NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ TRANH CHẤP PHÁT SINH
THỰC TRẠNG VỀ TRANH CHẤP VÀ VIỆC GIẢI QUYẾT
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
2.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, được thành lập vào ngày 01/4/1963, là tiền thân của Cục Ngoại hối thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, đánh dấu sự khởi đầu của hoạt động ngân hàng thương mại tại Việt Nam.
Trong giai đoạn 1963-1975, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đã hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ lịch sử trong bối cảnh chiến tranh chống Mỹ khốc liệt, góp phần quan trọng vào việc xây dựng và phát triển kinh tế miền Bắc, đồng thời hỗ trợ cho chiến trường miền Nam Từ năm 1976 đến 1990, Ngân hàng Ngoại thương trở thành ngân hàng đối ngoại duy nhất của Việt Nam, đảm nhận vai trò nắm giữ ngoại hối quốc gia, thực hiện thanh toán quốc tế và cung cấp tín dụng xuất nhập khẩu.
Ngân hàng Ngoại thương đã chính thức chuyển đổi từ mô hình ngân hàng chuyên doanh trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại sang ngân hàng đa năng, theo quyết định số 403 Sự chuyển đổi này đánh dấu bước tiến quan trọng trong việc mở rộng dịch vụ và nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường tài chính.
Vào ngày 14/11/1990, một cơ chế hoạt động mới đã được thiết lập, nhằm phù hợp và hiệu quả hơn với chính sách chuyển đổi từ nền kinh tế kế hoạch tập trung sang nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa.
Ngày 21/09/1996, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành quyết định số 286/QĐ-NH5 về việc tái thành lập Ngân hàng Ngoại thương Ngân hàng Ngoại thương hoạt động theo mô hình Tổng công ty 90, 91, được quy định tại quyết định số 90/QĐ-TTg ngày 7/3/1994 của Thủ tướng Chính phủ, với tên giao dịch quốc tế là Bank for Foreign Trade of Vietnam (Vietcombank).
Vietcombank là ngân hàng thương mại nhà nước đầu tiên được Chính phủ chọn thực hiện thí điểm cổ phần hóa Vào ngày 02/6/2008, ngân hàng đã thành công trong việc phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng, chính thức hoạt động với tư cách là ngân hàng thương mại cổ phần Đến ngày 30/6/2009, cổ phiếu Vietcombank (mã VCB) đã được niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán TPHCM.
Ngày 30/9/2011, Vietcombank chuyển nhượng 15% vốn cổ phần cho cổ đông chiến lược Ngân hàng TNHH Mizuho (MHCB)- một thành viên của tập đoàn tài chính Mizuho Nhật Bản
Sau nửa thế kỷ hoạt động, Vietcombank đã có những bước phát triển vượt bậc và được công nhận là “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” bởi các tổ chức uy tín quốc tế Vietcombank là ngân hàng đầu tiên và duy nhất của Việt Nam lọt vào Top 500 Ngân hàng hàng đầu Thế giới theo bình chọn của Tạp chí The Banker Hiện tại, hệ thống của ngân hàng có hơn 14.000 cán bộ nhân viên và hơn 400 chi nhánh, phòng giao dịch, văn phòng đại diện, cùng các đơn vị thành viên trong và ngoài nước.
Cơ cấu tổ chức của Vietcombank ngày càng mở rộng và chuyên nghiệp, bao gồm 1 Hội sở chính tại Hà Nội, 1 Sở Giao dịch, 1 Trung tâm Đào tạo, 89 chi nhánh và hơn 350 phòng giao dịch trên toàn quốc, cùng với 2 công ty con trong nước, 2 công ty con và 1 văn phòng đại diện ở nước ngoài, và 4 công ty liên doanh Vietcombank cũng phát triển hệ thống Autobank với hơn 2.100 máy ATM và trên 56.000 điểm chấp nhận thanh toán thẻ (POS) trên toàn quốc Hoạt động ngân hàng được hỗ trợ bởi mạng lưới hơn 1.800 ngân hàng đại lý tại 176 quốc gia và vùng lãnh thổ Với những thành tựu đã đạt được, Vietcombank kỳ vọng tiếp tục phát huy sức mạnh và khắc phục điểm yếu để xây dựng một tập đoàn đầu tư tài chính ngân hàng đa năng với phạm vi hoạt động quốc tế, đồng thời duy trì vai trò chủ đạo tại Việt Nam trong tương lai.
