Khái niệm rủi ro và rủi ro tín dụng
Rủi ro là phạm trù được sử dụng phổ biến trong KTTT Theo nhà kinh tế
Rủi ro được định nghĩa là sự bất trắc có thể đo lường, theo nhà kinh tế Marilic Hurt Mrearty, trong đó các biến cố tương lai có thể xác định được Các nhà kinh tế thống nhất rằng rủi ro là những sự kiện ngoài ý muốn của doanh nghiệp, dẫn đến hậu quả tiêu cực Gần đây, nhiều nghiên cứu trong lĩnh vực kinh tế đã tập trung vào rủi ro và các biện pháp phòng ngừa tác hại của nó Khi phân tích rủi ro, hai tiêu chí định lượng quan trọng được chú ý là biên độ tác hại và tần số xuất hiện của rủi ro.
Trong lĩnh vực ngân hàng, tín dụng là nguồn lợi nhuận chủ yếu nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn, với rủi ro tín dụng chiếm đến 70% tổng rủi ro hoạt động Mặc dù cơ cấu lợi nhuận ngân hàng đang chuyển dịch, khi thu nhập từ tín dụng có xu hướng giảm và thu dịch vụ tăng, nhưng tín dụng vẫn đóng góp từ 50% đến 2/3 tổng thu nhập của ngân hàng Kinh doanh ngân hàng là hoạt động rủi ro, nơi theo đuổi lợi nhuận đi kèm với rủi ro chấp nhận được Theo cựu chủ tịch FED, Volker, “nếu ngân hàng không có những khoản vay tồi thì đó không phải là hoạt động kinh doanh” Rủi ro tín dụng là nguyên nhân chính gây tổn thất và ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng.
Rủi ro tín dụng (RRTD) được định nghĩa là những thiệt hại mà ngân hàng phải chịu khi người vay vốn không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo hợp đồng tín dụng Điều này có thể xảy ra vì nhiều lý do khác nhau, dẫn đến mất mát tài chính cho ngân hàng.
Các loại rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng có thể được phân loại theo nhiều cách khác nhau, tùy thuộc vào mục đích và yêu cầu nghiên cứu Việc phân loại này dựa trên các tiêu chí cụ thể, dẫn đến sự phân chia rủi ro tín dụng thành nhiều loại khác nhau.
- Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau đây:
Rủi ro giao dịch là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay Nó bao gồm rủi ro lựa chọn, liên quan đến việc đánh giá và phân tích tín dụng để quyết định tài trợ của ngân hàng; rủi ro bảo đảm, phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như mức cho vay và loại tài sản đảm bảo; và rủi ro nghiệp vụ, liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và xử lý các khoản vay có vấn đề.
Rủi ro danh mục là rủi ro tín dụng phát sinh từ hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này được phân thành hai loại: rủi ro nội tại, liên quan đến đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn của khách hàng vay, và rủi ro tập trung, xảy ra khi ngân hàng cho vay quá nhiều vào một số khách hàng, một ngành kinh tế, hoặc trong cùng một khu vực địa lý, hoặc vào những loại hình cho vay có rủi ro cao.
Rủi ro tín dụng được phân loại thành hai loại chính: rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan Rủi ro khách quan phát sinh từ các nguyên nhân không thể kiểm soát, bao gồm thiên tai, chiến tranh, hoặc trường hợp người vay qua đời hoặc mất tích, cùng với những biến động ngoài dự kiến khác.
Việc thất thoát vốn vay xảy ra mặc dù người vay đã tuân thủ nghiêm túc các chính sách Rủi ro này chủ yếu xuất phát từ nguyên nhân chủ quan của cả người vay và người cho vay, có thể là do vô tình hoặc cố ý, dẫn đến việc làm thất thoát vốn vay vì những lý do chủ quan khác.
Ngoài ra, còn nhiều hình thức phân loại khác như phân loại dựa trên cơ cấu các loại hình rủi ro, nguồn gốc hình thành và đối tượng sử dụng vốn vay.
Để phòng ngừa rủi ro tín dụng hiệu quả, việc nhận biết các đặc điểm của rủi ro tín dụng là rất cần thiết và hữu ích Rủi ro tín dụng có những đặc điểm cơ bản mà người quản lý tài chính cần chú ý.
