Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam,

ựùc V IỆT NAM B ộ G IÁO Đ Ụ C V À Đ À O T Ạ O Thư viện - Học viện Ngân Hàng L V 001131 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG * TRÀN THỊ KIM DƯNG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XÉP HẠNG TÍN DỤNG NỘI B ộ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC s ỉ KINH TỂ HÀ NỘI - 2013 N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V IỆ T N A M B ộ G IÁ O D ỤC V À Đ À O T Ạ O HỌC VIỆN NGÂN HÀNG OÓHiva nvs VOHM 9NVH NV9N NỆIA OÓH TRẦN THỊ KIM DƯNG AJtìự tt°c HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI B ộ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẨN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM C h u y ên ngàn h : Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TÉ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN ĐỨC HƯỞNG H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G TRUNG TẨM THÔNG TIN - THƯ VIỆN S Ố : L V HÀ NỘI - 2013 LỜ I CẢM ƠN Đ e hoàn thành luận văn này, em x in chân thành cảm o n tận tình hư ớng dẫn TS.Nguyễn Đức Hưởng suốt trình v iết v hồn thành luận văn Em x in bày tỏ lị n g biết ơn tới thầy c ô g iá o H ội đồn g khoa h ọ c - H ọc V iệ n N gân hàng, K hoa sau Đ ại h ọc tạo điều kiện v giúp đỡ em hoàn thành luận văn X in chân thành cảm ơn./ Hà Nội, ngày 09 tháng 05 năm 2013 Tác giả luận văn Trần Thị Kim Dung LỜI CAM ĐOAN T ôi xin cam đoan: L uận văn n g trình n gh iên cứu thục cá nhân, đư ợc thực h iện dư ới h ớn g dẫn khoa h ọ c Tiến sĩ Nguyễn Đức Hưởng C ác số liệu, kết luận n gh iên cứu đư ợc trình bày luận văn trung thực chưa đư ợc cô n g bố hình thức T x in chịu trách nhiệm v ề ngh iên cứu m ình H ọ c v iên Trần Thị Kim Dung M ỤC LỤC M Ở Đ Ầ U C H Ư Ơ N G T Ổ N G Q U A N V È H Ệ T H Ố N G X Ế P H Ạ N G T ÍN D Ụ N G 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG .4 1.1.1 Ngân hàng thương m ại 1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng 10 1.1.3 Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng 13 1.2 HỆ THỐNG X Ế P HẠNG TÍN DỤNG .14 1.2.1 Khái niệm x ếp hạng tín dụng 14 1.2.2 Đối tượng x ế p hạng tín dụng 15 1.2.3 Tầm quan trọng xếp hạng tín dụng 17 1.2.4 Nguyên tắc x ếp hạng tín dụng 17 1.2.5 Mô hình x ếp hạng tín dụng 17 1.2.6 Quy trình x ếp hạng tín dụng 18 1.3 M ỘT SỐ N G H È N cứu V À KINH NGHIỆM V Ề XẾP H Ạ N G TÍN D Ụ N G 1.3.1 K inh n gh iệm v ề x ếp hạng tín dụng m ột số tổ c h ứ c 19 1.3.2 B ài h ọ c vận dụng đối vớ i N gân hàng thương m ại c ổ phần C ông thương V iệ t N a m 32 CHƯƠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNGTÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỚ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 35 G IỚ I T H IỆ U V Ề N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I C Ô P H Ầ N C Ô N G T H Ư Ơ N G V IỆ T N A M 35 1 Q uá trình hình thành v phát triển N g â n hàng thư ơng m ại c ổ phần C ô n g thư ơng V iệ t N a m 35 2 H oạt độn g N g â n hàng thương m ại c ổ phần C ô n g thương V iệt N am giai đoạn 0 đến 2 38 2 T H Ự C T R Ạ N G H Ệ T H Ố N G X É P H Ạ N G T ÍN D Ụ N G N Ộ I B Ộ C Ủ A N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I C Ồ P H Ầ N C Ô N G T H Ư Ơ N G V IỆ T N A M 43 2 Chất lư ợ n g tín dụng N g â n hàng thương m ại c ổ phần C ô n g thương V iệt N am giai đoạn 0 đến 2 43 2 T hực trạng hệ th ôn g xêp hạng tín dụng nội N g â n hàng thương m ại C ổ phần C ôn g thương V iệ t N am n a y 48 Đ Á N H G IÁ T H Ự C T R Ạ N G H Ệ T H Ố N G X Ế P H Ạ N G T ÍN D Ụ N G N Ộ I B ộ C Ủ A N G Â N H À N G TH Ư Ơ N G M ẠI CỔ PH Ầ N CÔ NG TH Ư Ơ N G V IỆ T N A M 83 K ết đạt đ ợ c 83 T ồn tạ i 83 3 N g u y ê n nhân tồn tạ i 86 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN • • • DỤNG NỘI B ộ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM .90 M Ụ C T IÊ U H O À N T H IỆ N H Ệ T H Ố N G X Ế P H Ạ N G T ÍN D Ụ N G N Ộ I B