Giải pháp mở rộng nghiệp vụ hoán đổi lãi suất tại các ngân hàng thương mại việt nam,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP MỞ RỘNG NGHIỆP VỤ HOÁN ĐỔI LÃI SUẤT TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Họ tên sinh viên : NGUYỄN THỊ THU HƢƠNG Lớp : NHTME – K13 Khóa : 2010 - 2014 Khoa : NGÂN HÀNG Hà Nội, tháng 05 năm 2014 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP MỞ RỘNG NGHIỆP VỤ HOÁN ĐỔI LÃI SUẤT TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Họ tên sinh viên : NGUYỄN THI THU HƢƠNG Lớp : NHTME – K13 Khóa : 2010 - 2014 Khoa : NGÂN HÀNG GVHD : PGS.TS ĐỖ THỊ KIM HẢO Hà Nội, tháng 05 năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan khóa luận cơng trình nghiên cứu thân, số liệu, kết trình bày khóa luận xác phản ánh thực trạng đối tƣợng đƣợc nghiên cứu Các thông tin tham khảo sử dụng khóa luận có nguồn gốc đƣợc trích dẫn rõ ràng Tác giả hồn tồn chịu trách nhiệm tính xác thực khóa luận Hà Nội, tháng năm 2014 Sinh viên Nguyễn Thị Thu Hƣơng LỜI CẢM ƠN Qua khóa luận này, em xin đƣợc chân thành cảm ơn cô giáo, PGS.TS Đỗ Thị Kim Hảo, giáo viên hƣớng dẫn tận tình giúp đỡ em bƣớc hồn thành khóa luận Em xin chân thành cảm ơn thầy, cô giáo trƣờng Học viện ngân hàng, ngƣời cung cấp cho em kiến thức tảng quý báu suốt bốn năm học qua Đồng thời, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến anh chị công tác NHTM cổ phần ngoại thƣơng NHTM cổ phần Đầu tƣ Phát triển giúp em đỡ em nhiều trình thu thập tài liệu cho khóa luận Do khn khổ thời gian nghiên cứu có hạn nhƣ trình độ ngƣời viết cịn hạn chế, khóa luận chắn khơng tránh khỏi hạn chế, khiếm khuyết Em mong thầy giáo thơng cảm góp ý chân thành để khóa luận đƣợc hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! DANH MỤC VIẾT TẮT I DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG ANH Đầy đủ Từ viết tắt Nghĩa tiếng việt OTC Over the counter Phi tập trung VCB Vietcombank (Bank For Foreign Ngân hàng TMCP ngoại thƣơng Trade Of Vietnam) Việt Nam BIDV Bank for Investment and Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát Development of Vietnam triển Việt Nam IRS Interest rate swap Hoán đổi lãi suất BIS Bank for International Ngân hàng toán quốc tế Settlements FRA Forward Rate Agreement Thỏa thuận kỳ hạn lãi suất ISDA International Swaps and Derivatives Association Hiệp hội Hoán đổi Phái sinh quốc tế IAS International Accounting Standards Chuẩn mực kế toán quốc tế IFRS International Financial Reporting Chuẩn mực báo cáo tài quốc Standards tế Libor London Interbank Offered Rate Lãi suất liên ngân hàng London Euribor Euro Interbank Offered Rate Lãi suất liên ngân hàng Châu Âu Sibor Singapore Interbank Offered Rate Lãi suất liên ngân hàng Singapore BTA Bilateral Trade Association Hiệp định thƣơng mại song phƣơng WTO World Trade Organization Tổ chức thƣơng mại giới ASEAN Association of Southeast Asia Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á