MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TRA TRÊN CƠ SỞ RỦI RO ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG
LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG
TTGSNH đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của Cơ quan quản lý Nhà nước, bao gồm ba yếu tố chính của sự lãnh đạo: (i) Ban hành quyết định, (ii) Tổ chức thực hiện quyết định, và (iii) Thanh tra, kiểm tra việc thực hiện quyết định.
TTGS (Tổ chức tín dụng) đóng vai trò quan trọng trong việc điều hành ngành ngân hàng Việc nắm vững và hiểu rõ về TTGSNH là cần thiết để thực hiện hiệu quả nhiệm vụ này, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
1.1.1 Khái niệm về hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng
Trên thế giới, có rất nhiều định nghĩa về TTGSNH
Về định nghĩa thanh tra nói chung, Tổng thanh tra Pháp cho rằng, thuật ngữ
"Thanh tra" có nguồn gốc từ tiếng Latinh "In spectare", nghĩa là nhìn vào bên trong Điều này cho thấy thanh tra là quá trình kiểm tra và kiểm soát hoạt động của các cơ quan, tổ chức từ bên ngoài, khác với việc kiểm tra nội bộ của chính cơ quan, tổ chức đó.
Từ đó, TTGSNH được phát triển sâu hơn
Theo Fed, TTGSNH bao gồm các hoạt động quan sát và phân tích điều kiện hoạt động của các ngân hàng, cũng như việc tuân thủ các quy tắc và pháp luật Khi các ngân hàng dưới sự quản lý của Fed gặp vấn đề hoặc không tuân thủ quy định, Fed sẽ sử dụng quyền hạn để yêu cầu sửa chữa Ngoài ra, TTGS còn bao gồm việc ban hành các quy tắc và hướng dẫn cụ thể nhằm giúp Chính phủ vận hành các TCTC hiệu quả.
Theo Từ điển Tài chính và Đầu tư, TTGSNH là hoạt động giám sát và đánh giá hiệu quả hoạt động của các ngân hàng nhằm đảm bảo an toàn và tuân thủ quy định, ngăn chặn ngân hàng phá sản Khác với Fed, TTGSNH tại Việt Nam được thực hiện bởi Cơ quan thanh tra của Chính phủ theo quy định của Luật Thanh tra năm 2010, trong đó NHNN thực hiện thanh tra chuyên ngành về ngân hàng để kiểm tra việc chấp hành pháp luật Đồng thời, giám sát ngân hàng là hoạt động của NHNN nhằm thu thập và phân tích thông tin để phát hiện và ngăn chặn kịp thời các rủi ro và vi phạm quy định an toàn ngân hàng.
TTGSNH, hay theo cách hiểu chung nhất, là hoạt động thu thập, tổng hợp, phân tích và xử lý thông tin về đối tượng giám sát ngân hàng Mục tiêu của hoạt động này là phòng ngừa, phát hiện, ngăn chặn và xử lý kịp thời những rủi ro có thể gây mất an toàn cho hoạt động ngân hàng và nền kinh tế.
TTGS không phải là hoạt động chỉ huy hay quản lý trực tiếp, mà là nhiệm vụ đảm bảo thực hiện chính sách và pháp luật, đồng thời duy trì kỉ cương và trật tự trong quản lý Vai trò của TTGS rất quan trọng trong toàn bộ hoạt động của Nhà nước.
1.1.2 Mục đích của hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng
Chức năng thanh tra giám sát ngân hàng (TTGSNH), dù thuộc về Ngân hàng Trung ương (NHTW) hay không, đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp thông tin về tình hình hoạt động của các tổ chức tài chính Hoạt động này giúp các cơ quan quản lý nắm bắt nhanh chóng và chính xác các vấn đề phát sinh, từ đó có thể kịp thời điều chỉnh, sửa chữa những sai sót hoặc khắc phục tình trạng chậm trễ trong quá trình hoạt động.
TTGSNH là biện pháp quan trọng trong việc ngăn ngừa, phát hiện và xử lý vi phạm pháp luật của các tổ chức tín dụng về tiền tệ và ngân hàng Các giải pháp từ hoạt động TTGS không chỉ tập trung vào việc xử lý vi phạm mà còn giúp khắc phục kẽ hở của chính sách và pháp luật, từ đó ngăn ngừa triệt để các hành vi vi phạm phát sinh.
Từ đó có thể thấy, một số mục đích cơ bản và quan trọng của hoạt động TTGSNH là:
- Góp phần bảo đảm sư phát triển an toàn, lành mạnh của hệ thống các TCTD và hệ thống tài chính;
- Bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền và khách hàng của TCTD;
- Duy trì và nâng cao lòng tin của công chúng đối với hệ thống các TCTD;
- Bảo đảm việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ và ngân hàng;
1 Một số văn kiện chủ yếu của Đảng và Chính phủ về công tác thanh tra Uỷ Ban Thanh tra của Chính phủ, 1977
- Góp phần nâng cao hiệu quả và hiệu lực quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng
1.1.3 Đối tượng của thanh tra, giám sát ngân hàng Đối tượng của TTGSNH là tất cả các hoạt động liên quan đến tiền tệ, ngân hàng như huy động, tín dụng hay cung ứng dịch vụ cũng như khả năng chống đỡ của các chủ thể trước các rủi ro tiềm ẩn và các rủi ro đã xảy ra … Các chủ thể đó bao gồm:
- Các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, văn phòng đại diện của TCTD nước ngoài, tổ chức nước ngoài khác có hoạt động ngân hàng;
Các tổ chức tham gia vào hoạt động ngoại hối và kinh doanh vàng, cũng như các tổ chức cung cấp dịch vụ thông tin tín dụng và dịch vụ trung gian thanh toán không phải là ngân hàng, đều đóng vai trò quan trọng trong hệ thống tài chính Những tổ chức này không chỉ giúp tăng cường tính thanh khoản mà còn góp phần vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế.
Cơ quan, tổ chức và cá nhân trong nước cũng như quốc tế cần tuân thủ các quy định pháp luật liên quan đến tiền tệ và ngân hàng.
- Công ty con, công ty liên kết, đơn vị trực thuộc của đối tượng thanh tra thuộc trách nhiệm thanh tra của Cơ quan TTGS
Đối tượng của thị trường tài chính (TTGS) rất đa dạng và phong phú, không chỉ do các hoạt động đa dạng mà còn bởi sự hiện diện của nhiều pháp nhân và thể nhân trong lĩnh vực này Việc nắm bắt và giám sát tất cả các hoạt động liên quan đến TTGS là yêu cầu thiết yếu đối với các cơ quan quản lý.
1.1.4 Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn thanh tra, giám sát ngân hàng
1.1.4.1 Chức năng của Thanh tra, giám sát ngân hàng
TTGSNH là chức năng quan trọng của Cơ quan quản lý Nhà nước về ngân hàng, có nhiệm vụ thanh tra các TCTD, cơ quan Nhà nước, tổ chức kinh tế xã hội và công dân trong việc thực hiện pháp luật về tiền tệ, tín dụng và ngân hàng Chức năng này nhằm đảm bảo các quy định luật pháp được thực hiện đầy đủ và hiệu quả, góp phần duy trì kỷ luật và tăng cường pháp chế xã hội, đồng thời bảo vệ lợi ích của Nhà nước cũng như quyền và lợi ích hợp pháp của cơ quan, tổ chức và công dân.
Chức năng của Thanh tra Giám sát Ngân hàng (TTGSNH) có sự biến đổi tùy thuộc vào từng hệ thống tài chính, nhưng chủ yếu bao gồm thanh tra hành chính, thanh tra chuyên ngành và giám sát chuyên ngành trong lĩnh vực ngân hàng, theo phạm vi quản lý của Ngân hàng Nhà nước.
LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TRA TRÊN CƠ SỞ RỦI RO
1.2.1 Khái niệm, đặc điểm thanh tra trên cơ sở rủi ro
1.2.1.1 Khái niệm thanh tra trên cơ sở rủi ro
Giám sát TTTC bao gồm hai nội dung cơ bản: (i) giám sát hành vi và (ii) giám sát sức khỏe tài chính (Ths Ngô Việt Hà, 2013)
Giám sát hành vi đóng vai trò quan trọng trong việc phát hiện vi phạm và lạm dụng thị trường, nhằm đảm bảo tuân thủ pháp luật và duy trì môi trường công bằng, minh bạch cho tất cả thành viên Quá trình này, còn được gọi là thanh tra tuân thủ, tập trung vào việc kiểm tra xem các tổ chức tín dụng có thực hiện đúng các quy định, quy trình và thủ tục đã được thiết lập hay không.
Giám sát sức khỏe tài chính tập trung vào việc phát hiện, phòng ngừa và ngăn chặn rủi ro liên quan đến sức khỏe của các định chế tài chính và toàn bộ hệ thống tài chính Mục tiêu là đảm bảo sự lành mạnh và phát triển bền vững của thị trường tài chính Do đó, giám sát sức khỏe tài chính được xem là thanh tra dựa trên rủi ro, đánh giá khả năng xảy ra rủi ro khi các tổ chức tín dụng hoạt động trong ngành.
Trong lĩnh vực ngân hàng, thanh tra trên cơ sở rủi ro đã trở thành một khái niệm quen thuộc với cả Cơ quan thanh tra và các tổ chức tín dụng (TCTD) Phương pháp thanh tra này hiện đại và tiên tiến, tập trung vào việc đánh giá mức độ rủi ro mà các TCTD phải đối mặt khi không tuân thủ các quy định và quy trình đã được thiết lập, cũng như khi thiếu các thủ tục hoạt động phù hợp.