Rủi ro tín dụng gián tiếp xảy ra khi ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng, và khi khách hàng gặp tổn thất trong quá trình sử dụng vốn Những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng chính là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp, thể hiện qua nhiều nguyên nhân, hình thức và hậu quả khác nhau Đặc điểm này xuất phát từ vai trò của ngân hàng như một trung gian tài chính trong kinh doanh tiền tệ Do đó, việc phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng cần chú ý đến mọi dấu hiệu rủi ro từ nguyên nhân đến hậu quả để áp dụng các biện pháp phòng ngừa phù hợp.
Rủi ro tín dụng là một yếu tố không thể tránh khỏi trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, do tình trạng thông tin bất cân xứng khiến ngân hàng khó nắm bắt toàn diện các dấu hiệu rủi ro Điều này dẫn đến việc mọi khoản vay đều tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng Thực chất, kinh doanh ngân hàng là quản lý rủi ro một cách hợp lý để đạt được lợi nhuận tương ứng.
RRTD là một hiện tượng phức tạp và khó nhận biết, liên quan đến hoạt động của ngân hàng, khách hàng và môi trường Việc nhận diện và đánh giá RRTD là rất quan trọng trong quản lý, giúp NHTM xác định thời điểm xảy ra RRTD và xử lý kịp thời Tuy nhiên, việc nhận biết RRTD gặp nhiều khó khăn do các hình thức RRTD xảy ra trong những tình huống khác nhau, không thể áp dụng một mô hình chung Dù vậy, các NHTM vẫn cố gắng xây dựng một số dấu hiệu nhận biết RRTD điển hình để hỗ trợ quản lý Một trong những nguồn thông tin quan trọng là các dấu hiệu từ người vay vốn.
Doanh nghiệp vay vốn thường trì hoãn việc nộp báo cáo tài chính, mặc dù đây là tài liệu quan trọng để thẩm định khả năng vay vốn và đánh giá hiệu quả sử dụng vốn Báo cáo tài chính không chỉ là yêu cầu bắt buộc trong quá trình vay mà còn phản ánh tình hình tài chính của doanh nghiệp Sự chậm trễ trong việc gửi báo cáo định kỳ có thể cho thấy doanh nghiệp đang gặp khó khăn tài chính hoặc có dấu hiệu gian dối Do đó, các ngân hàng cần tiến hành kiểm tra và phân tích kỹ lưỡng để xác định rủi ro tín dụng và có biện pháp xử lý kịp thời.
Mối quan hệ giữa ngân hàng thương mại (NHTM) và người vay là một hợp đồng kinh doanh bình đẳng, trong đó ngân hàng cung cấp vốn với các điều kiện ràng buộc Người vay cần cung cấp thông tin về việc thực hiện cam kết của mình, trong khi NHTM thực hiện kiểm soát việc sử dụng vốn vay Sự chậm trễ, thất hẹn hoặc trốn tránh giao tiếp với NHTM có thể chỉ ra rằng người vay đang gặp khó khăn trong sản xuất, kinh doanh hoặc vấn đề tài chính Đây là dấu hiệu để NHTM tăng cường cảnh giác trong quản lý rủi ro.
Dự trữ vật tư hàng hoá là yếu tố quan trọng đối với doanh nghiệp vay vốn, vì chúng không chỉ bảo đảm cho khoản vay mà còn giúp tối ưu hóa hiệu quả kinh tế Tuy nhiên, nếu dự trữ quá lớn, doanh nghiệp sẽ gặp phải tình trạng ứ đọng vốn và giảm khả năng thanh toán Hàng hoá tồn kho lâu dài có thể là dấu hiệu cho thấy sức cạnh tranh yếu kém, dẫn đến rủi ro thua lỗ và ảnh hưởng xấu đến khả năng trả nợ của khách hàng.
