NHỮNG VẤN ĐỀ c ơ BẢN VỀ RỬA TIỀN VÀ PHÒNG CHÓNG RỬA T IÊ N
T ổ n g quan v ề rửa t i ề n
Rửa tiền không phải là hiện tượng mới, mà đã tồn tại từ lâu như chính tội ác Những kẻ phạm tội luôn tìm cách che giấu nguồn gốc của tài sản bất hợp pháp để xóa dấu vết hành vi phạm tội Hiện nay, với sự gia tăng của tham nhũng, buôn bán ma túy và vũ khí, rửa tiền đã trở thành một dịch vụ béo bở trong một thị trường rộng lớn, với doanh thu hàng trăm tỉ đô la mỗi năm Hoạt động rửa tiền ngày càng tinh vi, giúp các "ông trùm" tránh khỏi sự trừng phạt của pháp luật và phát triển mạng lưới khủng bố, gây ra những hậu quả nghiêm trọng đối với an ninh quốc gia và quốc tế Do đó, rửa tiền trở thành một mối đe dọa toàn cầu, yêu cầu sự hợp tác giữa các quốc gia để ngăn chặn hiện tượng này Tóm lại, rửa tiền là hành động che giấu nguồn gốc tài sản từ các hoạt động bất hợp pháp như buôn lậu, tham nhũng và chuyển đổi thành tiền hợp pháp.
T h eo kh oản 1, điều 4 Luật P h òn g ch ố n g rửa tiền ngày 1 8 /6 /2 0 1 2 của
Rửa tiền là hành vi của cá nhân hoặc tổ chức nhằm hợp pháp hóa tiền và tài sản có nguồn gốc từ tội phạm thông qua các hoạt động cụ thể Theo quy định trong Bộ Luật Hình sự, hành vi này bao gồm việc trợ giúp cho tổ chức, cá nhân liên quan đến tội phạm để tránh trách nhiệm pháp lý bằng cách hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản Ngoài ra, việc chiếm hữu tài sản với kiến thức rõ ràng về nguồn gốc tội phạm cũng được xem là hành vi rửa tiền Tại Việt Nam, quy định về chống rửa tiền thông qua hoạt động ngân hàng đã có từ năm 1997, nhưng mãi đến Nghị định số 74/2005/NĐ-CP, thuật ngữ "rửa tiền" mới được sử dụng phổ biến trong các văn bản và tài liệu chính thức hiện nay.
1.1.2 Quy trình và các phương thức rửa tiền
1.1.2.1 Quy trình rửa tiền về m ặt quy trình, rửa tiền đư ợc ch ia làm 3 g iai đoạn:
Giai đoạn 1: Đưa tiền bất hợp pháp vào hệ thống kinh tế tài chính, thường được gọi là “gài đặt” hay “gửi tiền” Đây là giai đoạn khó khăn nhất đối với bọn tội phạm, vì tiền và tài sản bất hợp pháp đang bị các cơ quan điều tra theo dõi chặt chẽ Hơn nữa, nhà nước thường đặt ra nhiều quy chế nhằm ngăn chặn hoạt động rửa tiền, chẳng hạn như quy định về lượng tiền mặt được phép đưa qua biên giới, yêu cầu về thanh toán và thực hiện các quy định về khai báo ngân hàng.
Giai đoạn 2: Tích tụ và quay vòng các khoản tiền sau khi chúng đã thâm nhập hệ thống tài chính, thường được gọi là “chuyển dịch” hoặc “sắp xếp” Trong giai đoạn này, nhiều thao tác nghiệp vụ được thực hiện nhằm làm cho dòng tiền chuyển dịch khắp nơi, quay vòng nhiều lần để xóa đi dấu vết tội phạm.
Q u ố c g ia nào có hệ th ố n g luật doanh n g h iệp cà n g th ô n g thoán g, thì càng d ễ bị lợ i dụng thôn g qua v iệ c thành lập c ô n g ty “m a”
Giai đoạn 3: đầu tư hợp pháp, hay còn gọi là “hòa nhập”, là thời điểm mà tội phạm sử dụng tiền và tài sản đã được tẩy rửa để đầu tư hợp pháp vào hoạt động sản xuất kinh doanh Hình thức đầu tư này có thể bao gồm việc đầu tư vào các doanh nghiệp, mua cổ phiếu, tín phiếu, và bất động sản Việc đầu tư vào sản xuất kinh doanh không chỉ làm tăng giá trị đồng tiền tội phạm mà còn trộn lẫn tiền hợp pháp với tiền bất hợp pháp Đây là giai đoạn khó khăn trong việc xác định hành vi cấu thành tội phạm.
1.1.2.2 Các phương thức rửa tiền
T h eo phạm v i th ự c hiện, thì c ó 5 trường h ọ p rửa tiền c ơ bản:
Tiền bẩn có thể được tẩy rửa và sử dụng ngay trong nước, qua quá trình biến đổi số tiền bất hợp pháp thành hợp pháp Quá trình này không chỉ làm sạch nguồn gốc của tiền mà còn tái đầu tư vào hệ thống tài chính của quốc gia.
Trong trường hợp thứ hai, "tiền bẩn" được tạo ra trong nước và sau đó được chuyển ra nước ngoài để rửa tiền trong hệ thống tài chính khác, cuối cùng được đưa trở lại lưu thông trên thị trường trong nước.
Trường hợp 3 đề cập đến việc "tiền bẩn" được tạo ra ở nước ngoài, sau đó được rửa tiền tại quốc gia đó hoặc một nước khác, và cuối cùng được đầu tư vào các quốc gia đang phát triển.
Trường hợp 4: "Tiền bẩn" được rửa và rút khỏi hệ thống tài chính của một nước đang phát triển, không quay lại để đầu tư vào nước đó.
Trong trường hợp 5, "tiền bẩn" sau khi được rửa sạch sẽ được chuyển đến một nước đang phát triển Tuy nhiên, số tiền này không được sử dụng để đầu tư mà lại lưu thông một cách tản mạn và tiêu thụ khắp nơi.