Nations APECT Asia-Pacific Economic Cooperation Diễn đàn hợp tác Kinh tế châu Á – Thái Bình Dƣơng GDP Gross Domestic Product Tổng sản phẩm quốc nội Ngƣời bán sản phẩm Dealer FDI Foreign Direct Investment Đầu tƣ trực tiếp nƣớc USD Đô la Mỹ VND Đồng Việt Nam II DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT Ý nghĩa Từ viết tắt NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTW NHTW NHTM Ngân hàng thƣơng mại CCPS Công cụ phái sinh CMKT Chuẩn mực kế toán CKPS Chứng khoán phái sinh BCTC Báo cáo tài NVPS Nghiệp vụ phái sinh TCTD Tổ chức tín dụng TTTC Thị trƣờng tài TTTP Thị trƣờng trái phiếu TTCK Thị trƣờng chứng khoán DN Doanh nghiệp TMCP Thƣơng mại cổ phần DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU, BẢNG Sơ đồ 1.1 Sơ đồ chế hoán đổi lãi suất Sơ đồ 1.2 Sơ đồ hoán đổi lãi suất doanh nghiệp với Ngân hàng Sơ đồ 2.1 Quy trình thực giao dịch hoán đổi lãi suất BIDV 53 Biểu đồ 1.1 Biểu đồ thể giá trị thị trƣờng hợp đồng phái sinh lãi suất OTC toàn cầu 20 Biểu đồ 1.2 Biểu đổ thể doanh thu loại công cụ phái sinh lãi suất OTC toàn cầu 22 Biểu đồ 2.1 Số lƣợng doanh nghiệp đăng ký giai đoạn 1991-2000 năm 2000-2013 29 Bảng 1.1 Bảng số dƣ vốn gốc giá trị thị trƣờng loại giao dịch phái sinh thị trƣờng OTC toàn cầu 21 Bảng 1.2 Bảng doanh thu chi tiết loại phái sinh lãi suất OTC từ 1998-201322 Bảng 2.1 Tốc độ Internet trung bình quốc gia khu vực Châu Á/Thái Bình Dƣơng 38 Bảng 2.2 Một số giao dịch hoán đổi lãi suất đƣợc thực Việt Nam 42 Bảng 2.3 Các giao dịch hoán đổi lãi suất VCB đƣợc ký kết từ 2005-2013 47 Bảng 2.4 Số lƣợng giao dịch hoán đổi lãi suất VCB từ 2005-2013 48 Bảng 2.5 Số lƣợng hợp đồng hoán đổi lãi suất VCB từ 2009 – 2013 49 Bảng 2.6 Bảng doanh số hoán đổi lãi suất VCB từ 2009 – 2013 49 Bảng 2.7 Thu nhập chi phí từ hốn đổi lãi suất VCB từ 2009-2013 50 Bảng 2.8 Phải thu phải trả giao dịch HĐLS BIDV từ năm 2009- 2013 53 Bảng 2.9 Doanh số hoán đổi lãi suất BIDV từ 2011-2013 54 Bảng 2.10 Lợi nhuận từ hoán đổi lãi suất BIDV từ 2011-2013 55 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ MỞ RỘNG HOÁN ĐỔI LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOÁN ĐỔI LÃI SUẤT 1.1.1 Khái niệm chế hoán đổi lãi suất 1.1.2 Các loại hoán đổi lãi suất 1.1.3 Vai trò hoán đổi lãi suất 1.2 MỞ RỘNG NGHIỆP VỤ HOÁN ĐỔI LÃI SUẤT TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 11 1.2.1 Các tiêu đánh giá mở rộng hoán đổi lãi suất ngân hàng thƣơng mại 11 1.2.2 Các điều kiện để mở rộng hoán đổi lãi suất ngân hàng thƣơng mại 14 1.3 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VÀ BÀI HỌC VỚI VIỆT NAM 19 1.3.1 Tình hình thực hốn đổi lãi suất thị trƣờng OTC tồn cầu 19 1.3.2 Bài học kinh nghiệm từ số nƣớc giới .24 1.3.3 Bài học cho Việt Nam .25 CHƢƠNG2 THỰC TRẠNG HOÁN ĐỔI LÃI SUẤT TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 27 2.1 TÌNH HÌNH VIỆT NAM TỪ KHI THỰC HIỆN HOÁN ĐỔI LÃI