ộ C Ủ A N G Â N H À N G THƯ ƠNG M ẠI CỐ PH Ầ N CÔNG THƯƠNG V IỆ T N A M 90 1 Đ ịn h hư ớng ch iên lược phát triển N g â n hàng thương m ại c ổ phần C ô n g thương V iệt N am gia i đoạn đến 2 Đ ịn h hư ớng đối v i hiệu quản trị rủi ro tín d ụ n g 91 3 M ụ c tiêu hoàn thiện hệ th ốn g x ếp hạng tín dụng nội N g â n hàng thư ơng m ại c ổ phần C ôn g thương V iệ t N a m .91 G IẢ I P H Á P H O À N T H IỆ N H Ệ T H Ố N G X Ế P H Ạ N G T ÍN D Ụ N G N Ộ I B ộ T Ạ I N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I C Ổ P H Ầ N C Ô N G T H Ư Ơ N G V IỆ T N A M 93 N â n g cao chất lư ợ ng phân tích đánh g iá khách h n g 93 2 N â n g cao lực quản trị rủi ro tín d ụ n g 98 3 tài sản bảo đảm v hạn m ức tín dụ n g 9 N â n g ca o chất lư ợ ng chấm điểm x ế p hạng khách hàng cán chấm điểm v chất lư ợ ng c ô n g ngh ệ ngân h n g 100 T h iết lập th ôn g tin từ nhiều ngu ồn khác n h a u 102 T ăng cư n g c ô n g tác k iểm tra k iểm soát nội b ộ 103 3 K IẾ N N G H Ị 104 3 Đ ố i v i N g â n hàng N h N c 104 3 Đ ố i v i B ộ Tài C h ín h 104 3 Đ ố i v i c quan t h u ế 105 KÉT LUẬN 107 D A N H M Ụ C C H Ữ V IẾ T T Ắ T Từ viết tắt Nội dung A griB an k N g â n hàng n ô n g ngh iệp v phát triển n ô n g thôn V iệt nam B ID V N g â n hàng T M C P Đ ầu tư v Phát triển V iệ t N am CBTD C án tín dụng CIC Trung tâm th ơn g tin tín dụng N g â n hàng N h nước GHTD G iới hạn tín dụng NHNN N gân hàng N h nước NHTM N g â n hàng thương m ại RRTD R ủi ro tín dụng TCTD T ổ c tín dụng V ietco m B a n k N g â n hàng T M C P N g o i thư ơng V iệ t N am V ietin B an k N g â n hàng T M C P C ôn g thư ơng V iệ t N am XHTD xếp hạng tín dụng D A N H M Ụ C B Ả N G B IỂ U B ản g 2.1: Chỉ tiêu phản ánh nợ x ấ u 43 B ả n g 2.2: Chỉ tiêu phản ánh n ợ hạn .45 B ả n g 2.3: Chỉ tiêu sinh lời từ hoạt độn g tín d ụ n g B ả n g 2.4: Chỉ tiêu v ề hiệu suất sử dụng v ố n B ả n g 2.5: Chỉ tiêu trích lập dự p h ị n g 48 M Ở ĐẦU Tính cap thiêt cua đê tài nghiên cứu H oạt độn g tín dụng m ột hoạt đ ộ n g c bản, đem lại thu nhập chủ y ếu ch o nhiều N g â n hàng thương m ại (N H T M ) T u y nhiên, hoạt độn g tín dụng “con dao hai lư ỡ i”, m ột m ặt tạo thu nhập cao, m ặt khác lại đem đến rủi ro cho N H T M Rủi ro tín dụng (R R T D ) x ả y khách hàng vay k h ơn g trả kì hạn, khơng trả k h ôn g trả đầy đủ v ố n lãi ch o N g â n hàng R R T D c ó phát sinh từ khoản cho vay giải ngân, cam kết cho vay chưa giải ngân, thư tín dụng cam kết bảo lãnh tài khác N g u y ên nhân chủ quan hay khách quan đem lại R R T D tránh khỏi hoạt đ ộ n g kinh doanh N H T M D o đó, N H T M ln trọng x â y dựng ch o m ình m ột sách quản trị R R T D nhằm đạt đư ợc lợi nhuận lớn m ức rủi ro chấp nhận Ớ V iệ t N am h iện nay, nhà quản trị N g â n hàng cũ n g c quan quản lý liên quan ln c ó quan tâm đặc biệt tới hoạt độn g tín dụng L ịch sử N g â n hàng V iệ t N am cũ n g N g â n hàng g iớ i ng kiến nh iều đổ v ỡ tín dụng sách quản trị, giám sát tín d ụ n g , N g â n hàng c ó nhiều giải pháp đư ợc đưa nhằm nâng cao hiệu quản trị R R T D , giải pháp liên quan đến chế, sách v ĩ m N h nư ớc, Pháp lu ậ t, T rong thời gian gần đây, N g â n hàng nói chun g v N g â n hàng TM C P C ôn g thương V iệt N am (V ietin B an k ) nói riêng x â y dự ng nhiều biện pháp nhằm k iểm soát chặt chẽ tỷ lệ tăng trưởng tín dụng C ác quy trình x â y dự ng gần vớ i chuẩn m ực qu ốc tế T uy nhiên, n ợ hạn, nợ xấu xả y v iệ c phân tích, đánh g iá R R T D cị n nhiều bất cập, chưa hỗ trợ hiệu cho v iệ c đánh g iá m ức độ tín nh iệm đối v i trách nh iệm tài chính, R R T D chưa đư ợc xác định, đo lư ng, đánh g iá v kiểm soát m ột cách 94 đánh giá, chấm điểm phi tài Tại V ietin B a n k h iện nay, v iệ c đánh g iá ch ỉ tiêu phụ thuộc phần lớn v o ý kiến đánh g iá chủ quan C B T D nên c ó thê ch o kêt kh ơn g xác V ietin B a n k nên có m ột phận chuyên ngh iệp bao g m ch u yên gia, nhà phân tích kinh tế ch u