T h eo nội dung hoạt độn g, rửa tiền biểu hiện theo m ột số phư ơng thức như:
Trong thời gian gần đây, pháp luật đầu tư nước ngoài tại các nước đang phát triển đã được cải thiện và điều chỉnh theo hướng thông thoáng hơn cho nhà đầu tư Điều này dẫn đến việc các nguồn vốn, bao gồm cả "tiền sạch" và "tiền bẩn", đều được chấp nhận thông qua hoạt động đầu tư Tuy nhiên, điều này cũng tạo ra môi trường thuận lợi cho việc rửa tiền, khi mà hiệu quả đầu tư không phải là mục tiêu chính Các nhà đầu tư thường đưa tiền vào những nước này để mua bất động sản, nhà máy, công ty phá sản, hoặc thành lập doanh nghiệp mới với vốn đầu tư nước ngoài Lợi nhuận từ các hoạt động này sau đó được chuyển đến các địa chỉ mong muốn, tạo ra bề ngoài hợp pháp cho các giao dịch.
Các tổ chức tội phạm đã thực hiện ba giai đoạn trong quá trình rửa tiền thông qua đầu tư nước ngoài Việc duy trì kết quả đầu tư lâu dài giúp làm mờ dấu vết của nguồn vốn bất hợp pháp.
Bọn tội phạm thường sử dụng tiền có nguồn gốc bất hợp pháp để mua bảo hiểm nhân thọ từ các công ty bảo hiểm Khoản tiền này được giữ trong tài khoản của công ty bảo hiểm trong một khoảng thời gian nhất định, tạo ra một điều kiện an toàn nhất định Sau đó, kẻ tẩy rửa sẽ viện cớ để yêu cầu rút tiền trước hạn hoặc dùng giá trị của hợp đồng bảo hiểm để đảm bảo cho một giao dịch nào đó, chẳng hạn như mua bất động sản.
Trong thực tế, bọn tội phạm thường biến hóa để tạo ra sự rối rắm hơn Khi yêu cầu công ty bảo hiểm rút tiền, chúng không rút tiền cho chính bản thân mà chỉ định một người khác như con, cháu, đồng bọn hoặc luật sư làm người thụ hưởng.
Nhiều quốc gia có quy định pháp luật cho phép thành lập và hoạt động doanh nghiệp mà không chịu sự kiểm soát từ nhà nước Việc thành lập doanh nghiệp chỉ cần đăng ký qua mạng, điện thoại hoặc qua luật sư Ngay sau khi thành lập, doanh nghiệp có thể mua hóa đơn từ cơ quan thuế để hoạt động Tuy nhiên, một số công ty “ma” có thể được lập ra bằng cách thuê người khác đứng tên, thuê địa chỉ làm trụ sở hoặc khai gian địa chỉ rồi biến mất Những doanh nghiệp này không chỉ liên quan đến rửa tiền mà còn có thể lừa đảo, trốn thuế và tham nhũng Các tội phạm sử dụng tư cách pháp nhân của doanh nghiệp “ma” để ký kết hợp đồng thương mại giả, cung cấp dịch vụ không hợp pháp và xuất hóa đơn, phục vụ cho các mục đích tội phạm Hơn nữa, việc chuyển tiền bất hợp pháp vào các công ty này và sau đó mua tài sản hoặc dịch vụ với giá cao hơn giá trị thực giúp giải thích nguồn gốc của số lãi giả tạo.
R ử a tiền qua hệ th ố n g ngân h à n g
1.2.1 Các dấu hiệu nhận biết rửa tiền qua hệ thống ngân hàng
Rửa tiền qua hệ thống ngân hàng là phương thức phổ biến mà bọn tội phạm thường sử dụng Để thực hiện hành vi này, chúng áp dụng nhiều thủ thuật tinh vi Do đó, việc nhận diện các dấu hiệu rửa tiền qua hệ thống ngân hàng là vô cùng cần thiết.
C ó thể phân lo ạ i, định dạng v à nhận b iết m ột số dấu h iệu đáng n g ờ ở các g ia o dịch m à b ọ n tội phạm lợ i dụng để rửa tiền như sau:
❖ Thứ nhất, thông qua thông tin về khách hàng
Ngân hàng có lý do để nghi ngờ những khách hàng không cung cấp đầy đủ thông tin hoặc cung cấp thông tin sai lệch trong quá trình giao dịch Đặc biệt, những khách hàng khi nộp đơn mở tài khoản mà không cung cấp thông tin chính xác sẽ khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc xác minh và có thể phải chịu chi phí cao.
♦> Thứ hai, các tài khoản giao dịch đang bị điều tra hoặc bị khởi kiện
Nhân viên ngân hàng cần chú ý đến các chủ tài khoản đang bị điều tra, khởi kiện hoặc liên quan đến các vụ án đang xét xử tại tòa án, cũng như những người nằm trong danh sách cảnh báo rửa tiền.
♦> Thứ ba, thông qua tính chất, đặc điểm của giao dịch
Các giao dịch không mang lợi ích về mặt kinh tế
Các giao dịch này không phù hợp với các hoạt động thông thường của khách hàng, chẳng hạn như việc sử dụng thư tín dụng và các biện pháp tài chính thương mại để chuyển tiền giữa các quốc gia Việc chuyển tiền này không tương thích với các hoạt động kinh doanh thông thường Một ví dụ điển hình là các giao dịch qua tài khoản trước đó hầu như không có giao dịch nào, nhưng hiện tại lại có rất nhiều giao dịch bất thường mà chủ tài khoản không thể giải thích hợp lý cho việc sử dụng tài khoản ở mức độ cao.
Các giao dịch gồm nhiều khoản tiền mặt giá trị lớn
M ộ t là, m ua h o ặ c bán n g o ạ i tệ bằn g tiền m ặt v ớ i số lư ợ n g lớn cho dù kh ách h à n g c ó tài kh oản trong ngân hàng
H ai là, thư ờ n g rút tiền m ặt từ tài khoản v ớ i số lư ợ n g lớn, m à số tiền này d ư ờ n g như k h ô n g ph ục v ụ ch o các hoạt đ ộ n g kinh doanh của khách hàng
B a là, rút tiền m ặt v ớ i số lư ợ n g lớ n từ tài kh oản vừ a m ớ i bất n g ờ nhận đ ư ợ c m ộ t khoản c h u y ể n tiền v ô cù n g lớ n từ nư ớc n goài
Gửi tiền mặt với số lượng lớn vào tài khoản có thể được thực hiện bằng cách chia nhỏ số tiền thành nhiều khoản khác nhau Tuy nhiên, tổng giá trị của tất cả các khoản tiền gửi đã chia nhỏ vẫn rất lớn.