SUẤT ĐẾN NAY 27 2.1.1 Mức độ hội nhập quốc tế 27 2.1.2 Diễn biến lãi suất 27 2.1.3 Tình hình doanh nghiệp Việt Nam 29 2.1.4 Tình hình ngân hàng thƣơng mại 30 2.2 THỰC TRẠNG THỰC HIỆN HOÁN ĐỔI LÃI SUẤT TẠI VIỆT NAM .32 2.2.1 Thực trạng điều kiện thực nghiệp vụ hoán đổi lãi suất Việt Nam .32 2.2.2 Thực trạng hoán đổi lãi suất Việt Nam 40 2.3 THỰC TRẠNG THỰC HIỆN HOÁN ĐỔI LÃI SUẤT TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 43 2.3.1 Một số ngân hàng đƣợc phép thực nghiệp vụ hoán đổi lãi suất Việt Nam 43 2.3.2 Tình hình thực hốn đổi lãi suất số ngân hàng .46 2.3.3 Đánh giá 55 CHƢƠNG3 GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOÁN ĐỔI LÃI SUẤT TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 63 3.1 XU HƢỚNG VÀ ĐỊNH HƢỚNG HOÁN ĐỔI LÃI SUẤT 63 3.1.1 Xu hƣớng hoán đổi lãi suất 63 3.1.2 Định hƣớng hoán đổi lãi suất 63 3.2 CƠ HỘI VÀ THÁCH THỨC CỦA VIỆC MỞ RỘNG HOÁN ĐỔI LÃI SUẤT.64 3.2.1 Cơ hội 64 3.2.2 Thách thức 65 3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOÁN ĐỔI LÃI SUẤT TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 66 3.3.1 Giải pháp vĩ mô 66 3.3.2 Giải pháp vi mô 70 3.4 KIẾN NGHỊ ĐỂ MỞ RỘNG HOÁN ĐỔI LÃI SUẤT TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 76 3.4.1 Kiến nghị với phủ .76 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 77 KẾT LUẬN 79 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Sự phát triển kinh tế thị trƣờng kéo theo biến động khó lƣờng giá hàng hóa, lãi suất, tỷ giá…khiến cho rủi ro nhà đầu tƣ hoạt động kinh tế, tài gia tăng Để hạn chế rủi ro cơng cụ tài phái sinh xuất vào khoảng kỷ XVII Trải qua thời gian dài hình thành phát triển, đến nay, TTTC quốc tế, cơng cụ tài phái sinh phát triển mạnh Không nƣớc phát triển nhƣ Anh, Mỹ… mà nƣớc phát triển Trung Quốc, Ấn Độ…các DN, nhà đầu thƣờng xuyên sử dụng công cụ tài phức tạp Vì mà, ngân hàng nhiều nƣớc giới công cụ tài phái sinh đƣợc ứng dụng phổ biến, với sản phẩm kết hợp đa dạng phong phú Nó trở thành cơng cụ hữu ích hoạt động kinh doanh, giúp nhà quản lý tài chính, ngân hàng DN giảm thiểu rủi ro đem lại nhiều lợi nhuận Đáng phải nói đến cơng cụ hốn đổi, giao dich hoán đổi xuất muộn so với CCPS khác nhƣng lại có tốc độ tăng trƣởng mạnh với nhiều loại hoán đổi đa dạng: hoán đổi tiền tệ, hoán đổi lãi suất, giao dịch hoán đổi kết hợp tiền tệ lãi suất, hốn đổi tín dụng, hốn đổi chứng khốn, hốn đổi hàng hóa Trong đó, hốn đổi lãi suất cơng cụ có giá trị giao dịch lớn thị trƣờng OTC cơng cụ phịng ngừa rủi ro, bảo đảm lợi ích hữu hiệu cho DN ngân hàng Về phần Việt Nam, thị trƣờng phái sinh đƣợc hình thành từ cuối năm 90 (1997-1998) nhƣng đến chƣa phát triển mạnh, nhà đầu cơ, kinh doanh sử dụng giao dịch phái sinh, NHTM với vai trò trung tâm chiến lƣợc phát triển thị trƣờng phái sinh, có số giao dịch hạn chế, sản phẩm chƣa tận dụng đƣợc lợi CCPS để phòng ngừa rủi ro cho khách hàng nhƣ ngân hàng Do đó, bối cảnh