NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU VÀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Những vấn đề cơ bản về nợ xấu của Ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Theo Tổ chức Tiền tệ thế giới IMF
Theo hướng dẫn của IMF về các chỉ số tài chính lành mạnh tại các Quốc gia (IFRS)2, nợ xấu được định nghĩa là khoản vay quá hạn thanh toán gốc hoặc lãi từ 90 ngày trở lên, hoặc khi lãi suất đã quá hạn 90 ngày và đã được vốn hóa, cơ cấu lại hoặc trì hoãn theo thỏa thuận Ngoài ra, khoản thanh toán đến hạn dưới 90 ngày nhưng có dấu hiệu rõ ràng cho thấy người vay không thể hoàn trả nợ cũng được xem là nợ xấu Từ thời điểm khoản vay được phân loại là nợ xấu, nó hoặc bất kỳ khoản vay thay thế nào cũng sẽ tiếp tục bị xếp vào danh mục nợ xấu cho đến khi xóa nợ hoặc thu hồi được lãi và gốc.
1.1.1.2 Theo định nghĩa nợ xấu của Phòng thống kê – Liên hợp quốc
“Về cơ bản một khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên
Nợ xấu được xác định dựa trên hai yếu tố chính: khoản vay quá hạn trên 90 ngày và khả năng trả nợ bị nghi ngờ Các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc trả chậm theo thỏa thuận cũng được xem xét Định nghĩa này phù hợp với Chuẩn mực kế toán quốc tế (ISA), hiện đang được áp dụng rộng rãi trên toàn cầu.
1.1.1.3 Theo định nghĩa của Việt Nam
Quan niệm về nợ xấu được quy định rõ ràng trong Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005, cùng với Quyết định 18/2007/QĐ/NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quyết định này, có hiệu lực trước ngày 1/6/2014 Thêm vào đó, Thông tư 02/2013/TT-NHNN, có hiệu lực từ 1/6/2014, cũng góp phần làm rõ các quy định liên quan đến nợ xấu trong hệ thống ngân hàng.
Theo đó, có thể xác định:“nợ xấu bao gồm:
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm các khoản nợ mà Tổ chức tín dụng (TCTD) đánh giá không có khả năng thu hồi gốc và lãi khi đến hạn Những khoản nợ này được xem là có khả năng gây tổn thất một phần gốc và lãi.
1 IMF’s Compilation Guide on Financial Soundness Indicators, 2004
2 Tham khảo bài viết “Tìm chuẩn mực trong xếp hạng nợ xấu” trên website của Vietcombank đăng ngày 09/10/2006 (Vietcombank com.vn\Trang chủ\Tin tức & sự kiện\Tin Vietcombank)
- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu
- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng
Nhóm 4 (Nợ nghi nghờ): Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất cao Bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2
Nhóm 5(Nợ có khả năng mất vốn): Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi.Bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã bị quá hạn
- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.” 3
Như vậy, nợ xấu là những khoản nợ có các đặc trưng cơ bản sau:
- Khách hàng không thực hiện đƣợc nghĩa vụ trả nợ với Ngân hàng khi các cam kết đã đến hạn
- Tình hình tài chính của khách hàng đang và có chiều hướng xấu dẫn đến có khả năng Ngân hàng không thu hồi đƣợc cả gốc lẫn lãi
- Thông thường về thời gian là các khoản nợ quá hạn ít nhất 90 ngày
Nợ xấu được định nghĩa là các khoản nợ mà khách hàng không thanh toán gốc và/hoặc lãi đúng hạn, hoặc không thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo cam kết, gây thiệt hại cho ngân hàng.
Có nhiều tiêu chí để phân loại nợ xấu, cụ thể nhƣ sau:
Căn cứ vào thời gian quá hạn: Nợ xấu đƣợc phân loại theo nội dung của điều
10 Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN, gồm:
- Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn: Bao gồm các kho ản nợ quá hạn từ 91 đến 180
Theo GS TS Nguyễn Văn Tiến trong cuốn sách "Quản trị Ngân hàng thương mại" (Nhà xuất bản Thống kê, 2013), trang 308 và 309, các khoản nợ có thể được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu và các khoản nợ khác được quy định tại Thông tư 02/2013/TT-NHNN.
Nhóm 4 - Nợ nghi ngờ bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày, các khoản nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu nhưng quá hạn dưới 90 ngày, các khoản nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai, và các khoản nợ khác theo quy định tại Thông tư 02/2013/TT-NHNN.
Nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn bao gồm các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên, các khoản nợ cơ cấu lại lần thứ hai quá hạn theo thời hạn đã được quy định, cũng như các khoản nợ cơ cấu lại lần thứ ba và các khoản nợ khác theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN.
Căn cứ vào khả năng thu hồi của khoản nợ
Nợ xấu có khả năng thu hồi là những khoản nợ mà ngân hàng đánh giá có triển vọng tốt trong khả năng tài chính của khách hàng, cho phép họ có khả năng thanh toán nợ trong tương lai gần.
Nợ xấu không có khả năng thu hồi là khoản nợ mà Ngân hàng xác định không thể thu hồi được, đặc biệt trong trường hợp khách hàng đã giải thể hoặc mất tích.
Căn cứ vào cơ sở hạch toán:
- Nợ xấu nội bảng: Là các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 3, 4 và nhóm 5 đƣợc hạch toán trong Bảng cân đối kế toán của NHTM
Nợ xấu ngoại bảng là các khoản nợ xấu đã được xử lý dự phòng rủi ro hoặc các số dư cam kết ngoại bảng được phân loại vào nhóm nợ xấu Những khoản nợ này được hạch toán ngoài bảng cân đối kế toán của ngân hàng thương mại.
Do hạn chế về số liệu, bài viết chỉ tập trung phân tích tình hình nợ xấu nội bảng tại Vietcombank.
1.1.3 Một số chỉ tiêu cơ bản phản ánh tình hình nợ xấu của Ngân hàng thương mại
Tổng số nợ xấu là chỉ tiêu thể hiện giá trị tuyệt đối của toàn bộ các khoản nợ xấu của ngân hàng Chỉ tiêu này chỉ cung cấp thông tin về tổng số nợ xấu mà không cho thấy mối tương quan giữa số nợ xấu và tổng dư nợ.
Tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ, hay còn gọi là tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng, là chỉ số quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam coi tỷ lệ nợ xấu dưới 3% là mức tốt, giúp các ngân hàng thương mại (NHTM) không phải thực hiện một số báo cáo Chỉ số này cho biết trong 100 đơn vị tiền tệ cho vay, có bao nhiêu đơn vị khó có khả năng thu hồi hoặc không thu hồi đúng hạn Tỷ lệ nợ xấu cao đồng nghĩa với rủi ro cao hơn, nhưng cần lưu ý rằng số liệu này chỉ phản ánh tại một thời điểm nhất định và chưa hoàn toàn chính xác về chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Tỷ lệ Quỹ Dự phòng rủi ro trên Nợ xấu phản ánh khả năng của quỹ trong việc bù đắp cho các khoản nợ xấu khi chúng trở thành nợ mất vốn Một tỷ lệ cao cho thấy Quỹ Dự phòng rủi ro có khả năng bù đắp tốt các thiệt hại phát sinh trong hoạt động kinh doanh, đồng thời đảm bảo sự ổn định tài chính cho doanh nghiệp.
1.1.4 Dấu hiện một khoản tín dụng có thể trở thành nợ xấu
1.1.4.1 Dấu hiệu về tài chính
Lý thuyết quản lý nợ xấu tại các Ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm và đặc điểm của công tác quản lý nợ xấu
1.2.1.1 Khái niệm quản lý nợ xấu
Quản lý nợ xấu là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược cùng chính sách tín dụng nhằm đảm bảo an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Điều này bao gồm việc tăng cường các biện pháp phòng ngừa nợ xấu và xử lý các khoản nợ đã phát sinh Mục tiêu cuối cùng là tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại trong cả ngắn hạn lẫn dài hạn.
1.2.1.2 Đặc điểm của công tác quản lý nợ xấu
- Là một quá trình phức tạp, khó khăn
Giải quyết nợ xấu không chỉ là trách nhiệm của ngân hàng thương mại đối với khách hàng vay vốn, mà còn cần sự can thiệp và hỗ trợ từ các cơ quan chức năng nhà nước để đạt hiệu quả cao nhất.
- Phải có sự tôn trọng, tuân theo các nguyên t ắc thị trường, nguyên tắc tài chính và các quy định của Pháp luật
- Phải chấp nhận những rủi ro và tổn thất về tài chính nhất định
1.2.2 Mục tiêu c ủa công tác quản lý nợ xấu
Mục tiêu quản lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại (NHTM) có thể thay đổi theo từng thời điểm, nhưng nhìn chung, mục tiêu chính là giảm thiểu rủi ro không thu hồi được từ các khoản vay mà vẫn đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng.
