, phân tích và xử lý các khoản vay có vấn đề hiệu quả.
Hoàn thiện cơ chế phân cấp và uỷ quyền trong hoạt động tín dụng là cần thiết, đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật và chế độ ngân hàng, đồng thời nâng cao an toàn, chất lượng và hiệu quả Cần xác định rõ quyền chủ động và trách nhiệm của các cấp điều hành, phù hợp với đặc điểm từng đơn vị và năng lực của người được phân cấp Để đạt được mục tiêu này, có thể dựa vào các tiêu chí như năng lực ngân hàng (ban lãnh đạo, cán bộ tín dụng, dư nợ, tỷ lệ nợ quá hạn), mức độ rủi ro của dự án (vốn vay, thời gian vay, địa bàn, ngành nghề) và phân chia thẩm quyền quyết định cho vay từ Tổng Giám đốc đến các Giám đốc.
Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần xây dựng và áp dụng hệ thống giới hạn tín dụng cho từng dự án cụ thể Hệ thống này bao gồm việc đặt ra giới hạn cho vay đối với từng khách hàng và nhóm khách hàng liên quan, đồng thời quy định giới hạn cho vay theo từng ngành nghề, lĩnh vực và khu vực địa lý.
Để đảm bảo tuân thủ các quy định của Nhà nước về tín dụng, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần thường xuyên cập nhật và hoàn thiện quy trình thẩm định tín dụng Việc hệ thống hoá quy trình này sẽ giúp NHTM thực hiện công tác tín dụng một cách hiệu quả và đúng quy định.
1.2.3.2 Phân tích đánh giá khách hàng
Do thông tin bất cân xứng dẫn đến sự lựa chọn đối nghịch, các ngân hàng thương mại (NHTM) sẽ áp dụng cơ chế sàng lọc để lựa chọn dự án và khách hàng tốt nhằm cấp tín dụng Các tiêu chí chính trong quá trình sàng lọc bao gồm mức độ tín nhiệm của khách hàng, năng lực tài chính, và giá trị tài sản hiện có Mức độ tín nhiệm được thể hiện qua thương hiệu, mối quan hệ lâu dài, và khả năng thực hiện dự án Năng lực tài chính được đánh giá qua kết quả kinh doanh và tình hình tài chính Giá trị tài sản chủ yếu là các tài sản hữu hình có thể định giá Những yếu tố này rất quan trọng trong quyết định cấp tín dụng, vì người có tư cách và năng lực tốt thường có khả năng thực hiện tốt các nghĩa vụ tài chính Ngược lại, những người thiếu tư cách và năng lực sẽ khó đảm bảo thực hiện tốt công việc.
Việc phân loại và đánh giá khách hàng thường sử dụng các mô hình đánh giá RRTD, bao gồm mô hình phân tích tín dụng cổ điển và các mô hình lượng hoá RRTD Mặc dù phương pháp định tính có nhược điểm về thời gian, chi phí và tính chủ quan, nhưng mô hình lượng hoá lại cho phép xử lý nhanh chóng và hiệu quả nhiều hồ sơ vay với chi phí thấp Nhiều ngân hàng vẫn dựa vào hệ thống chuyên gia để phê duyệt tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp, cho thấy sự kết hợp giữa các mô hình đánh giá Tại Việt Nam, các ngân hàng thương mại đang xây dựng các mô hình lượng hoá rủi ro tín dụng, như hệ thống cho điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng, nhưng vẫn chủ yếu áp dụng phương pháp truyền thống trong đánh giá rủi ro tín dụng Mô hình chất lượng dựa trên yếu tố 6C cũng được xem là một trong những phương pháp hiệu quả trong quá trình này.
Trọng tâm của mô hình này là xem xét liệu người vay có thiện chí và khả năng thanh toán các khoản vay khi đến hạn hay không.
(Điều kiện) f (Báo đám I tiền vay)
(1) Tư cách khách hàng: xem xét khách hàng phải có mục đích vay vốn rõ ràng và có thiện chí trả nợ khi đến hạn.
Khách hàng cần được đánh giá về năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự để đảm bảo họ có khả năng tham gia vào các giao dịch Việc xem xét khả năng đáp ứng các điều kiện tham gia giao dịch của doanh nghiệp và người đại diện hợp pháp là rất quan trọng.
Bảo đảm tiền vay, hay tài sản thế chấp, đóng vai trò quan trọng trong việc ngăn ngừa rủi ro đạo đức và cung cấp nguồn thu hồi nợ khi khách hàng không còn khả năng thanh toán.