hội nhập quốc tế, mở cửa thị trƣờng, tiến tới tự hóa lãi suất, tự hóa tài khoản vốn… việc mở rộng công cụ giúp giảm thiểu rủi ro cho hoạt động sản xuất kinh doanh gây biến động lãi suất, tỷ giá cần thiết Vì thế, mở rộng CCPS nói chung hốn đổi lãi suất nói riêng NHTM cần thiết để phòng ngừa rủi ro cho DN cho ngân hàng + 01 Hợp đồng giao dịch khung hoán đổi lãi suất với khách hàng (trƣờng hợp khách hàng giao dịch lần đầu tiên) (Mẫu số 02/HĐLS) + 01 Hợp đồng giao dịch hoán đổi lãi suất cụ thể với khách hàng(Mẫu số 03/HĐLS Mẫu số 04/HĐLS) + 01 Xác nhận giao dịch hoán đổi lãi suất Chi nhánh Hội sở (Mẫu số 05/HĐLS Mẫu số 06/HĐLS) + Giấy tờ khác liên quan có - Tại Hội sở chính, GDV Hội sở chuyển chứng từ sau cho Phịng TNKDV Hội sở chính: + 01 Phiếu giao dịch Hốn đổi lãi suất (Mẫu số 16/HĐLS Mẫu số 17/HĐLS) + 01 chứng từ gốc giao dịch phòng ngừa rủi ro với Ngân hàng đối tác qua Reuters và/hoặc fax (nếu có) + 01 fax Xác nhận giao dịch Hoán đổi lãi suất (Mẫu số 05/HĐLS Mẫu số 06/HĐLS) - Bộ phận BO thực kiểm tra đối chiếu Phiếu giao dịch với chi tiết giao dịch fax Xác nhận giao dịch chi nhánh Ban V&KDV chuyển sang - Khi nhận đƣợc gốc Xác nhận giao dịch đối tác qua đƣờng văn thƣ/trực tiếp sau đó, Bộ phận BO thực kiểm tra, đối chiếu chi tiết giao dịch gốc Xác nhận với Phiếu giao dịch Reuters trình ký Ban Lãnh đạo theo phân cấp ủy quyền, gửi lại đối tác 01 gốc lƣu 01 gốc b) Trƣờng hợp khách hàng Hội sở có u cầu thực sản phẩm cụ thể: - Trên sở phê duyệt Ban lãnh đạo phƣơng án triển khai thực theo phạm vi hạn mức đƣợc uỷ quyền, GDV Hội sở thực thơng báo điện thoại điều kiện giao dịch lãi suất, tỷ giá giao dịch luồng tiền trao đổi theo điều kiện đƣợc khách hàng yêu cầu đồng thời lập gửi cho khách hàng mẫu Hợp đồng giao dịch hoán đổi lãi suất cụ thể (Mẫu số 03/HĐLS Mẫu số 04/HĐLS) Trên sở đó, GDV Hội sở nhập chi tiết giao dịch Chƣơng trình phần mềm, trình (bản fax gốc sau gốc trực tiếp) Ban lãnh đạo ngƣời đƣợc uỷ quyền ký Hợp đồng giao dịch hoán đổi lãi suất cụ thể có chữ ký, đóng dấu đủ thẩm quyền khách hàng trình KSV Hội sở duyệt giao dịch chƣơng trình phần mềm GDV Hội sở thực giao dịch với Ngân hàng đối tác, nhập chi tiết giao dịch vào Chƣơng trình phần mềm trình Ban lãnh đạo ngƣời đƣợc uỷ quyền ký Hợp đồng giao dịch phòng ngừa rủi ro với Ngân hàng đối tác, trình KSV Hội sở duyệt giao dịch chƣơng trình phần mềm Các mẫu hợp đồng giao dịch đƣợc chiết xuất Chƣơng trình phần mềm Hốn đổi lãi suất - GDV Hội sở chuyển chứng từ cho Phịng TNKDV Hội sở chính: + 01 chứng từ Hợp đồng giao dịch hoán đổi lãi suất với khách hàng (Mẫu số 03/HĐLS Mẫu số 04/HĐLS) + 01 chứng từ gốc giao dịch phòng ngừa rủi ro với Ngân hàng đối tác hợp đồng, qua Reuters fax - Khi nhận đƣợc gốc Xác nhận giao dịch đối tác qua đƣờng văn thƣ/trực tiếp sau đó, Bộ phận BO thực kiểm tra, đối chiếu chi tiết giao dịch gốc Xác nhận với Phiếu giao dịch trình ký Ban Lãnh đạo theo phân cấp