Giải pháp mở rộng tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ của ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP MỞ RỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Họ tên sinh viên : NGUYỄN THỊ HẢI ANH Lớp : TTQTB – K14 Khóa : 2011 - 2015 Khoa : NGÂN HÀNG GVHD : TS TRẦN NGUYỄN HỢP CHÂU Hà Nội, tháng 05 năm 2015 LỜI CẢM ƠN Khóa luận tốt nghiệp với đề tài “GIẢI PHÁP MỞ RỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM” hồn thành q trình nghiên cứu số liệu, thu thập thông tin từ nguồn cần thiết Trước hết, em xin gửi lời cám ơn chân thành sâu sắc tới Tiến sỹ Trần Nguyễn Hợp Châu, người tận tình bảo hướng dẫn, giành cho em giúp đỡ quý báu việc định hướng hồn thành khóa luận Đồng thời, em bày tỏ biết ơn thầy, cô giáo khoa Ngân hàng, chuyên ngành Thanh toán quốc tế, người truyền đạt cho em kiến thức Thanh toán quốc tế - tảng cho em thực khoá luận Do thời gian nghiên cứu trình độ cịn hạn chế nên khóa luận khơng thể tránh khỏi thiếu sót Em kính mong nhận góp ý thầy để viết em đạt kết tốt Em xin chân thành cám ơn LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng em, số liệu trung thực xuất phát từ hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Sinh viên Nguyễn Thị Hải Anh DANH MỤC CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước NH Ngân hàng TMCP Thương mại cổ phần NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHđCĐ Ngân hàng định NHXN Ngân hàng xác nhận HĐTM Hợp đồng thương mại ICC Phòng thương mại quốc tế UCP Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ L/C Thư tín dụng ( letter of credit) ISBP Tiêu chuẩn quốc tế thực hành ngân hàng URR Quy tắc hồn trả liên ngân hàng TTQT Thanh tốn quốc tế TDCT Tín dụng chứng từ XNK Xuất nhập XK Xuất NK Nhập SGD Sở giao dịch (.) Dấu chấm ngăn cách hàng nghìn (,) Dấu phảy ngăn cách hàng thập phân DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ Loại Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Tên sơ đồ, bảng, biểu đồ Tình hình huy động vốn Vietcombank Tình hình dư nợ tín dụng Vietcombank Tình hình tốn XNK Vietcombank Tình hình tốn xuất Vietcombank Doanh số tài trợ xuất theo phương thức toán TDCT Vietcombank Trang 24 25 25 28 29 Bảng 2.6 Số lượng khách hàng tài trợ xuất theo phương thức toán TDCT Vietcombank 32 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Doanh số toán nhập Vietcombank Doanh số tài trợ nhập theo phương thức toán TDCT Vietcombank 33 34 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Số lượng sản phẩm tài trợ nhập Vietcombank Số lượng khách hàng toán tài trợ cho vay toán L/C nhập Vietcombank 35 38 Biểu đồ 2.1 Lợi nhuận sau thuế Vietcombank 26 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu phương thức toán xuất Vietcombank 28 Biểu đồ 2.3 Số tốn chiết khấu L/C xuất Vietcombank 30 Biểu đồ 2.4 Số lượng khách hàng sử dụng phương thức toán xuất Vietcombank 31 Biểu đồ 2.5 Thị phần tài trợ xuất theo phương thức toán TDCT Vietcombank 32 Biểu đồ 2.6 Cơ cấu phương thức toán nhập Vietcombank 34 Biểu đồ 2.7 Số lượng khách hàng sử dụng phương thức toán nhập Vietcombank qua năm 37 Biểu đồ 2.8 Thị phần tài trợ nhập theo phương thức toán TDCT Vietcombank 39 Biểu đồ 2.9 Doanh số toán L/C xuất L/C nhập Vietcombank 41 MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1Khái quát tài trợ thương mại quốc tế NHTM 1.1.1Khái niệm tài trợ XNK NHTM 1.1.2 Đặc điểm tài trợ XNK NHTM 1.1.3 Vai trò hoạt động tài trợ XNK NHTM 1.1.4 Các hình thức tài trợ XNK NHTM 1.2 Tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT NHTM 1.2.1 Phương thức toán TDCT 1.2.2 Các hình thức tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT NHTM 13 1.3 Mở rộng tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT NHTM 16 1.3.1 Sự cần thiết mở rộng tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT 