LÝ LUẬN C ơ BẢN VẺ RỦI RO TÍN DỤNG
Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương m ạ i
Khái niệm "tín dụng" có nguồn gốc từ từ Latin "Credium," mang ý nghĩa là "sự tin tưởng và tín nhiệm lẫn nhau." Để đảm bảo an toàn và khả năng sinh lời của khoản tiền vay, hoạt động tín dụng cần tuân thủ các nguyên tắc cơ bản.
- Khach hang phai cam kêt hoàn trả vôn (gôc) và lãi với thời gian xác định
Khách hàng cần cam kết sử dụng tín dụng đúng theo mục đích đã thỏa thuận với ngân hàng, đồng thời tuân thủ các quy định pháp luật và quy định của ngân hàng cấp trên.
Ngân hàng tài trợ dựa trên các phương án hoặc dự án hiệu quả, trong đó "tín dụng" được định nghĩa là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng giá trị, thể hiện dưới dạng tiền tệ hoặc hiện vật Quá trình này diễn ra giữa người sở hữu và người sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định Khi thời hạn kết thúc, người sử dụng phải hoàn trả một lượng giá trị lớn hơn cho người sở hữu, phần chênh lệch này được gọi là phần lời hoặc lợi tức Đây chính là giá mà người sử dụng phải trả để có quyền sử dụng một lượng tiền tệ nhất định.
Để đo lường và kiểm soát rủi ro tín dụng, việc phân loại tín dụng theo các tiêu thức cụ thể là rất quan trọng Mỗi hình thức tín dụng tương ứng sẽ giúp đánh giá chất lượng rủi ro tín dụng một cách hiệu quả hơn.
Dựa trên mục đích sử dụng vốn, tín dụng được phân loại thành nhiều loại như tín dụng phục vụ sản xuất kinh doanh, tín dụng tiêu dùng cá nhân, tín dụng mua bất động sản, cho vay sản xuất nông nghiệp và cho thuê tài chính.
Dựa vào đối tượng khách hàng, tín dụng được phân chia thành tín dụng cá nhân, tín dụng hộ kinh doanh và tín dụng doanh nghiệp Trong lĩnh vực tín dụng doanh nghiệp, ngân hàng tiếp tục phân loại thành các loại hình như tín dụng doanh nghiệp tư nhân, cho vay công ty TNHH và cho vay công ty cổ phần.
Căn cứ vào thời hạn tín dụng: tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn, tín dụng dài hạn.
Căn cứ vào hình thức bảo đảm tiền vay, tín dụng được chia thành hai loại: tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản (tín chấp) và tín dụng có bảo đảm bằng tài sản Đối với tín dụng có tài sản bảo đảm, ngân hàng phân loại thành các nhóm như giấy tờ có giá, bất động sản, phương tiện vận tải, máy móc thiết bị và các tài sản khác.
Căn cứ vào phương thức cho vay: cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức thấu chi.
1 1 1 3 V ai trò h o ạ t đ ộ n g tín d ụ n g c ủ a n g â n h à n g th ư ơ n g m ạ i a Đối với nền kỉnh tế
Thúc đẩy tốc độ luân chuyển vốn là yếu tố quan trọng trong sản xuất kinh doanh, khi mà vốn cần phải tồn tại đồng thời ở ba giai đoạn: dự trữ, sản xuất và lưu thông Hiện tượng thừa và thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy ra tại các doanh nghiệp, do đó tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp nguồn vốn bổ sung khi cần thiết Điều này không chỉ giúp duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh liên tục mà còn tạo điều kiện cho doanh nghiệp gia tăng thu nhập khi có dư vốn.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc ổn định tiền tệ và giá cả bằng cách cung cấp đủ vốn cho nền kinh tế Điều này tạo điều kiện cho các doanh nghiệp thực hiện kế hoạch sản xuất, từ đó thúc đẩy sự phát triển sản xuất và gia tăng số lượng hàng hóa, dịch vụ Khi sản phẩm được sản xuất nhiều hơn, nhu cầu xã hội ngày càng được đáp ứng, giúp cân bằng cung cầu trên thị trường và góp phần ổn định giá cả trong nước.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc ổn định đời sống xã hội, tạo ra công ăn việc làm và duy trì trật tự xã hội Nhờ tín dụng, doanh nghiệp có thể duy trì sản xuất và mở rộng quy mô, từ đó tăng cường nhu cầu lao động và khai thác tài sản trong nền kinh tế Điều này không chỉ thúc đẩy việc làm mà còn giúp người lao động có thu nhập ổn định, góp phần vào sự phát triển bền vững của xã hội Một xã hội phát triển lành mạnh với đời sống ổn định và mọi người đều có việc làm chính là nền tảng cho sự ổn định và trật tự xã hội.
Thông qua tín dụng, người đi vay có thể nhanh chóng đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh doanh và thanh toán mà không tốn nhiều thời gian và chi phí Tuy nhiên, áp lực trả nợ khiến họ phải sử dụng vốn vay một cách hiệu quả để đảm bảo khả năng trả nợ Đối với người gửi tiền, số tiền gửi được bảo đảm an toàn và mang lại lãi suất, tạo ra thu nhập cho họ Ngân hàng đóng vai trò trung gian quan trọng trong việc kết nối người vay và người gửi tiền, đảm bảo lợi ích cho cả hai bên.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM), là nguồn thu nhập chính và quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Qua hoạt động tín dụng, ngân hàng không chỉ mở rộng đối tượng khách hàng mà còn tăng cường khả năng cạnh tranh, đồng thời có thể bán chéo các sản phẩm để gia tăng thu nhập Hơn nữa, tín dụng giúp ngân hàng đa dạng hóa phương pháp kinh doanh và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn huy động.
Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương m ạ i g 1.2 PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I _ 25 1.2.1 Khái niệm phòng ngừa rủi ro tín d ụ n g
Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN của NHNN Việt Nam, RRTD (Rủi ro tín dụng) được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết RRTD có thể hiểu là khoản lỗ tiềm tàng mà ngân hàng phải chịu khi cấp tín dụng, do người vay không trả đúng hạn hoặc không thực hiện nghĩa vụ trong hợp đồng tín dụng Mặc dù RRTD không phải lúc nào cũng xảy ra, nhưng do tính lặp lại của rủi ro, ngân hàng có thể nhận biết quy luật của nó và tìm ra các biện pháp quản lý nhằm hạn chế khả năng xảy ra RRTD, từ đó giảm thiểu tổn thất.
Rủi ro tín dụng có thể được phân loại theo nhiều cách khác nhau, tùy thuộc vào mục đích và yêu cầu nghiên cứu Dựa vào tiêu chí phân loại, người ta chia rủi ro tín dụng thành nhiều loại khác nhau Theo nguyên nhân phát sinh, rủi ro tín dụng được phân loại thành các nhóm cụ thể.
So' đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng trong hoạt động NHTM
Rủi ro giao dịch là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, cũng như trong việc đánh giá khách hàng Rủi ro này được chia thành ba bộ phận chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro lựa chọn là một yếu tố quan trọng trong quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, liên quan đến việc ngân hàng đưa ra quyết định cho vay dựa trên các phương án vay vốn hiệu quả.
Rủi ro bảo đảm xuất hiện từ các tiêu chuẩn bảo đảm, bao gồm điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, phương thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản bảo đảm.
Rủi ro nghiệp vụ là những rủi ro phát sinh từ việc quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và các kỹ thuật xử lý các khoản cho vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại là những yếu tố và đặc điểm riêng biệt bên trong mỗi chủ thể vay vốn hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ và hiệu quả kinh doanh.
Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay quá nhiều vốn cho một nhóm khách hàng nhất định, đặc biệt là khi tập trung vào các doanh nghiệp trong cùng một ngành nghề, khu vực địa lý hoặc loại hình cho vay có rủi ro cao Việc này có thể dẫn đến những hệ lụy nghiêm trọng nếu nhóm khách hàng này gặp khó khăn tài chính, ảnh hưởng đến tình hình tài chính của ngân hàng.
Trong hoạt động kinh doanh, rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn và có thể nhận biết qua nhiều dấu hiệu khác nhau Một số dấu hiệu có thể mờ nhạt, trong khi những dấu hiệu khác lại rất rõ ràng Ngân hàng cần có biện pháp phát hiện sớm các dấu hiệu này để thực hiện các hành động cần thiết nhằm ngăn ngừa và xử lý các khoản vay có vấn đề Tuy nhiên, cần lưu ý rằng các dấu hiệu này thường chỉ được nhận ra qua một quá trình dài, chứ không phải trong một thời điểm cụ thể Do đó, cán bộ tín dụng cần phải có khả năng nhận diện các dấu hiệu này một cách có hệ thống.
Vậy dâu hiệu nhận biêt rủi ro tín dụng có thế bao gôm các nhóm sau:
Thứ nhất, dấu hiệu tài chính:
- Khả năng thanh toán: Các chỉ số thanh toán có dấu hiệu suy giảm đặc biệt khi thấp hơn các giá trị trung bình của ngành;
Cơ cấu tài chính hợp lý là yếu tố quan trọng giúp khách hàng tối ưu hóa dòng tiền và nâng cao hiệu quả kinh doanh Khi khách hàng mất cân đối nguồn vốn, điều này có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng trả nợ của họ.
Hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp, bao gồm chất lượng khoản phải thu và hàng tồn kho, giảm sút nghiêm trọng là dấu hiệu quan trọng để ngân hàng nhận diện rủi ro liên quan đến khoản vay.
