SỞ LÍ LUẬN VỀ VIỆC ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THÔNG QUAN PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tìm hiểu chung về hiệu quả hoạt động của NHTM
1.1.1 NHTM và các hoạt động của NHTM
*Lịch sử phát triển hoạt động ngân hàng
Hoạt động ngân hàng, bao gồm các nghiệp vụ như nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng dịch vụ thanh toán, đã phát triển từ quan hệ sản xuất và trao đổi hàng hóa trong xã hội Quá trình này kéo dài hàng nghìn năm, bắt đầu từ khoảng 3500 năm trước công nguyên, dẫn đến sự hình thành các ngân hàng thương mại trên toàn thế giới Tại Việt Nam, sự ra đời của Ngân hàng Quốc gia Việt Nam vào ngày 6/5/1951 đánh dấu bước ngoặt quan trọng trong hệ thống tiền tệ-ngân hàng, góp phần củng cố hệ thống tiền tệ độc lập và phát triển kinh tế Hiện nay, hoạt động của ngân hàng thương mại ngày càng phát triển song song với nền kinh tế và xu hướng toàn cầu.
*Khái niệm Ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính chủ yếu hoạt động bằng cách nhận tiền gửi từ khách hàng, với trách nhiệm hoàn trả số tiền này Họ sử dụng số tiền gửi để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu, cung cấp phương tiện thanh toán và thực hiện nhiều dịch vụ tài chính khác.
Ngân hàng thương mại (NHTM) không trực tiếp sản xuất và lưu thông hàng hóa như các doanh nghiệp khác, nhưng đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển kinh tế xã hội NHTM cung cấp vốn tín dụng cho nền kinh tế, thực hiện chức năng trung gian tài chính và cung cấp các dịch vụ tài chính cần thiết.
5 ngân hàng Đối tƣợng kinh doanh của NHTM là “quyền sử dụng vốn tiền tệ” thông qua nghiệp vụ vốn tín dụng và thanh toán của NHTM
Qua ngân hàng thương mại (NHTM), các chính sách tiền tệ của Quốc gia được thực hiện nhanh chóng, giúp kiểm soát hoạt động của doanh nghiệp theo đúng pháp luật dễ dàng hơn Trong cơ chế thị trường, NHTM và các tổ chức tín dụng là những doanh nghiệp đặc biệt, vì tài sản trong quá trình kinh doanh của họ phụ thuộc vào khách hàng.
*Chức năng của ngân hàng thương mại
-Chức năng làm thủ quỹ cho xã hội
Ngân hàng thương mại nhận tiền gửi từ công chúng, doanh nghiệp và tổ chức, giúp khách hàng bảo vệ tài sản và đáp ứng nhu cầu rút tiền Chức năng này đã tồn tại từ những ngày đầu của ngân hàng, nhằm tích lũy và bảo đảm an toàn cho tài sản Trong bối cảnh kinh tế phát triển, nhu cầu bảo vệ tài sản và sinh lời từ tiền gửi ngày càng tăng, chức năng này càng trở nên quan trọng Khách hàng không chỉ được đảm bảo an toàn tài sản mà còn nhận lợi tức từ ngân hàng Đối với ngân hàng, việc nhận tiền gửi là cơ sở để thực hiện chức năng trung gian thanh toán và tạo nguồn vốn cho hoạt động tín dụng.
-Chức năng trung gian thanh toán
Ngân hàng thực hiện thanh toán theo yêu cầu của khách hàng bằng cách trích tiền từ các khoản tiền gửi của họ để thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ Đồng thời, ngân hàng cũng nhập khoản tiền gửi từ việc thu bán hàng và các khoản khác theo lệnh của khách hàng.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) cung cấp nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán và thẻ tín dụng, giúp khách hàng lựa chọn phương thức thanh toán phù hợp với nhu cầu Điều này cho phép các chủ thể kinh tế không cần phải mang theo tiền mặt khi gặp gỡ chủ nợ hoặc thực hiện thanh toán, dù ở gần hay xa.
Việc thực hiện các khoản thanh toán một cách hiệu quả giúp các chủ thể kinh tế tiết kiệm chi phí và thời gian, đồng thời đảm bảo an toàn trong giao dịch Chức năng này không chỉ thúc đẩy lưu thông hàng hóa mà còn tăng tốc độ thanh toán và lưu chuyển vốn, góp phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế.