1.2.3 Nội dung công tác quản lý nợ xấu tại Ngân hàng thương mại
1.2.3.1 Ngăn ngừa nợ xấu phát sinh
- Xây dựng và thực thi chính sách tín dụng một cách phù hợp, hiệu quả
Chính sách tín dụng do Hội đồng quản trị của NHTM ban hành nhằm hướng dẫn và kiểm tra hoạt động của ngân hàng Nó đóng vai trò quan trọng trong việc hướng dẫn cán bộ tín dụng thực hiện công việc, đảm bảo sự thống nhất trong toàn bộ tổ chức và tạo cơ sở cho việc điều hành hiệu quả.
The Basel Committee on Banking Supervision (2005) emphasizes the importance of proactive banking operations through the International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards This framework facilitates the development of sound credit policies and their flexible implementation, which are among the most effective measures to prevent non-performing loans.
Để xây dựng quy trình thẩm định tín dụng hiệu quả, cần bắt đầu từ hệ thống văn bản quy định rõ ràng, nhằm đảm bảo nguyên tắc phát hiện và hạn chế rủi ro tín dụng một cách tối ưu Việc kiểm soát tín dụng chặt chẽ sẽ góp phần nâng cao chất lượng thẩm định và giảm thiểu các rủi ro tiềm ẩn.
Để đạt được chất lượng tín dụng tốt nhất, việc tuân thủ quy trình tín dụng chặt chẽ là rất cần thiết, kết hợp với các yếu tố khác Quy trình tín dụng hiệu quả không chỉ phát huy tối đa nguồn lực con người mà còn đảm bảo chất lượng trong tất cả các khâu của quá trình cấp tín dụng, giám sát và quản lý tín dụng Đặc biệt, quy trình thẩm định tín dụng hiệu quả có vai trò quyết định đến hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, vì vậy xây dựng quy trình thẩm định hiệu quả là rất quan trọng để ngăn ngừa nợ xấu.
- Chú trọng công tác tuyển dụng, đào tạo cán bộ tín dụng và cán bộ thẩm định tín dụng
Yếu tố con người đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo chất lượng tín dụng hiệu quả Đội ngũ cán bộ thẩm định cần có chuyên môn cao để phát hiện rủi ro trong từng khoản vay Ngoài kỹ năng chuyên môn, cán bộ tín dụng cũng phải có tâm huyết với nghề để giảm thiểu rủi ro đạo đức Quá trình thẩm định tín dụng cần diễn ra ở cả ba giai đoạn: trước, trong và sau khi cho vay Để xây dựng đội ngũ cán bộ tín dụng có trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp, các ngân hàng thương mại cần áp dụng biện pháp hợp lý trong tuyển dụng và đào tạo.
Tuyển dụng kỹ lƣỡng những ứng viên có chuyên môn tốt, có tố chất
Ngân hàng Thương mại (NHTM) thường xuyên tổ chức các khóa học nhằm nâng cao trình độ chuyên môn và giáo dục đạo đức cho cán bộ tham gia vào lĩnh vực tín dụng.
Công tác tín dụng yêu cầu cán bộ ngân hàng không chỉ nắm vững nghiệp vụ cho vay mà còn phải hiểu biết về các lĩnh vực liên quan như bảo lãnh, vốn và kinh doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế Do đó, ngân hàng nên tạo điều kiện cho cán bộ tín dụng có thời gian trải nghiệm thực tế tại các phòng nghiệp vụ này trước khi chính thức tham gia vào công tác tín dụng.
Có cơ chế thưởng phạt rõ ràng đối với những cán bộ vi phạm đạo đức nghề nghiệm hoặc những vi phạm khác
- Áp dụng công nghệ hiện đại
Công nghệ hiện đại đóng vai trò quan trọng trong việc hạn chế nợ xấu, đặc biệt trong quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại, như Vietcombank Hệ thống công nghệ thông tin tiên tiến giúp ngân hàng tra cứu thông tin hiệu quả, xếp hạng tín dụng và phân loại nợ theo ngành và đối tượng khách hàng Nhờ đó, ngân hàng có thể kịp thời dự báo dư nợ, từ đó nâng cao công tác quản trị rủi ro và quản lý nợ xấu.
- Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm nợ xấu phát sinh
Hệ thống cảnh báo sớm là tập hợp các thủ tục và quy trình cần thiết nhằm phát hiện sớm các khoản nợ xấu, giúp ngân hàng chủ động nhận diện và giảm thiểu thiệt hại từ tín dụng Qua đó, ngân hàng có thể thực hiện các biện pháp xử lý kịp thời để bảo vệ lợi ích tài chính.
Hệ thống này muốn hoạt động hiệu quả cần rất nhiều yếu tố, trong đó, tính cập nhật, đầy đủ và chính xác thông tin là then chốt
Để ngăn ngừa nợ xấu, việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng là rất cần thiết Thực hiện đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước không chỉ đảm bảo tuân thủ pháp luật mà còn tạo ra Quỹ dự phòng rủi ro, giúp ngân hàng xử lý nợ xấu khi cần Do đó, mỗi ngân hàng thương mại cần xây dựng quy trình phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, từ đó nâng cao hiệu quả trong công tác ngăn ngừa nợ xấu.
- Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ giúp Ngân hàng đánh giá khách hàng dựa trên các tiêu chí định lượng và định tính Hệ thống này phân loại khách hàng thành các nhóm khác nhau, tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng trong việc xử lý và áp dụng các biện pháp phù hợp Đây là một giải pháp đang được các Ngân hàng Thương mại quan tâm nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu nợ xấu.
- Sử dụng các nghiệp vụ chứng khoán hóa và các nghiệp vụ phái sinh tín dụng
Chứng khoán hóa là quá trình tài chính cấu trúc, trong đó các tài sản thế chấp của khách hàng vay vốn được tập hợp và sử dụng làm đảm bảo để phát hành trái phiếu đảm bảo bằng tài sản Tiền từ người mua chứng khoán này sẽ được chuyển đến các tổ chức tài chính cho vay thế chấp, giúp họ cho người đem thế chấp vay tiền Quá trình này đưa các tài sản thế chấp sang thị trường thứ cấp, biến chúng thành chứng khoán thanh khoản cao và chuyển giao rủi ro từ các tổ chức tài chính sang nhà đầu tư, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng thương mại.
Các nghiệp vụ phái sinh tín dụng:
THỰC TRẠNG VÀ KHẢ NĂNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
Khái quát về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam- Vietcombank
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam, hay còn gọi là Vietcombank, được thành lập vào ngày 20/01/1955 theo nghị định 443/TTg của Thủ tướng Chính Phủ, với tiền thân là Sở Quản lý Ngoại hối thuộc Ngân hàng Quốc gia Việt Nam Đến ngày 01/04/1963, Vietcombank chính thức khai trương hoạt động sau khi tách ra từ Cục Ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Vietcombank, sau hơn 50 năm phát triển, đã khẳng định vị trí hàng đầu trong các lĩnh vực như thanh toán quốc tế, tài trợ thương mại và kinh doanh ngoại hối Tính đến ngày 31/12/2013, ngân hàng có vốn điều lệ 23,174 tỷ đồng, tổng tài sản 468,994 tỷ đồng, và tỷ lệ nợ xấu 2.73% Vietcombank hiện có 1 Sở giao dịch, 79 chi nhánh và 333 phòng giao dịch hoạt động tại 47/63 tỉnh thành, cùng hơn 1,800 ngân hàng đại lý trên 155 quốc gia và vùng lãnh thổ, với tổng số nhân viên lên tới 13,864 người.
Vietcombank, một trong những thành viên sáng lập Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam từ năm 1994, đã gia nhập nhiều hiệp hội quốc tế quan trọng như Hiệp hội Ngân hàng Châu Á, ASEAN Pacific Bankers Club, tổ chức thanh toán toàn cầu Swift, và các tổ chức thẻ quốc tế như Visa Card và Master Card.
Vietcombank, với bề dày kinh nghiệm và đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp, đã liên tục nhận được nhiều giải thưởng danh giá trong lĩnh vực ngân hàng Từ năm 2011 đến 2013, ngân hàng được trao tặng biểu trưng Thương hiệu Quốc Gia và liên tục nhận giải thưởng Thương hiệu mạnh Việt Nam từ năm 2003 đến 2013 Năm 2013, Vietcombank được vinh danh là Ngân hàng tốt nhất Việt Nam và Ngân hàng cung cấp dịch vụ ngoại hối tốt nhất bởi tạp chí FinanceAsia Ngoài ra, ngân hàng còn nhận các giải thưởng khác như Ngân hàng cung cấp dịch vụ quản lý tiền mặt tốt nhất và Ngân hàng đối tác tốt nhất Đặc biệt, Vietcombank là đại diện duy nhất của Việt Nam nhận giải thưởng “Ngân hàng cung cấp dịch vụ tài trợ thương mại tốt nhất” trong 6 năm liên tiếp từ 2008 đến 2010 Gần đây, tạp chí The Banker xếp hạng Vietcombank ở vị trí 445/1000 trong danh sách 1000 Ngân hàng tốt nhất thế giới, dẫn đầu các ngân hàng Việt Nam và đứng thứ 3 trong bảng xếp hạng 5 Ngân hàng Châu Á (không bao gồm Nhật Bản và Trung Quốc) Điều này cho thấy Vietcombank ngày càng được đánh giá cao cả trong nước và quốc tế.