Với mô hình Ngân hàng TMCP, cơ cấu quản lý của Vietcombank bao gồm Đại hội đồng cổ đông, là cơ quan quyết định cao nhất, bao gồm tất cả cổ đông có quyền biểu quyết Đại hội đồng cổ đông hoạt động thông qua các cuộc họp thường niên, bất thường và việc lấy ý kiến bằng văn bản.
Ban kiểm soát của Vietcombank được bầu ra bởi Đại hội đồng cổ đông, có nhiệm vụ kiểm tra, đánh giá độc lập và khách quan các hoạt động kinh doanh, quản trị và điều hành của ngân hàng Ban này cũng chịu trách nhiệm báo cáo trước Đại hội đồng cổ đông về tình hình tài chính và các hoạt động của Vietcombank.
Hội đồng quản trị của Vietcombank là cơ quan quản lý có quyền hạn toàn diện để đại diện cho ngân hàng, thực hiện các quyền và nghĩa vụ, ngoại trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông.
Ban Tổng giám đốc bao gồm Tổng giám đốc và Phó Tổng giám đốc, trong đó Tổng giám đốc được Hội đồng quản trị bổ nhiệm từ các thành viên của mình Ban này có trách nhiệm quản lý các khối chức năng tại Trụ sở chính.
Trụ sở chính được tổ chức thành 7 khối chức năng, mỗi khối do một Giám đốc đứng đầu Các khối chức năng bao gồm ngân hàng bán buôn, ngân hàng bán lẻ, kinh doanh và quản lý vốn, quản lý rủi ro, tác nghiệp, tài chính kế toán và hỗ trợ.
Sơ đồ bộ máy tổ chức, quản lý tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam có thể được khái quát bằng sơ đồ sau:
Sơ đồ 1.1: Cơ cấu bộ máy quản lý Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam
2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương trong những năm gần đây
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, với phương châm "Tăng tốc - Hiệu quả - Bền vững" và quan điểm "Quyết liệt - Kết nối - Trách nhiệm", đã hoàn thành và vượt hầu hết các chỉ tiêu kinh doanh trong giai đoạn 2011-2020 Ngân hàng đạt được thành tựu nổi bật trong các lĩnh vực huy động vốn, tổng tài sản, tăng trưởng tín dụng, thanh toán xuất nhập khẩu và kinh doanh ngoại tệ Tình hình hoạt động kinh doanh của Vietcombank trong những năm gần đây cho thấy sự tăng trưởng ổn định và tiềm năng mạnh mẽ.
Bảng 2.1: Năng lực tài chính của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam từ năm
Tỷ đồng % Tỷ đồng % Tỷ đồng % Tổng tài sản 576,996 100% 674,395 116.88% 787,907 136.55%
Tổng thu nhập hoạt động kinh doanh 17,286 100% 21,202 122.65% 24,880 143.93%
Tổng chi phí hoạt động kinh doanh -6,849 100% -8,306 121.27% -9,950 145.28%
Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng -4,591 100% -6,068 132.17% -6,406 139.53%
(Nguồn: Báo cáo thường niên Vietcombank từ năm 2014 - 2016)
Từ năm 2014 đến 2016, tổng tài sản và vốn chủ sở hữu của Vietcombank đã liên tục tăng trưởng Đến ngày 31/12/2016, tổng tài sản của ngân hàng đạt 787,907 tỷ đồng, tăng 16.83% so với năm 2015 và 36.55% so với năm 2014 Vốn chủ sở hữu cũng ghi nhận mức tăng 6.48% so với năm 2015 và 10.65% so với năm 2014, đạt 48,102 tỷ đồng Đặc biệt, lợi nhuận chưa phân phối đạt 5,831 tỷ đồng, tăng 28.49% so với năm 2015 và 49.39% so với năm 2014.