yên sâu c ó trình độ, kinh n gh iệm trách nhiệm đánh g iá tiêu phân tích ngành ngh ề làm chuân m ực chun g ch o hệ thốn g tiêu phận thư ờng x u y ên cập nhật, x lý, cu n g cấp kịp thời, xác cho phù h ọ p v i x u h ớn g phát triển cũ n g triển v ọ n g kinh tế, ngành nghề 3.2.1.2 Đối với tiêu tài a Nâng cao chất lượng phân tích báo cáo tài Đ ố i vớ i thực trạng chất lư ợ ng báo cáo tài doanh ngh iệp V iệt N a m nay, đ òi hỏi C B T D phải c ó trình độ cũ n g kinh n gh iệm đọc, phân tích đảm bảo báo cáo tài phản ánh “sứ c k h ỏ e ” doanh n gh iệp Sau thu thập th ôn g tin cần thiết, C B T D cần kiểm tra phù hợp thôn g tin, y cầu doanh ngh iệp giải trình thêm v thuyết m inh báo cáo tài cũ n g cung cấp th ơn g tin cần thiết ng m inh sổ liệ u có báo cáo tài x ác N g o i ra, C B T D cần thu thập thêm sổ liệu, số bình quân ngành ngh ề doanh ngh iệp hoạt đ ộ n g để có so sánh v ề tốc độ tăng trưởng bình quân so v i tốc độ tăng trưởng ngành, ch o thấy v ị trí cũ n g lợi cạnh tranh doanh n gh iệp so vớ i doanh ngh iệp khác cù n g ngành b Phân biệt khách hàng đề nghị cấp GHTD trung, dài hạn khách hàng đề nghị cấp GHTD ngắn hạn H iện hệ th ôn g chấm đ iểm X H T D n ộ i V ietin B a n k phân loại nhóm doanh ngh iệp lĩnh vự c khác th eo ngành nghề kinh doanh loại, phân nhóm doanh n gh iệp th eo quy m ô doanh ngh iệp lớn, doanh ngh iệp vừ a nhỏ, doanh n gh iệp siêu nh ỏ cũ n g phân nhóm 95 doanh ngh iệp quan hệ tín dụng với V ietin B an k , quan hệ tín dụng lần đầu v doanh ngh iệp m ới thành lập T uy nhiên, để đánh g iá tiêu x c hon , phù hợp v i m ục đích cấp tín dụng v phù hợp v i ngành n gh ề kinh doanh V ietin B a n k nên phân biệt doanh ngh iệp đề nghị cấp tín dụng ngắn hạn v i doanh ngh iệp đề nghị cấp tín dụng trung dài hạn để c ó tiêu tài phù hợp V í dụ, đối v i doanh ngh iệp hoạt độn g lĩn h v ự c c ô n g ngh iệp nặng hệ số nợ doanh nghiệp thấp ng tỷ trọng nợ ngắn hạn cao so vớ i tổn g ngu ồn cho thấy c ó hai khả năng: m ột doanh ngh iệp sử dụng v ố n ngắn hạn (v ố n lưu đ ộn g) để đầu tư tài sản dài hạn trường hợp tài sản dài hạn lớn tổn g v ố n chủ sở hữu v v ố n vay trung dài hạn; hai vốn lưu độn g k h ôn g đư ợc sử dụng hiệu v ì thừa v ố n lưu động Trên thực tế, đối v i doanh ngh iệp hoạt động ngành n g ngh iệp nặn g tỷ trọng v ố n lưu đ ộ n g thấp so v i vốn trung dài hạn Rất c ó thể tính ch u n g hệ số n ợ /tổ n g tài sản tình hình tài doanh ngh iệp tốt nh ng tính v ề khả tốn doanh ngh iệp lại c ó vấn đề T ng tự, đối v i doanh n g iệp hoạt động lĩnh vự c thương m ại ngu ồn v ố n hoạt đ ộ n g chủ y ếu ngu ồn v ố n ngắn hạn tỷ trọng n ợ dài hạn cao n ợ ngắn hạn cân đối cấu sử dụng vốn 3.2.1.3 Đối với tiêu nợ hạn phân loại khách hàng theo nhóm nợ a Chỉ tiêu nợ hạn tông nợ ngân hàng N ợ hạn phát sinh khoản vay đến hạn m khách hàng khơng hồn trả toàn hay m ột phần tiền g ố c lãi vay N ợ hạn bao gồm khoản nợ phân loại từ nhóm đến nhóm 5, nhóm - nợ cần ý, nhóm —nợ tiêu chuẩn, nhóm - nợ nghi ngờ, nhóm - nợ có khả vốn Đ ánh giá tiêu n ợ hạn tổng nợ ngân hàng ta đánh giá m ột phần cấu nợ, khả trả nợ uy tín khách hàng T uy nhiên, khả 96 hồn trả khách hàng nhóm nợ khác nhau, m ột khách hàng có nợ nhóm họ tạm thịi chưa thu nguồn tiền để tốn khác hồn tồn so vớ i m ột khách hàng có nợ nhóm N hư vậy, v i tiêu nợ hạn tổng nợ ngân hàng cho kết phản ánh xác, V ietinB ank nên thêm tiêu vào tiêu cân nợ phân biệt rõ nhóm nợ cụ thê tơng nợ ngân hàng để đưa thang điểm phản ánh xác v ề khách hàng chấm điểm X H T D b Phân loại nhóm nợ theo hạng khách hàng T h eo m hình chấm điểm X H T D khách hàng V ietin B ank , khách hàn g đư ợc x ếp loại B B B đư ợc tự đ ộn g phân vào n ợ nhóm T uy nhiên, khách hàng B B B khách hàng xếp loại khá, khách hàng hồn tồn có khả năn g hồn trả đầy đủ khoản nợ N ợ nh óm n ợ cần ý , T C T D phải trích lập dự p h ịn g cụ thể v khách hàng phải chịu thời gian thử thách m ới đ ợc quay v