2.1.2 Mô hình quản trị và cơ cấu bộ máy
Sơ đồ 2.1: Mô hình quản trị của Vietcombank
Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank
Nhà nước Mizuho corpotate bank Cổ đông khác
Công ty con, công ty liên kết cung cấp dịch vụ tài chính
Công ty con, công ty liên kết phi tài chính
Dịch vụ tài chính khác
Công ty VCB-Bonda – Bến Thành
Công ty bảo hiểm nhân thọ VCB Cardf
Công ty quản lý quỹ Vietcomb ank (VCBF)
Công ty chứng khoán Vietcomb ank(VCB) S)
Ngân hàng đầu tƣ Đầu tƣ vốn vào các
Công ty chuyển tiền Vietcombank
Công ty tài chính Việt Nam (Vinafco HK)
Công ty cho thuê tài chính Vietcombank (VCBL)
Vietcombank là một ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước, trong đó Nhà nước sở hữu 77,11% cổ phần, Mizuho Bank nắm giữ 15% và các cổ đông khác chỉ chiếm 7,89% cổ phần.
Vietcombank hiện nay là một ngân hàng đa năng với hoạt động kinh doanh đa ngành nghề, không chỉ tập trung vào lĩnh vực ngân hàng mà còn mở rộng đầu tư vào tài chính, bảo hiểm và chứng khoán Với nguồn vốn lớn và nhu cầu sinh lời cao, ngân hàng này đang mở rộng sang lĩnh vực phi tài chính, cụ thể là bất động sản.
Cơ cấu bộ máy quản lý
Sơ đồ 2.2: Cơ cấu bộ máy quản lý của Vietcombank
Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank
Đại hội đồng cổ đông là cơ quan cao nhất của Ngân hàng, bao gồm tất cả các cổ đông Tại đây, các cổ đông thực hiện quyền bầu cử Hội đồng quản trị và ban kiểm soát, đảm bảo sự quản lý và giám sát hiệu quả cho Ngân hàng.
- Ban kiểm soát có chức năng kiểm toán nội bộ, giám sát ho ạt động của toàn hệ
Các bộ phận hỗ trợ
Kiểm tra, giám sát, tuân thủ
Hệ thống các phòng ban chức năng tại Hội sở chính và các Chi nhánh
Khối kinh doanh và quản lý vốn
Khối tài chính, kế toán
Khối Ngân hàng bán lẻ
Khối quản lý rủi ro Ủy ban quản lý rủi ro Ủy ban nhân sự Ủy ban chiến lƣợc
Tổng giám đốc, ban điều hành
Kiểm toán nội bộ, giám sát hoạt động Đại hội đồng cổ đông Ban kiểm soát thống Vietcombank, trên t ất cả các mặt
Hội đồng quản trị của Vietcombank nắm giữ quyền hạn và nhiệm vụ cao nhất trong việc điều hành các hoạt động liên quan đến quản lý rủi ro, nhằm đảm bảo sự phát triển bền vững và an toàn cho ngân hàng Hội đồng có trách nhiệm ban hành các chính sách và chiến lược quản lý rủi ro, xác định giới hạn kinh doanh an toàn, phê duyệt các giao dịch lớn và quyết định cơ cấu tổ chức cùng các vị trí nhân sự chủ chốt.
Ủy ban quản lý rủi ro được thành lập theo quyết định của Hội đồng quản trị, có nhiệm vụ hỗ trợ Hội đồng trong việc quản lý tất cả các loại rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh của Vietcombank.
Ủy ban chiến lược được thành lập bởi Hội đồng quản trị nhằm tư vấn và hỗ trợ trong việc xây dựng chiến lược phát triển kinh doanh của Ngân hàng Nhiệm vụ của Ủy ban bao gồm đánh giá thực trạng, xác định mục tiêu tổng thể, tầm nhìn dài hạn, định hướng chiến lược, thiết lập các chỉ tiêu kinh doanh cho từng giai đoạn, cũng như đề xuất giải pháp và lộ trình thực hiện.
Ủy ban Nhân sự đóng vai trò quan trọng trong việc tư vấn cho Hội đồng Quản trị về các vấn đề nhân sự, bao gồm nghiên cứu và đề xuất các quy định nội bộ của Ngân hàng Các lĩnh vực chính mà Ủy ban tham mưu bao gồm tiền lương, thưởng, thù lao, cũng như quy chế tuyển chọn và đào tạo nhân sự, nhằm đảm bảo sự phát triển và quản lý hiệu quả nguồn nhân lực trong tổ chức.
Tổng giám đốc và ban điều hành được bầu bởi Hội đồng Quản trị, có nhiệm vụ lãnh đạo và điều hành các hoạt động của Ngân hàng trong phạm vi thẩm quyền cho phép.
Dưới sự lãnh đạo của Tổng Giám Đốc và ban điều hành, tổ chức còn có các khối chức năng, trong đó Khối Ngân hàng bán buôn đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp sản phẩm và dịch vụ ngân hàng, đồng thời chăm sóc khách hàng thuộc phân khúc doanh nghiệp.
+ Khối Ngân hàng bán lẻ: cung cấp các sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng và chăm sóc khách hàng với phân khúc khách hàng cá nhân
Khối kinh doanh và quản lý vốn tại Vietcombank chịu trách nhiệm quản lý và điều tiết nguồn vốn trong hệ thống, đồng thời sử dụng vốn hiệu quả để đầu tư và thu lợi cho ngân hàng.
Khối quản lý rủi ro thực hiện các chính sách phòng ngừa và quản lý rủi ro, đồng thời theo dõi, giám sát và đánh giá các rủi ro hiện có Các báo cáo về tình hình rủi ro sẽ được gửi lên cấp cao hơn để đảm bảo sự minh bạch và hiệu quả trong quản lý.
+ Khối tài chính kế toán: thực hiện hạch toán kế toán, lập báo cáo tài chính, thực hiện nghiệp vụ thu chi tài chính,
Thực trạng nợ xấu tại Vietcombank
2.2.1 Diễn biến tình hình nợ xấu tại Vietcombank giai đoạn 2010-2013
Trong thời gian gần đây, nợ xấu tại các ngân hàng đã trở thành một vấn đề cấp bách, với nhiều ngân hàng đang đối mặt với tỷ lệ nợ xấu ở mức báo động Tuy nhiên, Vietcombank đã nỗ lực quản lý nợ xấu hiệu quả, giúp giữ tỷ lệ nợ xấu của mình dưới mức nguy hiểm.
Bảng 2.8: Nợ xấu của Vietcombank giai đoạn 2010-2013
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Tốc độ tăng trưởng nợ xấu (%) -14.94 36.00 29.08
Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank
Biểu đồ 2.7: Tổng nợ xấu tại Vietcombank giai đoạn 2010-2013
Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank
Hiện tại, nợ xấu của Vietcombank đang có xu hướng tăng, đặc biệt sau cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2008-2009, khi nền kinh tế và ngành ngân hàng trong nước gặp nhiều khó khăn Năm 2010, nợ xấu của Vietcombank đạt 5,006 tỷ đồng Tuy nhiên, năm 2011, ngân hàng đã nỗ lực cải thiện quản trị và xử lý nợ xấu, giảm con số này xuống còn 4,258 tỷ đồng, giảm 14.94% so với năm trước, mặc dù dư nợ tín dụng tăng 18.44% Đến năm 2012 và 2013, với sự tăng trưởng tín dụng nhanh và tình hình kinh tế khó khăn, nợ xấu của Vietcombank lại tăng mạnh, đạt 5,791 tỷ đồng vào cuối năm 2012 và 7,475 tỷ đồng vào cuối năm 2013, tương ứng với mức tăng 36% và 29.08%.
Giá trị tuyệt đối của nợ xấu không phản ánh đầy đủ tình hình tín dụng, vì khi dư nợ tín dụng cao thì nợ xấu cũng tăng theo Để có cái nhìn khách quan hơn, cần xem xét tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng, cho thấy mối quan hệ giữa nợ xấu và tổng dư nợ tín dụng Dưới đây là tỷ lệ nợ xấu của Vietcombank trong những năm gần đây.
Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ xấu của Vietcombank giai đoạn 2010-2013
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank
Tổng nợ xấu (tỷ đồng)
Biểu đồ 2.8: Tỷ lệ nợ xấu của Vietcombank giai đoạn 2010-2013
Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank
Vào năm 2010, Vietcombank đã bước vào giai đoạn phục hồi sau khủng hoảng tài chính toàn cầu 2008-2009 với tỷ lệ nợ xấu chỉ 2.83%, thấp hơn mức nguy hiểm 3% và kế hoạch 3.5% của Đại hội đồng Cổ đông Năm 2011, trong bối cảnh kinh tế thế giới tiếp tục suy giảm, Vietcombank đã nỗ lực giảm tỷ lệ nợ xấu xuống còn 2.03%, thấp hơn mức 2.8% do Đại hội đồng Cổ đông giao Đến năm 2012, mặc dù tình hình kinh tế vẫn khó khăn và phức tạp, tỷ lệ nợ xấu của Vietcombank đã tăng nhẹ lên 2.4%, nhưng vẫn thấp hơn kế hoạch đề ra là 2.8%.