GIẢI PHÁP PHÒNG TRÁNH VÀ GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP PHÁT SINH TRONG TTQT BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
Xu hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
Mặc dù kinh tế toàn cầu vẫn tiềm ẩn nhiều bất ổn, nền kinh tế Việt Nam dự kiến sẽ phục hồi với GDP đạt khoảng 6.7% và lạm phát kiểm soát ở mức 4% trong năm 2017 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) cam kết thực hiện chính sách tiền tệ nhằm ổn định vĩ mô và hỗ trợ tăng trưởng, đồng thời tiếp tục tái cơ cấu các tổ chức tín dụng và xử lý nợ xấu Đứng trước áp lực từ môi trường kinh doanh biến động và cạnh tranh gia tăng, Vietcombank cần đổi mới và quyết tâm hơn để khẳng định vị thế Năm 2017, ngân hàng sẽ bám sát sự điều hành của Chính phủ, với phương châm "Chuyển đổi - Hiệu quả - Bền vững", tập trung vào chất lượng và hiệu quả, nhằm hoàn thành vượt mức các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh và phát triển bền vững theo chuẩn mực quốc tế.
Ngân hàng sẽ thực hiện các giải pháp đồng bộ để nâng cao năng lực tài chính, bao gồm tăng vốn nhằm đảm bảo nguồn lực cho phát triển kinh doanh và tuân thủ tỷ lệ an toàn theo tiêu chuẩn Basel II Đồng thời, ngân hàng sẽ tiến hành các thủ tục phát hành cổ phiếu riêng lẻ để gia tăng vốn, cải thiện hiệu quả kinh doanh, cơ cấu danh mục tài sản nợ-có, nâng cao chất lượng tài sản, xử lý nợ xấu và cải thiện tỷ lệ an toàn hoạt động cũng như các tỷ suất sinh lời.
Ngân hàng cam kết thực hiện đổi mới mạnh mẽ trong công tác khách hàng để phát triển hoạt động kinh doanh Các giải pháp chính bao gồm phân khúc và phân hạng khách hàng, cùng với việc xây dựng và thiết kế các dịch vụ phù hợp.
Năm 2017, chúng tôi sẽ tập trung vào việc phát triển danh mục khách hàng FDI, đồng thời áp dụng 62 quy trình chuyên biệt phù hợp với từng đối tượng khách hàng Chúng tôi sẽ tăng cường bán chéo và khai thác cơ hội kinh doanh từ khách hàng, mở rộng mô hình quản lý bán hàng theo khu vực cho toàn hệ thống Ngoài ra, chúng tôi sẽ triển khai các giải pháp đồng bộ về sản phẩm, hỗ trợ công nghệ và chăm sóc khách hàng để tạo ra nhiều giá trị hơn.
Ngân hàng sẽ tăng cường hoạt động xử lý và thu hồi nợ xấu nhằm đảm bảo hoàn thành mục tiêu lợi nhuận Để đạt được điều này, ngân hàng sẽ xây dựng lộ trình chi tiết cho từng khoản nợ có vấn đề và triển khai kế hoạch hành động cụ thể Đồng thời, ngân hàng sẽ tập trung nguồn lực cho công tác thu hồi nợ và chủ động phối hợp với Trụ sở chính cùng các cơ quan chính quyền địa phương để rút ngắn thời gian thu hồi nợ.
Vietcombank nhận thức rõ tầm quan trọng của các hoạt động kinh doanh vốn, ngoại tệ và tài trợ thương mại trong việc đóng góp vào thu nhập toàn hệ thống Năm 2017, ngân hàng đã đề ra chính sách duy trì vị trí tiên phong trên thị trường trái phiếu, ngoại hối và tiền tệ liên ngân hàng, đồng thời gia tăng tỷ trọng đóng góp từ các mảng này Ngân hàng cũng tập trung mở rộng thị phần trong lĩnh vực thanh toán quốc tế và thương mại, đẩy mạnh giao dịch bằng đồng bản tệ với các đối tác thương mại lớn và cải tiến dịch vụ đại lý thanh toán Trong bối cảnh nền kinh tế mở cửa, tín dụng chứng từ vẫn giữ vai trò quan trọng, đặc biệt với các doanh nghiệp vừa và nhỏ Vietcombank luôn tuân thủ khẩu hiệu "Cẩn trọng, tuân thủ luật pháp, vì hiệu quả kinh doanh của khách hàng", chú trọng công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tranh chấp.