ề n ợ nhóm M ột khách hàng đư ợc phân loại v nợ nhóm m ột T C T D gặp khó khăn v iệ c quan hệ tín dụng T C T D khác V ietin B a n k nên xem x é t v iệ c phân loại nợ đối v i khách hàng xếp loại B B B , hồn tồn c ó khả trả nợ đầy đủ nên c ó thể phân v nợ nhóm 3.2.1.4 Đối với báo cáo lưu chuyển tiền tệ B áo cáo lưu ch u yển tiền tệ m ột phận họp thành báo cáo tài , n ó cu n g cấp thông tin giúp ngư ời sử dụng đánh g iá thay đổi tài sản thuần, c cấu tài chính, khả chuyển đổi tài sản thành tiền, khả năn g toán khả doanh ngh iệp v iệ c tạo luồn g tiền trình hoạt động B áo cáo lưu chuyển tiền tệ làm tăng khả đánh g iá khách quan tình hình hoạt độn g kinh doanh doanh ngh iệp khả năn g so sánh giữ a doanh ngh iệp loại trừ đư ợc ảnh hư ởng v iệ c sử dụng phương pháp kế toán khác cho cù n g giao dịch v tư ợng B o cá o lưu chuyển tiền tệ dùng để x em x é t v dự đoán khả v ề số 97 lư ợng, thời gian v độ tin cậy lu ồn g tiền tư ơng lai; dùng để kiểm tra lại đánh giá, dự đoán trước v ề lu ồn g tiền; kiểm tra m ối quan hệ giữ a khả sinh lời v i lư ợ ng lưu chuyển tiền v tác độn g thay đổi g iá N g o i ra, báo cáo lưu chuyển tiền tệ đư ợc trình bày theo ba hoạt động: hoạt độn g kinh doanh, hoạt độn g đầu tư hoạt độn g tài chính, qua ngư ời đọc báo cáo đánh g iá ảnh hư ởng hoạt đ ộ n g đên tình hình tài doanh nghiệp, đến lư ợng tiền v khoản tư o n g đư ơng tiền tạo kỳ doanh ngh iệp đánh giá đư ợc m ôi quan hệ hoạt độn g T h ơn g qua báo cáo lưu chuyển tiền tệ ta đánh g iá dòn g tiền âm hay dư ơng, từ đâu m c ó chủ y ếu từ hoạt đ ộn g n o , v í m ột doanh ngh iệp sản xuất ng báo cáo lưu ch u yển tiền tệ lại thể dòn g tiền chủ y ếu từ hoạt độn g đầu tư thẩm định cấp G H T D cũ n g chấm điểm X H T D ta cần lưu ý x em x ét lại Tuy nhiên, hệ th ốn g chấm điểm x ế p hạng khách hàng h iện V ietin B an k chư a trọng nh iều đến báo cáo Phần điểm để đánh g iá báo cáo lưu ch u y ển tiền tệ chưa cao M ột phần n gu yên nhân V iệt N am báo cáo lưu ch u yển tiền tệ chưa trọng, kh ơn g phải báo cáo tài bắt bu ộc đối vớ i doanh ngh iệp nhỏ (ba báo cáo tài bắt bu ộc bảng cân đối kế toán, báo cáo kết hoạt độn g kinh doanh v thuyết m inh báo cáo tài ), m ột phần trình độ, khả làm báo cáo lưu chuyển tiền tệ doanh n gh iệp khả đ ọc phân tích báo cáo C B T D chưa cao T h eo ý kiến T ôi, V ietin B a n k nên trọng đến loại báo cáo đ ồn g thời cần nâng cao trình độ, khả cho C B T D thẩm định, đ ọc báo cáo lưu chuyển tiền tệ 3.2.1.5 Đối với khách hàng quan hệ tín dụng nhiều chi nhánh T h eo m hình chấm điểm X H T D khách hàng V ietin B an k h iện đối v i khách hàn g quan hệ tín dụng nhiều chi nhánh, chi nhánh quản 98 lý G H T D đầu m ối khách hàng chi nhánh chấm điểm v chi nhánh lại cu n g cấp th ôn g tin Trên thực tế, v iệ c cung cấp trao đổi thôn g tin chấm đ iểm khách hàng giữ a chi nhánh hạn chế, kết chấm điểm X H T D đối v i đối tư ợng khách hàng thư ờng kết chấm điểm chi nhánh đầu m ổi v chi nhánh khác sử dụng kết cho v iệ c định cấp g iớ i hạn m ình Thực tế có hạn chế chi nhánh đầu m ối không nắm bắt đư ợc hết kịp thời th ôn g tin khách hàng, kết chấm đ iểm phụ thuộc phần đến ý chí chủ quan, kinh n gh iệm cũ n g trình độ C B T D chi nhánh Phải V ietin B an k nên để chi nhánh m khách hàng có quan hệ tín dụng thực chấm điểm x ếp hạng khách hàng đ ộc lập, kết xếp hạng chi nhánh có khác biệt hạng khách hàng toàn hệ thốn g kết chi nhánh xếp hạng thấp nhất, trụ sở c ó quyền điều chỉnh, định hạng có đủ K ết qu yết định hạng cu ối cù n g kết đư ợc sử dụng để cấp G H T D ch o khách hàng 3.2.2 Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng N h ta thấy, V ietinbank sử dụng hệ thống chấm điểm X H T D nội để thiết lập hạn m ức tín dụng cho m ỗi khách hàng T uy nhiên, thực tế v iệc thể rõ cho vay khơng có bảo đảm tài sản Đ ố i với trường hợp cho vay không c ó bảo đảm tài sản, khách hàng xếp hạng tín dụng A A A G H T D