Chất lượng hàng hóa và dịch vụ của doanh nghiệp vay vốn là yếu tố quyết định đến sự thành công hay thất bại trong kinh doanh Để đạt được sự chấp nhận từ thị trường, hàng hóa phải có chất lượng cao và khả năng cạnh tranh tốt Nếu chất lượng kém và không phù hợp với thị hiếu, doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong việc tiêu thụ sản phẩm, dẫn đến không thể thu hồi vốn và thực hiện nghĩa vụ tài chính Trong trường hợp doanh nghiệp gặp rắc rối hoặc tranh chấp về chất lượng hàng hóa, nguy cơ suy giảm tài chính sẽ tăng cao, khiến doanh nghiệp không thể trả nợ đúng hạn cho ngân hàng, từ đó gây ra rủi ro tín dụng cho các ngân hàng thương mại.
Các dấu hiệu nhận dạng rủi ro tín dụng
RRTD là một hiện tượng phức tạp và khó nhận biết, liên quan đến hoạt động của ngân hàng, khách hàng và môi trường Việc nhận diện và đánh giá RRTD là rất quan trọng trong quản lý, giúp xác định thời điểm xảy ra và hỗ trợ ngân hàng thương mại xử lý kịp thời Tuy nhiên, việc nhận diện RRTD gặp nhiều khó khăn do các hình thức RRTD xuất hiện trong những tình huống khác nhau, không thể áp dụng một mô hình chung Dù vậy, các ngân hàng thương mại vẫn cố gắng xây dựng những dấu hiệu nhận biết RRTD điển hình để cải thiện hoạt động quản lý Một trong những nguồn thông tin quan trọng là các dấu hiệu từ người vay vốn.
Doanh nghiệp vay vốn thường gặp khó khăn trong việc nộp báo cáo tài chính đúng hạn, mặc dù đây là tài liệu quan trọng để thẩm định cho vay và đánh giá hiệu quả sử dụng vốn NHTM yêu cầu người vay phải cung cấp báo cáo tài chính cùng với các tài liệu vay trong suốt thời gian vay Sự chậm trễ trong việc gửi báo cáo định kỳ có thể phản ánh tình hình tài chính không ổn định của doanh nghiệp, dẫn đến nguy cơ rủi ro tín dụng Do đó, ngân hàng cần tiến hành kiểm tra và phân tích kỹ lưỡng để đưa ra kết luận và xử lý kịp thời.
Mối quan hệ giữa ngân hàng thương mại (NHTM) và người vay nên được xem là một hợp đồng kinh doanh bình đẳng, trong đó ngân hàng cung cấp vốn cho người vay với các điều kiện ràng buộc cụ thể Một trong những yêu cầu quan trọng là người vay phải cung cấp thông tin về việc thực hiện cam kết của mình NHTM cũng thực hiện các hoạt động kiểm soát việc sử dụng vốn vay, dựa trên sự hợp tác từ phía người vay Sự chậm trễ hoặc trốn tránh giao tiếp với NHTM có thể là dấu hiệu cho thấy người vay đang gặp khó khăn trong sản xuất, kinh doanh hoặc vấn đề tài chính, từ đó ngân hàng cần tăng cường cảnh giác và kiểm soát.
Dự trữ vật tư hàng hoá của doanh nghiệp vay vốn là yếu tố quan trọng để đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn vay ngân hàng, giúp sản xuất kinh doanh phát triển Tuy nhiên, việc dự trữ quá lớn có thể dẫn đến ứ đọng vốn, giảm khả năng thanh toán và ảnh hưởng tiêu cực đến sức cạnh tranh Hàng hoá tồn kho lâu dài không chỉ làm giảm khả năng trả nợ của doanh nghiệp mà còn có thể khiến khách hàng gặp rủi ro thua lỗ.
Chất lượng hàng hóa và dịch vụ của doanh nghiệp vay vốn đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá sự thành công hay thất bại trong kinh doanh Hàng hóa cần phải phù hợp với thị trường, được chấp nhận và có khả năng cạnh tranh cao; nếu không, doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong việc tiêu thụ sản phẩm, dẫn đến không thu hồi được vốn và không thực hiện nghĩa vụ tài chính Đặc biệt, trong trường hợp doanh nghiệp gặp rắc rối hoặc tranh chấp liên quan đến chất lượng, nguy cơ suy giảm tài chính sẽ gia tăng, khiến doanh nghiệp không thể trả nợ đúng hạn cho ngân hàng, từ đó gây ra rủi ro tín dụng cho các ngân hàng thương mại.