16 1.3.2 Một số tiêu đánh giá mở rộng tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT 17 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến mở rộng tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT 19 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 23 2.1 Khái quát hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 23 2.1.1 Lịch sử hình thành tổng quan Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 23 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 24 2.2 Thực trạng việc hoạt động tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 27 2.2.1 Triển khai văn pháp luật điều chỉnh hoạt động XNK theo phương thức toán TDCT Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 27 2.2.2 Thực trạng mở rộng XNK theo phương thức toán TDCT Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 29 2.3 Đánh giá thực trạng mở rộng tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 41 2.3.1 Kết đạt nguyên nhân 41 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 47 3.1 Định hướng hoạt động tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 47 3.1.1 Định hướng kinh doanh chung 47 3.1.2 Định hướng mở rộng tài trợ XNK 48 3.2 Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ XNK thơng qua phương thức tốn TDCT Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 49 3.2.1 Giải pháp nguồn vốn 49 3.2.2 Đẩy mạnh công tác đào tạo nguồn nhân lực 49 3.2.3 Xây dựng chiến lược Marketing ngân hàng phù hợp 50 3.2.4 Duy trì phát triển quan hệ đại lý với ngân hàng nước 51 3.2.5Hoàn thiện đổi công nghệ ngân hàng phù hợp với yêu cầu quốc tế 52 3.2.6 Nâng cao chất lượng kiểm tra kiểm soát 53 3.3 Một số kiến nghị 54 3.3.1 Kiến nghị với nhà nước ngành liên quan 54 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước 56 3.3.3 Kiến nghị với doanh nghiệp XNK 57 MỞ ĐẦU I TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Ngày 11/1/2007 Việt Nam thức trở thành thành viên tổ chức thương mại quốc tế WTO Năm 2015, kinh tế Việt Nam hứa hẹn có bước chuyển trước hội lớn với việc thức gia nhập Cộng đồng kinh tế ASEAN (AEC) hoàn tất ký kết Hiệp định đối tác xuyên Thái Bình Dương (TPP) Tuy nhiên, liền với đó, Việt Nam đối mặt với nhiều khó khăn thách thức chặng đường phía trước Khi Việt Nam tham gia vào tổ chức trình hội nhập diễn sâu rộng Hàng hóa, nhân công, vốn luân chuyển dễ dàng nước Chính phủ Việt Nam đưa nhiều sách nhằm hỗ trợ hoạt động XNK giảm thiểu dần tiến đến xóa bỏ hàng rào thuế quan, thu hẹp danh mục mặt hàng cấm XNK, cải tiến tinh giản thủ tục XNK Tuy nhiên, hoạt động không chịu ảnh hưởng sách kinh tế nước mà cịn chịu tác động mạnh mẽ từ yếu tố đặc thù giao thương quốc tế biến động tỷ giá, khoảng cách địa lý, tập quán kinh doanh, luật pháp quốc gia… Sự thiếu hụt vốn, hạn chế kinh nghiệm uy tín với bạn hàng nước ngồi khó khăn lớn doanh nghiệp XNK Việt Nam tham gia vào hoạt động thương mại quốc tế Để đảm bảo lợi ích cho mình, doanh nghiệp XNK cần hỗ trợ lớn mặt uy tín tài từ NHTM Do vậy, việc phát triển hoạt động tài trợ XNK trở nên cấp thiết vấn đề NHTM quan tâm Trên thực tế, với uy tín, tiềm lực tài kinh nghiệm mình, hoạt động tài trợ XNK NHTM góp phần khơng nhỏ vào phát triển hoạt động kinh doanh doanh nghiệp XNK Việt Nam trường quốc tế Trong hình thức tài trợ XNK NHTM, TDCT biết đến phương thức chiếm ưu tính an tồn hiệu mà hình thức mang lại cho bên tham gia.Vì mở rộng tài trợ XNK thơng qua phương thức tốn TDCT vấn đề tối quan trọng việc trì hoạt động tài trợ XNK ngân hàng Dựa vào tính cấp thiết đề tài q trình thực tập Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam em chọn đề tài: “GIẢI PHÁP MỞ RỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM.” I MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU - Hệ thống hóa kiến thức vấn đề lý luận tài trợ XNK, làm