tối đa cấp cho khách hàng gấp lần vốn chủ sở hữu khách hàng đó, khách hàng xếp hạng tín dụng A A G H T D tối đa cấp cho khách hàng gấp lần v ốn chủ sở hữu khách hàng khách hàng xếp hạng tín dụng A G H T D tối đa cấp gấp lần vốn chủ sở hữu khách hàng, khách hàng xếp hạng B B B trở xu ốn g không cấp tín dụng khơng có bảo đảm tài sản Trường h ọp cho vay có bảo đảm tài sản chưa sử dụng hạng tín dụng khách 99 hàng để thiết lập G H T D cho khách hàng m quy định không cấp G H T D cho khách hàng xếp hạng tín dụng từ c c c trở xuốn g trừ trường hợp bảo đảm băng tài sản có tính khoản cao Phải chăng, V ietinB ank nên sử dụng kết xêp hạng tín dụng để thiết lập G H T D tối đa cho khách hàng trường họp có bảo đảm tài sản yêu cầu m ức xếp hạng thấp khách hàng có kết xếp hạng A A A G H T D tối đa cấp cho khách hàng lân vốn chủ sở hữu G H T D giảm dần theo hạng khách hàng m ức độ đáp ứng tài sản bảo đảm M ặt khác, quy trình quản trị R R T D cần đư ợc x â y dựng lúc khách hàng đến ngân hàng đề nghị vay v ố n kết thức khách hàng ngừ ng quan hệ vớ i ngân hàng không dừng lại lý h ọp đồn g tín dụng C ác th ôn g tin thu thập sau lý họp đ n g tiếp tục sử dụng nhập vào hệ thống, chấm điểm X H T D khách hàng để đảm bảo thôn g tin liê n tục, tạo c sở đánh g iá rủi ro cho lần quan hệ tín dụng N g o i ra, quản trị R R T D đư ợc hoàn thiện quản lý chặt chẽ m ối quan hệ giữ a rủi ro v lợi nhuận, qua k iểm sốt v nâng cao chất lư ợng tín dụng 3.2.3 tài sản bảo đảm hạn mức tín dụng H iện tại, V ietin B an k sử dụng g iá trị tài sản bảo đảm để g iớ i hạn g iá trị G H T D tối đa cấp v phép sử dụng, v í tài sản bảo đảm bất độn g sản m ức cấp G H T D tối đa từ 50% đến 70% g iá trị tài sản bảo đảm tùy th eo v ị trí bất độn g sản, hay tài sản m áy m óc thiết bị g iá trị G H T D tối đa đư ợc cấp 50% g iá trị tài sản bảo đ ả m , Tài sản bảo đảm m ột tiêu quan trọng v iệ c đưa định cấp G H T D ch o khách hàng, n h iên m hình chấm điểm X H T D khách hàng V ietin B an k h iện chư a đánh g iá đến y ếu tố V ietin B a n k nên có bảng tiêu riêng châm v ề tài sản bảo đảm đưa thang điểm h ọ p lý ch o từ ng tài sản bảo đảm quy trình chấm điểm X H T D m ình T rong phần kết luận nên 100 đưa G H T D tối đa c ó thể cấp ch o khách hàng c sở kết chấm điểm X H T D khách hàng, ngu ôn v ô n chủ sở hữu, ngành ngh ề kinh doanh v tài sản bảo đảm 3.2.4 Nâng cao chất lượng chấm điểm xếp hạng khách hàng cán châm điềm chất lưọ'ng công nghệ ngân hàng 3.2.4.1 Năng cao chất lượng chấm điểm xếp hạng khách hàng cản chấm điểm Thực tế cho thấy ràng khơng có phương pháp phân tích hay m ột hệ thống phức tạp đại có thê thay thê kinh ngh iệm v đánh giá chun m ơn cán tác nghiệp Đ ặc biệt V ietinB ank, m ô hình chấm điểm X H T D khách hàng có cấu điểm tiêu phi tài chiếm tỷ trọng lớn V iệc nâng cao trình độ cán chấm điểm bao hàm trình độ chun m ơn đạo đức nghề nghiệp V ê trình độ chun m ơn n gh iệp vụ, v iệ c thường xu y ên phải nâng cao k iên thức, khả đánh g iá khách hàng, cập nhật thay đ ổi, văn pháp luật liên quan, quy ch ế sách tín dụng cán chấm diêm cịn phải có kiên thức ch u yên sâu v ề từ ng ngành n gh ề, lĩnh v ự c khách hàng hoạt độn g kinh d o a n h , c ó vậ y m ới đảm bảo đánh g iá chấm đ iểm xếp hạng khách hàng cán chấm đ iểm đư ợc xác đạo đức ngh ề nghiệp, c sở k iến thức ch u yên m ôn, cán chấm diêm cân đánh g iá khách hàng m ột cách khách quan, trung th ự c , nhằm bảo đảm qu yết định tín dụng đưa xác H iện nay, th eo quy trình chấm đ iểm X H T D khách hàng V ietinB ank, cán chấm điểm C B T D C B T D n gư ời trực tiếp tiếp x ú c khách hàng, lập ph iếu đ iều tra, thu thập thôn g tin khách hàng, thẩm định v nhập hồ sơ v m áy Ư u đ iểm C B T D tiếp xú c trực tiếp v i khách hàng, hiểu v có n gu ôn th ôn g tin đa chiêu tin cậy nên thôn g tin cũ n g kết chấm 101 đ iểm xác M ặt nữa, C B T D n gư ời chịu trách nhiệm từ v iệ c thu thập th ơn g tin đến