Đề xuất giải pháp trong việc phòng tránh và giải quyết hiệu quả tranh chấp phát sinh trong TTQT bằng tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
Qua quá trình đi sâu phân tích tình hình thực tế các tranh chấp trong hoạt động
Thanh toán xuất nhập khẩu bằng L/C tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam đang gặp nhiều thách thức phức tạp Để cải thiện tình hình, cần tìm ra các biện pháp khắc phục hiệu quả và hướng đi phù hợp trong bối cảnh hiện nay Điều quan trọng là Ngân hàng cần thực hiện sự đổi mới và hoàn thiện bản thân để đáp ứng tốt hơn với yêu cầu của thị trường.
Trong lĩnh vực ngân hàng, khách hàng đóng vai trò quan trọng nhất và cũng là nguyên nhân chính gây ra tranh chấp, thường xảy ra khi khách hàng vi phạm nghĩa vụ Do đó, ngân hàng cần xác định một chiến lược khách hàng phù hợp trong mọi thời kỳ Một số đề xuất về chiến lược khách hàng mà ngân hàng có thể áp dụng bao gồm việc cải thiện dịch vụ khách hàng, tăng cường giao tiếp và xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng.
3.1.1.1 Chú trọng phân loại khách hàng
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) phục vụ một lượng khách hàng đa dạng, đòi hỏi chính sách phân loại khách hàng hợp lý Chính sách này dựa vào yêu cầu ký quỹ để giảm thiểu rủi ro thanh toán và bảo vệ uy tín ngân hàng Để đảm bảo an toàn vốn, Vietcombank yêu cầu khách hàng ký quỹ khi mở L/C, với mức ký quỹ tùy thuộc vào từng hợp đồng và tình huống cụ thể Việc xây dựng chính sách ký quỹ L/C linh hoạt không chỉ thu hút khách hàng mà còn tăng cường an toàn trong thanh toán xuất nhập khẩu.
Mức ký quỹ tại Vietcombank được chia thành 4 loại tùy thuộc vào từng khách hàng Đầu tiên, khách hàng đặc biệt như các tổng công ty lớn có quan hệ lâu dài và số dư tiền gửi lớn sẽ được miễn ký quỹ Thứ hai, khách hàng thường xuyên giao dịch và có quan hệ tín dụng với ngân hàng sẽ có mức ký quỹ từ 5 - 15% Thứ ba, những khách hàng đã quen thuộc với ngân hàng sẽ phải ký quỹ từ 30 - 50% Cuối cùng, mức ký quỹ 100% áp dụng cho những khách hàng khác.
Ngân hàng đánh giá tỷ lệ ký quỹ dựa trên nhiều yếu tố, bao gồm việc khách hàng có phải là khách hàng quen thuộc lâu năm hay không, uy tín trong thanh toán hàng nhập khẩu và số dư tài khoản tiền gửi Các chỉ tiêu này phản ánh khối lượng giao dịch và quy mô kinh doanh của đơn vị Bên cạnh đó, ngân hàng cũng xem xét bảng tổng kết tài sản để xác định sự biến động của vốn và khả năng thanh toán của khách hàng Việc nhận diện sớm các thương vụ bất thường là cần thiết để ngăn chặn rủi ro và tranh chấp cho cả ngân hàng và khách hàng.
Để kinh doanh hiệu quả và phòng ngừa tranh chấp, Ngân hàng cần xem xét các quy định về ký quỹ Đầu tiên, mức ký quỹ ưu đãi nên áp dụng cho các đơn vị quốc doanh lớn, thường xuyên hoạt động xuất nhập khẩu, dựa trên số lượng L/C mở và thanh toán hàng năm Ngân hàng cần theo dõi không chỉ số lượng L/C được thanh toán mà còn hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Thứ hai, đối với các khách hàng có độ uy tín thấp, Ngân hàng nên đặt ra các điều kiện ràng buộc nhằm giảm thiểu rủi ro lừa đảo, chẳng hạn yêu cầu 3 bản vận đơn gốc cho những khách hàng ký quỹ dưới 100%, và yêu cầu thanh toán trước khi khách hàng nhận bộ chứng từ.