Năm nay, khách hàng thường xuyên gửi tiền mặt với số lượng lớn vào ngân hàng, trong khi tiền rút ra khỏi tài khoản thường được sử dụng để chi trả cho các cá nhân hoặc công ty không có quan hệ kinh doanh với khách hàng.
Các giao dịch liên quan đến các tài khoản trong ngân hàng có một sổ đặc điểm bất thường Sau đây là hai trường hợp tiêu biểu:
M ộ t là, tài khoản c ó tố c độ chu ch u y ển tiền trong n g à y rất cao Đ iề u này thể h iệ n ở v iệ c thay đ ổ i đột b iến doanh số g ia o dịch trên tài khoản
D o a n h số g ia o dịch lớ n trong m ộ t thời g ia n ngắn như ng số dư tài khoản nhỏ
Giao dịch chuyển tiền nhỏ từ nhiều tài khoản khác nhau vào một tài khoản lớn và ngược lại là một phương thức phổ biến Trong khoảng thời gian ngắn, số tiền này được chuyển đổi qua nhiều tài khoản khác nhau, tạo ra sự linh hoạt trong việc quản lý tài chính.
B a là, khách h àn g sử dụng thẻ tín dụng để thanh toán lư ợ n g tiền lớn sau đó n ộp tiền m ặt v à o tài khoản n g a y trong ngày
B ố n là, n h ữ ng tài kh oản th u ờ n g x u y ê n có số dư đầu n g à y v à cu ố i n g à y thấp v à k h ô n g phản ánh đ u ợ c g iá trị g ia o d ịch lớ n phát sinh trong n g à y của tài khoản
Tài khoản cá nhân hoặc tổ chức không được phép sử dụng cho mục đích hoạt động kinh doanh của khách hàng Tuy nhiên, tài khoản này có thể được dùng để nhận hoặc giải ngân khoản tiền lớn từ những tổ chức không liên quan đến chủ tài khoản hoặc hoạt động kinh doanh của họ.
Các giao dịch liên quan đến các cuộc chuyển tiền ra nước ngoài
Trong bối cảnh toàn cầu hóa, các giao dịch chuyển tiền ra nước ngoài ngày càng trở nên phổ biến trong hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, bên cạnh những giao dịch thông thường, vẫn tồn tại những giao dịch với mục đích bất thường Nhân viên ngân hàng cần chú ý đến mục đích và tính chất của việc chuyển tiền để nhận diện những dấu hiệu đáng ngờ Dưới đây là một số dấu hiệu điển hình mà ngân hàng cần quan tâm.
V iệ c m ộ t kh ách hàn g v ã n g lai ch u y ển tiền ra nư ớc n g oài m à kh ôn g đư a ra lý do hợp pháp
Một khách hàng chuyển tiền tới chi nhánh nước ngoài, công ty con, hoặc ngân hàng có trụ sở tại một quốc gia nơi mà buôn lậu, tham nhũng, và sản xuất, buôn bán ma túy thường xuyên diễn ra.
Khách hàng gian lận thường tạo sổ dư tài khoản lớn mà không phản ánh doanh số thực sự của doanh nghiệp, sau đó chuyển tiền vào tài khoản của một tổ chức ở nước ngoài.
K h ách hàn g thư ờ n g x u y ê n nhận đư ợc các khoản tiền thanh toán lớ n từ q u ố c g ia m à phổ biến v ớ i v iệ c kinh doanh bu ôn bán h o ặ c tiếp thị thuốc trái ph ép
Khách hàng thực hiện giao dịch chuyển tiền điện tử đến các quốc gia mà không có mục đích chuyển tiền rõ ràng, hoặc việc chuyển tiền này không phù hợp với ngành nghề kinh doanh của họ.
Các giao dịch liên quan đến hoạt động đầu tư
M ộ t là, hoạt đ ộ n g m ua bán chứ n g khoán k h ô n g phù hợp v ớ i v ị thế h iệ n tại củ a khách hàng, h o ặ c khách hàng đầu tư ch ứ n g khoán bằng tiền m ặt m ộ t c á ch khác th ư ờ n g v ớ i số lư ợ n g lớn
Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài thường đến từ những quốc gia có tỷ lệ tội phạm cao như Ý, Nga, Macau, hoặc từ các nước Châu Phi với hệ thống pháp luật về phòng, chống rửa tiền còn yếu kém.
Khách hàng sử dụng dịch vụ quản lý đầu tư như ngoại hối và chứng khoán, nhưng nguồn tiền đầu tư không rõ ràng và không tương thích với tình trạng nghề nghiệp hiện tại của họ.
♦> Thứ tư, thông qua các khoản vay có hoặc không có thế chấp
C ác khoản v a y đư ợc trả b ằn g tiền m ặt, n g o ạ i tệ hoặc các c ô n g cụ thanh toán khác m à n g ư ờ i ch o v a y k h ô n g đư ợc tiết lộ
C ác khoản ch o v a y đư ợc đảm b ảo bằng tài sản của bên thứ ba m à k h ô n g c ó m ố i liên hệ m in h bạch v ớ i khách hàng
1.2.2 Điều kiện phát sinh rửa tiền qua hệ thống ngân hàng
❖ Thứ nhất, hệ thống pháp luật về phòng, chống rửa tiền chưa đầy đủ
Rửa tiền là một vấn đề toàn cầu, với tội phạm thường lợi dụng những sơ hở trong quy định giám sát của ngân hàng để thực hiện hành vi này Hệ thống tài chính tiền tệ hiện đang trong giai đoạn phát triển, và những quy định lỏng lẻo trong cơ chế giám sát từ các tổ chức tài chính chính là một trong những nguyên nhân tạo cơ hội cho việc rửa tiền qua hệ thống ngân hàng.
H ệ th ố n g ngân h à n g v à ph ư ơ n g thứ c p h ò n g , ch ố n g rửa tiền qua hệ
Trong các quốc gia có nền kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng được chia thành hai cấp: cấp 1 là ngân hàng trung ương và cấp 2 là ngân hàng trung gian.
Ngân hàng trung ương là cơ quan quản lý nhà nước về tiền tệ và tín dụng, đóng vai trò quan trọng trong bộ máy quyền lực quốc gia Tất cả các quốc gia trên thế giới, bất kể kích thước, đều có ngân hàng trung ương, được thành lập ngay sau khi quốc gia hình thành hoặc xuất phát từ ngân hàng thương mại tư nhân được quốc hữu hóa.