Khách hàng vay vốn ngân hàng thường giảm giá bán hàng hoá trong những trường hợp như giảm chi phí do các mặt hàng cùng loại giảm giá hoặc khi gặp khó khăn tài chính Khi xuất hiện dấu hiệu này, ngân hàng cần tiến hành kiểm tra và đánh giá tình hình tài chính của khách hàng Nếu khách hàng gặp khó khăn tài chính nghiêm trọng, khả năng trả nợ cho ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng, do đó cần tìm hiểu rõ nguyên nhân của sự bất thường này Nếu không xử lý kịp thời, rủi ro cho ngân hàng có thể gia tăng.
Sự thay đổi bất thường trong tổ chức hoạt động của khách hàng vay vốn, như việc thay đổi nhà quản lý, tình trạng thiếu việc làm, hoặc bán tài sản để giải quyết nhu cầu tài chính, đều là những dấu hiệu rõ nét để nhận biết rủi ro tín dụng Những khó khăn trong sản xuất kinh doanh và tài chính của doanh nghiệp thường dẫn đến việc khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ.
Khi đối tác của khách hàng gặp rủi ro, như phá sản hoặc bị truy tố, nguy cơ rủi ro đối với khách hàng sẽ tăng cao, từ đó tạo ra rủi ro cho ngân hàng.
Việc hoàn trả nợ vay ngân hàng không đúng kỳ hạn là tiêu chuẩn cơ bản để đánh giá chất lượng tín dụng Các trường hợp trả nợ chậm được xem là dấu hiệu của rủi ro tín dụng (RRTD), bất kể nguyên nhân là chủ quan hay khách quan Mục đích chính của ngân hàng là thu hồi đầy đủ vốn và lãi đúng hạn, do đó, việc không thực hiện nghĩa vụ nợ đúng cách đồng nghĩa với việc gia tăng RRTD.
Trong bối cảnh kinh doanh gặp khó khăn, nhiều khách hàng đã vay vốn từ nhiều ngân hàng khác nhau để đảo nợ và tránh sự kiểm soát của các tổ chức tín dụng Thông thường, khách hàng chỉ muốn giao dịch với những ngân hàng uy tín nhất, nhưng tình trạng vay vốn từ cả những ngân hàng không quen thuộc trở thành dấu hiệu cảnh báo cho các ngân hàng về rủi ro tín dụng Điều này khiến các ngân hàng cần phải thận trọng hơn trong việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng khi quyết định cấp vốn.
Qui trình cho vay của các ngân hàng thương mại (NHTM) cần được thực hiện đúng quy định để đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn và khả năng thu hồi nợ Tuy nhiên, trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt, nhiều NHTM đã có xu hướng nới lỏng các điều kiện vay vốn để thu hút khách hàng, dẫn đến việc không tuân thủ nghiêm túc quy trình cho vay Điều này làm tăng nguy cơ rủi ro cho ngân hàng.
Giải ngân trước khi hoàn thành chứng từ có thể dẫn đến rủi ro cao cho ngân hàng, vì mọi khoản vay cần phải đảm bảo đầy đủ thủ tục và hồ sơ theo quy định Hành động này thể hiện sự vội vã, và sau khi nhận vốn vay, khách hàng thường thiếu thiện chí trong việc bổ sung các thủ tục cần thiết Điều này gây khó khăn trong việc thu hồi nợ và khởi kiện khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ, trách nhiệm này sẽ thuộc về ngân hàng.
Cho vay đảo nợ là một giải pháp tạm thời cho các khoản vay không thanh toán đúng hạn, trong đó cán bộ tín dụng thay vì đàm phán với khách hàng, quyết định cho vay đảo nợ để giải quyết tình trạng quá hạn Tuy nhiên, biện pháp này không kiểm soát được rủi ro mà khách hàng đang gặp phải, mà thực chất chỉ làm tăng thêm rủi ro tích lũy Qua thời gian, những rủi ro này có thể phát triển đến mức doanh nghiệp không còn khả năng chịu đựng, dẫn đến tình trạng tài chính không thể cứu vãn và rủi ro cuối cùng sẽ thuộc về ngân hàng.