Thanh tra trên cơ sở rủi ro (RBS) đã xuất hiện từ những năm 1990 như một tiêu chuẩn toàn cầu cho các cơ quan thanh tra giám sát tài chính Phương pháp này tập trung vào việc đánh giá rủi ro, duy trì sự liên lạc thường xuyên với Hội đồng Quản trị và Ban Điều hành của tổ chức giám sát, cũng như giám sát liên tục các hoạt động tài chính và chỉ số an toàn của ngân hàng Theo Augustino N Hotay (2009), RBS liên quan đến luật pháp, chính sách và việc thực hiện giám sát tại tất cả các ngân hàng Hội đồng Quản trị và Ban Điều hành chịu trách nhiệm quản trị rủi ro và đảm bảo sự ổn định của vốn tự có theo khung giám sát của Ủy ban Basel RBS cũng chú trọng vào việc đánh giá hiệu quả của hệ thống quản trị rủi ro trong ngân hàng, đồng thời đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường hướng dẫn quản trị rủi ro Tóm lại, RBS là phương pháp mà các cơ quan thanh tra thiết kế các hoạt động và thực hành quản trị rủi ro để bảo vệ sự an toàn và phòng ngừa rủi ro cho ngân hàng.
Thanh tra dựa trên rủi ro không chỉ tập trung vào việc đánh giá rủi ro của từng tổ chức mà còn xem xét khả năng xảy ra rủi ro có thể dẫn đến sự sụp đổ của cả hệ thống Phương pháp này trở nên cần thiết trong bối cảnh thị trường tài chính ngày càng phức tạp, với sự đa dạng hóa các sản phẩm tài chính và tín dụng, cũng như xu hướng phát triển của các tổ chức tài chính thành các tập đoàn lớn.
1.2.1.2 Đặc điểm của thanh tra trên cơ sở rủi ro
Từ định nghĩa về thanh tra trên cơ sử rủi ro, dễ nhận thấy, phương pháp thanh tra này có một số đặc điểm nổi bật:
Thanh tra dựa trên rủi ro là phương pháp đánh giá tổng thể các tổ chức tín dụng (TCTD) thông qua việc kiểm tra hồ sơ, tài liệu, chính sách, quy trình và hệ thống quản lý thực tế của TCTD.
Định hướng cho thanh tra tuân thủ và thanh tra tại chỗ cần tập trung vào các lĩnh vực và tổ chức tín dụng (TCTD) có mức độ rủi ro cao, nhằm đảm bảo an toàn cho toàn bộ hệ thống các TCTD.
Chất lượng báo cáo kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng (TCTD) có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả của công tác thanh tra giám sát (TTGS) Do đó, việc phụ thuộc vào các báo cáo này là điều cần thiết để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong quá trình kiểm tra.
Thanh tra và giám sát dựa trên rủi ro phụ thuộc vào cả đánh giá khách quan và chủ quan của thanh tra viên Đánh giá khách quan xuất phát từ chất lượng báo cáo của các tổ chức tín dụng (TCTD) và cơ sở hạ tầng phân tích dữ liệu; trong khi yếu tố chủ quan liên quan đến trình độ và nhận định của các thanh tra viên.
Thứ năm, thanh tra trên cơ sở rủi ro có tính dự báo cao
Phương pháp thanh tra này yêu cầu một tiêu chuẩn cao từ cả Cơ quan thanh tra và các tổ chức được thanh tra Đối với Cơ quan thanh tra, tiêu chuẩn này bao gồm trình độ của thanh tra viên, cơ sở hạ tầng kỹ thuật và công nghệ, cùng với khung pháp lý liên quan Còn đối với các tổ chức được thanh tra, tiêu chuẩn này thể hiện qua chất lượng báo cáo, sự tuân thủ quy định và chuẩn mực báo cáo, cũng như nguyên tắc hoạt động an toàn.
Một trong những mục tiêu quan trọng của thanh tra dựa trên rủi ro là giảm thiểu rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng (TCTD), đảm bảo sự ổn định cho từng TCTD và an toàn cho toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng như hệ thống tài chính Phương pháp này được khuyến nghị áp dụng trong giám sát tài chính hiện nay.
1.2.2 Tầm quan trọng của thanh tra trên cơ sở rủi ro
Hoạt động kinh doanh ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, là cầu nối giữa người có vốn và người cần vốn Ngân hàng không chỉ là trung gian tài chính mà còn phải đối mặt với nhiều loại rủi ro như rủi ro tín dụng, thị trường, lãi suất, tỷ giá, thanh khoản, hoạt động, chiến lược và tuân thủ Đặc biệt, rủi ro tại các ngân hàng thương mại có thể dẫn đến rủi ro hệ thống, ảnh hưởng đến sự ổn định của toàn bộ hệ thống tài chính do sự liên kết dòng vốn giữa các chủ thể kinh tế.
Trong bối cảnh hội nhập quốc tế hiện nay, hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) đang phát triển nhanh chóng cả về quy mô lẫn phạm vi hoạt động, nhưng đi kèm với đó là những rủi ro tiềm ẩn Thị trường tài chính phi ngân hàng, như chứng khoán và bảo hiểm, thu hút TCTD tham gia sâu hơn, làm gia tăng sự đa dạng của các rủi ro Mặc dù các TCTD Việt Nam đang áp dụng các nguyên tắc quốc tế về an toàn theo Hiệp ước vốn Basel trong quản trị rủi ro, những rủi ro trọng yếu vẫn gây ra tác động mạnh mẽ đến sự bất ổn trong hoạt động của họ.
Gần đây, giám sát tài chính, đặc biệt là giám sát ngân hàng, đã thu hút sự chú ý của các nhà nghiên cứu và hoạch định chính sách sau khủng hoảng tài chính 2008, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc cảnh báo rủi ro Việc đưa ra cảnh báo sớm để ngăn ngừa và xử lý rủi ro ngân hàng là cần thiết cho an toàn vĩ mô và hệ thống Phương pháp thanh tra giám sát dựa trên rủi ro (TTGS) nổi bật hơn phương pháp truyền thống, cho phép đánh giá mức độ rủi ro mà các tổ chức tín dụng (TCTD) có thể gặp phải, đồng thời có tính dự báo cao Điều này bao gồm yêu cầu đảm bảo an toàn cho hệ thống TCTD trong bối cảnh phát triển mạnh mẽ và rủi ro tiềm ẩn, thực hiện các chuẩn mực quốc tế về TTGSNH, và đáp ứng yêu cầu gia nhập WTO của Việt Nam trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng.
Thanh tra trên cơ sở rủi ro giúp Cơ quan TTGSNH phân bổ hợp lý các nguồn lực thanh tra, tập trung vào những TCTD có mức độ rủi ro cao hơn Điều này đảm bảo phạm vi và chất lượng thanh tra tại mỗi TCTD được thống nhất và phù hợp với mức độ rủi ro Ngoài ra, phương pháp này còn nâng cao hiệu quả hoạt động TTGS và phát triển năng lực, kinh nghiệm cho cán bộ thanh tra, giám sát.
KINH NGHIỆM THANH TRA TRÊN CƠ SỞ RỦI RO TẠI MỘT SỐ QUỐC
QUỐC GIA TRÊN THẾ GIỚI
1.3.1 Kinh nghiệm của Ấn Độ
1.3.1.1 Mô hình thanh tra, giám sát của Ấn Độ
Từ năm 2000-2001, Ngân hàng Trung ương Ấn Độ đã chuyển đổi mô hình thanh tra các ngân hàng sang phương pháp dựa trên rủi ro, như một phần của chính sách tiền tệ và tín dụng.
Cơ quan TTGSNH đã thực hiện thử nghiệm phương pháp thanh tra rủi ro tại một số ngân hàng Tuy nhiên, việc áp dụng thanh tra dựa trên rủi ro gặp khó khăn do thiếu các biện pháp quản trị rủi ro tại các ngân hàng.
2003 – 2004, và được xây dựng trong suốt những năm 2004 – 2006
Tính đến năm 2012, Cơ quan TTGSNH thuộc NHTW Ấn Độ giám sát 87 NHTM và 4 định chế tài chính Phương pháp TTGS của Ấn Độ kết hợp giữa Cơ quan TTGSNH và hoạt động QTRR của các NHTM, sử dụng hệ thống xếp hạng năng lực quản trị tài chính và kiểm soát theo mô hình CAMELS với 10 bậc xếp hạng.
Bảng 1.2: Những thay đổi đáng kể trong bảng xếp hạng giám sát của NHTW
Năm 1996, Ngân hàng Nhà nước (NHTW) đã tiến hành đánh giá các ngân hàng thương mại (NHTM) trong nước dựa trên 6 yếu tố của mô hình CAMELS Đối với các ngân hàng nước ngoài, việc đánh giá được thực hiện qua 4 yếu tố chính: mức độ đủ vốn, chất lượng tài sản, mức độ tuân thủ và hệ thống quản trị.
1999 Ban hành các mức xếp hạng cho các nhóm ngân hàng theo CAMELS và
CACS sử dụng hệ thống tính điểm từ 1-100 dựa trên các yếu tố khác nhau, với trọng số khác nhau tùy thuộc vào tầm quan trọng của từng yếu tố đối với hiệu quả hoạt động của ngân hàng Các ngân hàng sẽ được phân loại từ A đến D dựa trên điểm số này.