Ngân hàng trung ương, với vai trò là cơ quan của Chính phủ, thực hiện chức năng quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ ngân hàng Nhiệm vụ của ngân hàng trung ương bao gồm tham gia xây dựng chiến lược phát triển kinh tế xã hội, phát triển ngành ngân hàng, xây dựng các dự án luật về tiền tệ, phối hợp với các cơ quan nhà nước trong việc ban hành văn bản quy phạm pháp luật, và xây dựng chính sách tiền tệ quốc gia Ngân hàng còn điều hành các công cụ chính sách tiền tệ, cấp và thu hồi giấy phép cho tổ chức tín dụng, thanh tra và giám sát ngân hàng, cũng như xử lý vi phạm pháp luật trong lĩnh vực này Bên cạnh đó, ngân hàng trung ương còn quản lý hoạt động ngoại hối, tham gia đàm phán các điều ước quốc tế và tổ chức hợp tác quốc tế trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng theo quy định của pháp luật.
Ngân hàng trung ương thực hiện nhiều chức năng quan trọng, bao gồm phát hành tiền và quản lý lưu thông tiền tệ, cung cấp dịch vụ ngân hàng cho các ngân hàng thương mại, và thực hiện các chức năng ngân hàng cho chính phủ.
Ngân hàng trung gian là thuật ngữ chỉ nhiều loại ngân hàng khác nhau, tùy thuộc vào từng quốc gia mà có tên gọi khác nhau Hệ thống ngân hàng trung gian chủ yếu bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng đầu tư và phát triển, ngân hàng đặc biệt, cùng với các định chế tài chính trung gian phi ngân hàng khác.
Trong điều kiện kinh tế thị trường, ngân hàng trung gian thực hiện các chức năng cơ bản như sau:
Ngân hàng đóng vai trò trung gian tín dụng, kết nối giữa khách hàng gửi tiền và khách hàng vay tiền Chúng chuyên hóa các khoản tiền gửi, tiền tiết kiệm và tài sản tạm thời của các chủ thể kinh tế, chuyển giao đến những đơn vị cần vốn để sản xuất, kinh doanh hoặc tiêu dùng Với chức năng này, ngân hàng trung gian trở thành một thiết chế kinh doanh chuyên nghiệp, tạo điều kiện thuận lợi cho việc gặp gỡ giữa cung và cầu tín dụng trong nền kinh tế.
Ngân hàng đóng vai trò là trung gian thanh toán, thực hiện các giao dịch theo yêu cầu của khách hàng, như trích tiền từ tài khoản để thanh toán hàng hóa và dịch vụ hoặc nhận tiền vào tài khoản từ các khoản thu khác Để đáp ứng nhu cầu này, ngân hàng cung cấp nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi, bao gồm séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán và thẻ tín dụng, giúp khách hàng lựa chọn phương thức thanh toán phù hợp với nhu cầu của mình.
Ngân hàng trung gian đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối ngân hàng trung ương với nền kinh tế Qua ngân hàng trung gian, tiền mặt từ ngân hàng trung ương được đưa vào lưu thông, ảnh hưởng trực tiếp đến chính sách tiền tệ và nền kinh tế Đồng thời, ngân hàng trung gian cũng cung cấp thông tin về nhu cầu tiền, tổng cung tiền tệ, lãi suất, tỷ giá và các vấn đề liên quan đến gian lận thương mại, bao gồm cả rửa tiền, để ngân hàng trung ương có thể điều chỉnh chính sách phù hợp.
1.3.2 Phương thức phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng
Việc lợi dụng hệ thống ngân hàng để rửa tiền gây ra nhiều tác hại nghiêm trọng Các quốc gia phát triển đã triển khai nhiều biện pháp phòng ngừa và chống rửa tiền hiệu quả nhằm bảo vệ hệ thống tài chính.
❖ Ban hành Luật và các quy định liên quan đến phòng, chống rửa tiền.
Hiện nay, hầu hết các quốc gia phát triển đã ban hành Luật phòng, chống rửa tiền, với thời gian ban hành khác nhau tùy vào quy mô và mức độ tác hại của rửa tiền Các luật này thường có một số đặc điểm chung, bao gồm việc tuân thủ các khuyến nghị của FATF, liệt kê các tội danh liên quan đến rửa tiền, yêu cầu các tổ chức tín dụng thực hiện quy tắc nhận biết khách hàng, quy định mức giao dịch phải báo cáo, xác định các dấu hiệu của giao dịch đáng ngờ, và quy định trách nhiệm cũng như quyền hạn của cơ quan chuyên trách về phòng, chống rửa tiền.
❖ Thành lập cơ quan chuyên trách về phòng, chổng rửa tiền
Hầu hết các quốc gia thành lập cơ quan chuyên trách về phòng, chống rửa tiền nhằm giám sát việc thực hiện Luật phòng, chống rửa tiền Có hai mô hình hoạt động cơ bản cho các cơ quan này.
Cơ quan phòng, chống rửa tiền là một đơn vị thuộc bộ máy Chính phủ, thường trực thuộc ngân hàng trung ương, có nhiệm vụ hỗ trợ chính phủ trong việc thực hiện công tác phòng, chống rửa tiền Ngoài việc giám sát việc thi hành Luật phòng, chống rửa tiền, cơ quan này còn thu thập thông tin từ các tổ chức tín dụng, xử lý các báo cáo giao dịch đáng ngờ và đề xuất các biện pháp liên quan đến công tác này.
Mô hình thứ hai về cơ quan phòng, chống rửa tiền là một đơn vị độc lập hoàn toàn với bộ máy Chính phủ, không bị chi phối bởi bất kỳ đơn vị nào Cơ quan này có quyền hạn và chức năng rộng rãi hơn, được xem như một cơ quan tình báo tài chính ở nhiều quốc gia Ưu điểm nổi bật của mô hình này là đảm bảo tính độc lập và khách quan trong quá trình điều tra các hành vi rửa tiền.
♦> Thiết lập qựy trình phòng, chổng rửa tiền tại các ngân hàng thương mại. Đánh giả khách hàng, phân loại rủi ro.
Các ngân hàng thương mại coi việc đánh giá và phân loại khách hàng là ưu tiên hàng đầu, vì điều này giúp họ quản lý rủi ro hiệu quả hơn Việc phân loại khách hàng có ý nghĩa quyết định trong việc áp dụng các biện pháp quản lý rủi ro phù hợp Thông thường, các ngân hàng thương mại trên thế giới phân chia khách hàng thành ba loại cơ bản.