Tài sản đảm bảo đóng vai trò quan trọng trong việc ngăn ngừa rủi ro đạo đức trong tín dụng Khi các khoản vay được cấp mà không có tài sản đảm bảo, bên vay có xu hướng tham gia vào các dự án rủi ro cao để thu lợi lớn, vì họ không chịu thiệt hại đáng kể nếu dự án thất bại Ngược lại, khi bên vay phải thế chấp tài sản của mình, họ sẽ cẩn trọng hơn trong quyết định đầu tư, vì nếu đầu tư không thành công, họ sẽ mất đi tài sản đã thế chấp Do đó, việc có tài sản đảm bảo giúp tăng cường trách nhiệm và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động đầu tư.
Ngân hàng yêu cầu tài sản thế chấp (TSBĐ) để bảo vệ quyền lợi của mình trong trường hợp khách hàng không thể trả nợ Nếu xảy ra tình huống này, ngân hàng có quyền thu giữ và bán TSBĐ nhằm thu hồi nợ vay Việc đánh giá cẩn thận loại hình và tổng giá trị TSBĐ là rất quan trọng, không chỉ vào thời điểm cho vay mà còn trong suốt thời gian vay Thực tế cho thấy, việc bán TSBĐ để thu hồi nợ nhưng không đủ số tiền vay không phải là hiếm, nguyên nhân chủ yếu bao gồm: (i) Ngân hàng định giá TSBĐ quá cao; (ii) Không cập nhật giá trị TSBĐ và không yêu cầu thêm TSBĐ khác khi TSBĐ cũ không đủ; (iii) Giá trị TSBĐ giảm nhanh trong khi số dư nợ vẫn còn.
Dòng tiền của khách hàng là yếu tố quan trọng trong yêu cầu xin vay, tập trung vào khả năng tạo ra đủ tiền để hoàn trả khoản vay Khách hàng có ba nguồn tài chính để thanh toán: (a) Dòng tiền từ doanh thu bán hàng, (b) Dòng tiền từ việc bán tài sản, và (c) Các nguồn vốn huy động khác như phát hành chứng khoán Trong đó, ngân hàng ưu tiên dòng tiền từ doanh thu bán hàng và thu nhập, vì đây là nguồn chính để trả nợ Việc bán tài sản có thể làm suy yếu năng lực hoạt động của người vay, đồng thời thiếu hụt dòng tiền là dấu hiệu không lành mạnh trong kinh doanh, gây ra vấn đề trong quan hệ tín dụng.
Đánh giá khả năng tài chính và tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng trong quá khứ là yếu tố quan trọng để xác định khả năng trả nợ Phân tích bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh của khách hàng giúp làm nổi bật xu hướng biến động và mức độ ổn định trong hoạt động sản xuất kinh doanh cũng như tình hình tài chính của họ.
KINH NGHIỆM PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HÀNG THƯƠNG MẠI MỘT SÓ QUÓC GIA TRÊN THÉ GIỚI
Kinh nghiệm từ Thái Lan
Vào những năm 1997, Châu Á thu hút gần một nửa tổng số vốn nước ngoài dành cho các nước đang phát triển, với các nền kinh tế Đông Nam Á nổi bật nhờ tỷ lệ lợi tức cao, thu hút sự quan tâm của các nhà đầu tư quốc tế Kết quả là nhiều nền kinh tế trong khu vực nhận được lượng lớn "tiền nóng", dẫn đến sự gia tăng mạnh mẽ về giá tài sản Đồng thời, các quốc gia như Thái Lan, Philippines, Indonesia và Singapore ghi nhận tỷ lệ tăng trưởng kinh tế ấn tượng, đạt từ 8% đến 12% GDP liên tục trong giai đoạn cuối thập niên 1980 và đầu thập niên 1990.
Cuộc khủng hoảng châu Á bắt đầu vào giữa năm 1997, tác động mạnh mẽ đến tiền tệ, thị trường chứng khoán và giá cả tài sản ở các nền kinh tế Đông Nam Á Khủng hoảng này khởi phát từ một loạt sự kiện tại châu Mỹ.
Sau cuộc khủng hoảng đồng pêsô của Mexico năm 1994, các nhà đầu tư phương Tây đã mất niềm tin vào sự an toàn ở Đông Á và bắt đầu rút vốn ồ ạt, dẫn đến hiệu ứng domino trong khu vực.