3.1.1.2 Đẩy mạnh công tác tư vấn cho khách hàng
Doanh nghiệp xuất nhập khẩu không chỉ là khách hàng mà còn là đối tác của Ngân hàng, nơi ngân hàng đóng vai trò trung gian trong việc thu hộ và chi trả tiền hàng Để tăng lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, ngân hàng cần tư vấn và hỗ trợ khách hàng trong nghiệp vụ thanh toán, khắc phục những khó khăn do hạn chế chuyên môn trong lĩnh vực ngoại thương của doanh nghiệp Việt Nam Nhiều tranh chấp phát sinh do ngân hàng chưa phát huy hết vai trò cung cấp thông tin và tư vấn, vì vậy cần đẩy mạnh công tác tư vấn cho các đơn vị này.
65 xuất khẩu cũng như nhập khẩu nhất là những khách hàng mới chưa có kinh nghiệm trong thanh toán TDCT là một nhiệm vụ của Ngân hàng
Với các đơn vị xuất khẩu, một số đề xuất có thể là:
Ngân hàng cần tư vấn cho khách hàng ngay từ khi ký hợp đồng, không chỉ trong quá trình thông báo L/C Việc này giúp các nhà xuất khẩu (NXK) yêu cầu ngân hàng nhập khẩu (NNK) mở L/C bảo đảm nhất Hiện nay, L/C không huỷ ngang và miễn truy đòi là loại phổ biến nhất, vì nó bảo vệ quyền lợi của người bán.
Các nhà xuất khẩu (NXK) Việt Nam thường cần trung gian để tiếp cận thị trường tiêu thụ mới, mặc dù điều này có thể làm giảm lợi nhuận nhưng lại giúp họ học hỏi và mở rộng quan hệ buôn bán Để giảm rủi ro khi sử dụng phương thức thanh toán TDCT với các loại L/C đặc biệt, ngân hàng cần tư vấn cho NXK lựa chọn L/C giáp lưng, đảm bảo rằng họ sẽ nhận được thanh toán bất kể tình hình giữa người trung gian và người mua Ngoài ra, việc lựa chọn ngân hàng mở, ngân hàng thanh toán và ngân hàng trả tiền cũng rất quan trọng; NXK nên ưu tiên các ngân hàng uy tín có mối quan hệ tốt với Vietcombank, đặc biệt là các ngân hàng đại lý của Vietcombank.
Ngân hàng cần tư vấn cho khách hàng về việc chấp nhận các điều kiện của L/C để đảm bảo lợi ích tối đa, vì thanh toán viên có kinh nghiệm trong việc nhận định các điều khoản dễ gây sai sót Ngoài ra, ngân hàng nên khuyến nghị khách hàng sử dụng phương thức đòi tiền bằng điện, vì phương thức này mang lại thời gian thu hồi tiền nhanh hơn và an toàn hơn so với việc đòi tiền bằng thư.
Vào thứ năm, Ngân hàng nên tư vấn kịp thời cho NXK khi bộ chứng từ không hợp lệ Mặc dù Vietcombank không thực hiện thanh toán hay chiết khấu chứng từ, nhưng với tinh thần trách nhiệm, Ngân hàng cần hỗ trợ khách hàng để tránh việc phải chỉnh sửa nhiều lần Thực tế cho thấy, nhiều NXK Việt Nam gặp khó khăn trong việc xử lý chứng từ.
Nhiều người chưa hiểu rõ về thanh toán trong thương mại quốc tế (TDCT), đặc biệt là trách nhiệm của ngân hàng phát hành và quyền lợi của người hưởng khi xuất trình chứng từ Khi phát hiện sai sót trong bộ chứng từ, họ thường yêu cầu ngân hàng chuyển chứng từ để thanh toán theo phương thức nhờ thu, điều này có thể gây bất lợi cho nhà xuất khẩu và dẫn đến mâu thuẫn Mặc dù người hưởng có quyền chọn phương thức thanh toán, ngân hàng với kinh nghiệm trong thanh toán quốc tế cần cung cấp những lời khuyên hữu ích để bảo vệ lợi ích của khách hàng và tạo thuận lợi trong quá trình thanh toán.
Với các đơn vị nhập khẩu, một số đề xuất có thể là:
Khi khách hàng đến Ngân hàng để mở L/C, Ngân hàng cần lưu ý những điểm dễ xảy ra sai sót trong quá trình làm đơn, giúp khách hàng chú ý và thực hiện chính xác hơn.