Đến năm 2013, mặc dù kinh tế thế giới và trong nước vẫn đối mặt với suy thoái, tỷ lệ nợ xấu của Vietcombank đã tăng lên 2.73%, thấp hơn mục tiêu 3% Sự gia tăng nhẹ này một phần do việc Vietcombank áp dụng phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo thông tư 02/2013/TT-NHNN, dẫn đến con số nợ xấu tăng lên Tuy nhiên, không thể phủ nhận rằng tỷ lệ nợ xấu gia tăng trong năm này vẫn là một vấn đề đáng lưu tâm.
2012 và năm 2013 cũng một phần là do những thiếu sót trong công tác quản lý nợ xấu của Vietcombank
Trong giai đoạn 2011-2013, giá trị nợ xấu của Vietcombank có xu hướng tăng, tuy tỷ lệ nợ xấu chỉ tăng nhẹ nhưng vẫn nằm trong mức cho phép và thấp hơn mục tiêu của Đại hội đồng cổ đông Điều này chứng tỏ Vietcombank đã quản lý nợ xấu khá hiệu quả, mặc dù vẫn còn một số thiếu sót nhất định trong bối cảnh nền kinh tế khó khăn cả trong và ngoài nước.
2.2.2 Cơ cấu nợ xấu của Vietcombank theo nhóm nợ
Nợ xấu trong các ngân hàng được chia thành 3 nhóm, và cơ cấu của các nhóm nợ này khác nhau giữa các ngân hàng, đồng thời cũng có sự biến động liên tục Dưới đây là cơ cấu 3 nhóm nợ của Vietcombank trong những năm gần đây.
Bảng 2.10: Cơ cấu nợ xấu theo nhóm nợ của Vietcombank giai đoạn 2010-2013
Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank
Biểu đồ 2.9: Cơ cấu nợ xấu theo nhóm nợ của Vietcombbank giai đoạn 2010-2013
Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank
Trong giai đoạn 2010-2013, cơ cấu nợ xấu của Vietcombank đã có sự biến động đáng kể Cụ thể, nợ nhóm 3 năm 2010 là 1,022 tỷ đồng, chiếm 20.42% tổng dư nợ xấu Đến năm 2011, con số này tăng lên 1,258 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 29.54% và chiếm 23.09% tổng dư nợ xấu Đặc biệt, năm 2012 ghi nhận sự tăng mạnh của dư nợ xấu nhóm 3, với mức tăng 148.49% so với năm trước.
2011, đạt 3,126 tỷ đồng, và vươn lên chiếm tỷ trọng 53.98% tổng dư nợ xấu Đến năm
2013, dƣ nợ xấu nhóm 3 lại giảm khá mạnh, về mức 2,713 tỷ đồng, chỉ bằng 86.79% dƣ nợ xấu nhóm 3 năm 2012, và chỉ chiếm 36.29% tổng dƣ nợ xấu
Nợ xấu nhóm 4 của Vietcombank trong giai đoạn 2010 đến 2013 lại có xu hướng tăng rất nhanh Năm 2010, nợ xấu nhóm 4 của Vietcombank rất thấp, mới chỉ ở mức
Từ năm 2010, nợ xấu nhóm 4 tại Vietcombank đã tăng mạnh, từ 300 tỷ đồng (chiếm 5.99% tổng dƣ nợ xấu) lên 653 tỷ đồng vào năm 2011, tương đương 15.34% tổng dƣ nợ xấu Đến năm 2012, nợ xấu nhóm 4 tiếp tục gia tăng 85.91%, đạt 1,214 tỷ đồng và chiếm 20.96% tổng dƣ nợ xấu Năm 2013, con số này đã lên tới 1,970 tỷ đồng, chiếm 26.35% tổng dƣ nợ xấu của Vietcombank, tăng 62.27% so với năm trước đó.
Nhƣ vậy, chỉ qua 4 năm, số nợ xấu nhóm 4 của Vietcombank đã tăng từ 300 tỷ đồng lên gần 2,000 tỷ đồng, tăng hơn 6 lần
Từ năm 2010 đến 2012, nợ nhóm 5 của Vietcombank đã giảm mạnh, từ 73.57% xuống 25.06% tổng dƣ nợ xấu, nhờ vào nỗ lực xử lý nợ xấu của ngân hàng Cụ thể, nợ nhóm 5 giảm 36.27% vào năm 2011 và tiếp tục giảm 38.18% vào năm 2012, đạt mức 1,451 tỷ đồng Tuy nhiên, vào cuối năm 2013, nợ xấu nhóm 5 lại tăng mạnh 92.42% so với năm 2012, nâng tỷ lệ nợ nhóm 5 lên 37.35% tổng dƣ nợ xấu Sự gia tăng này cảnh báo nguy cơ mất vốn cao, đòi hỏi Vietcombank cần theo dõi chặt chẽ và có biện pháp kịp thời để bảo đảm an toàn cho lượng vốn của mình.
Từ năm 2010 đến 2012, Vietcombank duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức an toàn, với cơ cấu nợ xấu cải thiện nhờ sự gia tăng giá trị và tỷ trọng của nợ nhóm 3, nhóm 4, trong khi nợ nhóm 5 giảm nhanh chóng Tuy nhiên, năm 2013 chứng kiến sự gia tăng nhanh chóng về giá trị và tỷ trọng nợ nhóm 5, điều này báo hiệu những thách thức mới Trong bối cảnh kinh tế suy thoái và ngành Ngân hàng gặp khó khăn, tình hình nợ xấu của Vietcombank có thể diễn biến phức tạp, do đó, công tác quản lý nợ xấu cần được chú trọng hơn bao giờ hết.
Dữ liệu cho thấy, dư nợ nhóm 2 của Vietcombank cao hơn nhiều so với nợ nhóm 3, một tình trạng không chỉ riêng Vietcombank mà còn phổ biến ở nhiều ngân hàng khác Nguyên nhân là do các ngân hàng ngại chuyển nhóm nợ, vì điều này ảnh hưởng đến uy tín và yêu cầu phải trích lập dự phòng nhiều hơn, dẫn đến tăng chi phí và giảm lợi nhuận Thực tế cho thấy, mặc dù các ngân hàng công khai tỷ lệ nợ xấu, nhưng những con số này thường được làm đẹp để tạo ấn tượng tốt hơn.
2.2.3 So sánh tình hình nợ xấu tại Vietcombank và một số Ngân hàng khác
Tỷ lệ nợ xấu của Vietcombank trong giai đoạn 2010-2013 luôn thấp hơn mức trung bình của toàn hệ thống ngân hàng Điều này đặt ra câu hỏi về khả năng quản lý nợ xấu của Vietcombank so với các ngân hàng khác Việc so sánh này cho thấy Vietcombank có thể có hiệu quả quản lý nợ xấu tốt hơn.
Dưới đây sẽ là bảng so sánh những con số phản ánh tình hình nợ xấu của Vietcombank với một số Ngân hàng khác
Bảng 2.11: Tình hình nợ xấu ở một số Ngân hàng TMCP Việt Nam giai đoạn 2010-
Dƣ nợ xấu (tỷ đồng)
Dƣ nợ xấu (tỷ đồng)
Dƣ nợ xấu (tỷ đồng)
Dƣ nợ xấu (tỷ đồng)
Tình hình dư nợ xấu tại một số ngân hàng thương mại giai đoạn 2010-2013 đã được tổng hợp từ báo cáo thường niên và báo cáo tài chính Biểu đồ 2.10 minh họa rõ nét sự biến động của dư nợ xấu trong thời gian này, phản ánh những thách thức mà các ngân hàng phải đối mặt.
Nguồn: Tổng hợp báo cáo thường niên và báo cáo tài chính các NHTM Biểu đồ 2.11: Tỷ lệ nợ xấu của một số Ngân hàng giai đoạn 2010-2013
Nguồn: Tổng hợp báo cáo thường niên và báo cáo tài chính các NHTM
Vietcomba nkVietinba nkBIDVMBTechcomba nk
Khi so sánh tình hình nợ xấu của Vietcombank với Vietinbank và BIDV từ năm 2010 đến 2013, Vietcombank luôn ghi nhận số dư nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu cao hơn Vietinbank Trong khi đó, BIDV có số dư nợ xấu luôn ở mức cao, vượt xa Vietcombank Xét về tỷ lệ tương quan với tổng dư nợ cho vay, vào năm 2011, tình hình nợ xấu của BIDV vẫn cao hơn nhiều so với Vietcombank.