ủy quyền, gửi lại đối tác 01 gốc lƣu 01 gốc.” c) Trƣờng hợp Sở giao dịch III có khoản vốn vay nƣớc ngồi qua Hiệp định khung cho vay Chi nhánh khác có chênh lệch loại tiền, lãi suất: - Trên sở phê duyệt Ban lãnh đạo phƣơng án triển khai thực theo phạm vi hạn mức đƣợc uỷ quyền, GDV Hội sở thực thông báo điện thoại cho GDV Sở giao dịch III lãi suất, tỷ giá giao dịch luồng tiền trao đổi theo điều kiện Sở giao dịch III yêu cầu - Trên sở báo giá tƣ vấn GDV Hội sở chính, GDV Sở giao dịch III báo cáo Giám đốc ngƣời đƣợc uỷ quyền; xác nhận định thực giao dịch cho GDV Hội sở chính; nhập chi tiết giao dịch Chƣơng trình phần mềm; lập, trình ký fax, gửi (bản gốc sau gốc trực tiếp) Xác nhận giao dịch hoán đổi lãi suất (Mẫu số 05/HĐLS Mẫu số 06/HĐLS) cho Ban VKDV; trình KSV chi nhánh duyệt giao dịch chƣơng trình phần mềm để gửi duyệt lên Hội sở Mẫu Xác nhận giao dịch đƣợc chiết xuất Chƣơng trình phần mềm Hốn đổi lãi suất - GDV Hội sở kiểm tra chi tiết giao dịch fax Xác nhận giao dịch Sở giao dịch III chƣơng trình phần mềm; sau lập, trình Lãnh đạo Ban VKDV ký Phiếu giao dịch hoán đổi lãi suất với Chi nhánh; trình KSV Hội sở duyệt giao dịch chƣơng trình phần mềm - GDV Hội sở thực giao dịch phịng ngừa rủi ro với Ngân hàng đối tác (nếu có), nhập chi tiết giao dịch vào Chƣơng trình phần mềm, trình Ban Lãnh đạo ngƣời đƣợc uỷ quyền ký Phiếu giao dịch Reuters với đối tác trình KSV Hội sở duyệt giao dịch máy, sau chuyển Phiếu giao dịch (Reuters) giấy tờ giao dịch liên quan khác (nếu có) sang Bộ phận BO - Tại Sở giao dịch III, GDV chuyển giấy tờ sau đến phận Kế tốn/Tác nghiệp để thực cơng tác hạch toán, toán nghĩa vụ giao dịch + 01 Xác nhận giao dịch hoán đổi lãi suất Chi nhánh Hội sở (Mẫu số 05/HĐLS Mẫu số 06/HĐLS); + Giấy tờ khác liên quan có - Tại Hội sở chính, GDV Hội sở chuyển chứng từ cho Phòng Tác nghiệp kinh doanh vốn – Trung tâm dịch vụ khách hàng: + 01 Phiếu giao dịch hoán đổi lãi suất với Chi nhánh (Mẫu số 16 Mẫu số 17); + 01 chứng từ gốc ban đầu giao dịch phòng ngừa rủi ro với Ngân hàng đối tác qua Reuters và/hoặc fax +01 fax Xác nhận giao dịch Hoán đổi lãi suất (Mẫu số 05/HĐLS Mẫu số 06/HĐLS) - Bộ phận BO thực kiểm tra đối chiếu Phiếu giao dịch với chi tiết giao dịch fax Xác nhận giao dịch chi nhánh Ban V&KDV chuyển sang - Khi nhận đƣợc gốc Xác nhận giao dịch đối tác qua đƣờng văn thƣ/trực tiếp sau đó, Bộ phận BO thực kiểm tra, đối chiếu chi tiết giao dịch gốc Xác nhận với Phiếu giao dịch Reuters trình ký Ban Lãnh đạo theo phân cấp ủy quyền, gửi lại đối tác 01 gốc lƣu 01 gốc d) Trƣờng hợp Chi nhánh vay Sở giao dịch III nguồn vốn có chênh lệch loại tiền, lãi suất so với nhu cầu vay khách hàng Chi nhánh: - Trên sở phê duyệt Ban lãnh đạo phƣơng án triển khai thực theo phạm vi hạn mức đƣợc uỷ quyền, GDV Hội sở thực thông báo điện thoại cho GDV Chi nhánh lãi suất, tỷ giá giao dịch luồng tiền trao đổi theo điều kiện Chi nhánh yêu cầu - Trên sở