- Khả năng sinh lời: Khả năng sinh lời sụt giảm thì ngân hàng cần xem xét tới hiệu quả sản xuất kinh doanh của khách hàng.
Thứ hai, dấu hiệu phi tài chính:
- Dấu hiệu cảnh báo cho ngân hàng về nhung vấn đề tiềm ẩn rủi ro bắt đâu nảy sinh:
Sự trì hoãn bất thường trong việc nộp báo cáo tài chính và thanh toán theo kế hoạch của người vay, cùng với việc thiếu giao tiếp với nhân viên ngân hàng, có thể gây ra những lo ngại nghiêm trọng về tình hình tài chính của họ.
Đối với vay kinh doanh, có sự xuất hiện của những thay đổi bất thường trong các phương pháp mà người vay áp dụng để tính khấu hao tài sản cố định, trả tiền trợ cấp, xác định giá trị hàng tồn kho và tính thuế.
Giá cổ phiếu của khách hàng vay vốn có thể bị ảnh hưởng tiêu cực bởi nhiều yếu tố, trong đó hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng Sự thay đổi trong giá cổ phiếu không chỉ phản ánh tình hình tài chính mà còn liên quan đến khả năng quản lý và quyết định của các nhà quản trị Những yếu tố này cần được xem xét kỹ lưỡng để hiểu rõ hơn về sự biến động của giá cổ phiếu.
Mục tiêu của việc phòng ngừa rủi ro tín d ụ n g
Hạn chế nợ xấu phát sinh là rất quan trọng để giảm thiểu rủi ro tín dụng, không chỉ cho ngân hàng thương mại mà còn cho khách hàng và nền kinh tế Việc xử lý nợ xấu tồn đọng là cần thiết, nhưng việc ngăn chặn nợ xấu phát sinh trong tương lai còn quan trọng hơn Do đó, quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả sẽ giúp hạn chế nợ xấu phát sinh.
Khi rủi ro tín dụng (RRTD) xảy ra, ngân hàng đối mặt với các khoản nợ khó thu hồi, dẫn đến ứ đọng vốn và giảm vòng quay vốn Sự gia tăng các khoản nợ khó thu hồi không chỉ làm phát sinh chi phí quản lý và thu nợ mà còn khiến ngân hàng phải trả lãi cho các khoản tiền huy động trong khi một phần tài sản không sinh lãi Do đó, việc quản lý RRTD hiệu quả là yếu tố quan trọng để ngân hàng đạt được mục tiêu tăng lợi nhuận.
Để đảm bảo khả năng thanh toán, ngân hàng cần lập kế hoạch cân đối giữa dòng tiền ra (trả lãi và gốc cho các khoản vay, đầu tư mới) và dòng tiền vào (tiền gửi, thu nợ gốc và lãi) Khi các khoản vay không được thanh toán đầy đủ và đúng hạn, sẽ xảy ra sự mất cân đối giữa hai dòng tiền Ngân hàng vẫn phải thanh toán đúng hạn cho các khoản tiền gửi, tiền tiết kiệm của khách hàng, trong khi đó các khoản vay lại không được hoàn trả đúng hẹn Nếu ngân hàng không đi vay hoặc bán tài sản, khả năng chi trả sẽ bị suy yếu, dẫn đến khó khăn trong thanh toán Quản lý rủi ro tín dụng tốt sẽ giúp ngân hàng duy trì lượng tiền mặt cần thiết cho các giao dịch thanh toán.
Để đảm bảo uy tín cho ngân hàng, việc phòng ngừa rủi ro tín dụng (RRTD) là rất quan trọng Nếu tình trạng RRTD cao dẫn đến mất khả năng chi trả nhiều lần hoặc thông tin về RRTD bị tiết lộ, uy tín của ngân hàng sẽ giảm sút, ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh và gặp khó khăn trong việc huy động tiền gửi từ khách hàng Trong nền kinh tế thị trường, việc khôi phục niềm tin của khách hàng là rất khó khăn Do đó, phòng ngừa RRTD hiệu quả không chỉ giúp ngân hàng duy trì uy tín mà còn tạo sự tự tin cho khách hàng khi gửi tiền.
Ngân hàng phòng ngừa rủi ro tín dụng (RRTD) hiệu quả giúp khách hàng tránh nhiều tình huống tiêu cực như không phải trả lãi phạt do nợ quá hạn Khi ngân hàng không thu được nợ đúng hạn, điều này phản ánh hoạt động kinh doanh yếu kém của khách hàng, làm giảm uy tín và gây khó khăn cho việc vay vốn trong tương lai Hệ thống thông tin khách hàng ngày càng minh bạch, khiến khách hàng khó tiếp cận vốn từ ngân hàng khác Hơn nữa, đối tác kinh tế sẽ do dự trong việc hợp tác với doanh nghiệp, và các chủ nợ có thể yêu cầu thanh toán ngay cả khi nợ chưa đến hạn Dù doanh nghiệp có khả năng thanh toán, uy tín của họ trên thị trường vẫn bị ảnh hưởng tiêu cực.
Nội dung phòng ngừa rủi ro tín dụng
Đê phòng ngừa rủi ro tín dụng các NHTM thường thực hiện các công việc sau:
Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng là điều kiện tiên quyết trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế thị trường biến động phức tạp Mỗi ngân hàng cần có một chiến lược rõ ràng để định hướng cho hoạt động tín dụng, giúp linh hoạt trong việc phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng Một chiến lược chính xác không chỉ đảm bảo an toàn mà còn tối ưu hóa lợi nhuận, đặc biệt trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu Thời hạn của chiến lược này dài hạn và quyết định sự tồn tại của ngân hàng, vì hoạt động tín dụng chiếm tỷ lệ lớn trong tổng thể hoạt động ngân hàng.
Sau khủng hoảng kinh tế toàn cầu năm 2008, các ngân hàng thương mại Việt Nam nhận thấy sự cần thiết trong việc quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Tuy nhiên, hiện tại chưa có tổ chức tín dụng nào tại Việt Nam áp dụng đầy đủ các quy định của Basel II, mặc dù một số ngân hàng đang trong quá trình thực hiện các nội dung liên quan Nội dung chính của Basel II tập trung vào việc nâng cao khả năng quản lý rủi ro và tăng cường tính minh bạch trong hoạt động ngân hàng.
- Thiết lập một môi trường tín dụng thích hợp
- Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh
- Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù họp
- Đảm báo quy trình kiêm soát đầy đủ đối với rủi ro tín dụng. Đề áp dụng mô hình quản trị RRTD theo Basel n, các NHTM cần:
Hoàn thiện chính sách tín dụng và quy trình tín dụng là rất quan trọng Việc xây dựng quy trình tín dụng chuẩn cho toàn ngân hàng sẽ hỗ trợ các nhà quản trị trong việc đánh giá chính xác và đồng bộ rủi ro của các khoản vay Kết hợp với một chính sách tín dụng phù hợp, ngân hàng có thể hạn chế và kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả hơn.
Để đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay, các ngân hàng cần thực hiện đúng quy trình tín dụng và linh hoạt trong giới hạn cho phép Cuộc khủng hoảng tài chính Mỹ năm 2008 đã chỉ ra hậu quả nghiêm trọng của việc cho vay dưới chuẩn, khi không tuân thủ quy trình tín dụng Do đó, sau khi xây dựng quy trình tín dụng chuẩn, các ngân hàng cần yêu cầu cán bộ tín dụng thực hiện đầy đủ và nghiêm túc theo quy định đã đề ra.
Ban lãnh đạo ngân hàng cần xác định hướng đi phù hợp cho hoạt động tín dụng, đồng thời xây dựng quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) thống nhất với hoạt động toàn ngân hàng Trong bối cảnh kinh tế, xã hội và chính trị không ngừng biến đổi, ngân hàng phải chủ động điều chỉnh chiến lược để phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế và định hướng của chính mình.
Ngân hàng cần xây dựng văn bản và quy trình thẩm định tín dụng hiệu quả, bao gồm việc đánh giá xếp hạng tín dụng và phân loại khách hàng thường xuyên Điều này giúp xác định chính xác chất lượng khoản vay, từ đó hạn chế việc cho vay dưới chuẩn Việc xếp hạng chất lượng khoản vay không chỉ giúp ngân hàng có biện pháp phù hợp để thu hồi vốn vay mà còn chủ động phòng ngừa rủi ro thông qua việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng và sử dụng các công cụ phái sinh.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) cần xây dựng một bộ phận quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) chất lượng cao, với một đội ngũ chuyên trách độc lập khỏi hoạt động kinh doanh của ngân hàng Điều này nhằm đảm bảo rằng các quyết định cấp tín dụng được thực hiện một cách khách quan hơn Quản trị RRTD đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín, doanh số và lợi nhuận của ngân hàng, cũng như sự tồn tại và phát triển bền vững của tổ chức Do đó, cần tạo điều kiện thuận lợi để bộ phận này thực hiện tốt nhiệm vụ của mình.
Ngân hàng cần giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay và tình hình tài chính của khách hàng, vì điều này quyết định khả năng thu hồi vốn Việc thu hồi vốn đầy đủ theo hợp đồng chỉ xảy ra khi nguồn vốn vay được sử dụng hiệu quả và đúng mục đích Do đó, ngân hàng nên theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng để có những điều chỉnh phù hợp.
