Thực trạng và khả năng quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam,

NGÂN HÀNG NHÀGNƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁOG DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NG ÂN HÀNG  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP THỰC TRẠNG VÀ KHẢ NĂNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM Họ tên sinh viên: DƢƠNG THỊ THƢƠNG HUYỀN Lớp : NHTMH Khóa : 13 Khoa : NGÂN HÀNG Hà Nội, tháng năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NG ÂN HÀNG  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP THỰC TRẠNG VÀ KHẢ NĂNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM Họ tên sinh viên: DƢƠNG THỊ THƢƠNG HUYỀN Lớp : NHTMH Khóa : 13 Khoa : NGÂN HÀNG GVHD : Th.s ĐỖ THỊ THU HÀ Hà Nội, tháng năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan Khóa luận tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu riêng em Các tƣ liệu, trích dẫn, số liệu phân tích viết hồn tồn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Các kết nghiên Khóa luận chƣa đƣợc công bố tài liệu khác./ Tác giả Dƣơng Thị Thƣơng Huyền LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy cô giáo Học viện Ngân hàng, đặc biệt Thạc sĩ Đỗ Thị Thu Hà hƣớng dẫn tận tình giúp em hồn thành Khóa luận Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới anh chị làm việc phòng Khách hàng thuộc Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam giúp đỡ bảo tận tình cho em trình thực tập Do hạn chế thời gian nghiên cứu, hiểu biết kinh nghiệm, nên Khóa luận em khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đƣợc góp ý từ thầy bạn để Khóa luận đƣợc hồn thiện Tác giả Dƣơng Thị Thƣơng Huyền DANH MỤC KÝ TỰ VIẾT TẮT Ký hiệu Ý nghĩa AMC Công ty quản lý tài sản (Asset management corporation) BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc CP Cổ phần DATC Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp IMF Quỹ tiền tệ Quốc tế ISA Chuẩn mực kế toán Quốc tế KAMCO Korean asset management corporation KDIC Korean Deposit Insurance Corporation HT XHTDNB Hệ thống xếp hạng tín dụng nội MB Ngân hàng TMCP Quân đội MBAMC Công ty quản lý tài sản Ngân hàng Quân đội NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Techcombank Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam TCTC Tổ chức tài TCTD Tổ chức tín dụng USD Đơ la Mỹ VAMC Công ty Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam VCB Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam Vietinbank Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam VNĐ Việt Nam đồng WB World Bank WTO Tổ chức Thƣơng mại Thế giới XLN Xử lý nợ XNK Xuất nhập DANH MỤC B ẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 2.1: Vốn huy động tiền gửi phát hành giấy tờ có giá Vietcombank giai đoạn 2010-2013 Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động tiền gửi giấy tờ có giá Vietcombank giai đoạn 2010-2013 Bảng 2.3: Tình hình dƣ nợ cho vay Vietcombank giai đoạn 2010-2013 Bảng 2.4: Doanh số toán XNK Vietcombank giai đoạn 2010-2013 Bảng 2.5: Doanh số mua bán ngoại tệ Vietcombank giai đoạn 2010-2013 Bảng 2.6: Tình hình số tiêu kinh doanh thẻ Vietcombank giai đoạn 20112013 Bảng 2.7: Một số tiêu phản ánh kết kinh doanh Vietcombank giai đoạn 2010-2013 Bảng 2.8: Tổng nợ xấu Vietcombank giai đoạn 2010-2013 Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ xấu Vietcombank giai đoạn 2010-2013 Bảng 2.10: Cơ cấu nợ xấu theo nhóm nợ Vietcombank giai đoạn 2010-2013 Bảng 2.11: Tình hình nợ xấu số Ngân hàng TMCP Việt Nam giai đoạn 20102013 Bảng2.12: Thang xếp hạng HT XHTDNB Doanh nghiệp Vietcombank Bảng 2.13: Thang xếp hạng TH XHTDNB khách hàng cá nhân hộ kinh doanh Vietcombank Bảng2.14:Thang xếp hạng HT XHTDNB khách hàng định chế tài Vietcombank Bảng 2.15: Dự phịng rủi ro tín dụng Vietcombank giai đoạn 2010-2013 Bảng 2.16: Kết thu hồi nợ xấu nội bảng