báo giá tƣ vấn GDV Hội sở chính, GDV Sở giao dịch III báo cáo Giám đốc ngƣời đƣợc uỷ quyền; xác nhận định thực giao dịch cho GDV Hội sở chính; nhập chi tiết giao dịch Chƣơng trình phần mềm; lập, trình ký fax Xác nhận giao dịch hoán đổi lãi suất (Mẫu số 05/HĐLS Mẫu số 06/HĐLS) cho Ban VKDV; trình KSV chi nhánh duyệt giao dịch chƣơng trình phần mềm để gửi duyệt lên Hội sở Các mẫu xác nhận giao dịch đƣợc chiết xuất Chƣơng trình phần mềm Hốn đổi lãi suất.” - GDV Hội sở kiểm tra chi tiết giao dịch fax Xác nhận giao dịch Sở giao dịch III chƣơng trình phần mềm; sau lập, trình Lãnh đạo Ban VKDV ký Phiếu giao dịch hoán đổi lãi suất với Chi nhánh; trình KSV Hội sở duyệt giao dịch chƣơng trình phần mềm - GDV Hội sở thực giao dịch phòng ngừa rủi ro với Ngân hàng đối tác (nếu có), nhập chi tiết giao dịch vào Chƣơng trình phần mềm, trình Ban Lãnh đạo ngƣời đƣợc uỷ quyền ký Phiếu giao dịch Reuters với đối tác trình KSV Hội sở duyệt giao dịch máy, sau chuyển Phiếu giao dịch (Reuters) giấy tờ giao dịch liên quan khác (nếu có) sang Bộ phận BO.” - Tại Chi nhánh, GDV chuyển giấy tờ sau đến phận Kế toán/Tác nghiệp để thực cơng tác hạch tốn, tốn nghĩa vụ giao dịch + 01 Xác nhận giao dịch hoán đổi lãi suất Chi nhánh Hội sở (Mẫu số 05/HĐLS Mẫu số 06/HĐLS); + Giấy tờ khác liên quan có - Tại Hội sở chính, GDV Hội sở chuyển chứng từ cho Phịng TNKDV: + 01 Phiếu giao dịch hoán đổi lãi suất với Chi nhánh (Mẫu số 16/HĐLS Mẫu số 17/HĐLS); +01 chứng từ gốc ban đầu giao dịch phòng ngừa rủi ro với Ngân hàng đối tác qua Reuters và/hoặc fax +01 fax Xác nhận giao dịch Hoán đổi lãi suất (Mẫu số 05/HĐLS Mẫu số 06/HĐLS) - Bộ phận BO thực thực kiểm tra đối chiếu Phiếu giao dịch với chi tiết giao dịch fax Xác nhận giao dịch chi nhánh Ban V&KDV chuyển sang - Khi nhận đƣợc gốc Xác nhận giao dịch đối tác qua đƣờng văn thƣ/trực tiếp sau đó, Bộ phận BO thực kiểm tra, đối chiếu chi tiết giao dịch gốc Xác nhận với Phiếu giao dịch Reuters trình ký Ban Lãnh đạo theo phân cấp ủy quyền, gửi lại đối tác 01 gốc lƣu 01 gốc đ) Trƣờng hợp Hội sở có nhu cầu thực sản phẩm: - Ban VKDV xác định nhu cầu giao dịch Hoán đổi lãi suất phòng ngừa rủi ro cho sổ ngân hàng, xây dựng phƣơng án thực trình Ban lãnh đạo ký phê duyệt - Trên sở phê duyệt Ban lãnh đạo theo hạn mức đƣợc xác lập có, GDV Hội sở thực giao dịch hốn đổi lãi suất với Ngân hàng đối tác - GDV Hội sở nhập giao dịch Chƣơng trình phần mềm, trình Ban lãnh đạo ngƣời ủy quyền ký Phiếu giao dịch Reuters với đối tác, trình KSV Hội sở duyệt giao dịch Chƣơng trình phần mềm, sau chuyển Phiếu giao dịch (Reuters) giấy tờ giao dịch liên quan khác (nếu có) sang Bộ phận BO.” Sau đó, GDV Hội sở chuyển sang Phịng TNKDV Hội sở 01 chứng từ gốc giao dịch hoán đổi lãi suất với Ngân hàng đối tác hợp đồng, qua Reuters fax Khi nhận đƣợc gốc Xác nhận giao dịch đối tác qua đƣờng văn thƣ/trực tiếp sau đó, Bộ phận BO thực kiểm tra, đối chiếu chi tiết giao dịch