rõ hình thức tài trợ XNK theo phương thức tốn TDCT, phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động tài trợ XNK theo phương thức tốn TDCT - Nhận thức đầy đủ tồn diện thực trạng hoạt động tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT nhằm đưa giải pháp, kiến nghị việc mở rộng hoạt động tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam II ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đề tài tập trung nghiên cứu hiệu qủa hoạt động tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam(giai đoạn năm 2011-2014) III PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Khoá luận sử dụng kết hợp phương pháp nghiên cứu như: Duy vật biện chứng, phương pháp thống kê phân tích tổng hợp, sử dụng phương pháp lượng hố kèm phân tích biểu đồ, bảng biểu nhằm làm rõ đối tượng phân tích Trong q trình nghiên cứu, hạn chế kiến thức kinh nghiệm nên khố luận khó tránh khỏi thiếu sót, tơi mong nhận đóng góp bảo thầy để khố luận hoàn thiện CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI THEO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1Khái quát tài trợ thương mại quốc tế NHTM 1.1.1Khái niệm tài trợ XNK NHTM Tài trợ thương mại quốc tế giải thích góc độ hay góc độ khác, ví dụ góc độ tín dụng người ta gọi tài trợ thương mại quốc tế cho vay xuất nhập khẩu, tín dụng ngoại thương góc độ rộng hỗ trợ tài người ta lại gọi tài trợ thương mại, tài trợ ngoại thương, tài trợ xuất nhập Thực tài trợ quốc tế cịn có ý nghĩa rộng nhiều so với hỗ trợ tín dụng hỗ trợ tài cộng lại Có thể hiểu :”Tài trợ thương mại quốc tế tượng kinh tế khách quanm gồm tập hợp sách, biện pháp hình thức hỗ trợ tài trực tiếp hay gián tiếp cho doanh nghiệp hoạt động kinh doanh thương mại quốc tế một, số tất cơng đoạn quy trình tái sản xuất từ đầu tư, sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm cung ứng dịch vụ thị trường giới nhằm mục đích sinh lời.” Như vậy, tài trợ XNK khái niệm rộng, khơng việc NHTM cho vay hay hỗ trợ tài trực tiếp cho doanh nghiệp, mà toàn biện pháp, sách, hình thức tài trợ hữu hình vơ hình nhằm tạo điều kiện thuận lợi vốn, uy tín, đẩy nhanh q trình ln chuyển hàng hóa giúp cho hoạt động XNK doanh nghiệp trôi chảy hiệu 1.1.2 Đặc điểm tài trợ XNK NHTM Là hình thức tài trợ ngân hàng hoạt động XNK doanh nghiệp, có yếu tố liên quan tới nước tài trợ XNK NHTM có đặc điểm sau: - Tài trợ thương mại quốc tế khái niệm rộng, khơng đề cập đến việc sử dụng hình thức tài trợ hữu cấp vốn, tín dụng cho vay để bổ sung nguồn lực tài chính, mà cịn thơng qua việc sử dụng sách biện pháp kinh tế hình thức tài trợ vơ hình khác nhằm tạo điều kiện tài hộikinh doanh có lợi cho doanh nghiệp hoạt động thương mại quốc tế nhằm mục đích sinh lời 51 chi nhánh phải nghiên cứu thị trường kỹ càng, nghiên cứu đối thủ cạnh tranh, trước tung sản phẩm với chiến lược giá, phân phối nhằm thoả mãn nhu cầu đối tượng khách hàng khác mức cao Từ thu hút đựơc khách hàng, bước nâng cao uy tín ngân hàng 3.2.4 Duy trì phát triển quan hệ đại lý với ngân hàng nước Mở rộng quan hệ hợp tác với ngân hàng ngồi nước khơng phục vụ cho việc phát triển quan hệ thương mại, hợp tác quốc tế mà giúp ngân hàng học hỏi kinh nghiệm tài trợ từ nước tiên tiến giới Với hoạt động tài trợ XNK L/C, hệ thống ngân hàng đại lý có vai trị khơng thể thiếu hoạt động tốn an toàn đối tác ngân hàng cực lớn, có uy tín Thuận lợi việc sử dụng mối quan hệ với ngân hàng đại lý tiết kiệm chi phí giao dịch tận dụng nguồn nhân lực ngân hàng đại lý nguồn cung cấp thông tin tư vấn đáng tin cậy đối tác khách hàng, hiểu biết môi trường kinh doanh, tập quán thương mại nước sở tại, góp phần nâng cao chất lượng tư vấn ngân hàng, Vietcombank cần tập trung vào số điểm sau đây: - Tiếp tục giữ vững mối quan hệ với ngân hàng đại lý chi nhánh, Không ngừng mở rộng mạng lưới, thiết lập