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
Kinh doanh ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro, do đó, việc nhận diện nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng là rất quan trọng để ngân hàng có thể áp dụng biện pháp phòng ngừa hiệu quả và giảm thiệt hại Một trong những nguyên nhân cơ bản là những yếu tố liên quan đến năng lực quản trị của ngân hàng.
Chính sách tín dụng không hợp lý và quá chú trọng vào lợi nhuận đã dẫn đến việc cho vay đầu tư mạo hiểm, đồng thời tập trung quá nhiều nguồn vốn vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế cụ thể.
+ Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ dẫn đến cho vay và đầu tư không họp lý.
+ Do cạnh tranh của các ngân hàng mong muốn có tỷ trọng, thị phần cao hơn các ngân hàng khác.
Cán bộ tín dụng cần tuân thủ nghiêm ngặt chính sách tín dụng và quy trình cho vay để đảm bảo hiệu quả trong công việc Việc thiếu kỹ năng nghiệp vụ và vi phạm đạo đức kinh doanh của cán bộ tín dụng có thể dẫn đến rủi ro lớn cho tổ chức tài chính.
Định giá tài sản không chính xác và thiếu sót trong các thủ tục pháp lý cần thiết có thể dẫn đến việc không đảm bảo các nguyên tắc của tài sản đảm bảo, bao gồm khả năng định giá, chuyển nhượng quyền sở hữu và tiêu thụ dễ dàng Các nguyên nhân này thường xuất phát từ phía khách hàng.
+ Do khách hàng vay vốn thiểu năng lực pháp lý.
+ Sử dụng vốn vay sai mục đích, kém hiệu quả.
+ Do kinh doanh thua lỗ liên tục, hàng hóa không tiêu thụ được.
+ Quản lý vốn không hợp lý dẫn đến thiếu thanh khoản.
Chủ doanh nghiệp thường gặp khó khăn trong việc vay vốn do thiếu năng lực điều hành, dẫn đến tình trạng tham ô và lừa đảo Ngoài ra, sự mất đoàn kết trong nội bộ Hội đồng quản trị và ban điều hành cũng góp phần làm gia tăng rủi ro Bên cạnh đó, các nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài cũng ảnh hưởng đáng kể đến khả năng phát triển và duy trì hoạt động của doanh nghiệp.
+ Do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn
+ Tình hình an ninh, trong nước, trong khu vực bất ổn.
+ Do khủng hoảng hoặc suy thoái kinh tế, lạm phát, mất thăng bằng cán cân thanh toán quốc tế, tỷ giá hối đoái biến động bất thường.
Môi trường pháp lý hiện nay đang gặp khó khăn, với sự quản lý vĩ mô lỏng lẻo Rủi ro tín dụng phát sinh từ nhiều nguyên nhân khác nhau, bao gồm cả những yếu tố khách quan và chủ quan Các nguyên nhân chủ quan từ các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng có ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng, nhưng ngân hàng có thể kiểm soát được nếu áp dụng các biện pháp thích hợp.
Hậu quả của rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là một yếu tố không thể tránh khỏi trong ngành ngân hàng, có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng và tác động tiêu cực đến đời sống kinh tế - xã hội của các quốc gia Hơn nữa, rủi ro này có khả năng lan rộng ra toàn cầu, ảnh hưởng đến sự ổn định của hệ thống tài chính quốc tế.
Ngân hàng đối mặt với rủi ro khi không thu hồi được nợ gốc, lãi và các khoản phí, dẫn đến thất thoát nguồn vốn Trong khi vẫn phải chi trả lãi cho nguồn vốn hoạt động, lợi nhuận của ngân hàng giảm sút Nếu tình trạng này trở nên nghiêm trọng, ngân hàng có thể đối diện với nguy cơ phá sản.