-Chức năng làm trung gian tín dụng
Chức năng trung gian tín dụng là một trong những vai trò quan trọng nhất của ngân hàng thương mại, giúp kết nối người thừa vốn với người cần vốn Ngân hàng thương mại không chỉ là người cho vay mà còn là người đi vay, thu lợi từ chênh lệch lãi suất giữa tiền gửi và tiền vay Hoạt động cho vay không chỉ mang lại lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng mà còn tạo ra lợi ích cho tất cả các bên liên quan, bao gồm cả người gửi tiền và người vay.
Sơ đồ 1: Sơ đồ luân chuyển vốn
Ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện chức năng trung gian tín dụng, tạo ra lợi ích cho người gửi tiền, ngân hàng và người đi vay, đồng thời đảm bảo lợi ích cho nền kinh tế.
Các chức năng của ngân hàng có mối quan hệ hỗ trợ lẫn nhau, trong đó chức năng trung gian tín dụng là cơ bản nhất, tạo nền tảng cho các chức năng khác Khi ngân hàng thực hiện tốt chức năng thủ quỹ và trung gian thanh toán, điều này không chỉ tăng cường nguồn vốn tín dụng mà còn mở rộng quy mô hoạt động của ngân hàng.
* Vai trò của Ngân hàng thương mại đối với nền kinh tế
-Ngân hàng thương mại là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế
Để phát triển kinh tế, các đơn vị cần một lượng vốn lớn cho hoạt động sản xuất và kinh doanh Tuy nhiên, việc tập trung tiền nhàn rỗi và kịp thời cung ứng cho nơi cần vốn là thách thức lớn Ngân hàng thương mại đã đóng vai trò quan trọng trong việc huy động vốn từ xã hội thông qua hoạt động tín dụng, cung cấp kịp thời nguồn vốn cho các hoạt động kinh tế Nhờ vào hệ thống ngân hàng và hoạt động tín dụng, doanh nghiệp và cá nhân có thể mở rộng sản xuất, cải tiến công nghệ, tăng năng suất lao động, nâng cao hiệu quả kinh tế và chất lượng sản phẩm.
-Ngân hàng thương mại là cầu nối các doanh nghiệp với thị trường
Bước vào cơ chế thị trường, sự phát triển của tín dụng ngân hàng đã làm thay đổi hoạt động sản xuất trong các nhà máy, xí nghiệp, khơi dậy sức sống mới thông qua việc áp dụng dây chuyền sản xuất hiện đại và chuyển giao công nghệ từ các nước tiên tiến Do nguồn vốn tự có của doanh nghiệp còn hạn chế, tín dụng ngân hàng trở thành nguồn vốn quan trọng để tăng cường vốn lưu động cho các doanh nghiệp Ngoài ra, tín dụng ngân hàng còn cần thiết để tạo quỹ đào tạo đội ngũ lao động phù hợp với sự phát triển của khoa học - kỹ thuật - công nghệ cao, đặc biệt trong bối cảnh nước ta đang thiếu hụt chuyên gia đầu ngành, cán bộ có năng lực và công nhân lành nghề.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc điều tiết vĩ mô nền kinh tế, giúp Nhà nước quản lý hoạt động tiền tệ và chính sách tiền tệ quốc gia Qua việc điều tiết ngân hàng và dẫn dắt thị trường thông qua hoạt động tín dụng và thanh toán, ngân hàng thương mại góp phần mở rộng khối lượng tiền cung ứng trong lưu thông Đồng thời, ngân hàng thực hiện việc tập hợp và phân chia vốn của thị trường, từ đó điều khiển các luồng tiền một cách hiệu quả, hỗ trợ các ngành trong nền kinh tế.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối nền tài chính quốc gia với tài chính quốc tế Sự hội nhập kinh tế quốc gia vào nền kinh tế toàn cầu không chỉ mang lại lợi ích kinh tế to lớn mà còn thúc đẩy sự phát triển bền vững của nền kinh tế.