Ngân hàng nên tư vấn cho khách hàng về việc chọn lựa điều kiện thương mại phù hợp khi ký hợp đồng xuất nhập khẩu Đồng thời, cần hướng dẫn khách hàng đưa vào các điều khoản an toàn và có lợi trong L/C, nhằm đảm bảo sự thuận tiện cho cả đơn vị và ngân hàng trong các giao dịch sau này.
Ngân hàng cần tư vấn cho các đơn vị lựa chọn loại L/C và thời gian mở L/C phù hợp với hợp đồng, nhằm giảm thiểu thời gian ký quỹ Các đơn vị cũng nên thỏa thuận với đối tác để hạn chế việc mở L/C xác nhận, vì điều này không chỉ ảnh hưởng đến uy tín của Ngân hàng mà còn gây ứ đọng vốn tại Ngân hàng nước ngoài Nếu trường hợp xuất khẩu bắt buộc phải có xác nhận, cần yêu cầu đối tác chịu phí liên quan.
Một số kiến nghị
Trong bối cảnh quốc tế hóa hiện nay, mở cửa kinh tế là điều kiện cần thiết để hội nhập vào nền kinh tế toàn cầu Tuy nhiên, quá trình này cũng kéo theo nhiều yếu tố tiêu cực ảnh hưởng đến sự phát triển bền vững của nền kinh tế quốc gia Để đạt được các mục tiêu kinh tế - xã hội, chính sách của Đảng và Nhà nước cần phải chính xác và kịp thời, khuyến khích các thành phần kinh tế tham gia tích cực vào sản xuất kinh doanh Trước mắt, để giải quyết các tranh chấp và thúc đẩy hoạt động thanh toán thương mại phát triển, Nhà nước nên tập trung vào việc tăng cường hoạt động xuất nhập khẩu dưới sự kiểm soát chặt chẽ.
Thứ nhất, việc cấp giấy phép xuất nhập khẩu trực tiếp cho các đơn vị phải
Theo thống kê, hiện cả nước có khoảng 34.000 doanh nghiệp với mức vốn bình quân khoảng 2.7 tỷ VND, trong đó doanh nghiệp vừa và nhỏ có mức vốn bình quân thấp hơn, chỉ khoảng 165 triệu VND Mặc dù 80-85% doanh nghiệp tham gia hoạt động xuất nhập khẩu, nhưng 65% giám đốc doanh nghiệp vừa và nhỏ chưa được đào tạo về nghiệp vụ ngoại thương, dẫn đến thất thoát hàng tỷ đồng mỗi năm trong lĩnh vực này Do đó, việc kiểm soát hoạt động xuất nhập khẩu trở thành vấn đề cấp bách Tuy nhiên, quản lý xuất nhập khẩu cần phải ổn định, tránh thay đổi đột ngột, nhằm không gây tâm lý bất ổn cho các nhà xuất nhập khẩu và đối tác nước ngoài, trong bối cảnh Việt Nam mới chuyển sang cơ chế thị trường và còn nhiều thách thức trong việc điều chỉnh chính sách.
Nhà nước cần ban hành các văn bản pháp lý cho giao dịch thanh toán xuất nhập khẩu, đặc biệt là thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) Thanh toán xuất nhập khẩu theo TDCT được thực hiện dựa trên UCP 600, nhưng mỗi quốc gia có hệ thống pháp luật riêng điều chỉnh giao dịch này Mối quan hệ giữa UCP và luật pháp quốc gia đã được nêu trong tài liệu ICC số 511, cho thấy UCP chi phối giao dịch TDCT nhưng không phải là quy định duy nhất Tòa án và trọng tài thường áp dụng UCP vì đây là bộ quy tắc phổ biến nhất về TDCT Tuy nhiên, việc áp dụng UCP không ngăn cản tòa án áp dụng luật pháp quốc gia, và trong trường hợp có tranh chấp, tốt nhất nên để tòa án xem xét và phán quyết.
Các quốc gia đều có Luật hoặc văn bản dưới Luật quy định về giao dịch tín dụng thương mại (TDCT) theo thông lệ quốc tế, đồng thời xem xét đặc thù phát triển kinh tế và tập quán của từng nước Do việc UCP bị lợi dụng dẫn đến gian lận và lừa đảo, một số quốc gia đã tiến hành sửa đổi Luật để bảo vệ quyền lợi của người bị hại Chẳng hạn, Luật Trung Quốc đã chú trọng đến vấn đề này.