Trong thời gian gần đây, Thái Lan, Indonesia và Hàn Quốc đã gặp phải tình trạng thiếu hụt lớn trong các tài khoản vãng lai tư nhân Sự ổn định của tỷ giá hối đoái ngân hàng cố định đã khuyến khích việc vay mượn từ nước ngoài, dẫn đến sự phụ thuộc vào rủi ro tỷ giá hối đoái trong cả lĩnh vực tài chính và doanh nghiệp.
Vào năm 1990, tình hình kinh tế bắt đầu thay đổi khi Ngân hàng Dự trữ Liên bang Hoa Kỳ, dưới sự lãnh đạo của Alan Greenspan, nâng tỷ lệ lợi tức để ngăn chặn lạm phát Điều này khiến Mỹ trở thành thị trường đầu tư hấp dẫn hơn so với các nước Đông Á, dẫn đến dòng vốn dồi dào và đồng Đô La Mỹ tăng giá, trong khi đồng tiền của các nước Đông Nam Á giữ nguyên, gây ra tình trạng kém cạnh tranh trong xuất khẩu Đến mùa xuân năm 1996, xuất khẩu của Đông Nam Á giảm nhanh chóng, làm suy giảm giá trị tài khoản vãng lai của họ.
Cuộc khủng hoảng tài chính bắt nguồn từ sự suy giảm nhanh chóng của bảng cân đối kế toán ngân hàng, chủ yếu do gia tăng các khoản vay không có khả năng thanh toán Vào đầu những năm 1990, nhiều quốc gia, đặc biệt ở Đông Á, đã nới lỏng quy định tài chính, dẫn đến một làn sóng vay mượn mạnh mẽ, đặc biệt trong lĩnh vực cho vay tín dụng cho doanh nghiệp tư nhân Tuy nhiên, sự giám sát yếu kém từ các cơ quan quản lý ngân hàng và thiếu hụt chuyên gia trong việc theo dõi khách hàng đã làm gia tăng khoản lỗ từ nợ xấu, ảnh hưởng tiêu cực đến nguồn vốn thực của ngân hàng Khi ngân hàng không còn khả năng cho vay, hoạt động kinh tế bị thu hẹp là điều không thể tránh khỏi.
Mặc dù có bề dầy hoạt động hàng trăm năm nhưng vào năm 1997 -
1998, hệ thống ngân hàng Thái Lan vần bị chao đảo trước cơn khủng hoảng tài chính - tiền tệ.
Trước tình hình đó, các ngân hàng Thái Lan đã có một loạt thay đối căn bản trong hệ thống tín dụng.
Để đảm bảo hiệu quả trong quy trình giải quyết các khoản vay, cần tách bạch và phân công rõ ràng chức năng của các bộ phận Điều này được thể hiện rõ tại các ngân hàng như Bangkok Bank và Siam Commercial Bank (SCB) Quy trình cho vay của Kasikom Bank được tóm tắt qua các bước: tiếp xúc khách hàng, phân tích tín dụng, thẩm định tín dụng, đánh giá rủi ro, quyết định cho vay, thực hiện thủ tục giấy tờ hợp đồng, và cuối cùng là đánh giá chất lượng cũng như xem lại khoản vay.
Việc tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc tín dụng là rất quan trọng để tránh nợ xấu Trước đây, nhiều ngân hàng Thái Lan chỉ chú trọng đến tài sản thế chấp mà bỏ qua dòng tiền của khách hàng, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu lên tới 40% trong giai đoạn 1997 - 1998 Hiện nay, các ngân hàng đã nhận thức được tầm quan trọng của việc tuân thủ nguyên tắc tín dụng và ngày càng quan tâm đến thông tin của khách hàng, bao gồm tư cách kinh doanh, mục đích vay, dòng tiền, khả năng trả nợ, khả năng kiểm soát vay, năng lực quản trị và tình hình tài chính.
Thứ ba, tiến hành cho điểm khách hàng (Credit Scoring) để quyết định cho vay Điển hình cho hình thức này là Siam City Bank hay Kasikom Bank.
Thứ tư, việc tuân thủ quy trình phán quyết tín dụng là rất quan trọng Quy định này xác định cách quyết định tín dụng theo mức tăng dần, với trách nhiệm được phân chia rõ ràng: đối với khoản vay trên 10 triệu Baht, một người sẽ chịu trách nhiệm; trên 100 triệu Baht, cần có sự đồng ý của hai người; và đối với khoản vay trên 3 tỷ Baht, quyết định phải được đưa ra bởi hội đồng quản trị.