Đánh giá hiệu quả hoạt động ngân hàng thông qua phân tích báo cáo tài chính
1.2.1.Các phương pháp, mô hình đánh giá hiệu quả hoạt động hiệu quả của NHTM
*Mô hình phân tích bao tới hạn-DEA (Data envelopment analysis)
DEA, hay Phân tích hiệu quả dữ liệu, là một phương pháp định hướng dữ liệu phi tham số được phát triển bởi Charnes et al vào năm 1978 Nghiên cứu này kế thừa từ thước đo hiệu quả kỹ thuật của Farrell (1957) và nhằm mục đích đo lường hiệu quả kỹ thuật thông qua việc đánh giá tổng hợp các yếu tố đầu vào và đầu ra của các đơn vị ra quyết định.
DEA được xây dựng dựa trên các điểm thực tế, cho phép áp dụng hiệu quả cho các mẫu nghiên cứu nhỏ, khác với phương pháp phân tích hồi quy yêu cầu cỡ mẫu lớn Phương pháp này thường được sử dụng để phân tích chuyên sâu theo khu vực, địa phương Tuy nhiên, DEA không tính toán đến yếu tố sai số hay nhiễu, dẫn đến việc không có mức ý nghĩa hay độ tin cậy Do đó, việc sử dụng DEA để đánh giá hiệu quả của một ngân hàng lớn là không phù hợp.
Mô hình CAMELS là hệ thống xếp hạng và giám sát ngân hàng được Cục Quản lý các Tổ hợp Tín dụng Hoa Kỳ phát triển và chính thức áp dụng từ năm 1987 Hệ thống này nhằm mục đích giám sát và đánh giá tình hình hoạt động của các ngân hàng tại Mỹ, đồng thời trở thành tiêu chuẩn cho nhiều tổ chức trên toàn thế giới trong việc đánh giá hiệu quả và rủi ro của các ngân hàng cũng như các tổ chức tín dụng.
Mô hình CAMELS, viết tắt từ các yếu tố: Mức độ an toàn vốn, Chất lượng tài sản, Quản lý, Lợi nhuận, Thanh khoản và Mức độ nhạy cảm thị trường, được sử dụng để đánh giá hoạt động ngân hàng Ưu điểm của mô hình này là các tiêu chí đánh giá năng lực và tình hình tài chính được định lượng và áp dụng đồng nhất cho tất cả các ngân hàng Hơn nữa, việc lường hóa các đánh giá theo mô hình CAMELS mang tính khách quan cao và dễ tiếp thu, mặc dù xếp hạng vẫn có thể chịu ảnh hưởng từ nhận định chủ quan của thanh tra ngân hàng.
Việc áp dụng ngay lập tức mô hình CAMELS trong thanh tra giám sát tại Việt Nam hiện nay gặp khó khăn do thông tin và hệ thống sổ sách của các TCTD chưa đủ độ tin cậy Chuẩn mực kế toán Việt Nam chưa hoàn toàn hòa nhập với chuẩn mực quốc tế, dẫn đến việc báo cáo tài chính không tuân thủ đúng thông lệ Ngoài ra, việc bán và tái cơ cấu nợ xấu tại các TCTD chưa được hạch toán phù hợp với thông lệ quốc tế, ảnh hưởng đến độ chính xác trong chẩn đoán nợ xấu và đánh giá tình hình tài chính theo chuẩn CAMELS.
*Đánh giá hiệu quả hoạt động ngân hàng dựa trên phân tích báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính là tài liệu quan trọng do kế toán viên biên soạn, trình bày dưới dạng bảng biểu, cung cấp thông tin về tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh và dòng tiền của doanh nghiệp Những thông tin này giúp người sử dụng đưa ra quyết định kinh tế chính xác Nói cách khác, báo cáo tài chính giống như một bức tranh toàn cảnh, phản ánh tình hình kinh doanh, tài sản, nguồn vốn và luồng tiền vào-ra của doanh nghiệp.
Phân tích báo cáo tài chính là quá trình kiểm tra và so sánh các số liệu tài chính hiện tại và quá khứ Quá trình này giúp người dùng đánh giá tiềm năng, hiệu quả kinh doanh và các rủi ro trong tương lai, từ đó đưa ra quyết định kinh tế hợp lý.
Báo cáo tài chính đóng vai trò quan trọng trong quản trị doanh nghiệp, cung cấp thông tin cần thiết cho cả bên trong và bên ngoài doanh nghiệp Nó hữu ích cho các đối tượng như chủ sở hữu, nhà quản lý, nhà đầu tư hiện tại và tương lai, chủ nợ, cũng như các cơ quan quản lý nhà nước, những người có lợi ích kinh tế trực tiếp hoặc gián tiếp từ doanh nghiệp.
