Đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn hà nội thông qua phân tích báo cáo tài chính giai đoạn 2014 2016,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HỌA ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÕN-HÀ NỘI THƠNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIAI ĐOẠN 2014-2016 Họ tên sinh viên : NGUYỄN THỊ MINH CHÂM Lớp : NHG– K16 Khóa : 2013 - 2017 Khoa : NGÂN HÀNG Hà Nội, tháng 05 năm 2017 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HỌA ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÕN-HÀ NỘI THƠNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIAI ĐOẠN 2014-2016 Họ tên sinh viên : NGUYỄN THỊ MINH CHÂM Lớp : NHG – K16 Khóa : 2013 - 2017 Khoa : NGÂN HÀNG GVHD : TH.S NGUYỄN THANH NHÀN Hà Nội, tháng 05 năm 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Khố luận nghiên cứu độc lập tơi với góp ý Thạc sĩ Nguyễn Thanh Nhàn Các số liệu đƣợc nêu khóa luận hồn tồn trung thực đƣợc khai thác từ thơng tin thực tế Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn-Hà Nội Nếu phát có gian lận nào, tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm Hà Nội, ngày tháng năm 2017 Ngƣời cam đoan Nguyễn Thị Minh Châm LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn đến Ban lãnh đạo, thầy, cô giáo trƣờng Học Viện Ngân Hàng cho em một trƣờng học tập tốt giúp em rèn luyện, học hỏi suốt bốn năm học đây, đặc biệt thầy cô Khoa Ngân hàng Em xin cảm ơn Nguyễn Thanh Nhàn hƣớng dẫn, góp ý cho em để em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Em xin gửi lời cảm ơn Ngân hàng TMCP Sài Gịn-Hà Nội chi nhánh Ba Đình tạo điều kiện cho em thực tập, học hỏi tìm hiểu nhiều thực tế hoạt động ngân hàng Em xin chân thành cảm ơn! BẢNG CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Diễn giải TMCP Thƣơng mại cổ phần NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NHTW Ngân hàng trung ƣơng TCTD Tổ chức tín dụng NHNN Ngân hàng nhà nƣớc TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ Tài sản cố định KT, XH Kinh tế, xã hội HĐKD Hoạt động kinh doanh BCTC Báo cáo tài VCSH Vốn chủ sở hữu CP Chính phủ CCTC Cơng cụ tài LNTT Lợi nhuận trƣớc thuế LNST Lợi nhuận sau thuế TNDN Thu nhập doanh nghiệp KDNH Kinh doanh ngoại hối CKKD Chứng khoán kinh doanh CKĐT Chứng khoán đầu tƣ HĐQT Hội đồng quản trị DPRR Dự phòng rủi ro SHB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn-Hà Nội Techcombank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam ACB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu Việt Nam MBB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội Việt Nam Vietcombank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam VIB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc tế Việt Nam ROA Tỷ lệ sinh lời tài sản ROE Tỷ lệ sinh lời vốn chủ Worldbank ODA ADB MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1:CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ VIỆC ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THƠNG QUAN PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tìm hiểu chung hiệu hoạt động NHTM 1.1.1 NHTM hoạt động NHTM 1.1.2 Tổng quan hiệu hoạt động ngân hàng thƣơng mại 10 1.2.Đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng thơng qua phân tích báo cáo tài 13 1.2.1.Các phƣơng pháp, mơ hình đánh giá hiệu hoạt động hiệu NHTM 13 1.2.2 Phân tích Báo cáo tài phƣơng pháp phân tích BCTC 15 *Các nhân tố ảnh hƣởng đến kết phân tích báo cáo tài 19 1.3.Các tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động NHTM thông qua BCTC 20 1.3.1.Phân tích tình hình biến động tài sản, nguồn vốn ngân hàng 20 1.3.2.Đánh giá hoạt động huy động vốn 21 KẾT LUẬN CHƢƠNG 27 CHƢƠNG 2:ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG SHB THƠNG QUA BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIAI ĐOẠN 2014-2016 28 2.1.Tổng quan ngân hàng SHB 28 2.1.1.Quá trình hình thành phát triển 28 2.1.2.Lĩnh vực hoạt động kinh doanh 28 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 29 2.2.Đánh giá thực trạng hiệu hoạt động Ngân hàng TMCP SHB thông qua BCTC giai đoạn 2014-2016 30 2.2.1.Phân tích tình hình biến động tài sản, nguồn vốn ngân hàng 30 2.2.2 Đánh giá hoạt động huy động vốn 37 2.2.3.