1 2 3 3 P h â n tíc h tín d ụ n g v à x á c đ ịn h m ứ c đ ộ r ủ i ro tín d ụ n g
Việc phân tích và thẩm định tín dụng là bước quan trọng trong quy trình cho vay, nhằm đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong việc sử dụng vốn tín dụng Quá trình này kéo dài cho đến khi khoản vay được hoàn trả đầy đủ và đúng hạn, quyết định đến khả năng sinh lời của khoản vay Điều này không chỉ ảnh hưởng đến chu kỳ đồng vốn của ngân hàng mà còn góp phần xây dựng thương hiệu thông qua quy trình cho vay nhanh chóng và dịch vụ khách hàng tận tình, bất kể kết quả vay vốn.
Ngân hàng đặt ra các yêu cầu về tài sản đảm bảo (TSBĐ) nhằm giảm thiểu rủi ro khi khách hàng không thực hiện đầy đủ cam kết trong hợp đồng vay vốn, đặc biệt là việc thanh toán gốc và lãi đúng hạn Tuy nhiên, việc thực hiện các yêu cầu này còn phụ thuộc vào tình hình tài chính thực tế của khách hàng cũng như chính sách của ngân hàng cho vay.
1 2 3 5 T h ự c h iệ n c ó h iệ u q u ả q u y trìn h g iá m s á t tín d ụ n g
Cán bộ tín dụng cần theo dõi chặt chẽ việc sử dụng vốn của khách hàng để đảm bảo đúng mục đích và kiểm tra tình hình bảo quản vật tư hàng hóa từ vốn vay, tình trạng tài sản đảm bảo, cũng như tiến độ thực hiện dự án theo hợp đồng Mục đích của giám sát tín dụng là phát hiện rủi ro tiềm ẩn, giúp ngân hàng nhận diện và xử lý kịp thời các khoản nợ có vấn đề, từ đó giảm thiểu rủi ro không cần thiết.
Để xử lý hiệu quả nợ quá hạn và nợ xấu, các ngân hàng cần nhận thức rõ rằng những khoản nợ này có vấn đề và cần có quyết định kịp thời Việc gia hạn nợ có thể được xem xét nếu người vay vẫn còn khả năng trả nợ Tuy nhiên, rủi ro tín dụng vẫn rất cao, do đó ngân hàng có thể cần thanh lý hoặc thu hồi khoản nợ trước hạn Những quyết định này rất quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến mức độ rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt.
Để quyết định có xử lý khoản vay hay không, cần thực hiện các bước sau: đầu tiên, tiến hành hành động ngăn ngừa các khoản vay có khả năng quá hạn bằng cách lập kế hoạch gặp gỡ khách hàng, thiết lập phương án ngăn ngừa rủi ro và kiểm tra các phương án khắc phục.
Nếu các biện pháp ngăn ngừa không thành công, ngân hàng sẽ tiến hành các hành động thông qua bộ phận truy hồi tài sản, áp dụng các phương án cụ thể như khai thác hoặc thanh lý tài sản.
Ngân hàng cần duy trì phán đoán rủi ro tín dụng trong quản lý cho vay, đảm bảo không vượt quá 15% tổng vốn chủ sở hữu (VTC) và đánh giá tài sản đảm bảo (TSĐB) không quá 70% giá trị của chúng Việc này phải đồng bộ với tiêu chí an toàn vốn tối thiểu và yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cho tài sản hình thành từ vốn vay Để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng không nên tập trung cho vay vào một đối tượng, ngành nghề hay địa bàn cụ thể, mà cần đa dạng hóa danh mục cho vay Đồng thời, sử dụng nghiệp vụ cho vay hợp vốn cũng là một cách hiệu quả để chia sẻ rủi ro với các đơn vị khác.
KINH NGHIỆM PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ
Kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro tín dụng của một số ngân hàng Thương mại nước ng o ài
1 3 1 1 K in h n g h iệ m c ủ a C ộ n g h ò a liê n h a n g Đ ứ c v ề m ô h ìn h đ ả m b ả o tín d ụ n g
Cộng hòa Liên bang Đức đã áp dụng thành công hình thức bảo lãnh ngân hàng, giúp doanh nghiệp vừa và nhỏ tiếp cận vốn vay khi thiếu tài sản thế chấp Ngân hàng bảo lãnh hoạt động theo luật công ty, chủ yếu thu lợi từ kinh doanh chứng khoán, phí bảo lãnh 1% và hoa hồng hàng năm Trong trường hợp rủi ro cho vay, ngân hàng bảo lãnh chịu 80% trách nhiệm, trong khi ngân hàng cho vay chịu 20% Doanh nghiệp cần nộp hồ sơ vay tiền cho ngân hàng bảo lãnh, và sau khi thẩm định dự án, nếu phương án vay tốt nhưng tài sản thế chấp không đủ, doanh nghiệp sẽ được chấp thuận bảo lãnh Ngân hàng bảo lãnh cũng có mối liên hệ chặt chẽ với Bộ Tài chính.
Bộ Kinh tế cung cấp hỗ trợ và bảo lãnh cho các đối tác tham gia, bao gồm ngân hàng tín dụng tái thiết, ngân hàng thương mại, quỹ tiết kiệm và doanh nghiệp vừa và nhỏ Các đối tác này không chỉ cấp vốn mà còn tư vấn và xây dựng quan hệ công việc, giúp khách hàng xin bảo lãnh hiệu quả hơn.
Ngân hàng bảo lãnh tại Cộng hòa liên bang Đức đã đóng góp tích cực vào hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp vừa và nhỏ, đồng thời giúp đa dạng hóa thị trường vốn Vai trò quan trọng của ngân hàng bảo lãnh trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại là hỗ trợ quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả.
1.3.1.2 Kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro tín dụng của tập đoàn IN G
Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng khác nhau phụ thuộc vào nhiều yếu tố như trình độ phát triển, tính chất hoạt động, hình thức sở hữu và quan niệm của lãnh đạo Tập đoàn ING, một trong những tập đoàn hàng đầu toàn cầu trong lĩnh vực bảo hiểm ngân hàng, được công nhận là đơn vị tiên phong tại châu Âu về hiệu quả quản trị rủi ro, bao gồm cả quản trị rủi ro tín dụng.
- Bộ máy độc lập, quản lý tập trung
- Rạch ròi về thẩm quyền quyết định tín dụng
- Xây dựng hạn mức tín dụng nội bộ và cho khách hàng
- Lượng hóa rủi ro tín dụng, chủ động đối phó.
Bài học kinh nghiệm cho các ngân hàng Thương mại Việt Nam nói
Dựa trên kinh nghiệm của một số ngân hàng trong việc phòng ngừa rủi ro tín dụng, các ngân hàng thương mại Việt Nam có thể rút ra những bài học quan trọng Đầu tiên, việc xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng chặt chẽ và hiệu quả là rất cần thiết Thứ hai, ngân hàng cần thường xuyên đánh giá và phân tích tình hình tài chính của khách hàng để đưa ra quyết định cho vay chính xác Cuối cùng, việc đào tạo nhân viên về nhận diện và quản lý rủi ro tín dụng cũng góp phần quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
Xây dựng và hoàn thiện bộ máy quản lý rủi ro độc lập là cần thiết để đảm bảo tính độc lập giữa các bộ phận Việc chuyển đổi sang mô hình xử lý tín dụng tập trung thay cho mô hình phi tập trung sẽ giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng hiệu quả hơn.
Hoàn thiện hành lang pháp lý cho các tổ chức mua bán nợ là cần thiết để tăng cường các biện pháp tài trợ rủi ro và phát triển toàn diện các thị trường.
Để quản lý rủi ro hiệu quả, cần thực hiện đào tạo nguồn nhân lực chất lượng Việc tổ chức thường xuyên các khóa đào tạo và bồi dưỡng kiến thức sẽ nâng cao khả năng đánh giá và phân tích rủi ro tín dụng cho cán bộ thẩm định và cán bộ tín dụng, từ đó cải thiện năng lực quản lý rủi ro.
Xây dựng thị trường mục tiêu và mức rủi ro chấp nhận của ngân hàng là quá trình quan trọng Đầu tiên, cần nhận dạng thị trường tiềm năng bằng cách phân tích theo vùng, ngành và sản phẩm, dựa trên tổng quan từ các thành viên tham gia Tiếp theo, liệt kê các cơ hội trên thị trường và theo dõi môi trường kinh doanh để đánh giá vị trí của ngân hàng Cuối cùng, điều chỉnh thị trường mục tiêu và miêu tả các yếu tố chất và lượng của khách hàng mục tiêu trên từng thị trường là cần thiết để tối ưu hóa chiến lược.
Vào thứ năm, cần tập trung vào việc đầu tư và nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin để phục vụ hiệu quả cho việc phân tích, đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng, đồng thời thực hiện chấm điểm tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế.
Trong chương 1, luận văn đã hệ thống hoá và làm rõ các lý luận cơ bản về hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng và biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Bài viết phân tích khái niệm, nguyên nhân và các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng, từ đó cung cấp cái nhìn sâu sắc về công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng trong nền kinh tế thị trường Những nội dung này tạo nền tảng kiến thức vững chắc để phân tích thực trạng phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Kiến An.
2.1 KHÁI QUÁT VÈ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIETINBANK CHI NHÁNH KIẾN AN
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Vietinbank Chi nhánh Kiến An
Trải qua quá trình xây dựng và phát triển Vietin Bank Chi nhánh Kiến
An là chi nhánh lớn và uy tín tại Quận Kiến An, Hải Phòng, nổi bật với phong cách phục vụ nhiệt tình và chu đáo Chúng tôi cung cấp nhiều loại hình sản phẩm và dịch vụ hấp dẫn, đồng thời đầu tư cho vay hiệu quả, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, góp phần tạo thêm việc làm cho người lao động.