Bảng 1.1: Phân loại các khách hàng có nghi vấn đến hoạt động rửa tiền Phân loại khách hàng Mức độ giám sát
Khách hàng có rủi ro cao
Kiểm tra giám sát thường xuyên và bắt buộc trong việc tìm hiểu thông tin về khách hàng.
Khách hàng rủi ro trung bình
Kiểm tra, giám sát ở mức độ bình thường và tìm hiểu thông tin về khách hàng khi có yêu cầu.
Khách hàng rủi ro thấp
Kiểm tra giám sát ở mức độ đơn giản và chỉ đòi hỏi những thông tin thông thường về khách hàng.
-7 - — — — Nguồn: Ngân hàng thế giới (2006), Nhận biết và theo dõi khách hàng, Hà Nội
Kiểm soát các giao dịch đảng ngờ.
Giao dịch đáng ngờ, được định nghĩa là những giao dịch có dấu hiệu bất thường liên quan đến rửa tiền, được quy định trong các văn bản pháp luật của từng quốc gia Hầu hết các quốc gia, như Mỹ, Nhật Bản và Anh, xác định dấu hiệu bất thường dựa trên ngưỡng giá trị giao dịch, thường là trên 10.000 USD Ngược lại, một số quốc gia như Malaysia chú trọng đến tính chất và đặc điểm của giao dịch cùng thông tin khách hàng, thay vì chỉ dựa vào giá trị giao dịch.
K in h n g h iệm p h ò n g ch ố n g rửa tiền ở m ộ t số nư ớc trên thế g i ớ i 2 6
1.4.1 Phòng chống rửa tiền tại Mỹ
Mỹ được xem là quốc gia sở hữu hệ thống pháp luật về phòng, chống rửa tiền toàn diện và nghiêm ngặt nhất toàn cầu, yêu cầu tất cả các định chế tài chính và nhân viên phải tuân thủ nghiêm túc.
Mỹ đang nỗ lực chống lại nạn rửa tiền và tài trợ khủng bố thông qua việc thực hiện các cuộc điều tra tài chính và tập trung vào ba mục tiêu chính: cắt đứt sự tiếp cận của tội phạm vào hệ thống tài chính quốc tế, tăng cường khả năng của chính quyền liên bang đối phó với các tổ chức rửa tiền, và cải thiện biện pháp phòng ngừa cho các nhà cung cấp dịch vụ tài chính Để đạt được những mục tiêu này, Mỹ kiểm tra sự tuân thủ của các tổ chức tài chính và thực thi các yêu cầu thông qua hành vi dân sự và hình sự, đồng thời đánh giá các lĩnh vực khác nhau để xác định lỗ hổng trong hệ thống chống rửa tiền Tính minh bạch và trách nhiệm được khuyến khích trong lĩnh vực tài chính và phi tài chính, với khu vực tư nhân được xem là một phần quan trọng trong chiến lược Chính phủ Mỹ đã nỗ lực tăng cường phối hợp giữa các cơ quan, chia sẻ cơ sở dữ liệu, tập trung vào các mục tiêu tài chính quan trọng, cải cách các cơ quan lập pháp, gia tăng hợp tác quốc tế, và hỗ trợ chính quyền địa phương trong việc điều tra tội phạm tài chính.
Hàng năm, FinCEN tiếp nhận hơn 17,4 triệu báo cáo giao dịch, chủ yếu bao gồm hơn 15,67 triệu báo cáo giao dịch vượt ngưỡng và hơn 0,86 triệu báo cáo giao dịch đáng ngờ, nhờ vào các chiến lược và nỗ lực hiệu quả.
Bảng 1.2: số lượng báo cáo được FinCEN nhận được qua các năm.
Loai hình báo cáo • Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Trong năm qua, số lượng báo cáo giao dịch đáng ngờ (SAR) đã ghi nhận là 613.052, 863.655 và 1.023.563 Đồng thời, báo cáo vượt ngưỡng (CTR) cũng tăng lên với các con số lần lượt là 14.341.699, 15.674.114 và 18.541.231 Ngoài ra, báo cáo từ các ngân hàng nước ngoài cho thấy sự gia tăng với 299.738, 318.667 và 512.223 Đặc biệt, các báo cáo liên quan đến các khoản thanh toán tiền mặt trên 10.000 USD cũng được chú trọng.
Nguồn: FATF, APG (2013), Thist Mutual Evaluation Report on Anti money Laundering anh combating the financing o f terrotirsm in USA, France
Hệ thống phòng, chống rửa tiền của Mỳ hiện vẫn tồn tại một số lỗ hổng đáng chú ý, bao gồm: (i) Các biện pháp liên quan đến người có quan hệ chính trị chưa được áp dụng rõ ràng cho các công ty dịch vụ tiền tệ, lĩnh vực bảo hiểm, cũng như các nhà tư vấn đầu tư và kinh doanh hàng hóa; (ii) Thiếu quy định rõ ràng yêu cầu các công ty bảo hiểm, dịch vụ tiền tệ, hoặc các nhà tư vấn đầu tư và kinh doanh hàng hóa phải có chính sách và thủ tục đối với các giao dịch không trực tiếp; (iii) Đạo luật bí mật ngân hàng không áp dụng cho các chi nhánh nước ngoài và văn phòng của các công ty bảo hiểm nhân thọ.
1.4.2 Phòng chống rửa tiền tại Singapore
Singapore đã áp dụng một phương pháp đa phương để đối phó với rủi ro rửa tiền, khác với Mỹ Các nỗ lực chống rửa tiền của quốc gia này tập trung vào khung pháp lý, thể chế và chính sách một cách toàn diện Nhờ đó, tỷ lệ tội phạm trong nước duy trì ở mức thấp, không có sự khoan dung đối với tham nhũng, cùng với một bộ máy tư pháp hiệu quả Hơn nữa, Singapore đã xây dựng một nền văn hóa tuân thủ lâu dài và thực hiện các biện pháp giám sát đầy đủ và hiệu quả.
Singapore tự hào là quốc gia tiên phong trong việc theo dõi và ngăn chặn hành vi rửa tiền thông qua việc sử dụng thông tin tình báo và quyền lực pháp lý Họ đã xác định các yếu tố chính trong chiến lược chống rửa tiền và tài trợ khủng bố.
Xác định các khu vực ưu tiên cao cho hành động là rất quan trọng, dựa trên việc đánh giá rủi ro từ các mối đe dọa lớn và các lỗ hổng liên quan đến hành vi rửa tiền và tài trợ khủng bố.