lúc có kết X H T D khách hàng nên tinh thần trách nh iệm cao T u y nhiên, C B T D n gư i đề nghị cấp tín dụng cho khách hàng nên x ả y rủi ro đạo đức N ế u m uốn cấp tín dụng cho khách hàng, C B T D c ó thể làm sai lệch thơn g tin từ bư ớc thu thập thôn g tin, lập ph iếu điều tra khách hàng B ên cạnh đó, đánh g iá tiêu phi tài đánh giá v ề lực lãnh đạo doanh n gh iệp , tư cách đạo đức chủ doanh n g h iệ p , c ó thể k h ôn g khách quan N h vậy, v iệ c chấm điểm X H T D khách hàng V ietin B an k gặp rủi ro rủi ro đạo đức C B T D , phải V ietin B an k nên để cán p h òn g quản lý rủi ro tín dụng chấm đ iểm c sở số liệu đề xuât C B T D C B T D chịu hoàn toàn trách nh iệm v ề th ôn g tin cu n g cấp, cán p h òn g quản lý rủi ro tín dụng thẩm định lại v chịu hoàn toàn trách nh iệm v ề v iệ c chấm đ iểm v kết X H T D khách hàng N h v ậ y , kết chấm đ iểm X H T D khách hàng đảm bảo tính khách quan, xác 3.2.4.2 Nâng cao chất lượng công nghệ ngăn hàng V ietin B an k xâ y dự ng đư ợc hệ thống chấm điểm X H T D n ội tự độn g, kết sử dụng chun g toàn hệ th ốn g V ietin B an k , tiêu đánh g iá m ang tính quán, m ức x ếp hạng tư ng ứng phù hợp v i m ức rủi ro đư ợc đánh giá T uy nhiên, hệ th ốn g thê kêt th ôn g tin thu thập, thẩm định v x lý chưa thể h iện đư ợc th ôn g tin n g m inh ch o kết V ietin B a n k nên thiêt kê phân m êm đính kèm tài liệu để ng m inh cho đánh g iá quan trọng V í báo cáo tài chính, cán chấm đ iểm nhập số liệu nên đính kèm báo cáo tài doanh n gh iệp để tiện đối ch iếu th eo d õi, k iểm tra v phê duyệt kêt X H T D ; nhập số lư ợng lao độn g khách hàn g cũ n g c ó thể đính kèm tài liệu ch ứ n g m inh bảng lư ơng doanh n g h iệ p , N h vậy, v iệ c phê duyệt 102 lãnh đạo ngân hàng cũ n g theo dõi kiểm tra kiểm soát kết X H T D trước, sau chấm điểm đư ợc thuận tiện N g o i ra, để phần m ềm chấm điểm X H T D khách hàng đạt kết cao cũ n g cần nân g cao c ô n g ngh ệ ngân hàng, cụ thể phải nâng cao chất lư ợ ng trang thiết bị ch o hoạt độn g ngân hàng bao g m toàn hệ thốn g thiết bị phần ng v phần m ềm khác V iệ c sở hữu cô n g nghệ m ới m ột thuận lợi giúp ch o ngân hàng giảm đư ợc nguồn lực v ề c o n ngư i, tăng sức cạnh tranh Đ n g thời cũ n g tạo điều k iện cho ngân hàn g nân g cao chất lư ợ ng tín dụng thơn g qua v iệ c rút g ọn thời gian để thực h iện bư ớc quản lý tín dụng, rút ngắn v nâng cao chất lư ợ ng thẩm định, chất lư ợ ng th ơn g tin quản lý tín dụng nói chun g v chất lư ợng thôn g tin chấm đ iểm X H T D khách hàng n ó i riêng 3.2.5 Thiết lập thông tin từ nhiều nguồn khác T h ôn g tin y ếu tố quan trọng ảnh hư ởng trực tiếp đến chất lư ợng tín dụng N g â n hàng nói chun g chất lư ợ n g chấm đ iểm x ếp hạng khách hàng n ó i riêng Chất lư ợng th ôn g tin nhân tố định tới tính x ác kết thẩm định quản lý tín dụng T h ơn g tin phân tích có chất lư ợng nh ữ ng th ơn g tin đầy đủ, tồn diện, xá c, cập nhật v thích họp T h ơn g tin tín dụng chất lư ợng th n g tin nội ngân hàng M ột điều kiện thuận lợi hệ th ốn g m ạng lưới hoạt độn g V ietin B a n k rộng, sở giao d ịch v chi nhánh có m ặt khẳp tỉnh thành nước, chi nhánh C ộ n g hòa liên bang Đ ứ c, L o , N g â n hàng cịn c ó quan hệ đại lý v i ngân hàng v định chế tài lớn g iớ i N h vậy, V ietin B a n k hồn tồn tự thốn g kê v x â y dự ng hệ thốn g th ơn g tin khách hàng riêng m ình M ột phận đư ợc thành lập, thu thập quản lý th ôn g tin, cung cấp th ôn g tin cho toàn hệ th ố n g m ột cách nhanh ch ón g, xác v th ốn g T oàn khách hàng 103 hệ th ôn g V ietin B an k đư ợc tập họp, lưu trữ c ó hệ thốn g v khoa học N g o i ra, cần m rộng, tăng cư ờn g hợp tác v i tổ c tín dụng khác cũ n g v i c quan ban ngành c quan thuế, sở ban ngành, hiệp hội nghề n gh iệp , c n g ty tài chính, bảo h iể m , để có đư ợc ngu ồn th ôn g tin đa ch iều , p h on g phú xác V i lư ợ ng khách hàng p h on g phú nh iều ngành ngh ề lĩnh v ự c khác nhau, V