Hoạt động của ngân hàng trong một quốc gia có mối liên hệ chặt chẽ với các tổ chức kinh tế, xã hội và cá nhân Khi một ngân hàng gặp khó khăn, như kết quả hoạt động kém hoặc mất khả năng thanh toán, sẽ gây ra tác động dây chuyền tiêu cực đến các ngân hàng khác và các bộ phận kinh tế khác Nếu không có sự can thiệp kịp thời từ Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ, tâm lý lo sợ mất tiền có thể lây lan đến tất cả người gửi tiền, dẫn đến tình trạng rút tiền hàng loạt tại các ngân hàng thương mại, làm tăng nguy cơ mất khả năng thanh toán cho các ngân hàng khác.
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, là kênh thu hút và bơm tiền, do đó, rủi ro tín dụng có thể dẫn đến sự phá sản của ngân hàng, gây ra rối loạn kinh tế Hệ quả là hoạt động kinh tế trở nên mất ổn định và ngưng trệ, dẫn đến tình trạng mất cân bằng trong quan hệ cung cầu, gia tăng lạm phát và thất nghiệp, cũng như làm trầm trọng thêm các tệ nạn xã hội và tình hình an ninh chính trị.
Trong quan hệ kinh tế đối ngoại, vị thế và hình ảnh của hệ thống ngân hàng - tài chính quốc gia bị ảnh hưởng đáng kể, điều này cũng tác động đến toàn bộ nền kinh tế của quốc gia.
Rủi ro tín dụng của ngân hàng có thể ảnh hưởng từ mức độ nhẹ, như giảm lợi nhuận do trích lập dự phòng và không thu hồi được lãi vay, đến mức độ nghiêm trọng hơn khi ngân hàng không thu hồi được cả vốn gốc và lãi vay, dẫn đến thua lỗ và mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài, ngân hàng có thể phá sản, gây ra hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế và hệ thống ngân hàng Do đó, các nhà quản trị ngân hàng cần thận trọng và áp dụng các biện pháp hiệu quả để giảm thiểu rủi ro trong cho vay.
Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro là yếu tố cốt lõi trong hoạt động điều hành của ngân hàng thương mại (NHTM) Nó bao gồm việc áp dụng các nguyên lý và phương pháp quản trị ngân hàng nhằm giám sát, phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro trong các hoạt động tín dụng, đầu tư và kinh doanh khác Mục tiêu của quản trị rủi ro là ngăn chặn tổn thất cho ngân hàng, đồng thời nâng cao sức mạnh và uy tín trên thị trường Đây là một phần quan trọng trong chiến lược kinh doanh của mỗi NHTM, với các phương pháp quản trị khác nhau cho từng loại rủi ro cụ thể.
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình thiết lập và thực hiện các chiến lược và chính sách nhằm quản lý tín dụng hiệu quả, đảm bảo an toàn và phát triển bền vững Điều này bao gồm việc tăng cường các biện pháp phòng ngừa để hạn chế nợ quá hạn và nợ xấu trong hoạt động kinh doanh, từ đó góp phần tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng cũng như hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại trong cả ngắn hạn lẫn dài hạn.
Nhiệm vụ của công tác quản trị rủi ro tín dụng
Hoạch định phương hướng và kế hoạch phòng chống rủi ro là quá trình quan trọng nhằm dự đoán và xác định các rủi ro có thể xảy ra trong những điều kiện cụ thể Việc phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro và hậu quả của chúng giúp xây dựng các chiến lược hiệu quả để giảm thiểu tác động tiêu cực.
Phương hướng tổ chức phòng chống rủi ro cần có sự khoa học để xác định các mục tiêu cụ thể cần đạt được, thiết lập ngưỡng an toàn và xác định mức độ sai sót có thể chấp nhận được.
Tham gia xây dựng các chương trình nghiệp vụ và cơ cấu kiểm soát rủi ro là rất quan trọng Cần phân quyền hạn và trách nhiệm rõ ràng cho từng thành viên trong tổ chức Đồng thời, lựa chọn các công cụ kỹ thuật phù hợp để phòng chống và xử lý rủi ro, cũng như giải quyết hậu quả do rủi ro gây ra, cần được thực hiện một cách nghiêm túc.
Kiểm tra và kiểm soát là cần thiết để đảm bảo việc thực hiện kế hoạch phòng chống rủi ro đúng tiến độ, phát hiện các rủi ro tiềm ẩn và sai sót trong quá trình giao dịch Đánh giá hiệu quả công tác phòng chống rủi ro sẽ giúp đề xuất các biện pháp điều chỉnh và bổ sung, từ đó hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro.