(ii) Thực hiện các tiêu chuẩn quốc tế một cách nghiêm chỉnh, đặc biệt là 40+9 khuyến nghị của FATF;
Để duy trì an ninh và trật tự, Singapore cần thực hiện một chế độ hình phạt nghiêm khắc đối với nạn buôn bán ma túy, khủng bố và các tội phạm nghiêm trọng khác Việc thi hành pháp luật hiệu quả sẽ là một biện pháp ngăn chặn mạnh mẽ Đồng thời, áp đặt các tiêu chí lựa chọn chặt chẽ đối với các định chế tài chính muốn gia nhập ngành tài chính của Singapore cũng là điều cần thiết.
(vi) Bảo đảm hiệu quả giám sát các định chế tài chính hoạt động tại Singapore;
Để phát triển và thực hiện hiệu quả các chính sách cũng như biện pháp phòng, chống rửa tiền và tài trợ khủng bố, việc thuê chuyên gia và những chuyên viên nòng cốt là rất cần thiết.
(viii) Thực hiện sự phối hợp và hợp tác cao giữa các cơ quan chính phủ;
Chính phủ Singapore đã tăng cường các biện pháp phòng, chống rửa tiền bằng cách chú trọng vào các ngành nghề phi tài chính nhạy cảm Các sáng kiến mới bao gồm việc ban hành quy định phòng, chống rửa tiền cho các hoạt động casino, thực hiện hệ thống khai báo cho du khách để phát hiện việc vận chuyển tiền hoặc công cụ chuyển nhượng vô danh, mở rộng yêu cầu phòng, chống rửa tiền trong môi giới hàng hóa kỳ hạn, và tiếp cận các lĩnh vực kinh doanh như luật sư, đại lý bất động sản và kim hoàn Ngoài ra, chính phủ cũng xây dựng hướng dẫn thi hành Luật xã hội, nghiên cứu khuôn khổ pháp lý chi tiết hơn cho các nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp, và đánh giá các vấn đề liên quan đến tham nhũng, buôn bán ma túy cùng các tội phạm nghiêm trọng khác để điều chỉnh quy định.
Số lượng báo cáo giao dịch đáng ngờ đã tăng đều qua các năm, đạt 8.614 báo cáo, trong đó ngân hàng chiếm 2.973 báo cáo và các công ty bảo hiểm đóng góp 3.501 báo cáo.
Bảng 1.3: số lượng báo cáo được Cơ Quan Quản Lý Tiền Tệ Singapore nhận được qua các năm 2008-2013
Các công ty bảo hiểm 590 911 2 964 3102 3501 Đại lý đổi tiền và chuyển tiền 107 195 111 210 250
Các thị trường vốn trung gian 60 350 1 039 1563 1653
Các cơ quan Chính phủ 25 26 30 42 55
Các đơn vị khác (bao gồm cả cá nhân')
Nguồn: FATF, APG (2013), Third Mutual Evaluation Report on Anti- money Laundering anh combating the financing o f terrotirsm in Singapore, France
1.5 Kinh nghiệm của một số nước trên thế giói trong xây dựng Luật phòng chống rửa tiền
1.5.1 Luật phòng chống rửa tiền tại Mỹ
Mỹ sở hữu một hệ thống pháp luật về phòng, chống rửa tiền toàn diện và nghiêm ngặt nhất trên toàn cầu, yêu cầu tất cả các định chế tài chính và nhân viên phải tuân thủ nghiêm chỉnh.
Luật Bí mật ngân hàng (BSA) năm 1970 là một trong những đạo luật quan trọng nhất trong phòng, chống rửa tiền, nhằm tạo cơ sở pháp lý cho việc điều tra các tội phạm như rửa tiền và trốn thuế BSA yêu cầu các tổ chức tài chính phải lưu giữ chứng từ liên quan đến các giao dịch trên 10.000 USD, và đã được sửa đổi để cho phép Chính phủ và các cơ quan chức năng hạ thấp ngưỡng này trong các cuộc điều tra.
Một số luật quan trọng khác trong việc phòng, chống rửa tiền tại Mỹ gồm Luật Quản lý toàn diện tội phạm năm 1984, Luật Quản lý rửa tiền năm
1986, Luật Chống sử dụng ma tuý năm 1988, Luật Chống rửa tiền Annunzio
Vào năm 1992, Wylie đã chỉ ra rằng các luật và quy định về phòng, chống rửa tiền tại Mỹ liên tục được cập nhật và điều chỉnh để phù hợp với những biến đổi trong hoạt động tội phạm rửa tiền.
THựC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN VÀ PHÒNG CHÓNG RỬA TIỀN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
T ăng c ư ờ n g phối h ợ p p h òn g, ch ố n g rửa tiền g iữ a các c ơ quan có liên
N g à y 1 3 /4 /2 0 0 9 , T hủ tư ớ n g C hính phủ đã ban hành Q u yết định số 4 7 0 /Q Đ -T T g v ề v iệ c thành lập B a n C hỉ đạo p h ò n g , ch ố n g rửa tiền do
Phó Thủ tướng Thường trực Nguyễn Sinh Hùng làm Trưởng ban, với các Phó trưởng ban là Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và lãnh đạo Bộ Công an, cùng 11 ủy viên là lãnh đạo các Bộ, ngành liên quan Ngân hàng Nhà nước là cơ quan thường trực của Ban Chỉ đạo, đã thành lập tổ thường trực nhằm hỗ trợ Ban Chỉ đạo trong các hoạt động phòng, chống rửa tiền.
Việc thành lập Ban chỉ đạo phòng, chống rửa tiền sẽ nâng cao hiệu quả chỉ đạo và phối hợp hoạt động giữa các Bộ, ngành trong công tác phòng, chống rửa tiền tại Việt Nam Ban chỉ đạo có nhiệm vụ giúp Thủ tướng Chính phủ xây dựng chiến lược, chủ trương, chính sách, chương trình, kế hoạch, cơ chế và giải pháp trong công tác này.
Chính phủ Việt Nam đã chỉ đạo và điều phối hoạt động phòng, chống rửa tiền trên lãnh thổ Đồng thời, giúp Thủ tướng Chính phủ triển khai thực hiện nhiệm vụ của các thành viên trong công tác này.