2002 CACS được bổ sung thêm yếu tố thanh khoản (CALCS 6 )
Năm 2006, Ngân hàng Trung ương Ấn Độ đã phân định rõ sự khác nhau giữa các ngân hàng có cùng mức xếp hạng bằng cách chia thành 10 bậc xếp hạng, dựa trên 4 bậc xếp hạng ban đầu từ A+ đến D.
2007 Sửa đổi một số thông số và dấu hiệu liên quan đến cách tính và thẩm định thu nhập trong mô hình CAMELS
2009 Tiếp tục sửa đổi một số thông số và dấu hiệu liên quan đến cách tính và thẩm định thu nhập trong mô hình CAMELS
Việc thanh tra dựa trên rủi ro tại Ấn Độ chủ yếu áp dụng mô hình CAMELS, với các bước cơ bản tương tự như mô hình ở nhiều quốc gia khác Điều này tạo nền tảng cho Cơ quan Thanh tra Giám sát Ngân hàng Ấn Độ thực hiện các hoạt động thanh tra của mình.
1.3.1.2 Hoạt động thanh tra trên cơ sở rủi ro của Ấn Độ
Tất cả ngân hàng tại Ấn Độ phải nộp báo cáo định kỳ khoảng 6 lần mỗi năm để đánh giá rủi ro theo mô hình CAMELS Theo AxiomSL, mỗi lần nộp báo cáo chứa hơn 10.000 dữ liệu, bao gồm cả thông tin định tính và định lượng từ nhiều bộ phận khác nhau trong ngân hàng.
Để đánh giá ngân hàng nước ngoài, có 5 tiêu chí quan trọng: Đầu tiên là Capital Adequacy, phản ánh mức độ đủ vốn của ngân hàng Thứ hai là Asset Quality, đánh giá chất lượng tài sản mà ngân hàng nắm giữ Tiêu chí thứ ba là Compliance, liên quan đến mức độ tuân thủ các quy định pháp lý và quy tắc quản lý Cuối cùng, System and Controls đề cập đến hệ thống quản trị và kiểm soát nội bộ của ngân hàng.
6 CALCS bổ sung thêm yếu tố thanh khoản: Liquidity
Quy trình thanh tra trên cơ sở rủi ro của Ấn Độ được xây dựng dựa trên các bước cơ bản của phương pháp này, với trọng tâm đặc biệt vào việc phân tích ma trận rủi ro.
Bảng 1.3: Quy trình thanh tra trên cơ sở rủi ro của Ấn Độ
1 Hiểu biết về TCTD Bản thông tin của TCTD
2 Đánh giá rủi ro, phục vụ cho mục đích giám sát Đánh giá rủi ro/ma trận rủi ro
3 Lập kế hoạch và hành động giám sát Lập kế hoạch cho các hành động/sự can thiệp
4 Phân tích các hoạt động, thanh tra tại chỗ và giám sát liên tục
Thanh tra tại chỗ - khách quan
5 Quy trình thanh tra Thanh tra tại chỗ, giám sát từ xa liên tục
6 Báo cáo kết quả thanh tra và đề xuất giải pháp
Báo cáo thanh tra, cập nhật kết quả thanh tra
Sơ đồ 1.2: Quy trình thanh tra trên cơ sở rủi ro của Ấn Độ
Trong ma trận rủi ro, các loại rủi ro được đánh giá khác nhau dựa trên trọng số, phản ánh mức độ rủi ro tiềm tàng và khả năng kiểm soát của ngân hàng Rủi ro ròng của các thành phần trong cùng một nhóm sẽ được gộp lại và xếp hạng từ 0-4, sau đó tổng hợp thành một điểm duy nhất bằng cách gán trọng số phù hợp cho từng thành phần, như trình bày trong bảng 1.4.
Bảng 1.4: Ma trận đánh giá rủi ro trong thanh tra trên cơ sở rủi ro của Ấn Độ
Trọng số Rủi ro ròng
Giám sát và quản trị Nhóm rủi ro
Rủi ro ròng (tín dụng) = 70% Rủi ro tiềm tàng (tín dụng) + 30% Rủi ro kiểm soát (tín dụng) và
Rủi ro ròng được tính bằng công thức: Rủi ro ròng = 0.85*(0.3 Rủi ro ròng (tín dụng) + 0.2 Rủi ro ròng (thị trường) + 0.2 Rủi ro ròng (vận hành) + 0.2 Rủi ro ròng (thanh khoản) + 0.1 Rủi ro ròng (trụ cột 2)) + 0.15*Rủi ro OG Công thức này giúp đánh giá tổng thể các loại rủi ro trong hoạt động tài chính, từ tín dụng đến thanh khoản, nhằm đưa ra cái nhìn toàn diện về tình hình rủi ro của tổ chức.
Rủi ro ròng được điều chỉnh so với vốn khả dụng để làm nổi bật khả năng rủi ro phá sản của ngân hàng, theo phương trình cụ thể.
Rủi ro phá sản được tính bằng công thức 0.2{(Rủi ro ròng(0-4))^2 + (vốn khả dụng(4-0))} Điểm rủi ro này giúp xác định khả năng phá sản của ngân hàng và là cơ sở quan trọng cho việc xây dựng kế hoạch tái cấu trúc tài chính trong tương lai.
Dựa trên kết quả đánh giá rủi ro theo ma trận rủi ro, Cơ quan TTGSNH có thể quyết định về việc giám sát tập trung các TCTD trong suốt chu kỳ giám sát Điều này bao gồm việc xác định tính chất, mức độ và phạm vi thanh tra tại chỗ, đồng thời đặt ra yêu cầu về chuyên môn và hoạt động quản trị rủi ro, như minh bạch thông tin và sửa đổi sản phẩm, quy trình, hệ thống nhằm ngăn ngừa rủi ro cho các TCTD.
7 OG: Oversight & Governance ngừa và xử lý các rủi ro có thể xảy ra Nhờ vậy mà hoạt động thanh tra trở nên rõ ràng và hiệu quả hơn
1.3.1.3 Hiệu quả của hoạt động thanh tra, giám sát tại Ấn Độ
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA TRÊN CƠ SỞ RỦI
KHÁI QUÁT VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NHNN VIỆT NAM
2.1.1 Cơ cấu tổ chức Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng
Hệ thống Thanh tra ngân hàng Việt Nam được thành lập ngay sau khi Ngân hàng Nhà nước (NHNN) ra đời năm 1951, hoạt động theo mô hình trực thuộc Ngân hàng Trung ương Từ Trung ương đến địa phương, NHNN đều có tổ chức thanh tra gọi là Ban thanh tra ngân hàng Ngày 26/5/1956, Thủ tướng Chính phủ đã ký Nghị định số 900-TTg, thành lập Ban Thanh tra ngân hàng Quốc gia Việt Nam, với chức năng là cơ quan thanh tra Bộ, nhằm thực hiện nhiệm vụ quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và ngân hàng, mặc dù phải đối mặt với nhiều khó khăn về nhân lực và vật lực.
Năm 1990 đánh dấu bước ngoặt quan trọng trong công tác Thanh tra ngân hàng với việc ban hành Pháp lệnh Ngân hàng và Pháp lệnh Thanh tra, dẫn đến sự thay đổi rõ rệt trong cơ chế quản lý và hoạt động giám sát tài chính Những cải cách này phản ánh sự phát triển của nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Tuy nhiên, khung pháp lý hoàn chỉnh cho Thanh tra ngân hàng chỉ được thiết lập vào năm 1999 thông qua Nghị định 91/1999/NĐ-CP, quy định tổ chức và hoạt động của Thanh tra ngân hàng với hai cấp: Thanh tra giám sát ngân hàng tại trụ sở chính và tại các chi nhánh.
Ngày 27/5/2009, Cơ quan TTGSNH chính thức được thành lập theo Quyết định số 83/2009/QĐ-TTg, nhằm nâng cao khả năng chỉ đạo và điều hành trong hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng Cơ quan này được tổ chức lại từ bốn đơn vị: Thanh tra, Vụ các ngân hàng, Vụ các TCTD hợp tác và Trung tâm phòng chống rửa tiền, đánh dấu bước ngoặt quan trọng trong giám sát hệ thống ngân hàng của NHNN Đến ngày 12/6/2014, Cơ quan TTGSNH đã có những cải cách tổ chức để đáp ứng yêu cầu ngày càng phức tạp của thị trường tài chính, thông qua Quyết định 35/2014/QĐ-TTg, thay thế Quyết định 83/2009/QĐ-TTg, có hiệu lực từ 1/8/2014, với 11 đơn vị trực thuộc được tổ chức phòng.
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức và hoạt động của Cơ quan TTGSNH trực thuộc NHNN Việt Nam
Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng đứng đầu với tối đa 3 Phó Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng, có thể có ngoại lệ nhưng cần sự phê duyệt của Thủ tướng Chính phủ Cục TTGSNH tại Hà Nội và Hồ Chí Minh có con dấu và tài khoản riêng, với Cục trưởng đứng đầu và không quá 3 Phó Cục trưởng, tất cả được bổ nhiệm, miễn nhiệm hoặc cách chức bởi Thống đốc NHNN theo đề nghị của Chánh TTGSNH.