gốc Xác nhận với Phiếu giao dịch Reuters trình ký Ban Lãnh đạo theo phân cấp ủy quyền, gửi lại đối tác 01 gốc lƣu 01 gốc e) Trƣờng hợp khách hàng Chi nhánh/ Hội sở đặt lệnh giao dịch hoán đổi lãi suất với BIDV, lệnh khách hàng đƣợc khớp, giao dịch đƣợc thực nhƣ sau: - Đối với giao dịch phát sinh Chi nhánh, quy trình thực theo Điểm a Khoản Điều Giá thực với yêu cầu khách hàng Phiếu đặt lệnh ký - Đối với giao dịch phát sinh Hội sở chính, quy trình thực theo Điểm b Khoản Điều Giá thực với yêu cầu khách hàng Phiếu đặt lệnh ký Thông báo lãi suất; Thanh toán gốc ban đầu, gốc lãi định kỳ cuối cùng; Thanh toán ký quỹ, ký quỹ bổ sung, bù đắp chênh lệch giá trị thị trƣờng: a) Đối với Thông báo lãi suất: - Tại Hội sở chính: + Tại ngày cố định lãi suất định kỳ, Bộ phận BO liên lạc đối tác để nhận Thông báo lãi suất từ đối tác gửi qua fax/email thực kiểm tra, đối chiếu lãi suất ngân hàng đối tác thông báo với lãi suất Reuters, Bloomberg Ban VKDV cung cấp + Bộ phận BO thông báo lãi suất gửi chi nhánh/khách hàng (Mẫu số 09/HĐLS Mẫu số 11/HĐLS; Mẫu số 08/HĐLS Mẫu số 10/HĐLS) trình Lãnh đạo TTDVKH ký, gửi thơng báo lãi suất tới chi nhánh/khách hàng qua điện thoại, fax văn thức qua bƣu điện (02 bản) + Bộ phận BO tiếp nhận lƣu 01 fax thơng báo lãi suất có xác nhận chi nhánh 01 gốc thông báo lãi suất có xác nhận khách hàng gửi sau + Bộ phận BO thực hạch toán toán với chi nhánh, đối tác khách hàng giao dịch với Hội sở theo Hợp đồng, Xác nhận thơng báo lãi suất liên quan + Phịng Kế tốn Hội sở (Ban Kế tốn) thực hạch toán cho chi nhánh theo đề nghị Bộ phận BO (nếu có) - Tại chi nhánh: + Sau nhận đƣợc thơng báo lãi suất từ Hội sở chính, chi nhánh thực thông báo tới khách hàng (Mẫu số 08/HĐLS Mẫu số 10/HĐLS) điện thoại, fax văn thức qua bƣu điện (02 bản) + Tiếp nhận lƣu 01 gốc thông báo lãi suất có xác nhận khách hàng gửi sau + Chi nhánh thực hạch tốn toán chi nhánh, cho khách hàng theo Hợp đồng, Xác nhận liên quan thông báo (nếu có) Hội sở b) Đối với Thơng báo giá trị thị trƣờng giao dịch, thông báo ký quỹ, ký quỹ bổ sung số tiền chênh lệch cần chuyển thêm nhận (nếu có): - Tại Hội sở chính: + Tại ngày nhận đƣợc Thơng báo giá trị thị trƣờng giao dịch kèm theo thông báo ký quỹ, ký quỹ bổ sung số tiền chênh lệch cần chuyển thêm nhận đối tác, Bộ phận BO chuyển thông báo, giấy tờ liên quan đề nghị Ban V&KDV thực tính tốn giá trị thị trƣờng giao dịch Ban V&KDV theo dõi + Ban V&KDV thực tính tốn giá trị thị trƣờng giao dịch với đối tác giao dịch tƣơng ứng với chi nhánh/ khách hàng Reuters, Bloomberg gửi kết tính tốn cho Bộ phận BO + Trƣờng hợp có khác biệt giá trị thị trƣờng báo cáo đối tác Ban V&KDV, Ban V&KDV đầu mối liên hệ với đối tác để thống giá trị thị trƣờng thông báo lại cho Bộ phận BO + Bộ phận BO đối chiếu kết tính tốn giá trị thị trƣờng Ban V&KDV với thông báo đối tác tính tốn số tiền chênh lệch cần chuyển thêm nhận từ đối tác, trình ký Ban lãnh