Việt Nam trong nhóm châu Á - Thái Bình Dương đang nỗ lực thực hiện đầy đủ 40 + 9 khuyến nghị của FATF về chống rửa tiền Đồng thời, Việt Nam cũng phối hợp với các lực lượng nòng cốt trong công tác chống khủng bố nhằm nghiên cứu và đề xuất cơ quan có thẩm quyền ban hành chính sách pháp luật, xây dựng biện pháp chống tài trợ khủng bố trên lãnh thổ Việt Nam.
G iúp T hủ tư ớ n g C h ín h phủ n g h iên cứ u, ban hành chủ trương, chính sách v ề h ợ p tác q u ốc tế tro n g lĩnh v ự c p h òn g, ch ố n g rửa tiên phù hợp từ ng thời kỳ
2 3 4 Nâng cao nhận thức của ngân hàng thưong mại trong phòng, chống rửa tiền
Ngân hàng Nhà nước đang triển khai các quy định yêu cầu các tổ chức tín dụng xây dựng quy trình phòng, chống rửa tiền Để nâng cao nhận thức về vấn đề này, ngân hàng sẽ tổ chức các buổi tọa đàm cho lãnh đạo các ngân hàng thương mại.
Tại các chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam, đều có chương trình đào tạo nhân viên về phòng, chống rửa tiền, tổ chức cho nhân viên tham gia tập huấn trong và ngoài nước nhằm hạn chế rủi ro uy tín của ngân hàng Đối với các ngân hàng thương mại trong nước, hầu hết đã ban hành các quy trình, quy định nội bộ về phòng, chống rửa tiền theo yêu cầu.
Nghị định 74/2005/NĐ-CP ngày 07/06/2005 quy định về các quy trình và quy định nội bộ trong ngành ngân hàng Tuy nhiên, việc triển khai thực hiện các quy trình này chủ yếu chỉ diễn ra ở những ngân hàng lớn có uy tín như Vietcombank, Vietinbank, BIDV, ACB và Sacombank.
C ác n g â n h à n g này đã c ó các ch ư ơ n g trình đào tạo v ề p h òn g, ch ô n g rửa tiền ch o nhân v iê n làm c ô n g tác ch u y ển tiền , nhân v iê n m ới tuyên dụng
H ợp tác q u ốc tế tron g c ô n g tác p h òn g, ch ố n g rửa t i ề n
Hợp tác quốc tế không chỉ mang lại lợi ích thiết thực cho các bên tham gia mà còn củng cố mối quan hệ giữa các quốc gia Trong lĩnh vực phòng chống rửa tiền, hợp tác quốc tế giúp các quốc gia dễ dàng trao đổi thông tin, chia sẻ kinh nghiệm và hỗ trợ công nghệ, từ đó nâng cao hiệu quả trong việc ngăn chặn các hoạt động tội phạm tài chính.
Nhận thức được tầm quan trọng của hợp tác quốc tế trong công tác phòng, chống rửa tiền, vào ngày 4/5/2007, Việt Nam đã chính thức gia nhập Nhóm Châu Á Thái Bình Dương về phòng, chống rửa tiền, trở thành thành viên thứ 33 Sự kiện này đánh dấu bước tiến quan trọng trong việc thực hiện đầy đủ các tiêu chuẩn quốc tế về phòng, chống rửa tiền và tham gia đánh giá đa phương của APG đối với Việt Nam.
N a m đã được A PG đánh g iá đa phương lần thứ nhất vào năm 2009
Trong thời gian qua, Ngân hàng Nhà nước đã tích cực tìm kiếm các đối tác quốc tế để hỗ trợ Việt Nam trong công tác phòng, chống rửa tiền Sự hợp tác này không chỉ nâng cao hiệu quả quản lý tài chính mà còn giúp củng cố hệ thống ngân hàng Ngân hàng Nhà nước cùng với một số cơ quan chức năng đã nhận được sự hỗ trợ từ các tổ chức quốc tế như WB, IMF và ADB.
U N O D C ch o các dự án v ề p h òn g, ch ố n g rửa tiền
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ký kết bản ghi nhớ với các quốc gia như Đài Loan, Nga, Hàn Quốc, Úc và Anh nhằm tăng cường hợp tác trong công tác phòng, chống rửa tiền Việc tìm kiếm đối tác hỗ trợ trong lĩnh vực này là một phần quan trọng trong nỗ lực bảo vệ hệ thống tài chính của Việt Nam.
M a laysia, Singapore, Trung Q uốc, H ồ n g K ô n g v à tiêp tục đàm phán ký kêt trao đổi thông tin v ớ i N h ật, M ỹ, Pháp, H à Lan, Thái Lan, L ào, Đ ứ c, B ỉ, T hụy
Trong thời gian gần đây, Ngân hàng Nhà nước đã tiếp nhận nhiều yêu cầu hợp tác tư pháp từ Ấn Độ và Canada để điều tra và đối phó với các hoạt động rửa tiền của cá nhân và tổ chức nước ngoài tại Việt Nam.
N a m , v à các cá nhân, tổ chứ c V iệ t N a m ở nư ớc ngoài
B ả n g 2.5: s ố lư ợ n g y ê u cầu tư ơng trợ tư pháp để điều tra v à đối phó v ớ i các hoạt đ ộn g rửa tiền
Quốc gia Số lượng yêu cầu Quốc gia Số lượng yêu cầu
Trung Q uốc 4 H ungary 3 Đ à i L oan 2 Canada 2
N g u ồ n : A P G ( 2 0 1 2 ),Mutual Evaluation Report On Anti-money Laundering
And Combating The Financing O f Terrotirsm In Viet Nam, France
2.4 H oạt động phòng chống rửa tiền tại các ngân hàng thương mại ở Việt Nam
2.4.1 Phòng chống rửa tiền tại Ngân hàng T M C P Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank)
Vietcombank, một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam, chiếm hơn 20% doanh số thanh toán xuất nhập khẩu và chuyển tiền quốc tế Để nâng cao thương hiệu trên thị trường quốc tế, ngân hàng đã có kế hoạch mở văn phòng đại diện tại Mỹ vào năm 2004 Tuy nhiên, việc này không thành công do Việt Nam chưa triển khai hiệu quả công tác phòng, chống rửa tiền, điều mà Mỹ yêu cầu đối với các ngân hàng muốn hoạt động tại đây Nhận thức được tầm quan trọng của công tác này, vào ngày 28/09/2006, Vietcombank đã ban hành quy định tạm thời về phòng, chống rửa tiền, bao gồm các biện pháp nhận biết khách hàng, quy trình báo cáo giao dịch đáng ngờ, và trách nhiệm của nhân viên trong việc thực hiện các giao dịch.