ietin B an k có thê chủ độn g khai thác ch éo thôn g tin v ề bạn hàng, đối thủ cạnh tranh khách hàng cũ n g khách hàng V ietin B an k V m ột ngu ồn th ôn g tin xác, tin cậy cần đư ợc khai thác triệt để ngu ôn th ôn g tin từ trung tâm th ơn g tín tín dụng N g â n hàng N h nước (C IC ) CIC tập h ọp thông tin từ nhiều ch iều , đặc biệt từ tổ c tín dụng khác nên th ơn g tin ph on g phú, xác T uy nhiên, CIC bán tin ch o đổi tư ợng cần m ua tin v i chi phí đắt nên V ietin B an k nên thỏa thuận v i CIC v ê c ch ê bán tin m ua tin để c ó đư ợc ngu ồn thơn g tin v i chi phí phù họp 3.2.6 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát nội V iệ c k iểm tra k iểm soát nội nhằm nâng cao chất lư ợng hoạt động hệ th ốn g ngân hàng H iện tại, V ietin B a n k thiết lập hệ thống k iêm tra kiêm soát theo khu vự c trực thuộc quản lý h ộ i đồng quản trị ngân hàng K iêm tra k iểm soát nội V ietin B a n k chủ y ế u thực h iện k iêm tra định k ỳ th eo ch ng trình đối v i chi nhánh T uy nhiên, để nâng cao chất lư ợ ng quản trị R R T D nói chung v kết chấm đ iểm X H T D khách hàn g nói riêng kiểm tra k iểm soát n ội nên thư ờng x u y ên tiến hành k iêm tra đột xuất để hạn ch ế rủi ro ch o hoạt độn g tín dụng ngân hàng N g o i ra, hàng n gày cần kiểm tra hệ thốn g m ón giải ngân, thư tín dụng? bảo lã n h , ngày liền kề trước để kịp thời phát rủi ro 104 c ó thể xả y v k iến nghị biện pháp x lý nhằm hạn chế rủi ro thấp c o the B an kiem tra k iêm soát nội cũ n g nên thành lập phận thu thập xử lý v cu n g cấp thôn g tin nhằm phục vụ hoạt độn g kiểm tra k iểm soát B an cũ n g m ột ngu ồn khai thác, cu n g cấp thông tin cho phận khác chi nhánh cân nhăm nâng cao hiệu hoạt độn g V ietinB ank 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối vói Ngân hàng Nhà Nước - N g â n hàng nhà nư ớc nên thiết lập m ột quy trình chấm điểm X H T D ch u n g th ốn g ch o tất ngân hàng v có c chế giám sát thường x u y en v iệ c tuân thủ quy trình X â y dựng hành lang pháp lý cụ thể v ề bảo m ạt, cu n g câp, khai thác xử lý th ôn g tin Thành lập hội đồn g kiểm duyệt k iểm tra, đánh giá, x c nhận thơn g tin bảo đảm tính hợp pháp, hợp lý, xác thực th ôn g tin N i lỏ n g ngu ồn cu n g cấp thôn g tin tín dụng đối tượng khai thác thơn g tin tín dụng nhằm bảo đảm tính đa ch iều cho ngu ồn thông tin - N â n g cao chất lư ợ ng thơn g tin tín dụng, đặc biệt thôn g tin từ CIC cần nhanh nhạy, kip thời xác, n ội dung thơn g tin cân phong phú đa dậng, nang cao chât lư ợ ng phân tích nhăm dự báo, cảnh báo v hạn chế rủi ro ch o T C T D 3.3.2 Đối vói Bộ Tài Chính Cân đưa quy định v ê k iểm toán đối v i báo cáo tài doanh n gh iệp theo tiêu chuẩn quốc tế H iện nay, phần lớn báo cáo tài doanh ngh iệp , đặc biệt đối vớ i doanh ngh iệp vừ a v nhỏ chưa đủ độ tin cậy, chư a đư ợc k iểm toán C ác doanh ngh iệp chưa có lị n g tin đối v i k iểm toán, chất lư ợ ng báo cáo k iểm toán đối v i m ột số cô n g ty tư vấn v k iểm toán chưa cao m chủ y ế u hư ớng v ề ngh iệp v ụ tư vấn Đ iều đoi hoi bọ tai phải có tun trun, hư ớng dẫn doanh nghiệp ý thức đ ợc tầm quan trọng tính m inh bạch v vai trị kiểm tốn đối 105 v i số n g cò n doanh n gh iệp , làm cho doanh ngh iệp h iểu “đư ợc kiểm tốn ” kh ơn g phải “bị k iểm tốn” C ó làm điều báo cá o tài doanh ngh iệp m ới bảo đảm tính m inh bạch, tạo uy tín, thư ơng hiệu ch o doanh ngh iệp cũ n g tạo lòn g tin ch o ngân hàng thẩm định, thực h iện chấm đ iểm xếp hạng khách hàng v đưa m ức phán qu yết tín dụng Đ ịn h kỳ cần y ê u cầu hiệp hội ngh ề ngh iệp cô n g khai thôn g tin đánh giá, số v ề ngành ngh ề để làm cứ, c sở m ốc đánh g iá doanh ngh iệp lĩnh vự c so v i đánh g iá chun g ngành ngh ề V iệ t N am nay, hiệp hội ngh ề nghiệp chưa cu n g cấp c ô n g khai, đầy đủ số ngành ngh ề định kỳ, điều g ây khó khăn cho ngân hàng nói chung v V ietin ban k nói riêng đánh g iá doanh n gh iệp cù n g ngành ngh ề