Luật thương mại năm 1995 của Hy Lạp đã ra đời để chống gian lận trong giao dịch tín dụng thương mại (TDCT), trong khi Việt Nam vẫn chưa có văn bản cụ thể nào hướng dẫn giao dịch thanh toán xuất nhập khẩu cho các ngân hàng Các văn bản này rất cần thiết không chỉ cho ngân hàng mà còn là cơ sở pháp lý cho tòa án và trọng tài khi giải quyết tranh chấp trong giao dịch tín dụng thư Cơ quan pháp luật không thể chỉ dựa vào thông lệ quốc tế để xử lý các vụ kiện phát sinh tại Việt Nam, vì UCP 600 có những hạn chế và không thể bao quát hết mọi giao dịch phong phú trong thực tiễn, do đó không thể thay thế luật quốc gia.
Các ngân hàng thương mại tại Việt Nam, đặc biệt là Vietcombank, đã áp dụng UCP 600 và các quy định quốc tế trong giao dịch thanh toán xuất nhập khẩu, nhưng vẫn gặp phải nhiều tranh chấp do sự thiếu trung thực và lừa đảo trong kinh doanh Lừa đảo là một ngoại lệ của nguyên tắc độc lập của thư tín dụng, theo đó, bộ chứng từ chỉ được xem xét trong phạm vi của L/C mà không liên quan đến mối quan hệ giữa các bên Tuy nhiên, pháp luật có thể can thiệp vào các trường hợp có dấu hiệu lừa đảo dựa trên chứng cứ ngoài yêu cầu của thư tín dụng Các hình thức lừa đảo trong thanh toán quốc tế chủ yếu bao gồm thông báo thư tín dụng giả và lập bộ chứng từ giả để yêu cầu thanh toán mà không có giao hàng thực tế UCP 600 không điều chỉnh trực tiếp các trường hợp này và không cho phép ngoại lệ nào đối với tính độc lập của thư tín dụng, do đó, khi nghi ngờ về lừa đảo, cần áp dụng luật quốc gia hoặc các nguồn luật quốc tế khác.
Ngân hàng có quyền từ chối thông báo một thư tín dụng, nhưng việc từ chối bộ chứng từ thanh toán là rất khó khăn Người xin mở thư tín dụng và Ngân hàng mở/xác nhận thư tín dụng cần cung cấp bằng chứng rõ ràng về sự lừa đảo Ngân hàng phải đối mặt với áp lực từ cả hai phía: phải trả tiền cho bên nước ngoài theo thư tín dụng để tránh thiệt hại tài chính và uy tín, trong khi cũng phải bảo vệ quyền lợi của khách hàng để không ảnh hưởng đến mối quan hệ trong tương lai Để bảo vệ quyền lợi hợp pháp của mình và khách hàng, Ngân hàng cần có văn bản quy định trách nhiệm kiểm tra chứng từ khi chuyển tiền ra nước ngoài, đồng thời hướng dẫn cụ thể về việc kiểm tra giấy phép và quota nhập khẩu của khách hàng khi phát hành thư tín dụng Nếu không, khách hàng có thể lợi dụng sơ hở để sử dụng một giấy phép nhập khẩu để mở L/C tại nhiều Ngân hàng khác nhau với mục đích không trung thực.
Quy chế trong nước cần bảo vệ quyền lợi hợp pháp của Ngân hàng và người có nghĩa vụ thanh toán thư tín dụng theo thông lệ quốc tế Ngân hàng thường liên quan đến các vụ việc phát sinh trong giao dịch TDCT, do đó, cần có quy định rõ ràng về nghĩa vụ và quyền lợi của họ để tránh sự lợi dụng từ các bên Trong trường hợp người mua và người bán thông đồng, giao hàng không đúng quy định và bị hải quan tịch thu, Ngân hàng không có nghĩa vụ thanh toán, nhưng cần có quy định pháp luật để đảm bảo giá trị pháp lý Nếu toà án quyết định người bán phải nhận lại hàng hoặc hàng bị bán đấu giá, việc thanh toán phải được huỷ bỏ, giúp Ngân hàng phát hành giải trừ trách nhiệm trả tiền Những quy định này là cần thiết để bảo vệ uy tín của Ngân hàng trên thị trường quốc tế, cho phép họ không lo mất uy tín khi không thanh toán thư tín dụng theo lệnh của toà.