Cơ quan TTGSNH Việt Nam hiện nay được tổ chức một cách chặt chẽ, tạo nền tảng vững chắc cho việc thực hiện các hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng một cách hiệu quả.
2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng của NHNN Việt Nam
2.1.2.1 Chức năng của Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng
Luật NHNN Việt Nam năm 2010 xác định nhiệm vụ của NHNN bao gồm việc kiểm tra và thanh tra giám sát ngân hàng, đồng thời xử lý các vi phạm pháp luật liên quan đến tiền tệ và ngân hàng Cơ quan thanh tra giám sát ngân hàng, trực thuộc NHNN, có trách nhiệm thực hiện các biện pháp xử lý đặc biệt đối với tổ chức tín dụng vi phạm nghiêm trọng các quy định pháp luật trong lĩnh vực này.
Tham mưu và hỗ trợ Thống đốc NHNN trong việc quản lý các Tổ chức tín dụng (TCTD) và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Đảm bảo thực hiện công tác thanh tra, giải quyết khiếu nại và tố cáo, đồng thời tăng cường các biện pháp phòng, chống tham nhũng, rửa tiền và bảo hiểm tiền gửi (BHTG).
Tiến hành thanh tra hành chính, thanh tra chuyên ngành và giám sát ngân hàng trong các lĩnh vực quản lý nhà nước của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam là nhiệm vụ quan trọng nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong hoạt động tài chính Các hoạt động này giúp phát hiện và xử lý kịp thời các vi phạm, đồng thời nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng, bảo vệ quyền lợi của người tiêu dùng và ổn định hệ thống tài chính quốc gia.
- Thực hiện phòng, chống rửa tiền, phòng, chống tài trợ khủng bố theo quy định của pháp luật và phông công của Thống đốc NHNN
2.1.2.2 Nhiệm vụ, quyền hạn của Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng Để thực hiện những chức năng đó, TTGSNH có rất nhiều nhiệm vụ và quyền hạn, nhưng về cơ bản, được tóm gọn trong một số nội dung sau:
Trình Thống đốc NHNN để Chính phủ và Thủ tướng Chính phủ xem xét các dự án luật, chiến lược, chương trình và đề án liên quan đến hệ thống các TCTD Đồng thời, cần phổ biến và tuyên truyền các nội dung này khi được phê duyệt.
Xây dựng và thực hiện kế hoạch thanh tra hành chính, thanh tra ngân hàng, thanh tra phòng, chống rửa tiền, bảo hiểm tiền gửi (BHTG) cùng với các lĩnh vực khác trong phạm vi quản lý nhà nước của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đối với các đối tượng thanh tra ngân hàng theo quy định.
- Thực hiện giải quyết khiếu nại, tố cáo các vấn đề liên quan đến tiền tệ, ngân hàng;
Giám sát ngân hàng được thực hiện đối với các đối tượng theo quy định tại Khoản 2 Điều 2 Nghị định số 26/2014/NĐ-CP, theo pháp luật hiện hành và sự phân công của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Chỉ đạo và kiểm tra công tác thanh tra, giám sát ngân hàng (TTGSNH) là nhiệm vụ quan trọng của NHNN, bao gồm việc hướng dẫn nghiệp vụ thanh tra hành chính và TTGSNH cho các chi nhánh Đồng thời, NHNN cũng có trách nhiệm hướng dẫn và kiểm tra các đơn vị trong ngành Ngân hàng tuân thủ các quy định pháp luật liên quan đến TTGSNH, xử lý khiếu nại, tố cáo, và thực hiện các biện pháp phòng, chống tham nhũng, rửa tiền, cũng như tài trợ khủng bố trong phạm vi quản lý nhà nước.
2.1.2.3 Nguyên tắc hoạt động của Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng Để đảm bảo hiệu quả trong việc thực hiện những chức năng, nhiệm vụ của mình, trong quá trình hoạt động, Cơ quan TTGSNH cần đảm bảo một số nguyên tắc sau:
- Bảo đảm tập trung, thống nhất trong chỉ đạo, thực hiện nhiệm vụ từ Trung ương đến địa phương;
- Tuân theo pháp luật; bảo đảm chính xác, khách quan, trung thực, công khai, dân chủ, kịp thời; tránh chồng chéo trong quá trình thanh tra;
- Có thể tiến hành thanh tra theo đoàn hoặc không, tùy theo quy mô, tính chất, tầm quan trọng,… của cuộc thanh tra;
- Giám sát ngân hàng cần được tiến hành thường xuyên, liên tục, toàn diện;
Phối hợp chủ động và linh hoạt giữa thanh tra tuân thủ và thanh tra dựa trên rủi ro là rất quan trọng Sự kết hợp này không chỉ tối ưu hóa quy trình thanh tra ngân hàng mà còn nâng cao hiệu quả giám sát ngân hàng, từ đó đảm bảo tính minh bạch và an toàn trong hoạt động tài chính.
- Một số nguyên tắc khác theo quy định của pháp luật về thanh tra.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA TRÊN CƠ SỞ RỦI RO CỦA
2.2.1 Bối cảnh kinh tế Việt Nam hiện nay
2.2.1.1 Thực trạng nền kinh tế giai đoạn 2008-2014
Kinh tế Việt Nam giai đoạn 2011 – 2014 chịu ảnh hưởng tiêu cực từ cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2008, dẫn đến sự suy giảm đáng kể với mức tăng trưởng trung bình chỉ đạt 5.58%, so với 7.25% trong giai đoạn đầu thập kỷ đến năm 2010.
Để đối phó với tình hình kinh tế, Chính phủ và các cơ quan chức năng, đặc biệt là Ngân hàng Nhà nước, đã triển khai nhiều giải pháp nhằm thúc đẩy tăng trưởng và ổn định kinh tế vĩ mô Các công cụ như lãi suất, tỷ giá, hạn mức tín dụng và nghiệp vụ thị trường mở đã được sử dụng để kiểm soát lạm phát Kết quả là, chỉ số lạm phát đã được duy trì ở mức một con số, với CPI trung bình giai đoạn 2011 – 2014 là 8.32%, giảm đáng kể so với mức 13.01% trong giai đoạn 2008 – 2010.
Hình 2.1: Diễn biến tăng trưởng tín dụng, GDP và CPI của Việt Nam 2001-2014 Đơn vị: %
Nguồn: IMF, Tổng cục thống kê
Trong giai đoạn này, tăng trưởng tín dụng của nền kinh tế đã chững lại, với mức cao nhất đạt 12.62% vào năm 2014, so với 51.39% năm 2007 Mặc dù tăng trưởng tín dụng giảm, điều này không có nghĩa là chất lượng tín dụng suy giảm, mà thực tế đã giúp hạn chế các tác động tiêu cực từ việc tăng trưởng nóng và mở rộng tín dụng quá mức vào các ngành phi sản xuất, tránh được tình trạng bong bóng như trước khủng hoảng.
Tỷ giá ổn định nhờ cam kết của NHNN đã thúc đẩy dự trữ ngoại hối quốc gia và thặng dư cán cân thương mại, tạo nên điểm sáng trong kinh tế Việt Nam trong giai đoạn phục hồi sau khủng hoảng.
GDP (%) CPI (%) Tăng trưởng tín dụng (%)
Hình 2.2: Tỷ giá năm 2014 (VND/USD)
Nguồn: HSC 2.2.1.2 Thực trạng hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam
Trước những biến động của nền kinh tế toàn cầu và Việt Nam, hoạt động ngành ngân hàng đã có nhiều thay đổi, đặc biệt liên quan đến quản trị rủi ro (QTRR) và đảm bảo an toàn hệ thống Điều này phản ánh nỗ lực và quyết tâm của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) trong việc giải quyết các vấn đề tồn đọng của ngành ngân hàng.
Trong những năm qua, điều hành chính sách tiền tệ (CSTT) của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã đạt được nhiều thành tựu nổi bật, bao gồm việc kiềm chế và kiểm soát lạm phát hiệu quả, linh hoạt sử dụng các công cụ CSTT để điều tiết nền kinh tế, và tăng dự trữ ngoại hối lên khoảng 35 tỷ USD vào cuối năm 2014, mức cao nhất trong lịch sử, tạo nền tảng vững chắc cho việc duy trì tỷ giá ổn định NHNN cũng đã thành công trong việc bình ổn thị trường vàng, mang lại nguồn thu lớn cho ngân sách nhà nước, đồng thời giảm tình trạng vàng hóa và đô la hóa trong nền kinh tế, qua đó nâng cao niềm tin của người dân vào giá trị đồng VND.
Thứ hai, về vấn đề nợ xấu Nợ xấu đã được nhận thức sớm và đúng mức khi
NHNN Việt Nam đã yêu cầu toàn ngành ngân hàng phát huy nội lực để triển khai kịp thời các biện pháp xử lý nợ xấu và ngăn chặn sự phát sinh nợ xấu mới Việc xử lý nợ xấu trong hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD) được liên kết chặt chẽ với quá trình cơ cấu lại hệ thống TCTD theo Đề án “Cơ cấu lại hệ thống các TCTD giai đoạn 2011 - 2015”.