Sơ đồ 2.1: Quy trình phòng, chống rửa tiền tại Vietcombank
Nguồn: Phòng thông tin tín dụng và chống rửa tiền - Vietcombank.
Kể từ khi ban hành quy định nội bộ về phòng, chống rửa tiền, Vietcombank đã phát hiện 57 giao dịch đáng ngờ vào cuối năm 2011 Trong số này, 16 giao dịch đã được chuyển giao cho cơ quan cảnh sát điều tra Bộ Công an để xử lý.
Biểu đồ 2.4: Số lượng báo cáo giao dịch đáng ngờ được Vietcombank chuyển về Cục phòng, chống rửa tiền qua các năm 2008-2011.
Nguồn: Phòng thông tin tín dụng và chống rửa tiền - Vietcombank.
Vietcombank, ngân hàng tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ core banking tại Việt Nam từ năm 2003, hiện vẫn đang gặp khó khăn trong việc kiểm soát giao dịch liên quan đến rửa tiền do quy trình theo dõi thủ công Ngân hàng này đang đầu tư vào chương trình công nghệ thông tin nhằm quản lý, thu thập, lưu giữ, xử lý và luân chuyển thông tin phòng, chống rửa tiền Tuy nhiên, tiến độ triển khai vẫn còn chậm, hiện tại đang ở giai đoạn thuê tư vấn lựa chọn công nghệ với chi phí đầu tư ước tính khoảng 2 triệu USD.
2.4.2 Phòng, chống rửa tiền tại Ngân hàng T M C P Quốc Te Việt Nam (VIB)
Ngân hàng TMCP Quốc Te Việt Nam (VIB) được thành lập vào ngày 18 tháng 9 năm 1996 và đã trở thành một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam sau 15 năm hoạt động, với tổng tài sản vượt 100 nghìn tỷ đồng Vào năm 2010, Ngân hàng Commonwealth Bank of Australia (CBA) đã chính thức trở thành cổ đông chiến lược của VIB, nắm giữ 15% cổ phần Sau đó, CBA đã đầu tư thêm 1.150 tỷ đồng, nâng tỷ lệ sở hữu lên 20%, giúp VIB tăng cường vốn, mở rộng cơ hội kinh doanh và nâng cao chất lượng dịch vụ khách hàng theo tiêu chuẩn quốc tế Mối quan hệ hợp tác này đã tạo điều kiện cho VIB cải thiện năng lực về vốn, công nghệ và quản trị rủi ro, phục vụ cho các kế hoạch dài hạn trong chiến lược kinh doanh của ngân hàng.
Công tác phòng chống rửa tiền tại VIB đã được chú trọng và đạt hiệu quả trong những năm gần đây Năm 2011, ngân hàng đã thành lập phòng Nghiệp vụ phòng chống rửa tiền nhằm đảm bảo quản lý rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế Với sự hỗ trợ từ đối tác chiến lược CBA, VIB đã đầu tư hơn 2 triệu USD vào phần mềm chuyên dụng AMLock để nâng cao khả năng tra soát giao dịch và thông tin khách hàng Đồng thời, VIB cũng đã xây dựng quy trình phòng chống rửa tiền chặt chẽ và tuân thủ nghiêm ngặt.
Khi khách hàng muốn mở tài khoản và sử dụng dịch vụ ngân hàng tại VIB, quản lý cần thu thập thông tin đầy đủ về khách hàng như tên, số đăng ký kinh doanh, ngành nghề, số nhân viên, doanh thu và đối tác chiến lược Quá trình nhận diện khách hàng giúp phân loại độ rủi ro liên quan đến rửa tiền và tài trợ khủng bố Sau khi thiết lập quan hệ, phòng AML sẽ theo dõi giao dịch của khách hàng bằng phần mềm AMLock, thu thập thông tin cần thiết và điều tra các giao dịch đáng ngờ Khi phát hiện giao dịch nghi vấn, phòng AML sẽ báo cáo ngân hàng nhà nước và phối hợp điều tra Đồng thời, phòng cũng gửi bản tin AML tổng hợp dấu hiệu đáng ngờ để tuyên truyền cho nhân viên, đảm bảo tuân thủ quy định phòng chống rửa tiền trên toàn hệ thống.
Sơ đồ 2.2: Quy trình phòng, chống rửa tiền tại VIB.
Nguồn: Phòng Quản lý rủi ro hoạt động - VIB
2.5 Đánh giá về các biện pháp chính sách phòng chống rửa tiền ở Việt Nam hiện nay
2.5.1 Những kết quả đạt được
Chính phủ Việt Nam đã ban hành Nghị định 74/2005/NĐ-CP ngày 07/06/2005 về phòng, chống rửa tiền và thành lập ban chỉ đạo quốc gia để thực hiện nhiệm vụ này Mặc dù trong quá trình triển khai còn gặp một số hạn chế, nhưng những nỗ lực này đã mang lại nhiều kết quả tích cực trong công tác phòng chống rửa tiền tại Việt Nam.
So sánh với các quy định pháp luật tại một số quốc gia, Nghị định 74 của Việt Nam, mặc dù mới được ban hành, đã luật hóa nhiều khuyến nghị mới của FATF Nghị định này quy định danh sách các ngành nghề, cá nhân và tổ chức liên quan đến tội rửa tiền ngoài buôn bán ma túy, đồng thời đưa ra các biện pháp phòng ngừa cho các tổ chức tài chính, đặc biệt trong việc nhận diện khách hàng nhằm ngăn chặn việc đưa tiền bẩn vào hệ thống ngay từ những bước đầu.
Nghị định đã thiết lập khung pháp lý cho Cơ quan thông tin tình báo tài chính đầu tiên tại Việt Nam, Trung tâm Thông tin Phòng chống rửa tiền Cơ quan này có nhiệm vụ thu thập thông tin để hỗ trợ phát hiện, điều tra và khởi tố các vụ án, đồng thời thu giữ tang vật liên quan.
Nghị định đã thể hiện sự tiến bộ rõ rệt bằng cách nhấn mạnh tầm quan trọng của việc phối hợp giữa các cơ quan lập pháp và hành pháp quốc gia, cũng như tăng cường hợp tác quốc tế trong công tác phòng chống rửa tiền.