mối quan hệ với ngân hàng địa bàn mới, cách hợp tác song phương, đa phương, với mục tiêu giúp cho khách hàng có thuận lợi toán - Để mở rộng quan hệ đại lý chi nhánh nên lựa chọn nhữnh đối tác nước ngồi có uy tín, phù hợp phương diện để xây dựng mối quan hệ bền vững - Đối ngân hàng có quan hệ đại lý ngân hàng nên tôn trọng thực cam kết, tập quán quốc tế mà hai bên thống Ngoài nên tổ chức buổi giao lưu nghiệp vụ nhằm cập nhập kiến thức thắt chặt mối quan hệ - Ngân hàng cần có hệ thống thơng tin báo cáo quản lý thống ngân hàng đại lý, phân loại ngân hàng đại lý dựa tiêu chí mức độ tín nhiệm, uy tín ngân hàng đại lý, trình độ nghiệp vụ xử lý chứng từ, số vốn sở chi nhánh đề chiến lược đối ngoại phù hợp, đồng thời tạo điều kiện tư vấn cho khách hàng 52 - Bên cạnh việc mở rộng quan hệ đại lý, chi nhánh cầ phải cân đối nguồn ngoại tệ dự trữ ngân hàng thường xuyên có quan hệ toán nhằm đáp ứng nhu cầu toán cần thiết Đồng thời chi nhánh phải trì cấu ngoại tệ hợp lý đáp ứng cầu toán loại ngoại tệ khác 3.2.5Hồn thiện đổi cơng nghệ ngân hàng phù hợp với yêu cầu quốc tế Hội nhập kinh tế quốc tế đòi hỏi phải tăng cường đại hoá lĩnh vực đặc biệt ngành ngân hàng nói chung hoạt động TTQT, tài trợ XNK lĩnh vực phức tạp rủi ro cao, yêu cầu trình sử lý liệu phải xác kịp thời Công nghệ ngân hàng tiên tiến giúp đảm bảo tính an tồn bảo mật thơng tin Nâng cao chất lượng dịch vụ thời gian toán, sử lý liệu, tiết kiệm thời gian cho khách hàng Ngược lại cơng nghệ ngân hàng lạc hậu đẫn đến sai sót q trình xử lý xử lý bị lỗi gây lãng phí thời gian dẫn đến hậu nghiêm trọng thiệt hại tài chính, giảm uy tín ngân hàng, làm khách hàng Vậy để có hệ thống công nghệ đại phù hợp với đặc thù chi nhánh ngân hàng cần phải thực biện pháp sau: - Sử dụng phát huy tối đa ưu việt mạng toán SWIFT cách vận hành xác, trang bị đầy đủ thiết bị hỗ trợ, thường xuyên cập nhập thiết bị kỹ thuật mạng toán ưu việt giới này, khai thác triệt để lợi mà hệ thống SWIFT mang lại, đảm bảo giao dịch nhanh chóng, xác hiệu qủa - Nâng cấp mạng thông tin quản lý nội để tăng tốc độ truyền tìn, đảm bảo an tồn truyền liệu, đồng thời đảm bảo tính bảo mật thông tin, cập nhập phần mềm theo tiêu chuẩn quốc tế phục vụ cho trình hoạt động, tổ chức đào tạo cán sử dụng thông thạo phần mềm quản lý liệu, xử lý nghiệp vụ - Xây dựng hệ thống mạng lưới nội thông suốt đại, q trình tra cứu thơng tin tồn chi nhánh thực cách dễ dàng Chi nhánh trực tiếp quản lý liệu chi nhánh cấp - Ngân hàng nên có độ ngũ IT riêng nhằm ln đảm bảo an tồn cho hệ thống khơng ngừng khắc phục sai sót, trục trặc, nhằm đảm bảo thơng tin hệ 53 thống ln thơng suốt q trình truyền tin, dự liệu, xử lý nghiệp vụ không bị ảnh hưởng 3.2.6 Nâng cao chất lượng kiểm tra kiểm soát Kiểm tra, kiểm soát hoạt động thực sau cấp tín dụng cho khách hàng nhằm đảm bảo việc giải ngân sử dụng vốn vay khách hàng mục đích, với cam kết hợp đồng Đồng thời, công tác kiểm tra kiểm sốt giúp cho ngân hàng kiểm sốt q trình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, xem xét hiệu sử dụng vốn suốt trình vay, phát xử lý kịp thời vấn đề, sai sót nảy sinh, nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng Hoạt động TTQT, tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT bao gồm quy trình phức tạp, nhiều khâu dễ xẩy sai sót sai sót q trình truyền tin, lỗi mạng, sai sót q trình xử lý chứng từ, doanh nghiệp xử dụng vốn sai mục đích, sai sót khơng phát gây hậu lớn cho ngân hàng khách hàng mà phục vụ, ko ảnh hưởng tài cịn ảnh hưởng đến uy tín, độ tín nhiệm lâu dài ngân hàng Vậy để nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát chi nhánh nên xem xét biện pháp sau đây: - Trước đưa định tài trợ cho khách hàng, cần phải thẩm định kỹ lưỡng tình hình tài chính, lực kinh doanh, khả tốn uy tín khách hàng từ nhiều nguồn khác Công tác