so v i m ức bình quân ngành 3.3.3 Đối vói quan thuế B an hành quy chế báo cáo thuế bu ộc doanh nghiệp phải lập báo cá o tài m ột cách xác, chí báo cáo tài doanh nghiệp nộp c quan thuế cũ n g cần phải qua kiểm toán N g o i nên tạo thôn g tin hai ch iều giữ a c quan thuế ngân hàng để có ngu ồn thơng tin x ác v ề báo cáo tài doanh ngh iệp v ì phần lớn d o a n h ngh iệp h iện V iệt N a m tạo báo cáo tài khác để nộp thuế v ngân hàng V i báo cáo tài nộp thuế phần lớn lỗ lãi lãi cị n báo cáo tài nộp ngân hàng lãi nhiều, có báo cáo tài nội doanh ngh iệp m ới báo cáo tài thật doanh nghiệp 106 KẾT LUẬN CHƯƠNG T rong C h ơng 3, tác giả cố gang trình bày m ột cách ngắn g ọ n đầy đủ giải pháp nhằm hoàn thiện hệ th ốn g chấm điểm X H T D n ội V ietin B ank T u y nhiên để đạt hiệu cao ngồi v iệ c V ietin B an k chủ độn g hoàn thiện hệ thống chấm điểm tự độn g, thường xu y ên đào tạo nâng cao trình độ ch o cán chấm điểm m ình tìm kiểm , thiết lập ngu ồn th ôn g tin đa chiều , ph on g phú v xác cịn cần hỗ trợ B ộ tài chính, quan thuế N gân hàng N h nước 107 KẾT LUẬN K inh doanh gắn liền v i rủi ro, đặc biệt kinh doanh tiền tệ N H T M kinh doanh tiền tệ chịu nh iều rủi ro bao g m R R T D , rủi ro khoản, rủi ro thị trường, rủi ro vận h n h , T rong đó, R R T D x ảy nhiều c ó m ức độ ảnh hư ởng lớn tới hoạt độn g kinh doanh N g â n hàng N ế u m ột N g â n hàng gặp R R T D n gh iêm trọng c ó thể đứ ng trước ngu y c đọn g v ố n m ất v ố n , khả toán, từ ảnh h ởn g n gh iêm trọng đến lò n g tin khách hàng, N g â n hàng đứng trước n g u y phá sản D o m N H T M n ói chung V ietin B an k nói riêng ln trọng biện pháp nhằm nân g cao hiệu quản trị R R T D , đặc b iệt bối cảnh khó khăn chun g kinh tế nước v quốc tế M ột biện pháp nâng cao hiệu quản trị R R T D N H T M nói chung V ietin B an k nói riêng hồn thiện hệ thốn g x ếp hạng tín dụng nội B ên cạnh thành đạt V ietin B an k khơng n gừ ng hoàn thiện hệ thốn g X H T D nội m ình Luận văn “Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam” đánh g iá kết đạt được, tồn n gu yên nhân tồn tại, từ đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thốn g X H T D n ội V ietin B ank T uy nhiên, thời gian trình độ có hạn nên luận v ăn cịn nhiều hạn ch ế, T ôi m o n g nhận đón g g ó p T hầy C ô g iá o v đồn g ngh iệp để luận văn đư ợc hoàn thiện Tôi xin chăn thành cảm ơn! TÀI LIÊU THAM KHẢO • N g â n hàng N n g ngh iệp v phát triển N ô n g thôn V iệ t N am (2 0 ), sổ tay tín dụng (2005), H N ộ i N g â n hàng thương m ại c ổ phần Đ ầu tư v Phát triển V iệ t N a m (2 0 ), số tay tín dụng (2005), H N ộ i N g â n hàn g thương m ại c ổ phần C ôn g thương V iệ t N a m (2 0 ), Báo cáo tài kiểm tốn hợp (2005), H N ộ i N g â n hàng thương m ại c ổ phần C ôn g thư ơng V iệ t N am (2 0 ), Bảo cáo tài kiếm tốn hợp (2006), H N ộ i N g â n hàng thương m ại c ổ phần C ôn g thương V iệ t N am (2 0 ), Báo cáo tài kiểm tốn hợp (2007), H N ộ i N g â n hàng thương m ại c ổ phần C ô n g thương V iệ t N am (2 0 ), Báo cáo tài kiểm tốn hợp (2008), H N ộ i N g â n hàng thương m ại c ổ phần C ôn g thương V iệ t N am (2 0 ), tài kiểm tốn hợp (2009), N g â n Báo cáo Hà N ội hàng thương m ại c ổ phần C ô n g thương V iệ t N am (2 ), Báo cảo tài kiểm tốn hợp (2010), H N ộ i N g â n hàng thương m ại c ổ phần C ôn g thương V iệ t N am (2 1 ), tài chỉnh kiểm toán hợp (2011), Báo cáo Hà N ội /ớ N g â n hàng thương m ại c ổ phần C ô n g thương V iệ t N am (2 ), Bảo cáo tài kiểm tốn hợp (2012), H N ộ i 7.N g â n hàng thương m ại c ổ phần C ôn g thương V iệ t N a m (2 0 ), chắm điểm xếp hạng tín dụng nội (2009), Quy trình Hà N ội N g â n hàng thương m ại c ổ phần N g o i thương V iệ t N a m (2 0 ), cẩm nang tín dụng (2005), Hà Nội 13 Q u ốc hội (2 ), Luật cảc tổ chức tín dụng (2010), 14 N g u y ễ n V ăn T iến (2 ), (2010), Hà N ội Quản trị rủi ro kỉnh doanh ngân hàng N x b T h ốn g kê, H N ộ i