Vietcombank giai đoạn 2010-2013 Bảng 2.17: Xử lý nợ xấu quỹ dự phòng rủi ro Vietcombank giai đoạn 20102013 Bảng 2.18: Kết thu hồi nợ xấu ngoại bảng Vietcombank giai đoạn 2010-2013 Bảng 2.19: Phân loại nợ với đối tƣợng khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Bảng 3.1: Một số tiêu kinh doanh kế hoạch năm 2014 Vietcombank BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1.1: Tỷ lệ nợ xấu Việt Nam năm vừa qua Biểu đồ 1.2: Cơ cấu nợ xấu hệ thống Ngân hàng Việt Nam năm 2013 Biểu đồ 2.1: Tổng vốn huy động tiền gửi phát hành giấy tờ có giá Vietcombank giai đoạn 2010-2013 Biểu đồ 2.2: Dƣ nợ cho vay Vietcombank giai đo ạn 2010-2013 Biểu đồ 2.3: Doanh dố toán XNK Vietcombank giai đoạn 2010-2013 Biểu đồ 2.4: Doanh số mua bán ngoại tệ Vietcombank giai đoạn 2010-2013 Biểu đồ 2.5: Số máy POS máy ATM c Vietcombank giai đoạn 2011-2013 Biểu đồ 2.6: Một số tiêu phản ánh kết kinh doanh Vietcombank giai đoạn 2010-2013 Biểu đồ 2.7: Tổng nợ xấu Vietcombank giai đoạn 2010-2013 Biểu đồ 2.8: Tỷ lệ nợ xấu Vietcombank giai đoạn 2010-2013 Biểu đồ 2.9: Cơ cấu nợ xấu theo nhóm nợ Vietcombank giai đoạn 2010-2013 Biểu đồ 2.10: Tình hình dƣ nợ xấu số Ngân hàng TMCP Việt Nam giai đoạn 2010-2013 Biểu đồ 2.11: Tỷ lệ nợ xấu số Ngân hàng TMCP Việt Nam giai đoạn 20102013 Biểu đồ 2.12: Dự phòng rủi ro tín dụng Vietcombank giai đoạn 2010-2013 Biểu đồ 2.13: Kết thu hồi nợ xấu nội bảng Vietcombank giai đoạn 2010-2013 Biểu đồ 2.14: Xử lý nợ xấu quỹ dự phòng rủi ro Vietcombank giai đoạn 20102013 Biểu đồ 2.15: Kết thu hồi nợ xấu ngoại bảng Vietcombank giai đoạn 20102013 SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Mơ hình quản trị Vietcombank Sơ đồ 2.2: Cơ cấu máy quản lý Vietcombank Sơ đồ 3.1: Mơ hình cấp tín dụng theo tƣ vấn World Bank MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC KÝ TỰ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ B ẢN VỀ NỢ XẤU VÀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NG ÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.2 Phân loại nợ xấu .4 1.1.3 mại Một số tiêu phản ánh tình hình nợ xấu Ngân hàng thƣơng 1.1.4 Dấu khoản tín dụng trở thành nợ xấu 1.1.5 Tác động nợ xấu 1.1.6 Nguyên nhân nợ xấu .8 1.2 Lý thuyết quản lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại 12 1.2.1 Khái niệm đặc điểm công tác quản lý nợ xấu 12 1.2.2 Mục tiêu công tác quản lý nợ xấu .12 1.2.3 Nội dung công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại .12 1.2.4 mại Các yếu tố ảnh hƣởng đến công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng 17 1.3 Thực trạng nợ xấu Việt Nam- Kinh nghiệm quản lý nợ xấu số nƣớc Thế giới - Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 19 1.3.1 Tổng quan tình hình nợ xấu hệ thống Ngân hàng Việt Nam 19 1.3.2 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu số nƣớc 22 1.3.3 Bài học kinh nghiệm rút cho Việt Nam 25 Kết luận chƣơng 26 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG VÀ KHẢ NĂNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NG ÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 27 2.1 Khái quát Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Ngoại Thƣơng Việt NamVietcombank 27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 27 2.1.2 Mơ hình quản trị cấu máy 28 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Vietcombank 31 2.2 Thực trạng nợ xấu Vietcombank .40 2.2.1 Diễn biến tình hình nợ xấu Vietcombank giai đoạn 2010 - 2013 40 2.2.2 Cơ cấu nợ xấu Vietcombank theo nhóm nợ 42 2.2.3 So sánh tình hình nợ xấu Vietcombank số Ngân hàng khác 44 2.3 Công tác quản lý nợ xấu Vietcombank 46 2.3.1 Công tác ngăn ngừa nợ xấu phát sinh 46 2.3.2 Công tác xử lý nợ xấu Vietcombank 52 2.4 Đánh giá khả quản lý nợ xấu Vietcombank 57 2.4.1 Kết đạt đƣợc 57 2.4.2 Những mặt tồn nguyên nhân 57 2.4.3 Bài học kinh nghiệm rút 62 Kết luận chƣơng 62 