Sau khi cấp khoản vay, ngân hàng đặc biệt chú trọng đến việc giám sát và kiểm tra tình hình tài chính của khách hàng Họ liên tục thu thập thông tin và thường xuyên đánh giá xếp loại khách hàng để kịp thời xử lý các rủi ro có thể phát sinh.
THỤC TRẠNG PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
Đ Ị N H H Ư Ớ N G H O Ạ T Đ Ộ N G K I N H D O A N H 7 0
3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Định hướng hoạt động kinh doanh đến năm 2020:
- Tiếp tục giữ vững vị thế chủ lực, đi đầu trong thực thi chính sách chỉ đạo của Nhà nước, Chính phủ và NHNN, tuân thủ pháp luật.
Để đáp ứng nhu cầu tăng trưởng tín dụng, cần tiếp tục đẩy mạnh huy động vốn, đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn và hiệu quả Đồng thời, cần cơ cấu lại danh mục đầu tư, tăng cường hoạt động kinh doanh ngoại tệ và nâng cao chất lượng dịch vụ, phấn đấu tăng tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ.
Ngân hàng đang tập trung vào việc tái cấu trúc toàn diện theo hướng hiện đại và hội nhập quốc tế, đồng thời tham gia tích cực vào quá trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam Mục tiêu là nâng cao năng lực tài chính và cạnh tranh, đổi mới công nghệ, mô hình tổ chức và quản trị hoạt động theo chuẩn mực quốc tế Ngân hàng cũng chú trọng nâng cao năng lực quản trị rủi ro, chuẩn hóa công tác cán bộ và cải thiện chất lượng nguồn nhân lực Bên cạnh đó, ngân hàng cam kết thực hiện tích cực các chương trình xóa đói giảm nghèo, góp phần nâng cao đời sống cho người dân.
Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCT) đang bám sát chủ trương của Đảng, Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước (NHNN) để thực hiện tái cấu trúc toàn diện theo hướng hiện đại, nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh NHCT tiếp tục đổi mới và nâng cấp công tác tổ chức, quản trị điều hành, đồng thời chú trọng đào tạo nguồn nhân lực chất lượng cao Ngân hàng cũng đẩy mạnh đầu tư và đổi mới công nghệ, cải thiện chất lượng sản phẩm dịch vụ và kiểm soát nợ xấu Bên cạnh đó, NHCT sẽ kiện toàn mô hình tổ chức Đảng và thực hiện tốt chính sách an sinh xã hội, thể hiện trách nhiệm của mình đối với cộng đồng.
Để tiếp tục hội nhập vào thị trường tài chính quốc tế, chúng tôi sẽ mở rộng mạng lưới tại Anh, Cộng hòa Séc, và Ba Lan nhằm phục vụ nhu cầu của kiều bào trên toàn cầu Chúng tôi cũng sẽ mở rộng quan hệ đại lý và tham gia tích cực vào các tổ chức tài chính ngân hàng quốc tế Mục tiêu là nâng cao năng lực tài chính thông qua kết quả kinh doanh hiệu quả và tăng cường quy mô vốn chủ sở hữu tương xứng với sự tăng trưởng hoạt động Đến cuối năm 2016, chúng tôi phấn đấu đạt tổng tài sản tăng trưởng khoảng 15% - 17%, nguồn vốn huy động tăng trưởng 18% - 20%, dư nợ tín dụng tăng trưởng 18% - 20%, giữ tỷ lệ nợ xấu dưới 3%, và lợi nhuận trước thuế cao hơn so với năm 2015.
3.1.2 Định hưóng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Thăng Long trong năm 2016 và những năm tiếp theo
- Tiếp tục hoàn thiện công tác nhân sự, triển khai mô hình khách hàng, mô hình bán lẻ theo quy định của NHCT.
Mở rộng thị trường tín dụng đến tất cả các lĩnh vực và đối tượng khách hàng hợp pháp tại Việt Nam, đồng thời phát huy các ngành nghề truyền thống trong đầu tư và phát triển.
- Tiếp tục đẩy mạnh mở rộng thị phần trên địa bàn.
Để thực hiện chuyển dịch cơ cấu hoạt động tín dụng, cần đa dạng hóa các loại hình và sản phẩm tín dụng phù hợp với từng đối tượng khách hàng.
- Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng, tăng chênh lệch giữa lãi suất bán vốn FTP và lãi suất cho vay.