thẩm định cần thực nghiêm túc, trọng đến lực pháp lý khách hàng đặc biệt khả sinh lời dự án, kế hoạch trả nợ sở gắn với yếu tố chi phí, thu nhập dự án với yếu tố tương đương thị trường xu hướng biến động tương lai - Kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay tài trợ XNK khách hàng, đảm bảo nguồn vốn tài trợ sử dụng mục đích có hiệu Đa dạng hóa khách hàng danh mục tài trợ để phân tán rủi ro - Nâng cao trình độ nghiệp vụ đạo đức nhân viên ngân hàng - Lựa chọn ngân hàng đại lý có uy tín, có lực tài lành mạnh để thiết lập mối quan hệ đại lý, tạo mối quan hệ đại lý rộng khắp, thường xuyên củng cố, thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với ngân hàng đại lý Thường xuyên theo dõi diễn 54 biến tình hình kinh tế, trị quốc gia có qua hệ đại lý, tránh rủi ro trị, chiến tranh, đình cơng, hỏa hoạn… gây tổn hại cho bên 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với nhà nước ngành liên quan 3.3.1.1 Ổn định kinh tế vĩ mô Sự ổn định tăng trưởng bền vững kinh tế vĩ mơ có mối quan hệ mật thiết với phát triển thị trường tài Ổn định vĩ mơ có tác dụng tích cực tạo mơi trường kinh doanh thuận lợi cho doanh nghiệp Hai yếu tố đáng lưu tâm lạm phát tỷ giá - Lạm phát có tác động nói chung đến tồn kinh tế đặc biệt ngành tài ngân hàng, kinh doanh tiền tệ Lạm phát tăng làm tăng chi phí đầu vào, giảm nhu cầu tiêu dùng người dân dẫn đến giảm cầu kinh tế nên thông thường sau lạm phát giai đoạn suy thoái kinh tế - Tỷ giá yếu tố đặc biệt quan trọng ngân hàng doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực quan tâm Tỷ giá thay đổi thất thường ảnh hưởng trực tiếp đến khả toán doanh nghiệp XNK Đặc biệt tình trạng tỷ giá bất ổn dẫn đến lo ngại dân chúng gây lên tượng khan ngoại tệ 3.3.1.2 Hoàn thiện hành lang pháp lý cho hoạt động tài trợ XNK Trong hoạt động TTQT tài trợ XNK, bên liên quan quốc gia khác nhau, điều kiện khác môi trường pháp lý hệ thống luật pháp Đối với phương thức TDCT khơng có luật quốc tế riêng mà có tập quán quốc tế là: Quy tắc thực hành thống TDCT (UCP) qua lần sửa đổi sửa đổi gần UCP 600 năm 2007 Tuy nhiên quy phạm mang tính chất tùy ý, khơng bắt buộc Do đó, mức độ vận dụng UCP vào thực tiễn nước, ngân hàng không giống tùy thuộc vào hệ thống pháp luật nước Luật quốc gia thơng thường tơn trọng đối đầu so với tập quán quốc tế mâu thuẫn Nếu có khác biệt luật quốc gia ưu tiên Trên thực tế chưa có tòa án quốc tế đủ mạnh để áp đặt chế tài bên liên quan, để giải tranh chấp bên thỏa thuận đưa xét xử tòa án quốc gia Khi đó, có bên khơng am hiểu luật nước dễ bị thua thiệt phải chịu rủi ro 55 Rủi ro pháp lý liên quan đến vấn đề vi phạm pháp luật khách hàng, ngân hàng gây ảnh hưởng đến đối tác việc ngân hàng nhận phát hành L/C NK mặt hàng lại bị cấm NK… Hoặc xảy quốc gia thay đổi sách dự trữ ngoại hối, thuế XNK, sách quản lý hoạt động XNK… làm ngân hàng doanh nghiệp thực cam kết làm trình tốn bị ngưng trệ chí bị hủy bỏ gây thiệt hại cho bên liên quan Chính thời gian tới, Nhà nước cần có văn pháp lý cụ thể để giảm thiểu tranh chấp xảy thương mại quốc tế Ngoài ra, quan nhà nước cần xây dựng hệ thống thông tin pháp luật, thị trường quốc gia giới cập nhật liên tục Chính quan đại diện cho nhà nước phải trực tiếp nắm bắt thông tin doanh nghiệp, pháp luật, thị trường quốc tế để cấp cho doanh nghiệp Việt Nam Những thông tin kênh quan trọng để phòng tránh rủi ro tham gia thương mại quốc tế cho doanh nghiệp NHTM Việt Nam 3.3.1.3 Thực sách hỗ trợ xuất nhập Nhà nước cần điều chỉnh sách thương mại theo hướng phù hợp để cải thiện cán cân thương mại, giảm tình trạng nhập siêu thúc đẩy hoạt động XK thành phần kinh tế nước Đầu tiên, Chính phủ cần thúc đẩy việc nâng cao lực cạnh tranh mặt hàng mạnh Việt Nam, sở đó, xây dựng thực thi chiến lược sản xuất mặt hàng có lợi cạnh tranh theo yêu cầu thị