Công tác xử lý nợ xấu được thực hiện theo cơ chế phối hợp giữa các TCTD và
Cơ quan quản lý nhà nước, đặc biệt là Cơ quan TTGSNH, đóng vai trò quan trọng trong việc giám sát hệ thống TCTD và triển khai nhiều biện pháp xử lý nợ xấu Các biện pháp bao gồm đánh giá chất lượng và khả năng thu hồi nợ, tăng cường trích lập dự phòng, cơ cấu lại nợ, hỗ trợ khách hàng khắc phục khó khăn, tích cực thu hồi nợ và hạn chế phát sinh nợ xấu mới NHNN Việt Nam cũng đã chủ trì và phối hợp với các Bộ, cơ quan liên quan để thực hiện các giải pháp kiểm soát nợ xấu ở cấp độ vĩ mô như thiết lập cơ chế xử lý nợ xấu, thành lập Công ty Quản lý tài sản của các TCTD, điều hành chính sách tiền tệ linh hoạt, và tuyên truyền về các chính sách xử lý nợ xấu.
Hình 2.3: Tỷ lệ nợ xấu của hệ thống NHTM Việt Nam giai đoạn 2004 – 2/2015
Tỷ lệ nợ xấu đã cải thiện đáng kể từ năm 2013 đến 2014 sau khi tăng cao vào năm 2011 và 2012 Tuy nhiên, đầu năm 2015, nợ xấu có nguy cơ tăng trở lại, từ 3,25% cuối năm 2014 lên 3,49% trong hai tháng đầu năm Điều này yêu cầu NHNN và các cơ quan chức năng liên quan cần triển khai các giải pháp hiệu quả để giảm tỷ lệ nợ xấu xuống mức thấp trong thời gian tới.
Các giải pháp tái cấu trúc hệ thống ngân hàng đang được triển khai theo đúng lộ trình quy định trong Quyết định 254 của Thủ tướng Chính phủ.
Theo đó, các ngân hàng yếu kém đã được sáp nhập, hợp nhất với nhau (năm
Vào năm 2012, 7/9 ngân hàng yếu kém đã tiến hành tái cấu trúc thông qua mua bán và sáp nhập (M&A) Bên cạnh đó, nhiều ngân hàng cũng chủ động thực hiện các phương án tái cấu trúc liên quan đến vốn chủ sở hữu, hệ thống quản trị và bộ máy kiểm soát để nâng cao hiệu quả và đảm bảo hoạt động an toàn.
Tuy nhiên, bên cạnh những thành công nổi bật, hệ thống NHTM Việt Nam những năm qua cũng tồn tại một số điểm cần chú ý:
Một là, lợi nhuận của các NHTM suy giảm đáng kể tại phần lớn các ngân hàng
Mặc dù là hệ quả tất yếu của việc giảm lãi suất, góp phần giảm bớt khó khăn cho
Tỷ lệ 4.50% doanh nghiệp tham gia vào trách nhiệm xã hội của hệ thống ngân hàng phản ánh sự quan tâm đến vấn đề này, nhưng sự ảm đạm của thị trường cũng là một yếu tố cần được xem xét kỹ lưỡng.
Bảng 2.1: ROA, ROE của các NHTM giai đoạn 2008-2014
MB 1,88 2,07 1,95 1,54 1,47 1,20 1,31 16,93 19,29 20,25 19,12 20,49 15,2 15,8 ACB 2,32 1,61 1,25 1,32 0,34 0,79 0,7 31,53 24,63 21,74 27,49 6,38 10,76 9,8 Techcombank 2,40 2,24 1,71 1,91 0,42 0,39 0,62 25,72 26,26 24,80 28,80 5,58 4,77 7,22 Eximbank 1,74 1,99 1,85 1,93 1,21 0,4 0,03 7,43 8,65 13,51 20,93 13,32 5,01 0,39 Sacombank 1,44 1,94 1,49 1,36 0,68 1,38 1,16 12,64 18,03 15,00 13,65 7,10 14,30 12,22 LienVietpostbank 5,96 4,35 2,61 2,14 1,42 0,78 0,46 12,88 14,85 17,22 18,26 12,4 7,72 6,31 Southern Bank 0,56 0,70 0,88 0,35 0,17 0,02 - 4,91 8,45 12,87 5,92 2,88 0,41 -
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo thường niên của các NHTM
Hai là, vấn đề về hệ số an toàn vốn CAR Sự sụt giảm trong lợi nhuận của các
Trong thời gian qua, NHTM đã gặp phải những thách thức liên quan đến an toàn vốn trong hệ thống Mặc dù chỉ số CAR của hầu hết các ngân hàng đều duy trì ở mức cao (>12% từ năm 2008 đến nay), nhưng thực tế lại phản ánh những vấn đề đáng lo ngại, đặc biệt là trong việc đánh giá hệ số CAR theo tiêu chuẩn Basel II và Basel III, cũng như chỉ tiêu đòn bẩy tài chính.
Hình 2.4: Các chỉ tiêu an toàn tài chính của hệ thống NHTM Việt Nam Đơn vị: tỷ đồng, %
Nguồn: Báo cáo của NHNN
Sở hữu chéo trong hệ thống ngân hàng Việt Nam đang ngày càng phát triển và trở nên phức tạp Việc đảm bảo an toàn vốn của ngân hàng cần được các cơ quan chức năng quan tâm kịp thời để tránh sai lệch các chỉ tiêu an toàn vốn, điều này có thể gây ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của ngân hàng.
Để đạt được các mục tiêu kinh tế vĩ mô và nâng cao sự an toàn, hiệu quả của hệ thống ngân hàng, vai trò của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) là rất quan trọng Công tác thanh tra giám sát (TTGS) cần được chú trọng đầu tư hơn nữa về phương pháp, cơ sở hạ tầng, kỹ thuật và chất lượng nguồn nhân lực Điều này sẽ giúp đánh giá chính xác thực trạng hệ thống ngân hàng, từ đó đưa ra các kiến nghị và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và đảm bảo sự lành mạnh cho hệ thống ngân hàng trong tương lai.
2.2.2 Khung pháp lý của hoạt động thanh tra, giám sát
ĐÁNH GIÁ VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG CỦA
2.3.1 Những kết quả đạt được
Cùng với việc điều hành chính sách tiền tệ, Thanh tra Giám sát Ngân hàng (TTGSNH) đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện hiệu quả chức năng quản lý nhà nước của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng Nhờ vào vai trò này, TTGSNH đã góp phần đáng kể vào việc bảo đảm an toàn cho hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD) và sự tuân thủ pháp luật trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng.
Hệ thống văn bản pháp lý phục vụ công tác thanh tra giám sát ngân hàng (TTGSNH) đang ngày càng hoàn thiện, đặc biệt với việc đổi mới mô hình tổ chức của Cơ quan TTGSNH Sự thành lập Cục TTGSNH tại các tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương theo Nghị định số 26/2014/NĐ-CP nhằm đáp ứng yêu cầu thực tiễn và hạn chế tác động tiêu cực đến công tác quản lý Điều này giúp khắc phục những tồn tại của mô hình TTGS tại chi nhánh trước đó, như sự chia cắt trong thực hiện nhiệm vụ và tình trạng song trùng lãnh đạo, từ đó nâng cao hiệu lực và hiệu quả trong công tác quản lý và TTGSNH.
Việt Nam đã xây dựng và ban hành nhiều văn bản pháp lý quan trọng như Luật Phòng, chống rửa tiền, quy định về tỷ lệ an toàn hoạt động, phân loại tài sản, và kiểm soát đặc biệt Hệ thống chính sách này không chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho việc quản lý nhà nước đối với hoạt động ngân hàng mà còn thúc đẩy các tổ chức tín dụng thực hiện quản trị ngân hàng lành mạnh và hoạt động an toàn.
Hàng năm, công tác thanh tra tại chỗ được tiến hành với nhiều cuộc thanh tra, đưa ra kiến nghị và giải pháp xử lý các vi phạm tiêu chuẩn của Cơ quan TTGSNH trên toàn quốc Điều này không chỉ nâng cao ý thức chấp hành pháp luật của các TCTD, mà còn giúp hạn chế và giảm thiểu sai phạm nghiêm trọng trong quản trị và hoạt động của các TCTD, đồng thời định hướng cho việc hoàn thiện chính sách của NHNN.
Nghiệp vụ thanh tra ngân hàng đang được cải cách theo hướng tiếp cận các thông lệ và chuẩn mực quốc tế, kết hợp giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ, đồng thời áp dụng phương pháp thanh tra tuân thủ và thanh tra dựa trên rủi ro.
Cơ quan thanh tra đã tích cực triển khai công tác giám sát từ xa bằng cách tiếp cận và xử lý thông tin số liệu hiệu quả, phục vụ cho việc thanh tra tại chỗ Đồng thời, cơ quan cũng thực hiện các đánh giá và dự báo về tình hình hoạt động của các tổ chức tín dụng, nhằm đáp ứng kịp thời yêu cầu từ lãnh đạo Ngân hàng Nhà nước.
Cơ quan giám sát thực hiện đầy đủ và toàn diện các tiêu chí đối với từng tổ chức tín dụng (TCTD) Hệ thống đánh giá và xếp hạng CAMELS được áp dụng cho một số ngân hàng lớn, đồng thời định hướng áp dụng Basel II cho 10 ngân hàng có mức độ an toàn và lành mạnh tương đối cao tại Việt Nam.
Cơ quan giám sát ngân hàng đã thể hiện tính chủ động trong việc nâng cao chất lượng giám sát thông qua cơ chế phối hợp hiệu quả với các cơ quan khác, đặc biệt là CIC.