Kết luận, việc đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thông qua báo cáo tài chính là phương pháp hợp lý, hiệu quả và dễ áp dụng Báo cáo tài chính cung cấp nhiều thông tin quan trọng, được trình bày theo chuẩn mực chung và được các ngân hàng công bố hàng năm, thể hiện tính minh bạch cao.
1.2.2 Phân tích Báo cáo tài chính và các phương pháp phân tích BCTC
Phân tích báo cáo tài chính là quá trình đánh giá các chỉ tiêu tài chính từ hệ thống báo cáo, nhằm xác định tình hình tài chính của doanh nghiệp Hoạt động này cung cấp thông tin quan trọng cho các đối tượng khác nhau, phục vụ cho nhiều mục tiêu khác nhau.
*Ý nghĩa của phân tích báo cáo tài chính trong nền kinh tế thị trường
Phân tích báo cáo tài chính là một phần quan trọng trong phân tích kinh doanh, giúp đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp thông qua các chỉ tiêu cụ thể Việc này không chỉ dừng lại ở việc đánh giá mà còn yêu cầu tìm hiểu sâu về bản chất và biến động của các chỉ tiêu tài chính Từ đó, doanh nghiệp có thể đưa ra các biện pháp tích cực nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, đồng thời phù hợp với xu thế biến đổi của các quy luật trong nền kinh tế thị trường.
Đối với nhà đầu tư như cổ đông và công ty góp vốn, việc phân tích báo cáo tài chính là rất quan trọng vì nó giúp họ hiểu rõ giá trị doanh nghiệp và khả năng sinh lời của vốn Thông tin này không chỉ đáp ứng những mối quan tâm về lợi ích mà còn hỗ trợ nhà đầu tư dự đoán giá trị cổ phiếu, khả năng sinh lời và giảm thiểu rủi ro tiềm ẩn.
Khi cho vay, các ngân hàng và tổ chức tín dụng cần đánh giá khả năng thanh toán ngắn hạn và dài hạn, cũng như khả năng sinh lời của vốn Đồng thời, họ phải dự đoán triển vọng kinh doanh của doanh nghiệp liên quan đến các khoản vay để đưa ra quyết định cho vay hợp lý, nhằm hạn chế rủi ro cho các chủ vay.
Các công ty kiểm toán sử dụng thông tin phân tích để xác minh tính khách quan của tình hình tài chính của tổ chức Các chỉ tiêu tài chính không chỉ giúp các chuyên gia kiểm toán đánh giá hiện trạng mà còn dự đoán xu hướng tài chính trong tương lai, từ đó nâng cao độ tin cậy cho các quyết định kinh doanh.
Cán bộ công nhân viên là những người có thu nhập liên quan đến lợi ích của doanh nghiệp Phân tích báo cáo tài chính giúp họ nhận thức rõ về tính ổn định và định hướng công việc hiện tại cũng như tương lai của doanh nghiệp Điều này góp phần xây dựng niềm tin của họ vào các quyết định kinh doanh của ban lãnh đạo.
-Đối với chủ thể doanh nghiệp (Những người trực tiếp quản lí doanh nghiệp):
+Đánh giá khả năng tài chính, hiệu quả hoạt động trong từng giai đoạn, từng bộ phận, khả năng sinh lời, khả năng tích lũy lợi nhuận doanh nghiệp
+Hướng các quyết định của Ban giám đốc theo chiều hướng phù hợp với thực tế của doanh nghiệp: Đấu thầu, huy động vốn, phân phối lợi nhuận
+Là cơ sở dự đoán tài chính, kế hoach cung ứng vật tƣ, kế hoạch huy động và đầu tƣ vốn
Các tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động của NHTM thông qua BCTC
Tài sản của ngân hàng thương mại bao gồm tất cả những tài sản có giá trị mà ngân hàng sở hữu hoặc có quyền chiếm hữu, sử dụng và định đoạt hợp pháp Những tài sản này là kết quả từ các hoạt động trong quá khứ và có khả năng tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng.
Tài sản có của ngân hàng đại diện cho giá trị tiền tệ của những tài sản mà ngân hàng sở hữu và đang sử dụng cho nhiều mục đích khác nhau tại một thời điểm nhất định.