Trước khi chuyển đổi sang mô hình mới, các phòng nghiệp vụ như phòng khách hàng và phòng giao dịch thực hiện toàn bộ quy trình cung ứng sản phẩm tín dụng, từ tìm kiếm khách hàng đến giải ngân Tuy nhiên, mô hình này tiềm ẩn nhiều rủi ro đạo đức, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Sự cạnh tranh gay gắt trong hệ thống TCTD Việt Nam yêu cầu các ngân hàng nâng cao chất lượng phục vụ Việc CBTD thực hiện nhiều công việc khiến họ khó đáp ứng đầy đủ yêu cầu của khách hàng Để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động ngân hàng và nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, Vietinbank, đặc biệt là chi nhánh Kiến An, đã tách riêng khâu thẩm định với khâu quan hệ khách hàng.
Kể từ ngày 15/10/2013, chi nhánh đã chuyển đổi sang mô hình mới, trong đó phòng khách hàng và phòng giao dịch có nhiệm vụ tìm kiếm khách hàng, thu thập hồ sơ và thẩm định thông tin khách hàng Tất cả hồ sơ của khách hàng doanh nghiệp sẽ được trình duyệt lên Trụ sở chính, trong khi đó, khách hàng cá nhân sẽ được phán quyết theo hạn mức quy định dựa trên xếp hạng của chi nhánh.
Mô hình tổ chức của Vietinbank Chi nhánh Kiến An chi tiết như sau:
(Nguồn: Vỉetinbank Chi nhánh Kiến An)
Sơ đồ 2.1: Tổ chức Vietinbank Chi nhánh Kiến An
Phòng khách hàng doanh nghiệp tại Vietinbank là nơi trực tiếp giao dịch với các doanh nghiệp, nhằm khai thác vốn và thực hiện các nghiệp vụ tín dụng Phòng này cũng quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước và các chế độ hiện hành.
Phòng bán lẻ là bộ phận trực tiếp giao dịch với khách hàng cá nhân, nhằm khai thác vốn và thực hiện các nghiệp vụ tín dụng Phòng này quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành cũng như hướng dẫn từ NHNN và Vietinbank.
Phòng kế toán là bộ phận thực hiện giao dịch với khách hàng và quản lý tài chính nội bộ tại chi nhánh Phòng này có trách nhiệm quản lý hệ thống giao dịch trên máy, giám sát quỹ tiền mặt cho từng giao dịch viên theo quy định của NHNN và Vietinbank Ngoài ra, phòng kế toán còn thực hiện nhiệm vụ tư vấn cho khách hàng về việc sử dụng các sản phẩm ngân hàng.
Phòng tổng hợp là bộ phận hỗ trợ Giám đốc chi nhánh trong việc lập kế hoạch kinh doanh, đồng thời tổng hợp và phân tích đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh Nhiệm vụ của phòng còn bao gồm việc thực hiện báo cáo hoạt động hàng năm của chi nhánh.
Phòng Tiền tệ kho quỹ có nhiệm vụ quản lý an toàn kho quỹ và quỹ tiền mặt theo quy định của NHNN và Vietinbank Phòng này thực hiện việc ứng và thu tiền cho các Quỹ tiết kiệm, các Điểm giao dịch trong và ngoài quầy, cũng như quản lý thu chi tiền mặt cho các doanh nghiệp có hoạt động tài chính lớn.
Hoạt động kinh doanh của Vietinbank Chi nhánh Kiến An
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
(Nguôn: Vietinbank Chỉ nhánhKỉên An)
Vốn huy động là yếu tố then chốt cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng, giúp mở rộng quy mô cho vay và gia tăng thu nhập Từ năm 2011 đến 2014, tổng vốn huy động của chi nhánh tăng đều, với mức tăng 3% trong năm 2012, hơn 12% trong năm 2013 và 6.99% tính đến tháng 2014 Tiền gửi ngày càng tăng do người dân vẫn ưu tiên kênh đầu tư an toàn, mặc dù tiền gửi ngoại tệ có xu hướng thấp do lãi suất không hấp dẫn Tuy nhiên, lượng tiền gửi ngoại tệ thường tăng vào cuối năm nhờ kiều hối Về huy động vốn theo kỳ hạn, kỳ hạn ngắn từ 1 đến 12 tháng vẫn chiếm ưu thế, nhưng tiền gửi dài hạn đã tăng 68,5% so với năm 2013, cho thấy tiềm năng lớn từ số tiền nhàn rỗi trong dân cư mà chi nhánh cần khai thác hiệu quả hơn.
VND Ngoại tệ quy VND
B i ê u đ ồ 2 1 : B i ế u đ ồ c ơ c ấ u h u y đ ộ n g v ố n t h e o lo ạ i t iề n tệ Đơn vị: Tỷ đồng
Ngắn hạn ■ Trung, dài hạn
(Nguồn: Vie tin bank Chi nhánh Kiến An)
Bieu đo 2.2: Bieu đô CO' C â u huy động vốn theo kỳ hạn
2.1.2.2 về tín d ụ n g a T ổ n g d ư n ợ Đơn vị: Tỷ đồng
Trong giai đoạn 2010-2011, chi nhánh đã mở rộng tín dụng mạnh mẽ, đạt tốc độ tăng trưởng cao với 1.598 tỷ đồng vào năm 2011 Tuy nhiên, vào năm 2012, do doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, chi nhánh quyết định hạn chế tăng trưởng tín dụng và chú trọng nâng cao chất lượng cho vay, dẫn đến mức giảm 20% so với năm 2011 Sự mở rộng tín dụng không kiểm soát từ trước đã khiến tỷ lệ nợ xấu gia tăng, ảnh hưởng đến chính sách tín dụng trong năm 2013.
Năm 2014, tình hình tín dụng vẫn tiếp tục thắt chặt, một phần do một số khách hàng đã ngừng quan hệ tín dụng với VietinBank để chuyển sang các ngân hàng khác Bên cạnh đó, cần xem xét tình hình dư nợ theo từng loại tiền tệ để đánh giá tác động đến hoạt động tín dụng.
Dư nợ bằng nội tệ và ngoại tệ đang giảm dần qua các năm, tuy nhiên, tốc độ giảm của dư nợ ngoại tệ chậm hơn so với dư nợ nội tệ.
Nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng này là do dư nợ ngoại tệ từ các hợp đồng vay hỗ trợ mua tàu dài hạn vẫn còn tồn tại từ những năm trước.
VN D Ngoại tệ quy VND
B iế u đ ồ 2 4 : B iể u đ ồ c ơ c ấ u d ư n ợ t h e o lo ạ i t iề n tệ c Tinh hình dư nợ theo k ỳ hạn
Ngắn hạn Trung, dài hạn
(Nguồn: Vietinbank Chi nhánhKiến An)
Bieu đồ 2.5: Biểu đồ cơ cấu d ư nợtheo kỳ hạn
VietinBank Chi nhánh Kiến An duy trì tỷ trọng ổn định của dư nợ trung hạn và dài hạn qua các năm Mặc dù tín dụng ngắn hạn chiếm ưu thế hơn tín dụng dài hạn, việc duy trì tỷ trọng này không mang lại lợi nhuận cao như khi tập trung vào dư nợ trung và dài hạn Tuy nhiên, chiến lược này giúp Chi nhánh đảm bảo lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro trong bối cảnh nền kinh tế đang phục hồi nhưng vẫn còn nhiều biến động.
Hoạt động thanh toán L/C tại chi nhánh vẫn còn hạn chế, với tổng số L/C đã mở đạt khoảng 15 tỷ đồng Tuy nhiên, số lượng bảo lãnh do chi nhánh phát hành lại tương đối cao, với tổng số bảo lãnh tính đến ngày 31/12/2014.
Hệ thống Vietinbank đã chứng kiến sự tăng trưởng ấn tượng trong việc phát hành thẻ, với tổng số thẻ phát hành đạt 13.523 thẻ vào năm 2014, tăng khoảng 30% so với năm trước Điều này nhờ vào nhiều chương trình khuyến mãi hấp dẫn cho thẻ tín dụng và thẻ ATM.
2.1.2.4 H iệu quả kỉnh doanh của Chi nhánh
Năm 2012, lợi nhuận của Chi nhánh giảm 37% so với năm 2011, và đến năm 2013, lợi nhuận giảm mạnh chỉ còn 856 triệu đồng do tăng trích lập dự phòng cho nợ nhóm 5 Tuy nhiên, năm 2014, lợi nhuận tăng cao với tỷ lệ lợi nhuận trên dư nợ đạt 11,74%, nhờ vào việc Vietinbank chi nhánh Kiên An thu nợ và xử lý rủi ro thông qua việc bán nợ cho một công ty TNHH.
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
(Nguôn Vietinbank - CN Kiên An)
2.2 THỤC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH KIÉN AN
Tình hình nợ quá hạn, nợ x ấu
Theo thông tư số 02/2013/TT - NHNN và thông tư số 09/2014/TT - NHNN, khoản nợ quá hạn được định nghĩa là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn Trước năm 2012, tỷ lệ nợ quá hạn của các chi nhánh ngân hàng chỉ ở mức 0.15% trên tổng dư nợ, và số tiền thu hồi từ xử lý rủi ro cũng không đáng kể Tuy nhiên, do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế toàn cầu, cùng với sự đóng băng của thị trường bất động sản và chứng khoán trong nước, nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc tiêu thụ hàng hóa và thu hồi khoản phải thu, dẫn đến khả năng trả nợ của họ giảm sút nghiêm trọng.