Để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong hoạt động tín dụng, cần thực hiện đúng quy chế, quy trình nghiệp vụ và quy chế ủy quyền phán quyết Đồng thời, cần tuân thủ các giới hạn và cơ cấu tín dụng đã được đề ra, cũng như đảm bảo các nguyên tắc và tiêu chuẩn điều kiện tín dụng khi tiến hành cho vay.
- Tập trung phát triển tín dụng bán lẻ, phát triển các sản phẩm phục vụ tiêu dùng, phục vụ nhu cầu nhà ở
Tăng cường kiểm tra và kiểm soát tín dụng ở mọi giai đoạn trước, trong và sau khi cho vay là cần thiết để nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro.
- Thường xuyên đánh giá, phân tích thực trạng các khoản vay, đặc biệt là các khoản nợ quá hạn, các khoản vay có tiềm ấn rủi ro.
3.2 MỘT SÓ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC THĂNG LONG
3.2.1 Nhóm giải pháp trực tiếp
3.2.1.1 Thục hiện đúng quy định, quy trình thẩm định cấp tín dụng
Việc tuân thủ đúng quy định và quy trình tín dụng trong thẩm định cấp tín dụng giúp ngân hàng nhận diện các rủi ro tiềm ẩn và giảm thiểu khả năng xảy ra các rủi ro trong tương lai.
Mục đích của việc thẩm định khách hàng và phương án vay vốn là để đánh giá khả năng hoàn vốn vay cho ngân hàng Quá trình này dựa trên việc tìm hiểu và đánh giá một cách toàn diện và chính xác về khách hàng.
Quyết định cho vay tiềm ẩn rủi ro nếu quá trình thẩm định không đầy đủ và chi tiết Việc đánh giá và phân tích khách hàng cần phải khách quan và chính xác; nếu không, sẽ dẫn đến những quyết định sai lệch từ lãnh đạo phê duyệt, gây ra rủi ro cho ngân hàng.
Tùy thuộc vào từng khách hàng và phương án vay vốn, cán bộ quan hệ khách hàng có thể kết hợp nhiều nguồn thông tin khác nhau để thẩm định Họ sẽ xem xét hồ sơ, gặp gỡ trực tiếp với khách hàng, và kiểm tra thực tế tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Ngoài ra, thông tin cũng có thể được thu thập từ bạn hàng, đối thủ cạnh tranh, các cơ quan quản lý, và qua mối quan hệ với CIC, cũng như từ khách hàng tiêu thụ sản phẩm hàng hóa hoặc dịch vụ Tất cả những nguồn thông tin này giúp đánh giá khách hàng một cách chính xác và khách quan.
Nội dung của thấm định khách hàng gồm:
Cán bộ quan hệ khách hàng cần thẩm định tư cách khách hàng dựa trên hồ sơ cung cấp, đảm bảo khách hàng có đủ năng lực dân sự và hành vi, cũng như tuân thủ quy định pháp luật hiện hành Việc đánh giá uy tín và năng lực của người vay vốn hoặc đại diện pháp nhân là rất quan trọng, bao gồm các khía cạnh như đạo đức, trình độ, kinh nghiệm quản lý, chức vụ đã đảm nhiệm, phong cách lãnh đạo và uy tín trong quan hệ với ngân hàng và đối tác kinh doanh.
Xem xét lịch sử hình thành và quá trình phát triến của doanh nghiệp đê rút ra những điểm mạnh, điểm yếu của khách hàng.
Thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh nhằm tìm hiểu và làm rõ các khía cạnh liên quan đến quy trình sản xuất và kinh doanh của khách hàng Mục tiêu là đánh giá tính phù hợp của lĩnh vực kinh doanh với tình hình hiện tại và tương lai, xác định chủng loại sản phẩm hoặc dịch vụ phục vụ cho đối tượng tiêu thụ, cũng như khả năng phát triển thị trường và đối thủ cạnh tranh Qua đó, có thể đưa ra kết luận về khả năng tồn tại và phát triển của khách hàng, từ đó quyết định cấp tín dụng một cách chính xác.
Việc đánh giá cần phải xem xét các khía cạnh sau:
Khi đánh giá lĩnh vực kinh doanh của khách hàng, cần xem xét kinh nghiệm và hiểu biết của họ, thường được phản ánh qua các hợp đồng đã thực hiện và doanh số hoạt động Điều này giúp xác định những ưu thế mà khách hàng sở hữu trong lĩnh vực đó Đối với những lĩnh vực kinh doanh mới, việc nghiên cứu khả năng cạnh tranh, khả năng chiếm lĩnh thị trường và tiềm năng bán hàng của khách hàng vay vốn là rất quan trọng.