Tài sản nợ của ngân hàng, hay còn gọi là nguồn vốn, đại diện cho giá trị tiền tệ của các khoản nợ mà ngân hàng phải thanh toán Đây là nguồn hình thành các tài sản của ngân hàng tại một thời điểm nhất định.
Ngân hàng thương mại sử dụng nguồn vốn huy động từ khách hàng và vốn chủ sở hữu để hoạt động, phân chia các nguồn vốn này theo đặc điểm hoạt động nhằm tạo ra cấu trúc tài sản Cấu trúc này bao gồm các khoản dự trữ, khoản cho vay, khoản đầu tư chứng khoán, tài sản cố định và các tài sản khác.
Đánh giá sự biến động của nguồn vốn và tài sản của ngân hàng thương mại là quá trình phân tích quy mô tổng nguồn vốn qua các năm, xem xét tính hợp lý của sự biến động này và khả năng đáp ứng nhu cầu thị trường Bên cạnh đó, cần chú trọng vào tỷ trọng các khoản mục tài sản và nguồn vốn, cũng như sự biến động của chúng, nhằm đưa ra nhận định tổng quát về việc phân bổ và tính hợp lý của nguồn lực.
1.3.2.Đánh giá hoạt động huy động vốn
*Đánh giá quy mô, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động
Quy mô nguồn vốn huy động của ngân hàng được xác định là tổng giá trị tiền tệ mà ngân hàng thu hút từ các tổ chức kinh tế và cá nhân trong xã hội Điều này diễn ra thông qua việc thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng được phép, góp phần vào sự phát triển kinh tế.
Vốn huy động là nguồn lực chủ yếu trong tổng tài sản của ngân hàng, đóng vai trò thiết yếu trong các hoạt động kinh doanh Khi ngân hàng có nguồn vốn huy động lớn, điều này không chỉ thúc đẩy khả năng mở rộng và phát triển hoạt động cho vay và đầu tư mà còn tạo điều kiện thu hút thêm khách hàng mới, từ đó gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng.
-Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động
Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn =
*Đánh giá cơ cấu nguồn vốn huy động
-Tỷ trọng từng nguồn vốn huy động=
Các chỉ tiêu được so sánh qua các kỳ nhằm đánh giá quy mô tăng trưởng nguồn vốn huy động, sự thay đổi cơ cấu nguồn vốn, và mức độ thực hiện mục tiêu huy động vốn của ngân hàng Sự biến động của các chỉ tiêu này được coi là tích cực khi nguồn vốn huy động duy trì ổn định và có xu hướng gia tăng.
1.3.3.Đánh giá hoạt động tín dụng
Tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại, đóng góp một tỷ lệ lớn vào tổng doanh thu Tuy nhiên, lĩnh vực này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro và phức tạp, liên quan chặt chẽ đến tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế, từ tiêu dùng đến sản xuất kinh doanh Do đó, việc mở rộng tín dụng có thể mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng, nhưng cần thực hiện ở một tỷ lệ hợp lý để đảm bảo an toàn và kiểm soát rủi ro hiệu quả trong trường hợp xảy ra sự cố.
*Đánh giá quy mô, cơ cấu tín dụng
Tổng dư nợ tín dụng và tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng là những chỉ tiêu quan trọng phản ánh quy mô và sự phát triển của hoạt động tín dụng qua các kỳ Những chỉ tiêu này giúp đánh giá mức độ thực hiện so với các mục tiêu dự kiến hoặc so với kết quả của kỳ trước, từ đó cung cấp cái nhìn tổng quan về tình hình tín dụng.
Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng=
Chỉ tiêu này giúp so sánh sự tăng trưởng dư nợ tín dụng qua các năm, từ đó đánh giá khả năng cho vay và tìm kiếm khách hàng của ngân hàng Một chỉ tiêu cao cho thấy hoạt động của ngân hàng ổn định và hiệu quả, trong khi chỉ tiêu thấp cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc tìm kiếm khách hàng và thực hiện kế hoạch tín dụng.
-Hiệu quả sử dụng vốn
Hiệu quả sử dụng vốn=
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả sử dụng nguồn vốn huy động của ngân hàng, cho thấy tỷ lệ cho vay so với tổng vốn huy động Nó phản ánh khả năng của ngân hàng trong việc tạo ra lợi nhuận từ nguồn vốn huy động, thể hiện sự chủ động và tích cực trong hoạt động kinh doanh.