Công tác quản lý nợ xấu tại Vietcombank
2.3.1 Công tác ngăn ngừa nợ xấu phát sinh
Dưới đây là các biện pháp ngăn ngừa nợ xấu chủ yếu đã được triển khai thực hiện tại Vietcombank
2.3.1.1 Xây dựng chính sách tín dụng, chính sách quản lý rủi ro tín dụng Để hoạt động tín dụng diễn ra hiệu quả, an toàn, Ban lãnh đạo của Vietcombank đã xây dựng chính sách tín dụng chung, áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống
Vietcombank căn cứ vào các quy định của Ngân hàng Nhà nước, tình hình nền kinh tế, và tình hình cụ thể của Vietcombank từng thời kỳ
Hoạt động tín dụng của Vietcombank hiện nay tuân theo Quyết định 228/QĐ-NHNT.HĐQT ban hành ngày 02/10/2006, quy định về các điều kiện vay vốn, loại cho vay, thời hạn và lãi suất cho vay, cũng như hồ sơ và quy trình thẩm định Ngoài ra, còn có các quy định về giới hạn cho vay, những trường hợp không được cho vay, và quyền nghĩa vụ của các bên liên quan Dù đã có quy định chung, Ban lãnh đạo Vietcombank cũng thường xuyên cập nhật và ban hành các văn bản hướng dẫn cụ thể về chính sách tín dụng phù hợp với tình hình kinh tế và ngành Ngân hàng trong từng thời kỳ.
Vào ngày 19/5/2010, Tổng giám đốc Vietcombank đã ban hành quyết định 206/QĐ-NHNT.CSTD quy định về giới hạn tín dụng đối với khách hàng, hiện vẫn còn hiệu lực Giới hạn cấp tín dụng cho mỗi khách hàng phụ thuộc vào lĩnh vực kinh doanh, xếp hạng tín nhiệm và tỷ lệ khấu trừ tối đa với tài sản bảo đảm Tỷ lệ khấu trừ tối đa này lại được xác định dựa trên loại tài sản bảo đảm của khách hàng.
Thẩm quyền phê duyệt tín dụng tại Vietcombank được quy định theo quyết định 277/QĐ-VCB.CSTD, ban hành ngày 07/05/2013 Hội sở chính giao quyền xem xét và cấp tín dụng cho từng Chi nhánh, cho phép Chi nhánh tự quyết định trong giới hạn thẩm quyền Đối với các mức cấp tín dụng vượt quá thẩm quyền được giao, Chi nhánh cần trình lên Hội sở chính để xin phê duyệt.
Mô hình cấp tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của Vietcombank hiện nay được áp dụng theo quyết định 75/QĐ-NHNT.HĐQT, ban hành ngày 12/03/2009 Tại mỗi Chi nhánh, chỉ có hai bộ phận tham gia vào quá trình cấp tín dụng: Phòng Khách hàng/Đầu tư dự án/SMEs, chịu trách nhiệm tiếp cận và thẩm định nhu cầu của khách hàng, và Phòng Quản lý nợ, nơi thực hiện giải ngân sau khi hồ sơ được phê duyệt Quản lý rủi ro tín dụng được tập trung tại Phòng quản lý rủi ro tín dụng tại Hội sở chính, đảm bảo chức năng quản lý rủi ro cho toàn hệ thống Vietcombank.
Quy trình cấp tín dụng tại Vietcombank được thực hiện như sau:
- Đối với khách hàng doanh nghiệp
Việc cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp được thực hiện theo nguyên tắc chuẩn, trong đó cán bộ tín dụng phải xác định một mức giới hạn tín dụng cụ thể cho từng khách hàng Giới hạn tín dụng này bao gồm các loại hạn mức như hạn mức cho vay và hạn mức tài trợ thương mại.
Việc cấp tín dụng dựa trên các hạn mức tín dụng đã được phê duyệt, với toàn bộ quy trình tiếp nhận hồ sơ, thẩm định khách hàng và lập báo cáo tín dụng do cán bộ từ các Phòng Khách hàng, Đầu tư dự án và SMEs thực hiện Chỉ khi đến giai đoạn giải ngân, hồ sơ mới được chuyển cho Phòng Quản lý nợ để thực hiện giải ngân trên hệ thống.
Vietcombank cung cấp tín dụng cho khách hàng cá nhân dựa trên tỷ lệ tài sản bảo đảm Cụ thể, đối với các khoản vay có tài sản bảo đảm là bất động sản, tỷ lệ này là 70%, trong khi đối với tài sản bảo đảm là nhà ở, tỷ lệ là 60% Cán bộ tín dụng sẽ tiếp nhận hồ sơ, thẩm định khách hàng và lập báo cáo cấp tín dụng trước khi trình lên cấp có thẩm quyền phê duyệt, sau đó giải ngân thông qua Phòng Quản lý nợ.
2.3.1.2 Thực hiện chấm điểm, xếp hạng tín dụng
Sự thay đổi trong quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Vietcombank
Trước đây, việc chấm điểm xếp hạng khách hàng chỉ được thực hiện một lần mỗi năm, dựa trên thông tin tài chính và phi tài chính được nhập vào file excel Tuy nhiên, kể từ ngày 16/09/2010, theo Quyết định số 410/QĐ-VCB.CSTD, quy trình này đã được điều chỉnh thành định kỳ 03 tháng một lần Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ do Hội sở chính quản lý cho phép cán bộ tại các Chi nhánh nhập thông tin và tự động chấm điểm, xếp hạng khách hàng Đối với khách hàng thuộc thẩm quyền phê duyệt tín dụng của Hội sở chính, Chi nhánh cần thông qua Phòng Quản lý rủi ro tín dụng Việc xếp hạng tín dụng định kỳ này giúp nâng cao độ chính xác và tính cập nhật trong đánh giá khách hàng, đồng thời Quyết định 410/QĐ-VCB.CSTD cũng quy định rõ quy trình và thời hạn chấm điểm cho các nhóm khách hàng khác nhau như doanh nghiệp, thể nhân và định chế tài chính.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại Vietcombank
Theo quyết định 117/QĐ-VCB.CSTD của Tổng giám đốc Vietcombank, việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng được thực hiện qua các hệ thống xếp hạng nội bộ cho từng loại khách hàng, bao gồm doanh nghiệp thông thường, doanh nghiệp mới thành lập, doanh nghiệp tiềm năng, cá nhân, hộ kinh doanh và định chế tài chính Các hệ thống này tự động chấm điểm dựa trên các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính mà cán bộ ngân hàng nhập vào, từ đó tổng hợp điểm số để xếp hạng khách hàng Tất cả khách hàng đều được đánh giá trên thang điểm từ 0 đến 100, nhưng cách chia thang điểm và số hạng khác nhau cho từng nhóm khách hàng.
Bảng2.12: Thang xếp hạng của HT XHTDNB của Doanh nghiệp tại Vietcombank Tổng số điểm Xếp hạng Phân loại rủi ro
Từ 94 đến 100 AAA Rủi ro rất thấp
Từ 88 đến dưới 94 AA+ Rủi ro thấp
Từ 83 đến dưới 88 AA Rủi ro tương đối thấp
Từ 78 đến dưới 83 A+ Rủi ro tương đối thấp
Từ 73 đến dưới 78 A Rủi ro tương đối thấp
Từ 70 đến dưới 73 BBB Rủi ro thấp
Từ 67 đến dưới 70 BB+ Rủi ro thấp
Từ 64 đến dưới 67 BB Rủi ro thấp
Từ 62 đến dưới 64 B+ Rủi ro thấp
Từ 60 đến dưới 62 B Rủi ro trung bình
Từ 58 đến dưới 60 CCC Rủi ro trung bình
Từ 54 đến dưới 58 CC+ Rủi ro trung bình
Từ 51 đến dưới 54 CC Rủi ro trung bình
Từ 48 đến dưới 51 C+ Rủi ro trung bình
Từ 45 đến dưới 48 C Rủi ro cao
Dưới 45 D Rủi ro rất cao
Nguồn:trích điều 9,Quyết định 117/QĐ-VCB.CSTD Bảng 2.13: Thang xếp hạng của TH XHTDNB đối với khách hàng cá nhân và hộ kinh doanh tại Vietcombank
Tổng số điểm Xếp hạng Phân loại rủi ro
Từ 91 đến 100 AAA Rủi ro thấp
Từ 81 đến dưới 91 AA Rủi ro thấp
Từ 75 đến dưới 81 A Rủi ro thấp
Từ 70 đến dưới 75 BBB Rủi ro trung bình
Từ 65 đến dưới 70 BB Rủi ro trung bình
Từ 60 đến dưới 65 B Rủi ro cao
Từ 55 đến dưới 60 CCC Rủi ro cao
Từ 50 đến dưới 55 CC Rủi ro cao
Từ 40 đến dưới 50 C Rủi ro cao
Nguồn: Trích Quyết định 117/QĐ-VCB.CSTD Bảng2.14:Thang xếp hạng của HT XHTDNB đối với khách hàng là định chế tài chính của Vietcombank
Tổng số điểm Xếp hạng Phân loại rủi ro
Từ 95 đến 100 AAA Rủi ro rất thấp
Từ 90 đến dưới 95 AA Rủi ro rất thấp
Từ 85 đến dưới 90 A+ Rủi ro rất thấp
Từ 80 đến dưới 85 A Rủi ro tương dối thấp
Từ 75 đến dưới 80 BBB Rủi ro tương đối thấp
Từ 70 đến dưới 75 BB+ Rủi ro tương đối thấp
Từ 65 đến dưới 70 BB Rủi ro thấp
Từ 60 đến dưới 65 B+ Rủi ro thấp
Từ 55 đến dưới 60 B Rủi ro thấp
Từ 50 đến dưới 55 CCC Rủi ro trung bình
Từ 45 đến dưới 50 CC+ Rủi ro cao
Từ 40 đến dưới 45 CC Rủi ro cao
Từ 35 đến dưới 40 C+ Rủi ro cao
Từ 30 đến dưới 35 C Rủi ro cao
Dưới 30 D Rủi ro rất cao
Nguồn: Trích quyết định 117/QĐ-VCB.CSTD 2.3.1.3 Quy trình phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro
Quy trình phân loại nợ của các ngân hàng thương mại (NHTM) ảnh hưởng lớn đến quản lý nợ xấu, trực tiếp tác động đến tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng Việc phân loại nợ dựa vào nhiều yếu tố, đặc biệt là sau khi Vietcombank áp dụng Quyết định 118/QĐ-VCB.CSTD từ Quý II/2010, theo hướng điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Đến năm 2013, Vietcombank đã thực hiện phân loại nợ theo cả Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Thông tư 02/2013/TT-NHNN, chuyển từ việc phân loại dựa vào thời gian nợ sang dựa vào mức xếp hạng khách hàng Mức xếp hạng này được thực hiện định kỳ 3 tháng/lần, dựa trên đánh giá tình hình tài chính, phi tài chính và hoạt động kinh doanh của khách hàng, cùng với kết quả tham khảo từ CIC.
Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại Vietcombank
Theo quyết định 118/QĐ-VCB.CSTD, Vietcombank thực hiện trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, bao gồm cả trích lập dự phòng cụ thể và dự phòng chung cho dư nợ tín dụng.
- Dự phòng cụ thể: trích lập với các nhóm nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5 với các tỷ lệ tương ứng lần lượt là 0%, 5%, 20%, 50% và 100%
- Dự phòng chung: Trích lập 0.75% tổng dƣ nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4
Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại Vietcombank từ năm 2010 đến năm
2013 được thể hiện dưới bảng sau:
Bảng 2.15: Dự phòng rủi ro tín dụng của Vietcombank giai đoạn 2010-2013
Tổng nợ xấu (tỷ đồng) 5,006 4,258 5,791 7,475
Dự phòng chung(tỷ đồng) 1,279 1,464 1,735 1,918
Số trích lập (hoàn nhập)(Tỷ đồng) 199 169 270 181
Dự phòng cụ thể(tỷ đồng) 4,293 3,864 3,554 4,533
Số trích lập (hoàn nhập)(tỷ đồng) 1,045 3,407 3,258 3,272
Tổng số dư dự phòng rủi ro(tỷ đồng) 5,572 5,328 5,289 6,451
Tổng số trích lập (hoàn nhập)(tỷ đồng) 1,244 3,576 3,528 3,453
Tỷ lệ dự phòng rủi ro/tổng nợ xấu(lần) 1.11 1.25 0.91 0.86
Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank Biểu đồ 2.12: Dự phòng rủi ro tín dụng của Vietcombank giai đoạn 2010-2013
Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank
Từ năm 2010 đến 2011, Quỹ dự phòng chung của Vietcombank tăng lên, trong khi Quỹ dự phòng cụ thể giảm do tổng dƣ nợ tăng nhanh nhưng nợ xấu lại giảm, đặc biệt là nợ nhóm 5 Đến năm 2012, mặc dù tổng dƣ nợ và nợ xấu đều tăng, nợ nhóm 5 vẫn tiếp tục giảm mạnh, dẫn đến Quỹ dự phòng chung tăng, Quỹ dự phòng cụ thể giảm mạnh, và tổng Quỹ dự phòng giảm nhẹ từ 5,328 tỷ đồng năm 2011 xuống 5,289 tỷ đồng.
Đến năm 2013, tổng dư nợ và nợ xấu đều gia tăng, trong đó nợ nhóm 5 tăng đáng kể Sự gia tăng này đã khiến Quỹ dự phòng cụ thể và Quỹ dự phòng chung cũng tăng theo, dẫn đến tổng số dư tăng lên.
Dƣ phòng cụ thể(tỷ đồng)
Dự phòng chung(tỷ đồng)
Quỹ dự phòng của Vietcombank đã tăng đáng kể, đạt 6,451 tỷ đồng, cho thấy ngân hàng này đã thực hiện việc trích lập dự phòng đúng quy định và phù hợp với tình hình nợ xấu hiện tại.
GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI VIETCOMB ANK
Định hướng hoạt động của Vietcombank trong thời gian tới
3.1.1 Định hướng hoạt động chung
Trước yêu cầu hội nhập kinh tế Quốc tế, Vietcombank đặt mục tiêu trở thành Ngân hàng số 1 tại Việt Nam vào năm 2020, với vị trí top 1 trong lĩnh vực bán lẻ và top 2 trong bán buôn Ngân hàng cũng hướng tới hiệu suất sinh lời cao nhất với ROE tối thiểu 15% và dẫn đầu về chất lượng nguồn nhân lực trong hệ thống ngân hàng Việt Nam Bên cạnh đó, Vietcombank phấn đấu trở thành một trong 300 tập đoàn ngân hàng tài chính lớn nhất thế giới, tuân thủ các thông lệ quốc tế tốt nhất Để đạt được các mục tiêu này, ngân hàng đã thiết lập các định hướng phát triển ngắn hạn.
Năm 2014, triển vọng kinh tế thế giới được dự báo sẽ tiếp tục phục hồi, mặc dù tăng trưởng vẫn chưa cao Kinh tế trong nước có những tín hiệu khả quan hơn nhưng vẫn đối mặt với nhiều khó khăn nội tại Để đạt được mục tiêu và định hướng phát triển dài hạn, Vietcombank đã xây dựng kế hoạch hoạt động kinh doanh phù hợp với chỉ đạo của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước.
2014 với những chỉ tiêu cụ thể nhƣ sau:
Bảng 3.1: Một số chỉ tiêu kinh doanh kế hoạch năm 2014 của Vietcombank
Chỉ tiêu Kế hoạch năm
Tăng trưởng so với năm 2013
Tổng tài sản (tỷ đồng) 520,583 11.00%
Dƣ nợ cho vay KH (tỷ đồng) 309,975 13.00%
Huy động vốn từ nền KT (tỷ đồng) 384,493 13.00%
Lợi nhuận trước thuế (tỷ đồng) 5,500 -4.23%
Lợi nhuận trước thuế và dự phòng (tỷ đồng) 10,500 13.35%
Lao động cuối kỳ (người) 14,834 7.00%
Số Chi nhánh tăng thêm 16
Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank
Vietcombank chú trọng tăng quy mô hoạt động nhằm tạo đà cho sự phát triển và thành công trong tương lai Năm nay, ngân hàng đã thực hiện nhiều chiến lược để mở rộng quy mô, từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh và phục vụ khách hàng tốt hơn.
2014 Vietcombank dự kiến sẽ tăng tổng tài sản thêm 11% so với năm 2012 và mở thêm 16 Chi nhánh, tuyển thêm khoảng 970 nhân viên
Vietcombank nhận thức rõ ràng rằng huy động vốn và cho vay là những hoạt động cốt lõi và quan trọng nhất của ngân hàng thương mại Do đó, ngân hàng này đặc biệt chú trọng vào các hoạt động này và dự kiến sẽ đặt ra kế hoạch tăng trưởng tín dụng cho năm 2014 khoảng
Vietcombank dự kiến giảm lợi nhuận trước thuế năm 2014 xuống 5,500 tỷ đồng, tương ứng với mức giảm 4,23%, trong khi kế hoạch trước đó là tăng 13,35% Điều này cho thấy ngân hàng sẽ tập trung hơn vào quản lý nợ xấu, đặc biệt khi thông tư 02/2013/TT-NHNN có hiệu lực, dẫn đến việc tăng trích lập dự phòng nhằm đảm bảo an toàn tài chính Mức tăng trưởng huy động vốn từ nền kinh tế cũng đạt 13%, đi đôi với việc kiểm soát tín dụng được tăng cường.
3.1.2 Định hướng trong công tác quản lý nợ xấu
Mặc dù Vietcombank đã quản lý nợ xấu hiệu quả trong những năm gần đây, vấn đề này vẫn luôn được Ban lãnh đạo Ngân hàng đặc biệt chú trọng Họ tiếp tục hướng đến mục tiêu năm tới với những giải pháp cải tiến và chiến lược phù hợp để duy trì sự ổn định tài chính và phát triển bền vững.
Vào năm 2020, Vietcombank đã được công nhận là Ngân hàng quản trị rủi ro tốt nhất, với nỗ lực áp dụng các chuẩn mực quản trị rủi ro quốc tế Trong năm 2014, ngân hàng đặt mục tiêu giảm tỷ lệ nợ xấu xuống dưới 3%, tương đương với con số nợ xấu không vượt quá 9,299 tỷ đồng Để đạt được mục tiêu này, Vietcombank đã xác định các định hướng hoạt động cụ thể.