Việt Nam đã thiết lập quy chế về chiết khấu và tái chiết khấu cho thương phiếu, tín phiếu, nhưng vẫn chưa có quyết định cụ thể về chiết khấu hối phiếu được lập theo thư tín dụng Hối phiếu trong thanh toán xuất nhập khẩu thường đi kèm với các chứng từ đặc biệt.
Giao dịch TDCT phải tuân thủ các quy định của luật quốc tế, do đó cần thiết lập một quy chế riêng để xác định rõ nghĩa vụ và quyền hạn của Ngân hàng chiết khấu cũng như người hưởng Việc này không chỉ giúp giảm thiểu tranh chấp giữa Ngân hàng chiết khấu và doanh nghiệp xuất khẩu mà còn tạo nền tảng vững chắc cho các quyết định của tòa án.
Giao dịch tín dụng chứng từ là dịch vụ ngân hàng theo yêu cầu của khách hàng, cần được pháp lý hoá dựa trên luật pháp quốc gia Để thiết lập hành lang pháp lý cho giao dịch này, ngân hàng và khách hàng (người mở/người hưởng lợi L/C) cần ký kết thoả thuận bằng văn bản, xác định rõ mối quan hệ, nghĩa vụ và quyền lợi của hai bên Tuy nhiên, hiện nay, hầu hết các ngân hàng thương mại Việt Nam và khách hàng chưa có văn bản hợp đồng chính thức nào trong giao dịch TDCT, ngoài các chứng từ như "Giấy yêu cầu mở thư tín dụng" và "Thông báo thư tín dụng" Sự thiếu hụt quy chế quản lý vĩ mô đối với giao dịch thanh toán xuất nhập khẩu đã dẫn đến vấn đề pháp lý không đồng nhất trong việc giải quyết các tranh chấp phát sinh.
Vấn đề pháp lý trong giao dịch thanh toán quốc tế (TDCT) không chỉ phụ thuộc vào thông lệ quốc tế mà còn chịu sự điều chỉnh của luật pháp quốc gia Việt Nam cần xây dựng quy chế và văn bản hướng dẫn giao dịch thanh toán xuất nhập khẩu phù hợp với các bộ luật hiện hành, cũng như đặc thù kinh tế - xã hội và môi trường đầu tư trong nước Điều này không chỉ được các ngân hàng thương mại và nhà đầu tư nước ngoài mong đợi, mà còn là yêu cầu thiết yếu cho các thẩm phán nhằm đưa ra những phán quyết công bằng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp của các bên dựa trên luật pháp Việt Nam và thông lệ quốc tế.
3.3.2 Đối với các doanh nghiệp XNK
Sự yếu kém trong khả năng của khách hàng là nguyên nhân chính dẫn đến tranh chấp trong thanh toán tín dụng chứng từ Do đó, các đơn vị xuất nhập khẩu Việt Nam cần nâng cao trình độ nghiệp vụ thanh toán và ngoại thương để giảm thiểu rủi ro và cải thiện hiệu quả giao dịch.
Để tham gia hoạt động xuất nhập khẩu, các đơn vị cần có cán bộ chuyên trách với kinh nghiệm trong nghiệp vụ ngoại thương, thanh toán quốc tế và hiểu biết về luật thương mại quốc tế Do hoạt động xuất nhập khẩu ở Việt Nam còn mới, nhiều nhà kinh doanh vẫn thiếu kinh nghiệm trong việc ký hợp đồng bảo vệ quyền lợi mà không vi phạm tập quán thương mại quốc tế Việc nắm vững các điều khoản trong "Điều lệ và thực hành thống nhất tín dụng chứng từ (UCP)" và "Điều kiện thương mại quốc tế (Incoterms)" là rất quan trọng để tránh tranh chấp và kiện tụng tốn kém Các đơn vị có giao dịch xuất nhập khẩu nên lập phòng chuyên nghiên cứu luật thương mại và theo dõi tình hình tài chính, uy tín của đối tác để phòng ngừa rủi ro từ những đối tác không đáng tin cậy.
Các doanh nghiệp nên liên tục đào tạo đội ngũ cán bộ trẻ để nâng cao kỹ năng chuyên môn và cập nhật những phương thức thanh toán hiện đại, tiên tiến.