Phương pháp thanh tra dựa trên rủi ro đã được triển khai hơn 4 năm tại các TCTD nước ngoài, mang lại nhiều kết quả đáng ghi nhận cho Cơ quan TTGSNH.
(i) Cơ quan TTGSNH có thể đánh giá được tổng thể rủi ro của từng TCTD nước ngoài, từ đó đưa ra biện pháp/hành động xử lý phù hợp
Bài viết trình bày từng bước áp dụng các nguyên tắc quản trị rủi ro (QTRR) và quản trị doanh nghiệp theo tiêu chuẩn Basel để đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro tại các tổ chức tín dụng (TCTD) Đồng thời, bài viết cũng đưa ra các kiến nghị nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro tại các TCTD quốc tế.
Việc đánh giá rủi ro trong hoạt động của các TCTD nước ngoài đang được cải thiện đáng kể Cụ thể, xu hướng rủi ro hiện nay được phân loại thành ba mức: tăng, ổn định và giảm Các thang điểm đánh giá rủi ro cũng được điều chỉnh để phản ánh chính xác hơn mức độ rủi ro, phù hợp với xu hướng thị trường và thông lệ quốc tế Hiện tại, việc đánh giá rủi ro được thực hiện theo bốn mức độ: Cao, Trên trung bình, Trung bình và Thấp, cùng với đánh giá năng lực quản lý rủi ro được chia thành các mức: Tốt, Trung bình, Trung bình cần cải thiện và Yếu, thay thế cho ba mức như trước đây.
Vào thứ năm, Cơ quan TTGSNH đã hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ chính trị quan trọng, bao gồm việc chủ trì tham mưu xây dựng và triển khai các Đề án “Cơ cấu lại hệ thống các TCTD giai đoạn 2011 – 2015”, “Xử lý nợ xấu của hệ thống các TCTD”, và “Thành lập Công ty Quản lý tài sản của các TCTD Việt Nam” Những kết quả này đánh dấu bước đột phá quan trọng, góp phần tạo ra sự ổn định và phát triển cho hệ thống tài chính, ngân hàng.
Cơ quan TTGSNH đã nỗ lực khắc phục những tồn tại, tạo nền tảng cho việc đổi mới tổ chức và hoạt động theo nguyên tắc của Ủy ban Basel Điều này bao gồm tính hệ thống và thống nhất trong công tác TTGSNH, tăng cường liên kết và phối hợp giữa các khâu trong quá trình TTGS, cũng như với các cơ quan chức năng trong và ngoài nước Phương pháp và kỹ thuật nghiệp vụ TTGS đã được đổi mới, tiệm cận các chuẩn mực quốc tế Nhờ đó, hoạt động TTGSNH góp phần nâng cao hiệu lực và hiệu quả quản lý nhà nước về tiền tệ, ngân hàng, bảo đảm an toàn cho hệ thống ngân hàng.
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân
Mặc dù đã đạt được nhiều thành tựu, song công tác TTGSNH của NHNN thời gian qua vẫn tồn tại một số những hạn chế nhất định
Mô hình giám sát tài chính hiện nay tại Việt Nam đang gặp bất cập do việc phân chia chức năng giữa các cơ quan Ngân hàng Nhà nước (NHNN) giám sát hệ thống tổ chức tín dụng, trong khi Bộ Tài chính và Ủy ban Chứng khoán Nhà nước (UBCKQG) phụ trách các công ty chứng khoán Tuy nhiên, các tập đoàn tài chính hoạt động trên nhiều lĩnh vực như ngân hàng, chứng khoán và bảo hiểm, dẫn đến sự tách bạch trong giám sát Điều này làm giảm hiệu quả công tác giám sát nếu không có sự phối hợp linh hoạt giữa các cơ quan liên quan.
Các tiêu chuẩn đánh giá an toàn trong hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng của Cơ quan Thanh tra Giám sát Ngân hàng hiện vẫn chưa phù hợp với các thông lệ quốc tế Cụ thể, các quy tắc áp dụng Basel trong lĩnh vực ngân hàng và hệ số an toàn vốn cần được cải thiện để đáp ứng yêu cầu toàn cầu.
MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG
ĐỊNH HƯỚNG XÂY DỰNG HỆ THỐNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA
Báo cáo Tổng kết hoạt động của Cơ quan TTGSNH trong 5 năm (2009-2014) và phương hướng nhiệm vụ 5 năm (2015-2020) nhân dịp kỉ niệm 5 năm thành lập Cơ quan TTGSNH vào ngày 1/8/2014 đã đề xuất nhiều định hướng phát triển quan trọng cho giai đoạn 2015-2020, trong đó nổi bật là một số vấn đề chính cần được chú trọng.
3.1.1 Định hướng về mô hình tổ chức, khung pháp lý
Cơ quan TTGSNH đang tiếp tục cải cách mô hình tổ chức và hoạt động để phù hợp với các nguyên tắc của Ủy ban Basel, nhằm xây dựng hệ thống TTGSNH thống nhất Đổi mới phương thức quản lý và điều hành nội bộ cũng là một trong những ưu tiên hàng đầu của cơ quan này.
Cần xây dựng và hoàn thiện khung pháp lý về an toàn hoạt động ngân hàng, thanh tra và giám sát ngân hàng, đảm bảo phù hợp với các thông lệ và chuẩn mực quốc tế Tập trung vào việc triển khai lộ trình thực hiện các chuẩn mực an toàn theo quy định của Basel II đối với các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Tiếp tục cải cách quy trình cấp phép bằng cách đơn giản hóa thủ tục hành chính, đồng thời tăng cường công tác hậu kiểm và giám sát để đảm bảo các tổ chức tín dụng (TCTD) hoạt động đúng mục đích, an toàn và hiệu quả.
3.1.2 Định hướng về nội dung thanh tra, giám sát Đối với các nội dung mà Cơ quan TTGS đảm nhiệm, cần đổi mới quy trình thanh tra phù hợp với sự phát triển của nghiệp vụ ngân hàng, công nghệ thông tin trên cơ sở áp dụng các nguyên tắc cơ bản về giám sát ngân hàng của Basel Đổi mới mạnh mẽ hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng nhằm nâng cao hiệu lực, hiệu quả thanh tra, giám sát ngân hàng trong việc phòng ngừa, phát hiện, xử lý rủi ro, yếu kém, vi phạm pháp luật trong lĩnh vực ngân hàng Tiếp tục đẩy mạnh triển khai rộng rãi phương pháp thanh tra, giám sát rủi ro Nâng cao tính minh bạch, công khai trong hoạt động của TCTD và tạo điều kiện cho người dân, các bên có lợi ích liên quan giám sát các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài…
Cần tăng cường kiểm tra và giám sát việc thực hiện các chủ trương, chính sách và pháp luật liên quan đến khiếu nại, tố cáo, cũng như công tác phòng, chống tham nhũng và tội phạm trong ngành Ngân hàng.
Để nâng cao hiệu quả công tác phòng, chống rửa tiền và tài trợ khủng bố, cần hiện đại hóa hệ thống công nghệ thông tin và cơ sở dữ liệu Đồng thời, việc thiết lập cơ chế phối hợp chặt chẽ với các cơ quan chức năng trong nước và các tổ chức tài chính quốc tế là rất quan trọng.
3.1.3 Định hướng về phương thức thanh tra, giám sát
Nâng cao chất lượng, hiệu quả nghiệp vụ thanh tra tại chỗ, từng bước chuyển từ thanh tra tuân thủ sang thanh tra trên cơ sở rủi ro
Tăng cường hợp tác quốc tế về TTGSNH
Xây dựng và hoàn thiện quy định liên quan đến thanh tra, kiểm tra hành chính, giải quyết khiếu nại, tố cáo, cũng như công tác phòng chống tham nhũng và tội phạm trong lĩnh vực ngân hàng là rất cần thiết Những quy định này không chỉ đảm bảo tính minh bạch trong hoạt động ngân hàng mà còn nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước, bảo vệ quyền lợi của người dân và doanh nghiệp Việc thực hiện nghiêm túc các quy định này sẽ góp phần tạo ra môi trường kinh doanh an toàn, lành mạnh và thúc đẩy sự phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng.
Tiếp tục hoàn thiện mô hình tổ chức Thanh tra Giám sát (TTGS) tại chi nhánh, đồng thời chỉ đạo, hỗ trợ và giám sát các TTGS của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thực hiện kế hoạch thanh tra đã được phê duyệt bởi Thống đốc NHNN Đặc biệt, cần tăng cường công tác theo dõi và xử lý sau thanh tra để đảm bảo hiệu quả và tính minh bạch trong hoạt động.
3.1.3.2 Giám sát từ xa, thanh tra trên cơ sở rủi ro Đổi mới phương pháp, quy trình TTGSNH Theo đó, việc đổi mới phải đi đôi với hoàn thiện các quy định an toàn, các biện pháp thận trọng trong hoạt động ngân hàng dựa trên cơ sở ứng dụng công nghệ tiên tiến và các nguyên tắc cơ bản về giám sát ngân hàng hiệu quả của Ủy ban Basel, tiếp cận với các chuẩn mực của Basel, tiến tới áp dụng Basel III
Nâng cao năng lực của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) trong việc cảnh báo và xử lý rủi ro ngân hàng là ưu tiên hàng đầu Cần triển khai phương pháp thanh tra giám sát (TTGS) dựa trên rủi ro, kết hợp chặt chẽ giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ, đồng thời thực hiện giám sát vi mô và giám sát an toàn vĩ mô để đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động ngân hàng.