- Tăng cường kiểm tra, giám sát, nâng cao khả năng phát hiện sớm rủi ro
- Quản trị các tỷ lệ an toàn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước
- Đẩy nhanh tiến độ triển khai các dự án đánh giá, đo lường rủi ro trong hoạt động Ngân hàng
- Nghiên cứu và triển khai mô hình quản trị tín dụng tập trung, giám sát tuân thủ tập trung
Tiếp tục hoàn thiện và nâng cao vai trò của bộ máy kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội bộ nhằm tăng cường hiệu quả hậu kiểm kịp thời các nghiệp vụ có rủi ro.
- Tăng cường nâng cao chất lượng nguồn nhân lực tham gia quản lý nợ xấu
- Tăng cường công nghệ hiện đại góp phần tăng khả năng quản trị rủi ro
- Tích cực tìm mọi biện pháp thu hồi nợ xấu, đặc biệt là nợ xấu đã xử lý dự phòng rủi ro…
Giải pháp nâng cao khả năng quản lý nợ xấu tại Vietcombank
3.2.1 Giải pháp nâng cao khả năng ngăn ngừa nợ xấu phát sinh tại Vietcombank 3.2.1.1 Về cơ chế chính sách
Vietcombank đang nỗ lực hoàn thiện các chính sách nhằm thích ứng với tình hình kinh tế và thực trạng của ngân hàng, từ đó giảm thiểu sự phát sinh nợ xấu.
Cụ thể là các chính sách dưới đây
Chính sách quản lý rủi ro tín dụng
Chính sách quản lý rủi ro tín dụng tại Vietcombank hiện đang gặp nhiều vấn đề Các chi nhánh không có bộ phận quản lý rủi ro tín dụng riêng, mà thay vào đó, bộ phận này tại Hội sở chính sẽ quản lý rủi ro cho toàn hệ thống Chỉ những chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu cao mới được thành lập bộ phận quản lý rủi ro tín dụng.
Quy trình quản lý nợ xấu tại Vietcombank hiện đang gặp nhiều hạn chế do sự thiếu hợp tác giữa các phòng ban, dẫn đến quy trình trở nên phức tạp và tốn thời gian Mặc dù quy trình quản lý rủi ro tín dụng đã được áp dụng theo tiêu chuẩn quốc tế, nhưng việc loại bỏ bộ phận quản lý rủi ro tín dụng tại các chi nhánh có thể gia tăng rủi ro tín dụng Để cải thiện hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, Vietcombank cần nghiên cứu và điều chỉnh quy trình, đồng thời thiết lập các quy chế chặt chẽ về thời hạn thực hiện giữa bộ phận khách hàng và bộ phận quản lý rủi ro, nhằm đảm bảo quản lý rủi ro hiệu quả và đáp ứng kịp thời yêu cầu cấp tín dụng cho khách hàng.
Xây dựng chính sách quản trị rủi ro, quản lý nợ xấu theo tiêu chuẩn Quốc tế Basel
Hiện nay, các ngân hàng thương mại Việt Nam, bao gồm Vietcombank, chưa thực hiện quản trị rủi ro và xử lý nợ xấu theo tiêu chuẩn quốc tế Basel Nghiên cứu kinh nghiệm quản lý nợ xấu của nhiều quốc gia cho thấy việc áp dụng các tiêu chuẩn quốc tế mang lại hiệu quả cao trong công tác này.
Vietcombank nên xem xét áp dụng các tiêu chuẩn Quốc tế Basel để đánh giá chính xác hơn tình hình nợ xấu của ngân hàng, từ đó thực hiện các biện pháp quản lý nợ xấu hiệu quả.
Thay đổi chính sách quy định phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng đang được áp dụng cho phù hợp
Chính sách phân loại nợ hiện tại của Vietcombank còn nhiều bất cập, khi mà việc phân loại chủ yếu dựa vào xếp hạng tín dụng mà không tính đến thời gian nợ Điều này dẫn đến việc các khoản nợ quá hạn trên 10 ngày vẫn có thể được xếp vào nhóm 1 cho đến kỳ chấm điểm tiếp theo, gây ra sự không chính xác trong việc đánh giá nợ xấu Hệ quả là con số nợ xấu của Vietcombank không phản ánh đúng thực tế, ảnh hưởng đến quyết định quản lý nợ xấu Để khắc phục, Vietcombank nên xem xét việc phân loại nợ thường xuyên hơn, tham khảo thông tin từ CIC và xây dựng chính sách phân loại nợ mới phù hợp hơn.
3.2.1.2 Về quy trình thực hiện
Vietcombank cần thực hiện chuẩn hoá quy trình nghiệp vụ, bao gồ m các quy trình:
Chuẩn hoá quy trình cấp tín dụng
Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt, nhiều ngân hàng thương mại cổ phần đã chọn mở rộng tín dụng để thu hút khách hàng và chiếm lĩnh thị trường Tuy nhiên, điều này không có nghĩa là hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá khách hàng hay lách rào kiểm soát Để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong cấp tín dụng, Vietcombank cần chuẩn hóa quy trình tín dụng trên toàn hệ thống, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng nhưng vẫn bảo vệ lợi ích của ngân hàng.
Sơ đồ 3.1: Mô hình cấp tín dụng theo tư vấn của WB
(1) Hồ sơ tín dụng (2) Đề xuất tín dụng (3) Phê duyệt tín dụng
(4) Quyết định cho vay (5) Hợp đồng tín dụng (6) Yêu cầu rút vốn
(7) Thông báo đủ điều kiện rút vốn (8) Thông báo
Nguồn: Ngân hàng thế giới WB
Phòng kế toán Phòng quản lý Ban Giám Đốc
Phòng quản lý rủi ro Phòng QHKH
Vietcombank có thể áp dụng quy trình cấp tín dụng chuẩn hóa theo tư vấn của Ngân hàng Thế giới (WB) để nâng cao hiệu quả thẩm định và phê duyệt khoản vay Việc thực hiện quy trình này sẽ giúp giảm thiểu rủi ro nợ xấu một cách đáng kể, đảm bảo an toàn tài chính cho ngân hàng.
Thành lập bộ phận thẩm định tài sản bảo đảm độc lập
Việc thành lập một bộ phận thẩm định tài sản độc lập tại Vietcombank là rất cần thiết cho hoạt động tín dụng, bởi hiện tại, việc định giá tài sản do cán bộ tín dụng thực hiện, dẫn đến chất lượng thẩm định không cao do thiếu chuyên môn Theo quy định của ngân hàng, giá trị thẩm định tài sản quyết định số tiền cấp tín dụng, nên việc tự thẩm định của cán bộ tín dụng thiếu tính khách quan và chính xác Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, Vietcombank cần có một bộ phận thẩm định tài sản độc lập với nhân sự có kỹ năng và chuyên môn cao trong lĩnh vực này.
Thành lập bộ phận theo dõi, giám sát, đánh giá khoản vay độc lập
Việc theo dõi và giám sát khoản tín dụng sau khi giải ngân là rất quan trọng để kiểm soát việc sử dụng vốn vay của khách hàng và tình hình tài chính của họ, từ đó có thể xử lý kịp thời khi xuất hiện rủi ro Tại Vietcombank, công tác giám sát khoản vay chủ yếu do cán bộ tín dụng trực tiếp thực hiện, điều này có thể dẫn đến rủi ro do sự thông đồng giữa cán bộ và khách hàng Do đó, việc theo dõi và đánh giá khoản vay cần được thực hiện bởi một bộ phận giám sát độc lập để đảm bảo tính khách quan và chính xác trong đánh giá.
Để nâng cao năng lực hoạt động của hệ thống kiểm tra và kiểm toán nội bộ, cần thực hiện một số biện pháp quan trọng Những biện pháp này bao gồm cải thiện quy trình làm việc, tăng cường đào tạo cho nhân viên, áp dụng công nghệ hiện đại trong kiểm tra và kiểm toán, cũng như thiết lập các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả công việc Việc thực hiện đồng bộ các giải pháp này sẽ giúp nâng cao hiệu quả và độ tin cậy của hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ.
Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro, Vietcombank cần kiện toàn tổ chức hoạt động của hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ bằng cách thành lập bộ phận kiểm tra giám sát tín dụng độc lập thuộc Phòng kiểm tra giám sát nội bộ Trước đây, việc kiểm tra các khoản vay sau giải ngân được giao cho cán bộ tín dụng, dẫn đến rủi ro không được quản lý một cách khách quan Bộ phận mới này sẽ có nhiệm vụ giám sát tín dụng và kiểm tra việc sử dụng vốn vay ngay sau khi cho vay, nhằm hạn chế rủi ro phát sinh.
Cần tăng cường vai trò của kiểm toán độc lập bằng cách thực hiện kiểm tra và kiểm toán thường xuyên Đồng thời, cần thiết lập sự phối hợp chặt chẽ giữa kiểm toán nội bộ và bên ngoài để giảm thiểu khả năng che giấu rủi ro tín dụng, từ đó giúp phát hiện và xử lý kịp thời các rủi ro.
Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, đánh giá khoản vay dựa trên các tiêu chuẩn thống nhất
Công tác thẩm định tín dụng là yếu tố then chốt trong quy trình cấp tín dụng cho khách hàng, giúp ngân hàng đưa ra quyết định chính xác và giảm thiểu rủi ro khoản vay Để nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, Vietcombank cần tập trung vào việc đánh giá khoản vay dựa trên 6 tiêu chuẩn cụ thể.
Cán bộ tín dụng cần đánh giá năng lực pháp lý của khách hàng, bao gồm khả năng hành vi dân sự và tư cách pháp lý, để đảm bảo họ có đủ điều kiện ký kết hợp đồng tín dụng và các tài liệu liên quan.
- Thứ hai là thiện chí trả nợ: Cán bộ tín dụng cần xác định thiện chí của khách hàng trong việc trả nợ cho Vietcombank nhƣ thế nào?
Một số kiến nghị với các cơ quan Nhà nước có thẩm quyền
3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ Để hoạt động của NHTM đƣợc hiệu quả hơn và các giải pháp nêu trên phát huy tác dụng, cần có sự hỗ trợ từ rất lớn từ Chính Phủ Việt Nam
Chính phủ cần thiết lập một môi trường kinh tế vĩ mô ổn định để hỗ trợ hoạt động của doanh nghiệp và ngân hàng Để đạt được điều này, cần xây dựng hành lang pháp lý thống nhất và áp dụng các chính sách tài khóa phù hợp nhằm thúc đẩy sự phát triển của doanh nghiệp và hệ thống ngân hàng.
Để hỗ trợ hoạt động của các doanh nghiệp Nhà nước, cần có biện pháp tháo gỡ vốn cho họ, vì hiện nay, tình trạng thiếu vốn đang diễn ra Chính phủ nên rà soát các doanh nghiệp để xác định những đơn vị gặp khó khăn trong kinh doanh, từ đó có giải pháp kịp thời như sát nhập hoặc cơ chế mua bán doanh nghiệp Hơn nữa, cần có chính sách tái cơ cấu cho tất cả các doanh nghiệp trong nền kinh tế nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế.
Chính phủ cần rà soát và hoàn thiện cơ chế pháp lý liên quan đến việc xử lý tài sản bảo đảm, vì hiện tại, quy trình phát mại tài sản vẫn còn khó khăn, phức tạp và tốn thời gian, ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng Cần có các quy định cụ thể để tạo ra khuôn khổ pháp lý cho ngân hàng chủ động trong việc phát mại tài sản và tự chịu trách nhiệm về hoạt động của mình, đặc biệt là trong các cơ chế đấu giá, phát mại tài sản bảo cầm cố, thế chấp, chuyển nhượng quyền sở hữu đất và phát mại tài sản thuộc sở hữu của doanh nghiệp nhà nước.
Chính phủ cần thiết lập một hành lang pháp lý rõ ràng và vững chắc để xử lý nợ xấu, quy định chức năng và nhiệm vụ cụ thể của các cơ quan nhà nước trong việc hỗ trợ ngân hàng Đặc biệt, cần giảm bớt thủ tục pháp lý phức tạp và thúc đẩy thời gian xử lý tại tòa án, giúp ngân hàng có thể dễ dàng đưa các khoản nợ xấu ra tòa để được phán quyết.
Chính phủ cần thiết lập chính sách khuyến khích hình thành thị trường mua bán nợ xấu và hoàn thiện hành lang pháp lý để hỗ trợ sự phát triển của thị trường này Việc mua bán nợ không chỉ giúp ngân hàng khơi thông nguồn vốn và làm sạch sổ sách, mà còn giảm thiểu rủi ro và gia tăng lợi nhuận Hiện tại, một số công ty như DATC và VAMC hoạt động trong lĩnh vực này, nhưng hoạt động mua bán nợ vẫn còn hạn chế do thiếu hành lang pháp lý rõ ràng và sự e ngại từ các chủ thể tham gia Do đó, việc Chính phủ thiết lập hành lang pháp lý và hỗ trợ thị trường là rất cần thiết để tạo niềm tin cho các bên liên quan Hơn nữa, cho phép một số ngân hàng nước ngoài có tiềm lực tài chính mạnh mua lại ngân hàng yếu kém sẽ thu hút vốn đầu tư nước ngoài và giúp giải quyết nợ xấu hiệu quả hơn.
Chính phủ cần ban hành chính sách bắt buộc các doanh nghiệp, bao gồm cả doanh nghiệp chưa niêm yết, công khai hóa thông tin Điều này không chỉ thúc đẩy sự minh bạch trong hoạt động của doanh nghiệp mà còn nâng cao hiệu quả quản lý Nhờ vậy, các ngân hàng thương mại sẽ có nguồn thông tin cần thiết để đo lường rủi ro tín dụng một cách chính xác.
Chính phủ nên triển khai chính sách khuyến khích thành lập các đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập, tạo ra cơ sở tham chiếu chung cho việc đánh giá rủi ro khách hàng của các ngân hàng thương mại Những công ty này có khả năng thu thập và cung cấp kho dữ liệu cho các ngân hàng, giúp họ lượng hóa rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
Ngân hàng Nhà nước cần điều hành chính sách tiền tệ linh hoạt theo từng giai đoạn, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của các ngân hàng thương mại và doanh nghiệp, từ đó góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế.
Ngân hàng Nhà nước cần xem xét ban hành quy định lới lỏng hơn về việc xoá nợ và miễn giảm lãi cho các khoản nợ đã xử lý dự phòng rủi ro tín dụng và đang hạch toán ngoại bảng tại các ngân hàng thương mại Hiện nay, điều kiện để các công ty được miễn giảm lãi và xoá nợ quá nghiêm ngặt, yêu cầu khoản nợ phải hạch toán ngoại bảng đủ 5 năm và có tuyên bố giải thể hoặc phá sản từ cơ quan có thẩm quyền Nhiều khoản nợ đã hạch toán ngoại bảng trên 5 năm nhưng không có cơ quan nào xác nhận sự tồn tại của doanh nghiệp, dẫn đến tình trạng ngân hàng không thể trình hồ sơ xoá nợ Hơn nữa, các ngân hàng thương mại đã gửi hồ sơ xin xoá nợ nhưng vẫn chưa nhận được phản hồi Do đó, Ngân hàng Nhà nước nên quy định rõ thời gian và quy trình giải quyết hồ sơ xoá nợ để hỗ trợ hoạt động của các ngân hàng thương mại.
Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường hoạt động thanh tra và giám sát nhằm đảm bảo chất lượng tín dụng và quản lý nợ xấu Việc xây dựng một hệ thống thanh tra, giám sát hiện đại và hiệu quả là cần thiết để đáp ứng sự phát triển nhanh chóng của các TCTD Việt Nam, đồng thời áp dụng các nguyên tắc và chuẩn mực quốc tế Hệ thống này sẽ giúp xác định chính xác tình hình nợ xấu, phát hiện vi phạm trong hoạt động tín dụng và đề xuất biện pháp xử lý kịp thời cho Ngân hàng Nhà nước.
Thứ tư, Ngân hàng Nhà nước nên tăng tính chủ động trong hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng thuộc Ngân hàng Nhà nước (CIC)
Trung tâm thông tin tín dụng CIC hoạt động nhằm hỗ trợ các ngân hàng thương mại (NHTM) trong việc đánh giá khách hàng và theo dõi tình trạng nợ của họ tại các NHTM khác Hiện nay, NHTM dựa vào thông tin từ CIC để đánh giá khách hàng, nhưng phương thức thu thập báo cáo tài chính của CIC chủ yếu dựa vào dữ liệu do NHTM cung cấp miễn phí, điều này có thể làm giảm tính khách quan trong việc đánh giá doanh nghiệp CIC có thể khai thác thông tin từ nhiều nguồn khác, chẳng hạn như cơ quan thuế, để cung cấp cái nhìn chính xác và khách quan hơn về tình hình hoạt động của doanh nghiệp.
Vào thứ năm, Ngân hàng Nhà nước cần đảm bảo rằng VAMC hoạt động minh bạch và công khai, nhằm tránh những yếu kém tương tự như các AMC ở Trung Quốc Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cần hoàn thiện quy trình mua bán nợ xấu của VAMC theo các nội dung đã đề ra.
Công tác chuyển nhượng nợ xấu từ các tổ chức tín dụng (TCTD) cần có quy định rõ ràng và hành lang pháp lý thông thoáng để thúc đẩy giao dịch mua bán nợ xấu nhanh chóng Để nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu, cần giám sát hợp nhất các TCTD, tránh tình trạng bán nợ xấu cho các công ty AMC với giá cao hơn hợp lý, nhằm cải thiện tình hình tài chính Ngân hàng Nhà nước có thể yêu cầu các TCTD tính toán hệ số an toàn vốn theo phương diện hợp nhất, bao gồm cả các AMC trực thuộc.
VAMC nên tập trung vào việc mua các khoản nợ xấu mà họ có khả năng xử lý hiệu quả hơn các TCTD Đối với những khoản nợ xấu mà các TCTD có thể tự xử lý tốt, việc để các TCTD tự quản lý sẽ là lựa chọn hợp lý.