đạo theo phân cấp ủy quyền phê duyệt số tiền cần chuyển đi/nhận từ đối tác + Trên sở thông báo giá trị thị trƣờng giao dịch chi nhánh/khách hàng Ban V&KDV gửi sang, Bộ phận BO thông báo giá trị thị trƣờng giao dịch thông báo ký quỹ, ký quỹ bổ sung số tiền chênh lệch cần chuyển thêm nhận gửi chi nhánh/khách hàng (Mẫu số 09/HĐLS Mẫu số 11/HĐLS; Mẫu số 08/HĐLS Mẫu số 10/HĐLS) trình Lãnh đạo TTDVKH ký, gửi thơng báo lãi suất tới chi nhánh/khách hàng qua điện thoại, fax văn thức qua bƣu điện (02 bản) + Bộ phận BO tiếp nhận lƣu 01 fax Thông báo giá trị thị trƣờng giao dịch, thông báo ký quỹ, ký quỹ bổ sung số tiền chênh lệch cần chuyển thêm nhận có xác nhận chi nhánh 01 gốc có xác nhận khách hàng gửi sau + Bộ phận BO thực hạch toán toán với chi nhánh, đối tác khách hàng giao dịch với Hội sở theo Hợp đồng, Xác nhận thơng báo liên quan + Phịng Kế tốn Hội sở (Ban Kế toán) thực hạch toán cho chi nhánh theo đề nghị Bộ phận BO (nếu có) - Tại chi nhánh: + Sau nhận đƣợc thông báo giá trị thị trƣờng giao dịch, thông báo ký quỹ, ký quỹ bổ sung số tiền chênh lệch cần chuyển thêm nhận Hội sở chính, chi nhánh thực thông báo tới khách hàng (Mẫu số 08/HĐLS Mẫu số 10/HĐLS) điện thoại, fax văn thức qua bƣu điện (02 bản) + Tiếp nhận lƣu 01 gốc thông báo ký quỹ, ký quỹ bổ sung số tiền chênh lệch khách hàng cần chuyển thêm có xác nhận khách hàng gửi sau + Chi nhánh thực hạch toán toán chi nhánh, cho khách hàng theo Hợp đồng, Xác nhận liên quan thơng báo (nếu có) Hội sở Tất tốn hợp đồng giao dịch: Phịng Tác nghiệp kinh doanh vốn Hội sở phận Kế toán/Tác nghiệp Chi nhánh thực tất toán hợp đồng giao dịch sau hoàn tất nghĩa vụ toán tƣơng ứng đến thời điểm đáo hạn hợp đồng, xác nhận liên quan Chấm dứt hợp đồng trƣớc hạn: Trong trƣờng hợp xảy kiện chấm dứt, kiện chấm dứt bổ sung kiện bất lợi khác theo hợp đồng khung ISDA Hợp đồng hoán đổi lãi suất đối ứng với Ngân hàng đối tác mà dẫn đến việc chấm dứt trƣớc hạn Hợp đồng hoán đổi lãi suất đối ứng với Ngân hàng đối tác, trình tự giải nhƣ sau: - Ngân hàng đối tác (thƣờng Đại lý tính tốn giao dịch Hốn đổi lãi suất với BIDV) thơng báo cho Hội sở BIDV giá trị giao dịch hoán đổi lãi suất đƣợc hai bên thực hiện, số tiền BIDV phải trả trƣờng hợp BIDV bị lỗ số tiền BIDV đƣợc nhận trƣờng hợp BIDV đƣợc lãi theo điều kiện lãi suất, tỷ giá thị trƣờng thời điểm - Hội sở với tƣ cách Đại lý tính tốn giao dịch Hoán đổi lãi suất với Chi nhánh/ Khách hàng thông báo cho Chi nhánh và/hoặc Khách hàng việc chấm dứt hợp đồng trƣớc hạn điều kiện liên quan, đồng thời yêu cầu Chi nhánh/Khách hàng toán khoản tiền sau cộng thêm chi phí phát sinh khác có thơng báo cho Chi nhánh/Khách hàng số tiền Chi nhánh/Khách hàng đƣợc nhận sau trừ chi phí phát sinh có theo thông báo Ngân hàng đối tác - Trƣờng hợp Chi nhánh giao dịch hoán đổi lãi suất với khách hàng, Chi nhánh thông báo tới Khách hàng việc chấm dứt hợp đồng trƣớc hạn sở thông báo Hội sở