Đánh giá hoạt động tín dụng 41 2.2.4.Đánh giá doanh thu, chi phí khả sinh lời 45 2.3.Đánh giá hiệu hoạt động SHB qua kết phân tích BCTC giai đoạn 2014-2016 50 CHƢƠNG 3:GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG SHB DỰA TRÊN KẾT QUẢ PHÂN TÍCH BCTC 58 3.1.Định hƣớng hoạt động kinh doanh ngân hàng SHB 59 3.2.Một số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng SHB 62 3.2.1 Giải pháp nâng cao lực tài 62 3.2.2 Giải pháp nâng cao lực hoạt động SHB 64 3.3.Các kiến nghị nhà nƣớc phủ 69 3.3.1.Kiến nghị phủ 69 3.3.2.Kiến nghị ngân hàng nhà nƣớc 69 KẾT LUẬN 72 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, BẢNG Sơ đồ 1: Sơ đồ luân chuyển vốn Sơ đồ 2: Sơ đồ máy tổ chức ngân hàng SHB 29 Biểu đồ 2.1.Quy mô tổng nguồn vốn (tài sản) SHB giai đoạn 2014-2016 30 Biểu đồ 2.2.Biến động quy mô tổng tài sản(nguồn vốn) số ngân hàng giai đoạn 2014-2016 31 Biểu đồ 2.3.Biến động nợ phải trả vốn chủ sở hữu ngân hàng SHB giai đoạn 20142016 34 Biểu đồ 2.4 Biến động vốn chủ sở hữu ngân hàng SHB giai đoạn 2014-2016 37 Biểu đồ 2.5.Cơ cấu thể tiền gửi theo loại hình SHB giai đoạn 2014-2016 39 Biểu đồ 2.6 Cơ cấu thể tiền gửi theo đối tƣợng khách hàng SHB giai đoạn 2014-2016 40 Biểu đồ 2.7 Dƣ nợ theo ngành ngân hàng SHB giai đoạn 2014-2016 42 Biểu đồ 2.8 Dƣ nợ theo thời hạn cho vay ban đầu SHB giai đoạn 2014-2016 43 Biểu đồ 2.9 Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn 52 Bảng 2.1.Cấu trúc tài sản từ năm 2014-2016 Ngân hàng TMCP SHB 32 Bảng 2.2 Cấu trúc Nợ phải trả ngân hàng TMCP SHB giai đoạn 2014-2016 35 Bảng 2.3.Tỷ trọng tiền gửi từ khách hàng tổng quy mô huy động SHB 38 Bảng 2.4 Tốc độ tăng trƣởng huy động tiền gửi khách hàng SHB 38 Bảng 2.5.Dƣ nợ cho vay khách hàng 41 Bảng 2.6: Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu nợ có khả vốn Ngân hàng SHB 44 Bảng 2.7 Khả bù đắp rủi ro tín dụng SHB 45 Bảng 2.8: tình hình thu nhập, chi phí lợi nhuận SHB 46 Bảng 2.9.Kết cấu thu nhập SHB giai đoạn 2014-2016 47 Bảng 2.10.Kết cấu chi phí SHB giai đoạn 2014-2016 48 Bảng 2.11.Tỷ suất sinh lời Ngân hàng SHB qua năm 49 Bảng 2.12 Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) SHB qua năm 51 Bảng 2.13 Tỷ lệ nợ xấu cuả SHB qua năm 51 Bảng 2.14 Nợ xấu số ngân hàng năm 2014-2015 52 Bảng 2.15 Trạng thái ngân quỹ SHB giai đoạn 2014-2016 53 LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế ngày hội nhập mở rộng nay, vai trò tổ chức tài trở nên vơ quan trọng việc hỗ trợ, thúc đẩy phát triển kinh tế quốc gia Đặc biệt ngân hàng thƣơng mại, tổ chức tồn phát triển hàng trăm năm gắn liền với phát triển kinh tế đến trở định chế khơng thể thiếu đƣợc.Với vai trị nơi cung cấp vốn cho kinh tế, cầu nối doanh nghiệp, công cụ để Nhà nƣớc điều tiết vĩ mô kinh tế, hoạt động ngân hàng liên quan đến hầu hết ngành nghề xã hội Chính lý đánh giá hiệu ngân hàng nhƣ hệ thống ngân hàng cần thiết Thông qua đánh giá nhà quản trị nhận định tình hoạt động ngân hàng để đƣa sách, giải pháp giúp ngân hàng phát triển hơn; nhà đầu tƣ muốn tìm hiểu tình hình ngân hàng để đƣa định phƣơng tiện giúp quan nhà nƣớc đƣa sách phù hợp giúp phát triển đất nƣớc Đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng thơng qua báo cáo tài đƣợc cho phƣơng pháp đánh giá tồn diện, tổng hợp tình hình ngân hàng phù hợp với điều kiện Việt Nam Phân tích biến động, thay đổi quy mô tài sản nguồn vốn, đánh giá tính hơp lí doanh thu, chi phí nhận định rủi ro tiềm tàng để đánh giá cách tồn cảnh tình hình hoạt động ngân hàng từ đƣa thành tựu đạt đƣợc, hạn chế tồn tại, từ có định hƣớng sách, chiến lƣợc phát triển ngân hàng tƣơng lai Sau 20 năm hoạt động lĩnh vực ngân hàng, đến Ngân hàng TMCP Sài Gòn-Hà Nội ngân hàng lớn mạnh nằm Top ngân hàng thƣơng mại cổ phần lớn Việt Nam nhờ nỗ lực toàn thể cán nhân viên, lãnh đạo ngân hàng Với phát triển mạnh mẽ nhƣ vậy, Ngân hàng SHB nhận đƣợc nhiều quan tâm từ nhà đầu tƣ quan quản lí Nhà nƣớc hoạt động ngân hàng Từ nhận thức trên, viết đề cập đến đề tài “Đánh giá hiệu hoạt động Ngân hàng TMCP Sài Gịn-Hà Nội thơng qua báo cáo tài giai đoạn 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93