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI VIETCOMBANK 63 3.1 Định hƣớng hoạt động Vietcombank thời gian tới 63 3.1.1 Định hƣớng hoạt động chung .63 3.1.2 Định hƣớng công tác quản lý nợ xấu 64 3.2 Giải pháp nâng cao khả quản lý nợ xấu Vietcombank 64 3.2.1 Giải pháp nâng cao khả ngăn ngừa nợ xấu phát sinh Vietcombank 64 3.2.2 Giải pháp nâng cao khả xử lý xấu Vietcombank 73 3.3 Một số kiến nghị với quan Nhà nƣớc có thẩm quyền 75 3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ 75 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 76 3.3.3 Kiến nghị với Bộ ngành liên quan 79 Kết luận chƣơng 79 KẾT LUẬN CHUNG 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng hoạt động quan trọng Ngân hàng thƣơng mại (NHTM) nói chung nhƣ Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam (Vietcombank) nói riêng Trong hoạt động tín dụng, phát sinh nợ xấu vấn đề khó tránh khỏi Khi tỷ lệ nợ xấu cao ảnh hƣởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh, làm giảm sút lợi nhuận, ảnh hƣởng xấu đến tính kho ản làm giảm uy tín, thƣơng hiệu Ngân hàng thƣơng mại thị trƣờng Vì vậy, vấn đề đặt việc quản lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam ln phải đƣợc thực tốt để đảm bảo trì tỷ lệ nợ xấu mức thấp Thời gian vừa qua, kinh tế giới nƣớc liên tiếp gặp phải khó khăn Khơi phục kinh tế bị ảnh hƣởng khủng hoảng tài Thế giới chƣa đƣợc kinh tế lại bƣớc vào suy thối với khó khăn ngành nghề nƣớc Thị trƣờng bất động sản đóng băng, thị trƣờng chứng khốn chìm bóng tối,…cùng với lạm phát cao đ ẩy ngành nghề khác lao đao theo Nguy gia tăng nợ xấu ngân hàng khó tránh khỏi, thực tế nợ xấu Ngân hàng tăng cao, t ỷ lệ nợ xấu hệ thống Ngân hàng nhiều NHTM nằm ngƣỡng nguy hiểm Vì vậy, công tác quản lý nợ xấu cần đƣợc trọng hết Hiện nay, NHTM trọng đến công tác quản lý nợ xấu, nhiên, cơng tác cịn nhiều thiếu sót Hiện tại, có nhiều NHTM có tỷ lệ nợ xấu vƣợt ngƣỡng cho phép(3%), chí cao nhiều so với ngƣỡng Là “Ông lớn” ngành ngân hàng, năm vừa qua, NHTMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam có kết tốt công tác quản lý nợ xấu trì tỷ lệ nợ xấu dƣới ngƣỡng nguy hiểm Chính lý đó, em chọn đề tài: “Thực trạng khả quản lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam” cho Khóa luận tốt nghiệp mình, để tìm hiểu thực trạng nợ xấu nhƣ công tác quản lý nợ xấu NHTMCP Ngoại thƣơng Việt Nam, từ đánh giá khả quản lý nợ xấu NHTMCP Ngoại thƣơng Việt Nam thông qua kết đạt đƣợc, hạn chế công tác quản lý nợ xấu NHTMCP Ngoại thƣơng Việt Nam, sau phân tích ngun nhân đƣa giải pháp để nâng cao khả quản lý nợ xấu NHTMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam, đồng thời kinh nghiệm cho NHTM khác thực tốt cơng tác quản lý nợ xấu Mục đích nghiên cứu khóa luận Phụ Lục II Trích Báo cáo kết kinh doanh Vietcombank 2013 Hội nghị triển khai nhiệm vụ kinh doanh năm 2014 Vietcombank đƣợc đăng Website Vietcombank http://www.vietcombank.com.vn/news/Vcb_News.aspx?ID=5149 Phụ lục III Trích Báo cáo thƣờng niên báo cáo tài Techcombank năm 2010, 2011, 2012, 2013 Phụ Lục IV Trích Báo cáo thƣờng niên báo cáo tài Vietinbank năm 2010 2011 2012, 2013 Phụ lục V Trích Báo cáo tài báo cáo thƣờng niên MB năm 2010 2011, 2012, 2013 Phụ lục VI Trích Báo cáo thƣờng niên báo cáo tài BIDV năm 2010, 2011, 2012, 2013 Phụ lục VII Trích Bài nghiên cứu “Giải nợ xấu- vấn đề mấu chốt tái cấu hệ thống Ngân hàng” Phụ lục VIII Trích Khảo sát Ngành ngân hàng Việt Nam năm 2013 KPMG Phụ lục IX Bài báo “VCB đặt kế hoạch giảm 4% lãi trước thuế 2014, đạt 5,500 tỷ đồng” in báo Vietstock.vn ngày 10/04/2014 Phụ lục X Bài báo “Bức tranh nợ xấu giai đoạn 2011-2013” in trang tapchitaichinh.vn ngày 07/01/2014 http://www.tapchitaichinh.vn/Trao-doi-Binh-luan/Buc-tranh-no-xau-giai-doan2011-2013/39689.tctc Phụ lục XI Tài liệu từ Hội nghị tập huấn tín dụng Vietcombank năm 2011 quản lý xử lý nợ có vấn đề