trường quốc tế Sản xuất Việt Nam phân tán, lạc hậu, nên việc tổ chức lại để mở rộng quy mơ sản xuất, chun mơn hóa cao tảng cơng nghệ đại cần thiết Ngồi nhà nước cần tạo môi trường thuận lợi hỗ trợ doanh nghiệp đăng ký nhãn hiệu hàng hóa thị trường quốc tế để xây dựng thương hiệu hàng hóa mạnh quốc gia Trong q trình phân phối giúp doanh nghiệp tiếp cận hệ thống bán lẻ thị trường nước ngoài, tăng cường hoạt động truyền thông xúc tiến thương mại Về chế, sách quản lý XNK, mặt phải đổi cho phù hợp với yêu cầu hội nhập khu vực quốc tế, mặt khác phải đảm bảo tính đồng Cần xây dựng tiêu chuẩn hàng hóa, vệ sinh an tồn thực phẩm, tiêu chuẩn môi trường thương mại, biện pháp phi thuế quan, áp dụng thuế chống bán phá giá… nhằm hạn 56 chế NK Đồng thời cần cải cách thủ tục hành hải quan để khuyến khích doanh nghiệp XK Chính phủ cần có chủ trương, sách hợp lý thu hút đầu tư từ nước để nâng cao giá trị cho hàng hóa áp dụng thành tựu khoa học tiên tiến sản xuất, đẩy mạnh quan hệ ngoại giao để hưởng ưu đãi thuế quan, tăng thêm lợi nhuận cho doanh nghiệp 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước 3.3.2.1 Hoàn thiện hệ thống văn pháp quy NHNN cần đẩy nhanh việc xây dựng, sửa đổi số văn pháp quy chiết khấu, tái chiết khấu, chế đảm bảo tiền vay bảo lãnh ngân hàng để tạo điều kiện để doanh nghiệp tiếp cận tới nguồn vốn ngân hàng dễ dàng Đồng thời, cần có văn quy định giao dịch toán XNK, chiết khấu chứng từ hàng xuất… làm sở pháp lý cho hoạt động tài trợ thương mại Các văn đời cần phổ biến, tuyên truyền có hướng dẫn cụ thể để ngân hàng doanh nghiệp nhanh chóng tiếp cận vận dụng có hiệu Bên cạnh đó, NHNN cần có sách để NHTM tạo lập nguồn tài từ tích lũy nội nguồn tài trợ quốc tế để đẩy mạnh đại hóa cơng nghệ TTQT 3.3.2.2 Hồn thiện chế sách điều hành tỷ giá Như phân tích trên, tỷ giá hối đối yếu tố nhạy cảm khơng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tài trợ XNK NHTM mà cịn tác động tồn hoạt động đời sống kinh tế- xã hội Việc áp dụng tỷ giá linh hoạt tạo tác động tích cực tới hoạt động XNK, giúp cho NHTM chủ động hoạt động kinh doanh ngoại tệ Nếu có tỷ giá hối đối phù hợp kích thích nhập khẩu, hạn chế nhập việc định giá thấp giá trị đồng nội tệ Tuy nhiên việc cần phải xem xét nghiên cứu qua nhiều yếu tố độ mạnh yếu đồng tiền nội tệ Để có sách tỷ giá linh hoạt tạo điều kiện phát triển cho kinh tế, cho hoạt động XNK ngân hàng nhà nước cần: - Do đặc thù thị trường ngoại hối mang tính thời điểm cần linh hoạt, kịp thời, nên NHNN cần phải tăng quyền tự chủ, chủ động việc điều tiết đảm bảo tính kịp thời, linh hoạt thị trường ngoại hối 57 - NHNN cần hỗ trợ NHTM thực tốt công tác phân tích, dự báo biến động tỷ giá thơng qua tín hiệu thị trường, tăng cường kiểm tra, kiểm sốt việc chấp hành sách tỷ giá NHTM - Thực sách tỷ giá thả có điều tiết để đạt NHNN cần tăng cường dự trữ ngoại tệ tương xứng với nhịp độ phát triển kim ngạch XNK, Ngoài ngân hàng nhà nước nên đa dạng hoá dự trữ loại ngoại tệ mạnh khác Có sách khuyến khích doanh nghiệp XNK sử dụng loại ngoại tệ mạnh khác nhằm giảm áp lực cho đồng USD 3.3.2.3 Hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng nơi cung ứng ngoại tệ cho NHTM kịp thời đáp ứng nhu cầu ngoại tệ khách hàng hoạt động kinh doanh hoạt động tài trợ XNK Nó đồng thời cơng cụ để NHNN thực sách tỷ giá theo hướng có lợi cho tồn kinh tế Việc hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng phải đựơc thực theo hướng: - Đa dạng hoá loại ngoại tệ, loại nghiệp vụ phát sinh - Tăng cường công tác kiểm tra giám sát trạng thái ngoại hối NHTM, tạo điều kiện cho tất NHTM có điều kiện tham gia thị trường ngoại tệ liên ngân hàng - Thể vai trò chủ đạo người đỉều hành, quản lý thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, phải nắm bắt thông tin điều tiết kịp thời 3.3.3 Kiến nghị với doanh