Cần tập trung vào việc cảnh báo, phát hiện sớm và phòng ngừa các rủi ro, vi phạm trong công tác giám sát, thay vì chỉ dựa vào thanh tra tại chỗ và kiểm tra tuân thủ.
Để xây dựng và vận hành hệ thống chỉ tiêu giám sát mới, cần triển khai quy trình giám sát và ứng dụng các mô hình đo lường rủi ro, cũng như phân tích sự tương tác của các nhân tố ảnh hưởng đến hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD) Điều này đòi hỏi phải thực hiện đề án hiện đại hóa công nghệ thông tin trong công tác giám sát.
Tăng cường hợp tác giữa Cơ quan Thanh tra Giám sát Ngân hàng và Cơ quan Thanh tra Giám sát Tài chính phi ngân hàng, cả trong nước và quốc tế, nhằm triển khai giám sát hợp nhất các tổ chức tín dụng đa năng và các tập đoàn tài chính Đồng thời, cần thực hiện giám sát chặt chẽ đối với các tổ chức tín dụng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam.
3.1.4 Một số định hướng khác
Báo cáo đề xuất một số định hướng quan trọng nhằm phát triển đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát ngân hàng, bao gồm việc đảm bảo đủ số lượng và nâng cao năng lực, trình độ chuyên môn, bản lĩnh chính trị và ý thức trách nhiệm Những yếu tố này là cần thiết để đáp ứng yêu cầu quản lý, thanh tra và giám sát ngân hàng trong bối cảnh phát triển mới.
Tiếp tục triển khai mạnh mẽ, đồng bộ các giải pháp cơ cấu lại hệ thống các TCTD theo Đề án được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt;
KHUYẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƯỜNG THANH TRA TRÊN CƠ SỞ RỦI RO TẠI VIỆT NAM
Mô hình thanh tra tuân thủ riêng biệt đang trở nên lỗi thời do sự phát triển nhanh chóng và phức tạp của kinh tế - xã hội, đặc biệt trong lĩnh vực tài chính, tiền tệ - ngân hàng Do đó, việc áp dụng thanh tra dựa trên rủi ro trong thanh tra giám sát ngân hàng (TTGSNH) là một yêu cầu cần thiết Để đảm bảo hiệu quả, hệ thống TTGSNH cần phải được cải tiến để đáp ứng các thách thức mới.
Một hệ thống phân định trách nhiệm rõ ràng và có mục tiêu cụ thể cho từng bộ phận tham gia giám sát ngân hàng là cần thiết Mỗi bộ phận cần có nguồn lực hoạt động độc lập và phù hợp Để giám sát hiệu quả, cần một khung pháp lý thích hợp, bao gồm quyền hạn của các tổ chức ngân hàng và công tác giám sát hiện tại Hai yếu tố quan trọng cho hệ thống thanh tra giám sát (TTGS) là: (i) khuôn khổ nghiệp vụ và (ii) khuôn khổ pháp lý Khuôn khổ nghiệp vụ là yếu tố tiên quyết, trong khi khuôn khổ pháp lý được xây dựng dựa trên đó.
Nguyên tắc thứ nhất trong bộ 25 nguyên tắc của Ủy ban Basel về TTGSNH nhấn mạnh tầm quan trọng của việc áp dụng thanh tra trên cơ sở rủi ro Việc thực hiện thanh tra này cần trải qua hai bước cơ bản, đồng thời xem xét các yếu tố như hoàn thiện mô hình, cơ chế tài chính và năng lực cán bộ Để nâng cao hiệu quả thanh tra trên cơ sở rủi ro đối với các TCTD trong nước và tăng cường thanh tra đối với các TCTD nước ngoài tại Việt Nam, bài viết đề xuất một số khuyến nghị quan trọng.
3.2.1 Hoàn thiện khuôn khổ nghiệp vụ Để tăng cường áp dụng thanh tra trên cơ sở rủi ro, cần thiết phải xây dựng một khuôn khổ nghiệp vụ thuộc hoạt động giám sát từ xa, và tất nhiên, đó phải là một khuôn khổ nghiệp vụ giám sát từ xa đặt trong mối liên hệ với thanh tra tại chỗ Hơn nữa, đây là một vấn đề cần được ưu tiên, bởi lẽ:
Giám sát từ xa đóng vai trò quan trọng trong việc thu thập và xử lý thông tin liên tục, đồng thời cảnh báo rủi ro, do đó được coi là trung tâm của quá trình thanh tra và giám sát Khuôn khổ nghiệp vụ cho hoạt động này không chỉ phục vụ cho giám sát từ xa mà còn định hướng cho thanh tra dựa trên rủi ro, cũng như thanh tra tại chỗ và thanh tra tuân thủ.
Giám sát từ xa không bị ràng buộc bởi các quy định của Luật Thanh tra, tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển khung nghiệp vụ mới Khung này cần phải đáp ứng các yêu cầu của chuẩn mực quốc tế về giám sát ngân hàng Việc tuân thủ các chuẩn mực quốc tế là yếu tố quan trọng để thực hiện hiệu quả công tác cảnh báo và ngăn ngừa rủi ro.
Thứ ba, khuôn khổ nghiệp vụ giám sát từ xa còn là cơ sở để thiết lập hệ thống thông tin quản lý cho toàn bộ hoạt động TTGS
Để xây dựng một khung nghiệp vụ hiệu quả cho công tác giám sát từ xa và thanh tra dựa trên rủi ro, cần thiết phải triển khai các hoạt động theo hệ thống cảnh báo và xếp hạng CAMELS Hệ thống này bao gồm bốn báo cáo cơ bản, là nền tảng cho hoạt động giám sát, cụ thể là: báo cáo giám sát vĩ mô, báo cáo đánh giá xếp hạng, báo cáo cảnh báo sớm và báo cáo tiền thanh tra.
Hiện nay, tại Việt Nam, việc áp dụng đề án thanh tra dựa trên rủi ro trong lĩnh vực TTGSNH đã được triển khai, nhưng tiến độ còn chậm và chủ yếu chỉ áp dụng cho các tổ chức tín dụng nước ngoài Do đó, cần đẩy nhanh việc áp dụng mô hình này cho các tổ chức tín dụng trong nước để nâng cao hiệu quả quản lý và giám sát.
Để tuân thủ Điều 51 của Luật Ngân hàng Nhà nước và Luật Thanh tra, cần xây dựng phương thức kết hợp giữa thanh tra tuân thủ và thanh tra dựa trên rủi ro Việc này nhằm thực hiện đúng các quy định pháp luật và hướng tới các thông lệ quốc tế trong giám sát ngân hàng.
Thanh tra toàn bộ là một khái niệm quan trọng trong việc thực hiện nguyên tắc thanh tra giám sát toàn bộ hoạt động của tổ chức tín dụng, theo quy định tại Khoản 3, Điều 51 của Luật Ngân hàng Nhà nước Việc làm rõ khái niệm này giúp các tổ chức tín dụng hiểu rõ hơn về quy trình thanh tra và nâng cao hiệu quả trong việc tuân thủ các quy định pháp lý, từ đó đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững của hệ thống tài chính.
- Xây dựng trình tự, thủ tục TTGSNH, đặc biệt là phạm vi TTGS của NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố khi thực hiện TTGS toàn bộ;
Để nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ làm công tác thanh tra giám sát (TTGS) từ Trung ương đến địa phương, cần triển khai các chương trình đào tạo và đào tạo lại nhằm nâng cao hiểu biết về quản trị rủi ro (QTRR) trong ngân hàng và kỹ năng TTGS dựa trên cơ sở rủi ro Chương trình đào tạo sẽ được bắt đầu tại các thành phố lớn và sau đó sẽ được mở rộng ra toàn quốc.
- Liên hệ thường xuyên với lãnh đạo cấp cao của các TCTD;
- Đánh giá được hệ thống quản lý rủi ro của các TCTD nhằm đưa ra những giải pháp, khuyến nghị sau thanh tra phù hợp
Trong ngắn hạn (1-2 năm), cần tập trung vào việc hoàn thiện công tác thanh tra tuân thủ các chuẩn mực an toàn ngân hàng Sau khi đạt được sự chuẩn bị tốt nhất về hệ thống kế toán và kiểm toán nội bộ, cũng như lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng qua tái cơ cấu, sẽ dần chuyển sang công tác thanh tra giám sát rủi ro và giám sát an toàn tài chính vĩ mô, bao gồm các mô hình định lượng như Mô hình cảnh báo sớm (EWS) và Stress Test (ST) trong những năm tiếp theo.
3.2.2 Hoàn thiện khuôn khổ pháp lý
Việc xây dựng khuôn khổ pháp lý cho thanh tra trên cơ sở rủi ro là cần thiết để nâng cao hiệu quả hoạt động của Cơ quan TTGSNH Khuôn khổ này sẽ định hướng và xác định rõ mô hình tổ chức, mục tiêu, quyền lực và trách nhiệm của cơ quan trong lĩnh vực thanh tra Để đạt được điều này, cần ban hành các văn bản quy phạm pháp luật hỗ trợ chất lượng thanh tra, bao gồm Thông tư quy định Quy trình thanh tra chuyên ngành ngân hàng, Thông tư về TTGS trên cơ sở rủi ro tài chính, và quy trình đánh giá các TCTD theo tiêu chuẩn CAMELS.
Việc xây dựng quy định về chuẩn mực kế toán và hạch toán theo tiêu chuẩn quốc tế là cần thiết, đặc biệt đối với các nghiệp vụ ngân hàng có tính rủi ro cao như nghiệp vụ ngoại bảng, kinh doanh ngoại tệ và trái phiếu Những quy định này sẽ giúp Cơ quan TTGSNH đánh giá chính xác tình hình hoạt động và rủi ro của các TCTD, từ đó đưa ra cảnh báo sớm cho từng TCTD và toàn hệ thống, nhằm thực hiện các biện pháp ngăn chặn kịp thời Điều này cho thấy phương pháp thanh tra dựa trên rủi ro đã được triển khai hiệu quả.
Phương pháp thanh tra cần được hoàn thiện thông qua việc xây dựng cuốn “Sổ tay thanh tra trên cơ sở rủi ro”, nhằm hướng dẫn áp dụng các thông lệ quốc tế về kỹ năng thanh tra giám sát các tổ chức tín dụng vào thực tiễn Việt Nam Sau khi triển khai thành công phương pháp này, cần nâng cấp Sổ tay thành Cẩm nang thanh tra để hỗ trợ thanh tra viên và cán bộ thanh tra thực hiện công việc một cách hiệu quả hơn.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, Quốc hội Để có thể tăng cường công tác thanh tra trên cơ sở rủi ro đối với các TCTD nước ngoài và đưa vào áp dụng thanh tra trên cơ sở rủi ro đối với các TCTD trong nước, Chính phủ cần xây dựng một hành lang pháp lý phù hợp với hệ thống ngân hàng hiện nay, đặc biệt là về phương pháp thanh tra cũng như các chuẩn mực về an toàn và quản lý rủi ro Đồng thời, Chính phủ cần trao quyền chủ động cho NHNN trong việc thực thi CSTT và các chiến lược an toàn, đảm bảo cho hệ thống ngân hàng hoạt động một cách lành mạnh, ổn định Từ đó, Cơ quan TTGSNH mới có thể hoạt động một cách độc lập, các kết luận TTGS mới khách quan, trung thực và có tính thực thi hơn với các nhiệm vụ được phân công
Hệ thống ngân hàng hoạt động hiệu quả và an toàn chỉ khi có môi trường kinh tế vĩ mô ổn định Để đảm bảo công tác thanh tra giám sát (TTGS) minh bạch, khách quan và chất lượng, Chính phủ cần chú trọng đến việc duy trì ổn định kinh tế vĩ mô, kiểm soát lạm phát ở mức hợp lý, và ổn định giá trị đồng tiền Điều này sẽ giúp các tổ chức và cá nhân trong nền kinh tế thực hiện tốt vai trò của mình.
Trong dài hạn, Chính phủ cần nghiên cứu và thực hiện chuyển đổi mô hình Tổ chức Giám sát Tài chính (TTGS) sang mô hình hợp nhất Việc này phải dựa trên đánh giá sự hoàn thiện của thị trường tài chính nhằm tăng cường vai trò của các cơ quan chức năng trong giám sát thị trường Điều này sẽ đảm bảo mục tiêu an toàn hệ thống và phù hợp với điều kiện kinh tế, chính trị, xã hội của Việt Nam, đồng thời theo kịp xu hướng toàn cầu.
3.3.2 Nghiên cứu với các cơ quan quản lý Nhà nước
NHNN cần chú trọng hoàn thiện cơ cấu tổ chức và hoạt động của Cơ quan TTGSNH để nâng cao hiệu quả công tác thanh tra Đồng thời, cần nghiên cứu và nâng cấp “Sổ tay thanh tra trên cơ sở rủi ro” thành “Cẩm nang thanh tra trên cơ sở rủi ro”, cung cấp hướng dẫn chi tiết cho các thanh tra viên nhằm thực hiện công việc một cách hiệu quả nhất.
NHNN cần chú trọng đến việc xây dựng cơ sở pháp lý cho thanh tra dựa trên rủi ro Cần có các văn bản hướng dẫn cụ thể kèm theo các quy định của Luật và dưới Luật của Chính phủ để hỗ trợ Cơ quan TTGS, nhằm tránh sự khó hiểu và khó áp dụng, từ đó nâng cao hiệu quả công tác thanh tra giám sát.
Hiệu quả và hiệu lực của công tác thanh tra giám sát (TTGS) dựa trên rủi ro gắn liền với chất lượng báo cáo tài chính của các tổ chức tín dụng (TCTD), liên quan đến kế toán và kiểm toán Do đó, Bộ Tài chính cần tiếp tục hiện đại hóa hệ thống kế toán, hướng tới sự hội nhập theo các nguyên tắc và thông lệ quốc tế Đồng thời, cần rà soát và hoàn thiện các chuẩn mực kế toán đã ban hành, điều chỉnh và bổ sung những điểm chưa thống nhất giữa các phiên bản cũ và mới, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp và Cơ quan TTGSNH trong quá trình thanh tra.
Bộ Tài chính cần tăng cường hợp tác với Ngân hàng Nhà nước trong công tác thanh tra, nhằm đảm bảo sự liên thông hoạt động và rủi ro giữa các thị trường ngày càng gia tăng.
Cơ quan kiểm toán nhà nước cần tăng cường hợp tác với Cơ quan TTGS thuộc NHNN để trao đổi thông tin về tình hình hoạt động và rủi ro của các TCTD, đặc biệt là vấn đề sở hữu chéo Việc này sẽ giúp giám sát các TCTD một cách toàn diện và hiệu quả Hơn nữa, sự phối hợp này còn hỗ trợ lập kế hoạch cho các chương trình kiểm toán, nhằm giảm thiểu khó khăn cho các TCTD và nâng cao hiệu quả công tác TTGS của Cơ quan TTGS thuộc NHNN.
Trong chương 3, khóa luận trình bày quan điểm và định hướng xây dựng hệ thống thanh tra giám sát (TTGS) của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đến năm 2020, đồng thời đề xuất khuyến nghị nhằm tăng cường áp dụng thanh tra dựa trên rủi ro trong TTGSNH tại Việt Nam thông qua hai bước cơ bản: xây dựng khung nghiệp vụ và khung pháp lý Việc thực hiện hai bước này yêu cầu đảm bảo các điều kiện vĩ mô, hoàn thiện mô hình TTGS của NHNN, tăng cường phối hợp giữa thanh tra NHNN và các bộ phận liên quan, đẩy mạnh hợp tác quốc tế trong thanh tra ngân hàng, xây dựng cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin, thiết lập cơ chế tài chính cho Cơ quan TTGSNH và phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao Cuối cùng, bài viết đưa ra kiến nghị với Chính phủ, Quốc hội và các cơ quan quản lý nhà nước nhằm tạo điều kiện cho việc thực thi các giải pháp, từ đó hy vọng thanh tra dựa trên rủi ro sẽ được áp dụng rộng rãi cho tất cả các TCTD tại Việt Nam trong tương lai gần.
Trong khóa luận này, tác giả trình bày lý luận cơ bản về thanh tra giám sát ngân hàng (TTGSNH) và thanh tra dựa trên rủi ro Tác giả cũng phân tích thực trạng công tác TTGSNH của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) hiện nay, dựa trên các tiêu chí như cơ cấu tổ chức, mô hình hoạt động, khung pháp lý và phương pháp thực hiện TTGS Qua đó, một số kết quả đáng chú ý đã được rút ra.
1 Mô hình tổ chức bộ máy TTGSNH ngày càng được hoàn thiện Cơ quan này hiện được trao những trách nhiệm và quyền hạn tương đối đầy đủ về các hoạt động ngân hàng cơ bản của TCTD
2 Khung pháp lý cho hoạt động TTGS mới chỉ trao quyền để Cơ quan TTGS thực hiện các giám sát chuyên ngành, đó là các hoạt động cung cấp sản phẩm, dịch vụ trong lĩnh vực ngân hàng Tuy nhiên, các hoạt động chuyên ngành khác của TCTC đa năng hay tập đoàn tài chính thì chưa được đề cập Ngoài ra, khung pháp lý của Cơ quan TTGS còn hạn chế trong vấn đề phối hợp công tác TTGS với cả các cơ quan, tổ chức liên quan trong nước và quốc tế
3 Phương pháp TTGS chủ yếu dừng ở thanh tra tuân thủ, tại chỗ Việc áp dụng giám sát từ xa đã được triển khai thực hiện song còn nhiều hạn chế Đặc biệt, thanh tra trên cơ sở rủi ro tuy đã được triển khai từ lâu với các TCTD nước ngoài, nhưng đến nay vẫn chưa được áp dụng với các TCTD nội địa
4 Dựa trên những nhận định đó, bài viết đã đưa ra những khuyến nghị nhằm tăng cường thanh tra trên cơ sở rủi ro trong công tác TTGSNH Đây cũng là cơ sở cho việc thực hiện phương pháp thanh tra này đối với công tác giám sát tài chính nói chung tại Việt Nam
1 Đỗ Thu Thủy (2012) Hoàn thiện hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng của Ngân hàng nhà nước Việt nam đối với các Tổ chức tín dụng nước ngoài Luận văn thạc sĩ kinh tế năm 2012, Học viện Ngân hàng