Cuối năm 2013, chi nhánh đã chuyển đổi sang mô hình tín dụng mới, trong đó Phòng thẩm định và quản lý rủi ro đã phát hiện nhiều trường hợp lừa đảo của khách hàng, từ đó đề xuất ban lãnh đạo chi nhánh từ chối cấp tín dụng Vai trò của phòng thẩm định và quản lý rủi ro tại trụ sở chính ngày càng được nâng cao và thể hiện rõ hơn trong hoạt động kinh doanh.
Trước năm 2012, chi nhánh ghi nhận sự tăng trưởng tín dụng mạnh mẽ, nhưng đến năm 2012, tỷ lệ nợ quá hạn đã tăng đột biến lên 97.500 triệu đồng, chiếm 7,6% tổng dư nợ Nguyên nhân chủ yếu là do khủng hoảng kinh tế, khiến nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn, hàng tồn kho tăng cao và hoạt động sản xuất bị đình trệ Công tác thẩm định tín dụng của chuyên viên QHKH cũng chưa hiệu quả, dẫn đến việc cấp tín dụng cho những khách hàng có tình hình kinh doanh kém và sử dụng vốn sai mục đích Mặc dù nợ quá hạn có xu hướng giảm từ năm 2013, nhưng số liệu vẫn không phản ánh chính xác tình hình thực tế do một số khoản nợ ở nhóm 1 được cơ cấu và gia hạn, vẫn tiềm ẩn rủi ro tín dụng như các nhóm nợ khác.
Bảng 2.3: Nọ' quá hạn và tỷ lệ nọ’ quá hạn
Nợ quá hạn (triệu đồng) 2430 97500 1400 450
Nợ quá hạn/ Tống dư nợ (%)
(Nguồn: Vietinbank Chi nhánh Kiến An)
Nợ xấu tại Việt Nam đã gia tăng đáng kể, đặc biệt trong năm 2013 khi đạt 45,100 tỷ đồng, chiếm 4,15% tổng dư nợ, vượt mức quy định của Ngân hàng Nhà nước là 3% Nguyên nhân chủ yếu là do khủng hoảng kinh tế ảnh hưởng đến các doanh nghiệp trong lĩnh vực sắt thép, đóng tàu, ô tô và nhà hàng, dẫn đến thua lỗ và không có khả năng trả nợ Tuy nhiên, đến năm 2014, tỷ lệ nợ xấu đã giảm xuống còn 0,15% nhờ vào việc bán nợ xấu cho VAMC và một công ty TNHH, qua đó giúp cải thiện tình hình nợ xấu tại các chi nhánh.
Bảng 2.4: Nọ’ xấu và tỷ lệ nợ xấu
Nợ xâu/ Tông dư nợ(%) 0,072
(Nguôn: Vietinbank Chi nhánh Kiến An)
Mật độ tập trung tín dụng
Dư nợ của các ngân hàng trong những năm qua chủ yếu tập trung vào ngành công nghiệp chế biến và chế tạo, đặc biệt là các doanh nghiệp sắt thép và đóng tàu Nguyên nhân là do chính sách tín dụng trước đây ưu tiên cho những khách hàng này, dẫn đến việc họ thường vay dài hạn, chiếm tỷ lệ lớn trong cơ cấu nợ Tuy nhiên, mỗi ngành nghề đều có chu kỳ phát triển riêng, việc tập trung vào một hoặc hai ngành có thể gây rủi ro lớn Ví dụ, các doanh nghiệp sắt thép và ô tô gặp khó khăn trong kinh doanh vào năm 2012 và 2013, dẫn đến tỷ lệ nợ quá hạn tăng cao Do đó, chi nhánh cần phân bổ cơ cấu nợ hợp lý hơn để giảm thiểu rủi ro trong những năm tới.
Hoại động khác Thương nghiệp, dịch vụ Kinh doanh BĐS, xây dựng Còng nghiệp chế tạo, chề biến
(Nguồn: Vietinbank Chi nhảnh Kiến An)
Biểu đồ 2.6: Biểu đồ cơ cấu dư nợ theo ngành nghề kinh tế
2 2 2 2 Tinh h ìn h d ư n ợ p h â n th e o th à n h p h ầ n k in h t ế
Chi nhánh chủ yếu tập trung vào nhóm khách hàng doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ, cùng với khách hàng siêu vi mô và FDI Trong năm 2013, nhóm khách hàng cá nhân giảm do chi nhánh tạm ngừng giải ngân sản phẩm tín chấp để kiểm soát nợ quá hạn Đến tháng 06/2014, chi nhánh đã tái phát triển sản phẩm này nhưng với quy mô nhỏ, chủ yếu phục vụ các đơn vị hành chính sự nghiệp trả lương qua Vietinbank Đồng thời, quy mô tín dụng đối với nhóm khách hàng Công ty TNHH cũng bị thu hẹp do tình trạng nợ quá hạn gia tăng.
Hộ kinh doanh, cá nhân Công ty Cổ phần Công ty TNHH
(Nguồn: Vie tin bank - Chi nhánh Kiến An)
Biểu đồ 2.7: C ơ cấu dư nọ- theo thành phần kinh tế
Nợ nhóm 5 tại Chi nhánh có xu hướng gia tăng, chiếm tỷ lệ lớn trong tổng nợ quá hạn Cụ thể, vào năm 2013, nợ nhóm 5 chiếm 4,004% tổng dư nợ, nhưng đến tháng 10/2014, tỷ lệ này đã giảm xuống còn 2,27% Mặc dù nợ các nhóm trong năm 2014 giảm nhờ vào các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng mà Chi nhánh đang thực hiện, phần lớn sự giảm sút này là do việc bán nợ cho VAMC Để đảm bảo sự phát triển bền vững, Chi nhánh cần triển khai các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng hiệu quả hơn.
Bảng 2.5: Cơ cấu đu nọ theo nhóm nọ- tù nhóm 2 đến nhóm 5 Đon vị: Tỷ đồng
Nhóm nợ Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 2014
(Nguôn: Vietinbank - Chi nhánh Kiên An)
Trong bối cảnh kinh tế khó khăn hiện nay, việc cấp tín dụng có tài sản bảo đảm (TSBĐ) trở thành yếu tố quan trọng đối với các ngân hàng Chi nhánh đã quyết định chỉ cấp tín dụng không có TSBĐ cho những khách hàng có hoạt động sản xuất kinh doanh và tài chính ổn định, phát triển tốt, từ hạng A trở lên, hoặc các cá nhân là cán bộ hành chính sự nghiệp nhận lương qua tài khoản Vietinbank Tuy nhiên, do áp lực doanh số và hoàn thành chỉ tiêu, việc chấm điểm xếp hạng khách hàng chưa được thực hiện nghiêm túc, dẫn đến tỷ lệ cho vay không có TSBĐ tăng lên 28,7% vào năm 2011.
Tỷ lệ tài sản bảo đảm (TSBĐ) trong cho vay ngày càng giảm do nợ quá hạn tăng, từ năm 2012, chi nhánh đã hạn chế cho vay không có TSBĐ, khiến tỷ lệ này giảm xuống còn 15% Tuy nhiên, nợ quá hạn chủ yếu vẫn tập trung ở các khách hàng có tài sản bảo đảm, gây ra rủi ro tín dụng (RRTD) cho chi nhánh Công tác thu hồi nợ tốn kém về thời gian và chi phí, cho thấy rằng các khoản vay có tài sản bảo đảm không hoàn toàn an toàn Do đó, từng khâu trong quy trình cấp tín dụng cần được thực hiện một cách nghiêm ngặt để giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng.
Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo TSBĐ Đơn vị: %
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Cho vay không có TSBĐ 28,7 38 40 15
Trích lập dự phòng rủi ro tín d ụ n g
Dự phòng rủi ro là khoản tiền dự trữ cho những tổn thất có thể xảy ra khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ vay Mặc dù dư nợ của chi nhánh năm 2013 giảm so với năm 2012, chi nhánh vẫn tăng cường trích lập dự phòng lên 19,615 tỷ đồng do nợ xấu tăng đột biến, đạt 45,100 tỷ đồng.
(Nguồn: Vietinbcmk Chi nhánh Kiến An)
Biêu đô 2.8: Mức trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Chi nhánh thực hiện nghiêm túc việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định của NHNN và trụ sở chính Vietinbank Hiện tại, chi nhánh áp dụng trích lập dự phòng RRTD theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định 18/2007/QĐ-NHNN, với tỷ lệ dự phòng chung là 0,75% tổng dư nợ Mức dự phòng cụ thể được xác định dựa trên mức độ rủi ro của từng khoản vay, theo nguyên tắc khoản vay càng rủi ro thì tỷ lệ trích lập dự phòng càng cao.
Bảng 2.7: Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể tại Vietinbank
T ỷ lệ trích lập d ự phòng cụ thể
T hành phần chính nhóm nọ’
0% 1 Các khoản nợ trong hạn/quá hạn dưới 10 ngày và TCTD đánh giá có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi.
- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày
- Các khoản điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu
- Các khoản nợ phân loại vào nhóm 2 theo chỉ tiêu định tính
- Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày
- Các khoản nợ gia hạn thời hạn trả nợ lần đầu
- Các khoản miễn/giảm nợ lãi do KH không đủ khả năng trả nợ đầy đủ lãi đúng hạn
- Các khoản nợ phân loại vào nhóm 3 theo chỉ tiêu định tính
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai
- Các khoản nợ phân loại vào nhóm 4 theo chỉ tiêu định tính
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ
90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần 2 quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kế cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
Tỷ lệ trích lập d ự phòng cụ thể
N hóm nọ- T hành phần chính nhóm nọ’
- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;
- Các khoản nợ phân loại vào nhóm 5 theo chỉ tiêu định tính
(Nguôn Vietỉnbank — Quy định vê phân loại nợ)
Việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) tại chi nhánh mới hiện đang mang tính chất định tính, dẫn đến chất lượng tín dụng không được đánh giá đồng đều do phụ thuộc vào quan điểm cá nhân của từng cán bộ Dù số tiền trích lập dự phòng RRTD hiện tại đã tuân thủ quy định, việc tăng trích lập này sẽ làm giảm lợi nhuận chi nhánh, ảnh hưởng đến kế hoạch tài chính Tuy nhiên, việc trích lập dự phòng RRTD là cần thiết để nâng cao khả năng chống đỡ rủi ro Do đó, chi nhánh cần phối hợp chặt chẽ với trụ sở chính để chuyển từ phương pháp trích lập định tính sang định lượng, theo hệ thống XHTD nội bộ.
Hiện nay, các chi nhánh ngân hàng đã áp dụng phần mềm XHTD nội bộ để phân loại khách hàng trong quá trình cấp tín dụng và kiểm soát sau cho vay, nhưng chưa tận dụng kết quả này để phân loại nợ Để nâng cao chất lượng tín dụng, các ngân hàng đang hướng tới việc sử dụng kết quả chấm điểm từ hệ thống XHTD nội bộ cho mục đích này Hệ thống này bao gồm nhiều bộ chỉ tiêu cho từng đối tượng khách hàng như KHCN, KHDN, doanh nghiệp mới thành lập, và sản phẩm đặc thù Đối với KHDN, các chỉ tiêu được phân loại theo loại hình doanh nghiệp, ngành nghề kinh tế, và quy mô doanh nghiệp, tạo ra sự đa dạng trong bộ chỉ tiêu Nếu chi nhánh khai thác tối đa tiện ích của hệ thống XHTD nội bộ, kết quả chấm điểm sẽ phù hợp hơn trong việc đánh giá khách hàng, từ đó giúp nâng cao hiệu quả hoạt động của chi nhánh.
THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
Thực hiện chiến lược quản trị rủi ro tín dụng của Ban lãnh đạo Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương
Ban lãnh đạo Vietinbank xác định hoạt động tín dụng luôn gắn liền với rủi ro, và để đạt được lợi nhuận, ngân hàng cần chấp nhận rủi ro Mức độ rủi ro phụ thuộc vào quan điểm và kỳ vọng của từng ngân hàng Do đó, Vietinbank và các chi nhánh áp dụng chiến lược kiểm soát rủi ro tín dụng trong quản lý hoạt động, cụ thể hóa bằng việc chuyển đổi mô hình cấp tín dụng, tách biệt khâu quan hệ khách hàng và vị trí hỗ trợ thẩm định, giám sát nhằm tăng trưởng lợi nhuận và kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả.
2.3.2 Thục hiện văn bản, chính sách về quản trị rủi ro tín dụng
Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, với hơn 25 năm hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng, đã xây dựng một hệ thống văn bản và chính sách hoàn chỉnh về hoạt động ngân hàng và quản trị rủi ro tín dụng Hiện tại, chi nhánh Kiến An đã thiết lập đầy đủ các quy định và quy trình liên quan đến hoạt động tín dụng.
Vào tháng 10/2013, Vietinbank đã thay đổi quy định và quy trình cấp tín dụng, chuyển sang mô hình tín dụng tập trung nhằm nâng cao hiệu quả quản lý RRTD Việc này bao gồm việc xóa bỏ phòng quản lý RRTD tại các chi nhánh và thành lập phòng thẩm định khách hàng tại trụ sở chính, đồng thời giảm mức ủy quyền cho các chi nhánh Mức ủy quyền thẩm định sẽ được phân chia theo loại chi nhánh, xếp hạng khách hàng và đặc thù sản phẩm Hệ thống mới đã được triển khai từ năm 2012, nhưng sự chuyển đổi này có thể gây ra sự xáo trộn trong hoạt động của chi nhánh và làm cán bộ không tập trung vào công việc.
Quy định và quy trình nhận TSBĐ tại Vietinbank nêu rõ các điều kiện cần thiết, tần suất kiểm tra và định giá lại tài sản bảo đảm Chi nhánh thực hiện kiểm tra định kỳ 3 tháng/lần mà không phân biệt loại TSBĐ Các loại tài sản như bất động sản, phương tiện giao thông, máy móc thiết bị, hàng tồn kho và quyền đòi nợ có mức độ rủi ro khác nhau, do đó cần quy định tần suất kiểm tra riêng cho từng loại khách hàng Để nâng cao chất lượng thẩm định TSBĐ, ngoài cán bộ tín dụng, cần có sự tham gia của bộ phận quản lý rủi ro tín dụng trong quá trình thẩm định.
Quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, cũng như quản lý nợ có vấn đề, miễn giảm lãi và xử lý tài sản bảo đảm (TSBĐ) là rất quan trọng Chi nhánh ngân hàng chịu trách nhiệm trực tiếp, trong khi phòng Tổng hợp và quản lý nợ có vấn đề thực hiện và trình cấp phê duyệt các quyết định liên quan Việc tách riêng bộ phận này đã giúp chi nhánh tăng cường khả năng thu hồi từ xử lý TSBĐ, một nghiệp vụ phức tạp và khó khăn, do đó việc chuyên môn hóa là phù hợp với hoạt động của ngân hàng.
2.3.3 Thực hiện công tác phân tích tín dụng và xác định mức độ rủi ro tín dụng
Việc đánh giá khách hàng để quyết định cấp tín dụng hiện nay tại chi nhánh được thực hiện thông qua cả phương pháp định tính và định lượng Phương pháp định tính dựa trên tờ trình thẩm định khách hàng theo mô hình 6C, bao gồm các nội dung như thẩm định tính pháp lý, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, biện pháp bảo đảm tiền vay và dòng tiền của khách hàng Sau khi cấp tín dụng, cán bộ tín dụng cần thực hiện kiểm tra và kiểm soát khách hàng định kỳ, và việc này phải được lập thành văn bản.
Phương pháp định lượng trong hệ thống XHTD nội bộ hiện tại chỉ được chi nhánh sử dụng như một công cụ tham khảo, mà chưa thực sự áp dụng kết quả chấm điểm để quyết định cấp tín dụng cho khách hàng Hiện tại, chi nhánh chỉ dựa vào hạng khách hàng để xác định việc cấp tín dụng, bao gồm việc cấp tín dụng có tài sản bảo đảm (TSBĐ) hoặc không có TSBĐ.
Bảng 2.8: Mối quan hệ hạng khách hàng và quyết định cấp tín dụng tại
Vietinbank Chi nhánh Kiến An
Cấp tín dụng Cấp tín dụng không có TSBĐ
Cấp tín dụng có TSBĐ
Hạng khách hàng Từ A trở lên
(Nguôn: Vietinbank Chi nhánh Kiến An)
Việc xếp hạng KHDN của Vietinbank Chi nhánh Kiến An căn cứ vào:
Khách hàng mới tại Vietinbank được định nghĩa là những người chưa từng có quan hệ tín dụng trước đây Việc xác định khách hàng mới hay cũ đóng vai trò quan trọng trong việc ảnh hưởng đến tỷ trọng của từng chỉ tiêu thành phần trong bộ chỉ tiêu phi tài chính.
Lĩnh vực hoạt động kinh doanh hiện nay được phân chia thành 34 ngành nghề khác nhau, mỗi ngành đều có bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài chính riêng biệt.
- Quy mô khách hàng: lớn, vừa, nhỏ Quy mô sẽ chỉ ảnh hưởng tới nhóm chỉ tiêu tài chính.
Hình thức sở hữu doanh nghiệp bao gồm doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và doanh nghiệp tư nhân Các hình thức sở hữu này sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến tỷ trọng của từng nhóm chỉ tiêu cấu thành điểm cho khách hàng.
- Chat lượng BCTC có kiêm toán hay không sẽ ảnh hưởng tới cơ cấu giữa diêm tài chính và điểm phi tài chính.
Như vậy , bộ chỉ tiêu áp dụng cho KHDN tương đối phong phú.
Việc xếp hạng KHCN/hộ và bộ chỉ tiêu dựa vào loại khách hàng mới hay cũ sẽ làm thay đổi tỷ trọng các chỉ tiêu, trong đó nhóm chỉ tiêu quan hệ với ngân hàng sẽ giảm tỷ trọng đối với khách hàng mới, và phần tỷ trọng giảm sẽ được phân bổ vào các nhóm chỉ tiêu khác Điều này dẫn đến bộ chỉ tiêu cho nhóm khách hàng mới trở nên đơn giản, chưa đánh giá đầy đủ các yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến khả năng trả nợ, như tính ổn định của nguồn thu nhập, mục đích vay vốn và loại sản phẩm vay Cụ thể, vay cầm cố giấy tờ có giá thường ít rủi ro hơn so với vay kinh doanh bất động sản, và nguồn thu nhập từ lương thường ổn định hơn nguồn thu từ kinh doanh.