Đo lường rủi ro tín dụng
Trong quản trị rủi ro, việc thiết lập một hệ thống đo lường RRTD là rất quan trọng để phân loại mức độ ảnh hưởng của rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Điều này giúp xây dựng các biện pháp quản lý cụ thể cho từng mức độ rủi ro Nhiều mô hình khác nhau có thể được áp dụng để đánh giá RRTD, bao gồm cả mô hình định lượng và định tính Một trong những mô hình phổ biến trong việc đo lường rủi ro tín dụng là
• Mô hình định tính về rủi ro tín dụng - Mô hình 6C
Mô hình này tập trung vào việc đánh giá thiện chí và khả năng thanh toán của người vay khi đến hạn Cụ thể, nó bao gồm 6 yếu tố quan trọng.
Cán bộ tín dụng cần xác định rõ mục đích vay của khách hàng để đảm bảo phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng Đối với khách hàng cũ, việc xem xét lịch sử vay và trả nợ là rất quan trọng Đối với khách hàng mới, cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau như Trung tâm phòng ngừa rủi ro, ngân hàng khác hoặc các cơ quan thông tin đại chúng để đánh giá chính xác hơn.
Năng lực của người vay (Capacity) là yếu tố quan trọng trong quy trình vay vốn, phụ thuộc vào quy định pháp luật của từng quốc gia Để được vay, người vay cần có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự, đảm bảo khả năng thực hiện các quyền và nghĩa vụ liên quan đến hợp đồng vay.
Để đánh giá khả năng trả nợ của người vay, trước tiên cần xác định nguồn trả nợ như luồng tiền từ doanh thu bán hàng, thu nhập từ thanh lý tài sản hoặc tiền từ phát hành chứng khoán Tiếp theo, cần phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp vay vốn thông qua các tỷ số tài chính.
Bảo đảm tiền vay, hay còn gọi là tài sản thế chấp, là điều kiện thiết yếu để ngân hàng cấp tín dụng Tài sản này có thể được sử dụng để thanh toán nợ vay trong trường hợp người vay không thể hoàn trả.
- Các điều kiện (Conditions): NH quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng theo từng thời kỳ.
Kiểm soát là quá trình đánh giá ảnh hưởng của sự thay đổi luật pháp và quy chế hoạt động đến khả năng của khách hàng trong việc đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng.
Mô hình 6C tuy đơn giản nhưng rất phụ thuộc vào độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo và trình độ phân tích, đánh giá chủ quan của cán bộ tín dụng.
• Mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng
Mô hình điểm sổ z (Z - Credit scoring model) do E.I Altman phát triển là công cụ đánh giá tín dụng cho các doanh nghiệp vay vốn Đại lượng z tổng hợp các chỉ số tài chính của người vay (Xj) để phân loại rủi ro tín dụng, dựa trên khả năng vỡ nợ trong quá khứ Công thức mô hình được thể hiện qua: z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5, trong đó X1 là tỷ số “vốn lưu động ròng/tổng tài sản”.
X2: tỷ số “lợi nhận giữ lại/tổng tài sản”
Tỷ số X3 đo lường "lợi nhuận trước thuế và tiền lãi so với tổng tài sản", phản ánh hiệu quả sử dụng tài sản trong việc tạo ra lợi nhuận Tỷ số X4 thể hiện "thị giá cổ phiếu so với giá trị ghi sổ của nợ dài hạn", giúp đánh giá giá trị cổ phiếu so với nghĩa vụ tài chính Cuối cùng, tỷ số X5 cho thấy "doanh thu so với tổng tài sản", chỉ ra khả năng sinh lợi từ tài sản của doanh nghiệp.
Trị số z cao cho thấy người vay có khả năng vỡ nợ thấp, trong khi trị số z thấp hoặc âm là dấu hiệu cho thấy khách hàng có nguy cơ vỡ nợ cao.
- z < 1,8: Khách hàng có khả năng rủi to cao
- z > 3: Khách hàng không có khả năng vỡ nợ
Bất kỳ khách hàng nào có điểm số Z