nghiệp XNK Một thương vụ thành cơng địi hỏi phải có kết hợp chặt chẽ bên tham gia có doanh nghiệp XNK Để đạt hiệu cao nhất, thân doanh nghiệp thời gian tới phải trọng thực tốt cơng việc: - Để có tài trợ ngân hàng doang nhiệp XNK cần có phương án kinh doanh hiệu quả, hợp đồng ngoại thương đảm bảo khả toán hay có tính thương mại cao để đạt điều doanh nghiệp cần phải có nghiên cứu tỷ mỉ thị trường, khách hàng, sản phẩm, xây dựng kế hoạch sản xuất tiêu thụ cách rõ ràng, doanh nghiệp cần nâng cao khả lập dự án, báo cáo tài 58 - Ngồi việc chịu tư vấn ngân hàng doanh nghiệp XNK phải thường xuyên học hỏi kinh nghiệm, nghiệp vụ để tự giải vấn đề cách thuận lợi cách: Tổ chức buổi đào tạo mời chuyên gia tư vấn hướng dẫn chuyên sâu nghiệp vụ, tổ chức buổi hội thảo trao đổi kinh nghiệm với ngân hàng nhằm cập nhập thông tin, củng cố nghiệp vụ đồng thời thắt chặt mối quan hệ với ngân hàng - Cần tìm hiểu kỹ đến đối tác bạn hàng trước ký kết hợp đồng với khách hàng nhằm hạn chế rủi ro, trường hợp doanh nghiệp tìm đến ngân hàng có tên tuổi lĩnh vực XNK để tư vấn tìm kiếm thơng tin đối tác - Đối với tình tiết khơng rõ ràng hợp đồng hay việc thoả thuận điều kiện, lập L/C doanh nghiệp nên chịu hướng đẫn tư vấn ngân hàng, ngân hàng tổ chức có nhiều kinh nghiệm hoạt động lĩnh vực ngoại thương cam kết đem lại lợi ích lớn cho khách hàng - Doanh nghiệp hồn tồn tuỳ nghiệp vụ, yêu cầu mà yêu cầu tài trợ ngân hàng khác nhau, tiêu chí như: Biểu phí, mức lãi xuất, trình độ kiểm tra chứng từ, khả nguồn vốn cho có lợi cho doanh nghiệp - Doanh nghiệp cần tăng cường mở rộng quan hệ với doanh nghiệp nước, tham gia hiệp hội thuộc ngành nghề, lĩnh vực hoạt động để nắm bắt thông tin trao đổi kinh nghiệm Thường xuyên tham gia hội trợ giới nhằm giới thiệu sản phẩm doanh nghiệp tìm hiểu sản phẩm có khả phát mại tốt thị trường Việt Nam - Doanh nhiệp XNK nên tăng cường sử dử dụng điều kiện sở giao hàng mà Việt Nam quyền vận tải Xuất CIF nhập FOB , điều có tác động tích cực nên phát triển ngành vận tải bảo hiểm, giúp Việt Nam thu lượng ngoại tệ lớn sau làm giảm thâm hụt cán cân toán theo tập quán cũ Việt Nam nhập CIF, xuất FOB 59 KẾT LUẬN CHƯƠNG Thông qua nghiên cứu lý thuyết chương I, phân tích đánh giá thực trạng chi nhánh đạt mở rộng hoạt động XNK theo phương thức TDCT chương II, Ở chương khoá luận đưa định hướng giải pháp kiến nghị nhắm đẩy mạnh mặt đạt tiếp tục khắc phục nguyên nhân, tồn mà chi nhánh mắc phải việc mở rộng hoạt động XNK theo phương thức TDCT 60 KẾT LUẬN CHUNG Như phân tích tồn cầu hố, hội nhập kinh tế quốc tế vấn đề thiết quan trọng quốc gia Thương mại quốc tế ngày thể vai trò quan trọng mình, trở thành trái tim động lực cho tăng trưởng kinh tế giới Cùng với nhân tố khác, tài trợ XNK NHTM thể vai trò quan trọng thúc đẩy thương mại quốc tế phát triển Trong nghiệp, công nghiệp hố, đại hố đất nước, nhà nước ta ln khẳng định thúc đẩy hoạt động XNK chiến lược kinh tế quan trọng quốc gia Vì hoạt động tài trợ XNK trở thành lĩnh vực kinh doanh quan trọng mang tính chiến lược NHTM Tín dụng chứng từ coi phương thức tốn đảm bảo tính an tồn hiệu cao cho giao dịch thương mại quốc tế Vận dụng lý luận hoạt động tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT, xem xét tiêu đánh giá với nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động tài trợ XNK theo phương thức TDCT, khoá luận vào phân tích đánh giá cách cụ thể, tồn diện thực trạng hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam qua năm gần Qua đó, thấy thành cơng đáng khích lệ tồn hạn chế cần phải khắc phục để hoạt động tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT chi nhánh đạt hiệu cao Hy vọng với nghiên cứu đề xuất giúp Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam áp dụng vào thực tế góp phần làm mở rộng thêm hoạt động tài trợ XNK toàn hệ thống 61 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GS.TS Nguyễn Văn Tiến TS Nguyễn Thị Hồng Hải đồng: Giáo trình Thanh tốn quốc tế Tài trợ ngoại thương, NXB Thống kê, Hà Nội, 2013 TS Nguyễn Thị Hồng Hải chủ biên : Tài liệu học tập Tài trợ thương mại quốc tế, Hà Nội, 2013 TS Trần Nguyễn Hợp Châu: Nâng cao lực toán quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam, Năm 2013 TS Lê Thị Xuân Ths Nguyễn Xuân Quang: Phân tích tài doanh nghiệp, NXB Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội, 2010 GS.TS Nguyễn Văn Tiến: Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB Thống kê, 2010 Th.s Hoàng Thị Thu Hoài luận văn thạc sỹ: “giải pháp mở rộng tốn tín dụng chứng từ ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam” Luật tổ chức tín dụng Việt Nam 2010 Luật ngân hàng 2010 UCP600 ISBP 745 10 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Vietcombank 2011-2014 11 Báo cáo hoạt động TTQT Vietcombank 2011-2014 12 Các trang web: https://www.vietcombank.com.vn/ Wikipedia Tổng cục Thống kê: http://www.gso.gov.vn/ Tổng cục hải quan: http://www.customs.gov.vn/ 62 PHỤ LỤC Một số tiêu tài Vietcombank từ 2010 - 2014 63 64 Chỉ tiêu cán cân thương mại Việt Nam “Giải pháp nâng cao lực TTQT NHTMVN Nâng cao lực TTQT vấn đề cấp bách NHTMVN trước áp lực cạnh tranh hội nhập Bài nghiên cứu đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao lực TTQT NHTMVN Nâng cao lực tài cho NHTMVN cách gia tăng quy mơ vốn tự có thơng qua sử dụng lợi nhuận không chi (lợi nhuận giữ lại) làm nguồn bổ sung vốn từ nguồn thu bên như: bán cổ phiểu thường( phát hành cổ phiếu), bán cổ phiếu ưu đãi, phát hành chứng khoán nợ dài hạn Tăng cường hoạt động marketing ngân hàng Từ việc nghiên cứu thị trường cần đưa sản phẩn có tính vượt trội so với ngân hàng khác Bên cạnh đó, cần thường xuyên tổ chức hội nghị khách hàng, xúc tiến thương mại qua hội chợ, triển lãm nắm bắt nhu cầu, thị hiếu khách hàng Qua tư vấn, giải đáp thắc mắc tư vấn cho khách hàng Vơ hình chung, ngân hàng quảng bá hình ảnh, uy tín 65 Nâng cao chất lượng đa dạng hóa dịch vụ toán quốc tế Trên sở hoạt động marketing ngân hàng, NHTm cần tiếp tục nghiên cứu, phát triển dịch vụ mà ngân hàng có lợi dịch vụ ngân hàng đại Đa dạng hóa dịch vụ TTQT có chiều sâu để cạnh tranh với NHTM nước nước ngồi Mặt khác, khơng ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ TTQT để đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng Nâng cao năm lực, trình độ cho cán TTQT Có kế hoạch đào tạo đào tạo lại để nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn Nâng cao công tác tuyển chọn cán giỏi nghiệp vụ, khả tin học ngoại ngữ có khả đáp ứng tốt môi trường làm việc động hội nhập Khơng cần có sách giữ chân người tài thu hút chất xám nước ngồi thơng qua chế độ đãi ngộ tiền lương mơi trường làm việc Hồn thiện đổi công nghệ ngân hàng phục vụ công tác TTQT Các NHTM cần trọng đầu tư công nghệ phù hợp với nguồn vốn lực vận hành cán Ngoài ra, cần liên tục cập nhật, tiếp thu có chọn lọc cơng nghệ tiên tiến sở phù hợp với khả ngân hàng Phát triển hệ thống ngân hàng đại lý thực TTQT cách phù hợp nước theo hướng đề cao chất lượng, hiệu hoạt động ngân hàng đại lý thay mở rộng đại lý cách tràn lan, thiếu tính tốn gây lãng phí giảm uy tín ngân hàng Nâng cao công tác quan trị điều hành TTQT Liên kết, hợp tác, trao đổi kinh nghiệm quản lý rủi ro với ngân hàng có kinh nghiệm Bên cạnh đó, ban quản trị điều hành cần xây dựng chiến lược kinh doanh dài hạn, dự báo xu hướng, diễn biến lãi suất tỷ “sức khỏe” kinh tế để đề đẩy mạnh kế hoạch hoạt động đầu tư dài hạn Nâng cao khả phân tích dự báo thơng tin, trình độ quản lý nhằm hạn chế thất hoạt động TTQT NHTM.” Trích- Nâng cao lực toán quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam, TS Trần Nguyễn Hợp Châu,Năm 2013