Hệ thống xếp hạng tín dụng hiện tại chưa xem xét yếu tố rủi ro TSBĐ trong quyết định hạng của khách hàng, mặc dù đây là nguồn thu quan trọng thứ hai trong việc thu hồi nợ.
Vietinbank và các chi nhánh hiện nay chỉ sử dụng kết quả xếp hạng khách hàng để quyết định cấp tín dụng, mà chưa áp dụng để đo lường rủi ro tín dụng Việc này cần được cải thiện, vì nó là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng thiết kế hệ thống đo lường rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II trong tương lai.
Hiện tại, chi nhánh đã hoàn thành việc chấm điểm và phân loại 800 khách hàng, trong đó 70% khách hàng được xếp hạng từ A trở lên Ngược lại, 30% khách hàng thuộc hạng BBB, BB, và chi nhánh không cấp tín dụng cho những khách hàng có hạng B trở xuống.
2.3.4 Kiểm soát rủi ro tín dụng
Vietinbank áp dụng quy trình kiểm tra và kiểm soát chặt chẽ sau khi cấp tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng (RRTD) cho khách hàng Các chi nhánh của ngân hàng thực hiện quy trình này để đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cho vay.
Thực hiện công tác phân tích tín dụng và xác định mức độ rủi ro tín dụn g
Việc phân tích và đánh giá khách hàng để quyết định cấp tín dụng hiện nay được thực hiện bằng cả phương pháp định tính và định lượng Phương pháp định tính dựa trên mô hình 6C, trong đó tờ trình thẩm định khách hàng bao gồm sáu nội dung chính: thẩm định tính pháp lý, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, biện pháp bảo đảm tiền vay, và dòng tiền của khách hàng Sau khi cấp tín dụng, cán bộ tín dụng (CBTD) cần thực hiện kiểm tra và kiểm soát khách hàng định kỳ, và mọi kết quả kiểm tra phải được lập thành văn bản.
Phương pháp định lượng trong hệ thống XHTD nội bộ hiện chỉ được chi nhánh coi là công cụ tham khảo, chưa được áp dụng nhiều trong việc quyết định cấp tín dụng cho khách hàng Hiện tại, quyết định cấp tín dụng chủ yếu dựa vào hạng khách hàng, bao gồm việc cấp tín dụng có tài sản bảo đảm (TSBĐ) hoặc không có TSBĐ.
Bảng 2.8: Mối quan hệ hạng khách hàng và quyết định cấp tín dụng tại
Vietinbank Chi nhánh Kiến An
Cấp tín dụng Cấp tín dụng không có TSBĐ
Cấp tín dụng có TSBĐ
Hạng khách hàng Từ A trở lên
(Nguôn: Vietinbank Chi nhánh Kiến An)
Việc xếp hạng KHDN của Vietinbank Chi nhánh Kiến An căn cứ vào:
Khách hàng mới tại Vietinbank là những người chưa từng có quan hệ tín dụng trước đó, và điều này có ảnh hưởng đáng kể đến tỷ trọng của các chỉ tiêu thành phần trong bộ chỉ tiêu phi tài chính.
Lĩnh vực hoạt động kinh doanh hiện nay được phân chia thành 34 ngành nghề khác nhau, mỗi ngành đều có bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài chính riêng biệt.
- Quy mô khách hàng: lớn, vừa, nhỏ Quy mô sẽ chỉ ảnh hưởng tới nhóm chỉ tiêu tài chính.
Hình thức sở hữu doanh nghiệp bao gồm doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và doanh nghiệp khác Các hình thức này sẽ tác động đến tỷ trọng của từng nhóm chỉ tiêu cấu thành điểm cho khách hàng.
- Chat lượng BCTC có kiêm toán hay không sẽ ảnh hưởng tới cơ cấu giữa diêm tài chính và điểm phi tài chính.
Như vậy , bộ chỉ tiêu áp dụng cho KHDN tương đối phong phú.
Xếp hạng KHCN/hộ và bộ chỉ tiêu được điều chỉnh dựa trên loại khách hàng mới hay cũ, trong đó tỷ trọng các chỉ tiêu quan hệ với ngân hàng sẽ giảm đối với khách hàng mới, và phần tỷ trọng giảm sẽ được phân bổ vào các nhóm chỉ tiêu khác Điều này dẫn đến bộ chỉ tiêu cho nhóm khách hàng mới trở nên đơn giản, chưa đánh giá đầy đủ các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng trả nợ như tính ổn định của nguồn thu nhập, mục đích vay vốn và sản phẩm vay Chẳng hạn, vay cầm cố giấy tờ có giá thường ít rủi ro hơn so với vay kinh doanh bất động sản, và nguồn thu nhập từ lương thường ổn định hơn nguồn thu nhập từ kinh doanh.
Hệ thống xếp hạng tín dụng hiện tại chưa xem xét yếu tố rủi ro TSBĐ, mặc dù đây là nguồn thu thứ hai quan trọng trong việc thu hồi nợ.
Vietinbank và các chi nhánh hiện tại chỉ sử dụng kết quả xếp hạng khách hàng để quyết định cấp tín dụng, mà chưa áp dụng để đo lường rủi ro tín dụng Tuy nhiên, việc này là yếu tố quan trọng để ngân hàng có thể thiết kế hệ thống đo lường rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II trong tương lai.
Hiện nay, chi nhánh đã thực hiện việc chấm điểm và phân loại cho 800 khách hàng, trong đó 70% khách hàng được xếp hạng từ A trở lên Chỉ có 30% khách hàng thuộc hạng BBB và BB, và chi nhánh không cấp tín dụng cho những khách hàng có hạng B trở xuống.
2.3.4 Kiểm soát rủi ro tín dụng
Vietinbank áp dụng quy trình kiểm tra và kiểm soát nội dung cho vay nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng (RRTD) khi cấp tín dụng cho khách hàng Các chi nhánh của ngân hàng thực hiện theo quy trình này để đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cho vay.
Đánh giá và theo dõi mục đích sử dụng vốn vay là rất quan trọng, không chỉ để kiểm soát mục đích vay của khách hàng mà còn để đảm bảo rằng khách hàng có khả năng tạo ra nguồn thu nhập ổn định nhằm trả nợ ngân hàng Đặc biệt, trong cho vay sản xuất kinh doanh, ngân hàng hỗ trợ khách hàng mua sắm lô hàng cần thiết để phát triển hoạt động kinh doanh.
KH sẽ sử dụng nguồn thu từ việc bán lô hàng để thanh toán cho ngân hàng Tuy nhiên, nếu không kiểm soát mục đích vay vốn, KH có thể đầu tư số tiền đó vào bất động sản trong bối cảnh thị trường BĐS hiện nay đang đóng băng Khi khoản vay đến hạn không được thanh toán, điều này sẽ dẫn đến gia tăng nợ quá hạn Do đó, chi nhánh cần tăng cường kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay.
+ Giải ngân tiền mặt, kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay trong vòng 15 ngày làm việc kể từ ngày giải ngân;
+ Giải ngân chuyển khoản, kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay trong vòng 1 tháng kể từ ngày giải ngân;
+ Dự án, định kỳ 6 tháng/lần kiểm tra tình hình thực hiện dự án.
Chi nhánh yêu cầu kiểm tra định kỳ tình hình thực hiện L/C và nghĩa vụ bảo lãnh, nhằm kiểm soát chặt chẽ mục đích cấp tín dụng Việc này giúp đảm bảo rằng các giao dịch L/C và bảo lãnh được thực hiện đúng quy định, điều mà ít ngân hàng khác thực hiện Kiểm soát nội dung này là cần thiết vì ảnh hưởng trực tiếp đến việc chuyển nhóm nợ của khách hàng Nhiều khách hàng ngay sau khi nhận hàng đã sử dụng lô hàng đó, dẫn đến rủi ro trong việc giải ngân tiền mặt Thời gian kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay trong các trường hợp giải ngân tiền mặt và chuyển khoản thường dài, khiến một số chi nhánh không thể kiểm tra kịp thời.
Việc kiểm tra định kỳ hoạt động sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của khách hàng doanh nghiệp (KHDN) là cần thiết, tuy nhiên, quy định kiểm tra mỗi 6 tháng hiện nay có vẻ quá dài trong bối cảnh kinh tế biến động, khi nhiều doanh nghiệp có thể giải thể hoặc ngừng hoạt động trong khoảng thời gian này Hơn nữa, nguồn thu nhập của khách hàng cá nhân (KHCN) cũng ảnh hưởng lớn đến khả năng trả nợ, nhưng hiện tại chưa có quy định cụ thể về việc kiểm tra định kỳ nguồn thu nhập của họ Đặc biệt, các cán bộ tín dụng (CBTD) vẫn chưa thực hiện nghiêm túc việc kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh và tài chính của khách hàng, dẫn đến tình trạng kiểm tra sơ sài và không đáp ứng yêu cầu.
2.3.5 Thực hiện công tác xử lý nọ' tồn đọng
Các khoản nợ quá hạn của chi nhánh hiện nay chủ yếu do tồn đọng từ những năm trước, là hệ quả của chính sách tín dụng cũ và tác động tiêu cực từ cuộc khủng hoảng kinh tế Những khoản nợ này đang trở thành gánh nặng cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Việc giải quyết nợ khó đòi là rất quan trọng, yêu cầu chi nhánh phải rà soát tình hình nợ quá hạn, phân loại theo ngành nghề, kỳ hạn và địa bàn Đồng thời, cần phân tích, phán đoán và đề ra các biện pháp xử lý nhằm hạn chế rủi ro.