Chỉ tiêu hoạt động ngân hàng càng cao cho thấy khả năng sử dụng vốn hiệu quả, ngược lại, chỉ tiêu thấp phản ánh tình trạng trì trệ và lãng phí vốn, có thể ảnh hưởng tiêu cực đến doanh thu và tỷ lệ thu lãi của ngân hàng.
-Tỷ trọng từng khoản dƣ nợ
Tỷ trọng từng khoản dƣ nợ=
Chỉ tiêu tín dụng của ngân hàng phản ánh cơ cấu cho vay theo thành phần kinh tế, loại cho vay (ngắn hạn, trung hạn, dài hạn), ngành kinh tế và vùng kinh tế Dựa vào tỷ trọng của từng loại cho vay và sự biến động của chúng, ngân hàng xác lập cơ cấu tín dụng hợp lý, phù hợp với định hướng và chính sách phát triển kinh tế Đồng thời, ngân hàng cũng thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro và hỗ trợ cần thiết để nâng cao chất lượng tín dụng.
*Đánh giá chất lƣợng tín dụng
-Đánh giá chất lƣợng tín dụng qua các chỉ tiêu
+Tỷ lệ nợ quá hạn =
+Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn=
Các chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu và nợ có khả năng mất vốn phản ánh tình hình chất lượng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng Chúng cũng cho thấy khả năng quản lý tín dụng trong quy trình cho vay và hiệu quả đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay.
GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG SHB THÔNG QUA BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIAI ĐOẠN 2014-2016
Tổng quan về ngân hàng SHB
2.1.1.Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội (SHB) được thành lập theo các quyết định vào năm 1993 và 2006 Sau 23 năm phát triển, SHB đã trở thành một trong những ngân hàng thương mại tư nhân hàng đầu tại Việt Nam, với tốc độ phát triển mạnh mẽ và nhiều thành công đáng kể Ngân hàng này cam kết phát triển bền vững, đồng hành cùng lợi ích của cộng đồng, và hiện nằm trong Top 5 ngân hàng TMCP lớn nhất Việt Nam không chịu sự chi phối của Nhà nước.
Tính đến ngày 30/9/2016, SHB đã trở thành một trong những định chế tài chính lớn tại Việt Nam, với tổng tài sản vượt 215.000 tỷ đồng và vốn tự có gần 13.000 tỷ đồng Đội ngũ gần 7.000 cán bộ nhân viên cùng với mạng lưới gần 500 điểm giao dịch tại Việt Nam, Lào và Campuchia, SHB hiện đang phục vụ gần 4 triệu khách hàng cá nhân và doanh nghiệp.
SHB đã được Chủ tịch nước trao tặng Huân chương Lao động hạng Nhì và nhiều giải thưởng cao quý từ Đảng, Nhà nước cùng các tổ chức uy tín trong nước và quốc tế Nổi bật trong số đó là việc SHB lọt vào Top 10 Ngân hàng uy tín nhất Việt Nam và Top 50 thương hiệu giá trị nhất Việt Nam 2016, với tỷ lệ giá trị thương hiệu/giá trị tài sản cao nhất trong nhóm 10 ngân hàng được đánh giá Ngoài ra, SHB còn được vinh danh là Ngân hàng tài trợ Dự án tốt nhất, Ngân hàng SME tốt nhất Việt Nam, Ngân hàng nước ngoài tiêu biểu tại Campuchia, Ngân hàng có Sản phẩm tiền gửi tốt nhất và Sáng kiến thương hiệu tốt nhất, cũng như Ngân hàng có dịch vụ Internet Banking tốt nhất.
2.1.2.Lĩnh vực hoạt động kinh doanh
-Lĩnh vực kinh doanh cuả SHB: Kinh doanh tiền tệ, vàng, chứng khoán, ngoại hối và dịch vụ ngân hàng
-Các hoạt động của SHB
+Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ
+Góp vốn, mua cổ phần
+Tham gia thị trường tiền tệ
+Kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối và sản phẩm phái sinh
+Ủy thác, nhận ủy thác và đại lý trong lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng
Các hoạt động kinh doanh khác bao gồm dịch vụ quản lý tiền mặt, tư vấn ngân hàng tài chính, tư vấn tài chính doanh nghiệp, mua bán trái phiếu Chính phủ, kinh doanh chứng khoán, kinh doanh vàng và các hoạt động liên quan đến ngân hàng, tất cả đều phải được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận.