Phân tán rủi ro tín dụ n g
Chi nhánh hiện đang tập trung quá nhiều vào một hoặc một nhóm khách hàng, dẫn đến mất cân đối trong tỷ trọng dư nợ và gia tăng rủi ro Để khắc phục tình trạng này, chi nhánh cần đa dạng hóa danh mục cho vay, nhằm giảm thiểu rủi ro và nâng cao khả năng xử lý các tình huống phát sinh.
ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
Kết quả đạt được
Định hướng chính sách quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) của Vietinbank cần phù hợp với xu thế phát triển hiện nay Việc thực hiện chính sách kiểm soát RRTD sẽ giúp chi nhánh vừa tăng trưởng lợi nhuận, vừa kiểm soát hiệu quả rủi ro Ngoài ra, chi nhánh cũng sẽ nghiên cứu và áp dụng các chiến lược chuyển giao RRTD thông qua các công cụ phái sinh nhằm giảm thiểu rủi ro cho chi nhánh.
Vietinbank, với 26 năm kinh nghiệm trong ngành ngân hàng, đã xây dựng một hệ thống văn bản và chính sách tương đối đầy đủ cho chi nhánh Tuy nhiên, chi nhánh cũng đề xuất xin cấp thêm một số cơ chế và chính sách riêng nhằm phù hợp với đặc thù địa bàn kinh doanh cũng như sản phẩm và dịch vụ của mình.
Việc thành lập phòng thẩm định và quản lý rủi ro mới đã giúp chi nhánh nâng cao chất lượng cho vay, đồng thời gia tăng hiệu quả thu hồi từ việc xử lý tài sản bảo đảm.
2.4.1.2 v ề thực hiện cấp tín dụng
- Với mô hình cấp tín dụng mới, chất lượng thâm định của chi nhánh được nâng cao.
Hiện nay, việc định hướng tăng cường cho vay khách hàng cá nhân (KHCN) và cho vay có tài sản bảo đảm (TSBĐ) là rất cần thiết Nhiều doanh nghiệp đang đối mặt với khó khăn do hàng hóa không bán được và khoản phải thu không thu hồi được, điều này ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng trả nợ của khách hàng.
- Ket quả về rủi ro tín dụng của chi nhánh:
Tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh đã giảm xuống dưới 3% theo quy định của NHNN, tuy nhiên, chi nhánh cần tiếp tục nâng cao chất lượng tín dụng để duy trì và cải thiện tình hình này.
+ Số tiền trích lập dự phòng RRTD của chi nhánh hiện nay đảm bảo theo quy định của NHNN và trụ sở chính Vietinbank.
2.4.1.3 v ề quả trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng
Chi nhánh có hệ thống XHTD nội bộ với bộ chỉ tiêu đa dạng, cho phép đánh giá chất lượng từng khoản vay Tuy nhiên, việc chưa áp dụng mức xếp hạng này để phân loại nợ đã hạn chế công cụ này trong việc nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh.
Chi nhánh yêu cầu kiểm tra chặt chẽ mục đích sử dụng vốn vay, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tài chính và tài sản bảo đảm của khách hàng Tuy nhiên, một số cán bộ nhân viên chưa thực hiện nghiêm túc quy định này.
Hạn ch ế
Môi trường tín dụng hiện nay yêu cầu quy định kiểm tra và định giá lại tài sản bảo đảm (TSBĐ) một cách đồng bộ cho tất cả các loại TSBĐ Tuy nhiên, do một số TSBĐ như hàng tồn kho và khoản phải thu có mức độ rủi ro cao, cần thiết phải tăng cường tần suất kiểm tra và định giá cho những loại tài sản này.
Chi nhánh đang nỗ lực tăng cường cho vay khách hàng cá nhân (KHCN) và cho vay có tài sản bảo đảm (TSBĐ), nhưng tỷ lệ cho vay vẫn còn thấp so với các chi nhánh khác trong khu vực, dẫn đến gia tăng rủi ro cho chi nhánh.
Vê quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng:
Việc xác định mức độ rủi ro hiện tại của khách hàng chủ yếu dựa vào số ngày quá hạn thực tế, mà chưa chú trọng đến kết quả phân tích và đánh giá tổng thể về khách hàng Điều này dẫn đến việc đánh giá chất lượng tín dụng phụ thuộc nhiều vào quan điểm cá nhân, đồng thời thiếu hụt các tiêu chí cụ thể để đo lường mức độ rủi ro của khoản vay.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ chưa xem xét yếu tố tài sản đảm bảo (TSBĐ), mặc dù đây là nguồn thu quan trọng thứ hai của ngân hàng Việc này trở nên cần thiết hơn bao giờ hết trong bối cảnh tín dụng đang đối mặt với nhiều rủi ro cao hiện nay.
Nhiều cán bộ tín dụng (CBTD) chưa thực sự nghiêm túc trong việc chấm điểm xếp hạng khách hàng, điều này ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả xếp hạng tín dụng (XHTD) Hơn nữa, các chi nhánh chưa khai thác hiệu quả kết quả này trong quản trị rủi ro tín dụng (RRTD).
Số tiền trích lập dự phòng mới được tính toán theo mức tối thiểu quy định của NHNN và Vietinbank, tuy nhiên, quy trình này vẫn còn thực hiện thủ công Chi nhánh chưa áp dụng phương pháp xác định mức tổn thất dự kiến và tổn thất ngoài dự kiến để dự phòng rủi ro.
2.4.3 Nguyên nhân dẫn đến Nọ’ quá hạn tại Vietibank Chi nhánh Kiến An
2.4.3.1 Nguyên nhân từ m ôi trường bên ngoài
Hoạt động tín dụng của chi nhánh bị ảnh hưởng bởi những khó khăn chung của nền kinh tế Khủng hoảng kinh tế đã dẫn đến sự giảm sút GDP, gia tăng CPI và tỷ lệ thất nghiệp, làm giảm khả năng trả nợ của khách hàng trong nền kinh tế.
Chính sách của chính phủ có ảnh hưởng lớn đến sự tồn tại và phát triển của các nhóm khách hàng Khi chính sách khuyến khích một nhóm nào đó, doanh nghiệp trong lĩnh vực đó sẽ dễ dàng hoạt động hơn, ngược lại, nếu chính sách hạn chế, doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn, dẫn đến khả năng khách hàng không trả được nợ tăng cao Cụ thể, quy định yêu cầu người tham gia giao thông phải sử dụng xe chính chủ đã gây khó khăn cho nhiều khách hàng kinh doanh xe cũ, đặc biệt là xe máy cũ.
Môi trường tự nhiên, bao gồm các yếu tố như dịch bệnh và hạn hán, có thể ảnh hưởng trực tiếp đến cung và cầu sản phẩm, từ đó làm giảm khả năng phát triển của khách hàng Khi khả năng phát triển giảm, tỷ lệ nợ quá hạn tiềm tàng của chi nhánh có thể gia tăng Tuy nhiên, các khách hàng của chi nhánh thường ít bị ảnh hưởng bởi những yếu tố này.
Chịu ảnh hưởng từ yếu tố xã hội: với đặc điếm người tiêu dùng Việt
Việc sử dụng tiền mặt ngày càng phổ biến khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc kiểm soát mục đích vay vốn của khách hàng Điều này dễ dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích.
2.4.3.2 Nguyên nhân từ phía ngăn hàng
Cơ cấu tổ chức thường xuyên thay đổi gây ra sự thiếu ổn định trong hoạt động ngân hàng Để đạt được mục tiêu tín dụng ban đầu, cần có một cơ cấu tổ chức ổn định, giúp cán bộ nhân viên yên tâm làm việc.
Chi nhánh hiện chưa có chế tài xử phạt đối với cán bộ tín dụng (CBTD) không tuân thủ quy định và quy trình cấp tín dụng, dẫn đến việc kiểm tra và kiểm soát sau cho vay không được thực hiện nghiêm túc Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ của CBTD cũng chưa được áp dụng hiệu quả.
Chi nhánh chú trọng đến việc đào tạo đội ngũ cán bộ, nhưng chất lượng và nội dung đào tạo chưa đáp ứng yêu cầu Họ chỉ tập trung vào đào tạo chuyên môn nghiệp vụ và triển khai sản phẩm mới, trong khi kỹ năng bán hàng, thuyết phục khách hàng và công tác giới thiệu, bán chéo sản phẩm ngân hàng lại chưa được quan tâm đúng mức.
Hệ thống công nghệ hiện tại không hỗ trợ người quản trị trong việc tự động tạo báo cáo về trích lập dự phòng, dẫn đến khó khăn trong việc kiểm soát tình hình nợ xấu và NQH tại chi nhánh Điều này ảnh hưởng đến khả năng đưa ra các chính sách và biện pháp kịp thời.
2.43.3 Nguyên nhân từ phía khách hàng
Trong bối cảnh kinh tế khó khăn, nhiều khách hàng không thiện chí trong việc trả nợ, đặc biệt khi ngân hàng hạn chế cho vay và không giải ngân vốn đúng hạn Điều này dẫn đến việc một số khách hàng chấp nhận để nợ quá hạn, vì lãi suất quá hạn của ngân hàng vẫn thấp hơn so với lãi suất trên thị trường chợ đen.