SHB hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và sự phê duyệt của Hội đồng Quản trị Ngân hàng này tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật, không thực hiện bất kỳ hoạt động kinh doanh nào ngoài những lĩnh vực đã được phép.
Sơ đồ 2: Sơ đồ bộ máy tổ chức của ngân hàng SHB
Đại hội đồng cổ đông là cơ quan đứng đầu trong tổ chức của Ngân hàng SHB, với Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát hoạt động độc lập Hội đồng quản trị đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý, quyết định và thực hiện các quyền liên quan đến hoạt động của ngân hàng.
Ngân hàng có 30 nghĩa vụ quan trọng, ngoại trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông Dưới sự lãnh đạo của Hội đồng quản trị, Hội đồng đầu tư và Ban tổng giám đốc đảm nhiệm vai trò quản lý các hoạt động của các khối, với chức năng cụ thể được phân định rõ ràng Mặc dù có sự phân tách giữa các bộ phận, nhưng vẫn tồn tại tính thống nhất và hỗ trợ lẫn nhau, giúp ngân hàng hoạt động hiệu quả.
Đánh giá thực trạng hiệu quả hoạt động của Ngân hàng TMCP SHB thông qua
2.2.1.Phân tích tình hình biến động tài sản, nguồn vốn của ngân hàng
*Biến động tài sản, nguồn vốn của ngân hàng
Biểu đồ 2.1.Quy mô tổng nguồn vốn (tài sản) của SHB giai đoạn 2014-2016 Đvt: Triệu đồng
(Nguồn: Báo cáo tài chính của ngân hàng SHB giai đoạn 2014-2016)
Từ năm 2014 đến năm 2016, tổng tài sản của ngân hàng đã liên tục tăng trưởng, với mỗi năm đều có mức cao hơn năm trước và đạt tốc độ tăng trưởng ấn tượng.
Đến năm 2015, tổng tài sản của ngân hàng đạt 204.704.140 triệu đồng, tăng 35.668.594 triệu đồng (~21,1%) so với năm 2014, cho thấy mức tăng trưởng đáng kể Sang năm 2016, tổng tài sản tiếp tục tăng thêm 29.243.600 triệu đồng (~14,28%) so với cùng kỳ năm trước Mặc dù tốc độ tăng trưởng năm 2016 không cao bằng năm 2015, nhưng giá trị gia tăng vẫn là một dấu hiệu tích cực trong bối cảnh nền kinh tế phục hồi và cạnh tranh trong ngành ngân hàng ngày càng gay gắt Với sự tăng trưởng này, SHB đã được công nhận là một trong những ngân hàng TMCP tư nhân lớn nhất tại Việt Nam, đồng thời việc gia tăng nguồn vốn sẽ hỗ trợ cho sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016Tổng Tài sản (nguồn vốn)
31 tăng sức cạnh tranh, nâng cao vị thế, hơn nữa sẽ giúp ngân hàng gia tăng lợi nhuận khi quy mô của ngân hàng đƣợc mở rộng
Biểu đồ 2.2.Biến động quy mô tổng tài sản(nguồn vốn) của một số ngân hàng giai đoạn 2014-2016 Đvt: Tỷ đồng
(Nguồn: BCTC của ngân hàng: SHB, Techcombank, ACB và MB giai đoạn
Trong giai đoạn này, Ngân hàng SHB đã có nhịp độ tăng vốn ổn định nhất và mở rộng vốn nhiều nhất so với các ngân hàng cùng hạng như MB, Techcombank và ACB Cụ thể, SHB tăng 64.936 tỷ đồng (38,4%), trong khi MB tăng 55.769 tỷ đồng (27,8%), Techcombank 60.328 tỷ đồng (34,5%) và ACB 54.071 tỷ đồng (30,1%) Kết quả này cho thấy những tín hiệu tích cực trong hoạt động của ngân hàng.
*Đánh giá cơ câu tài sản, nguồn vốn của ngân hàng
-Đánh giá cơ cấu tài sản của Ngân hàng SHB
MBSHB năm 2016 năm 2015 năm 2014
Bảng 2.1.Cấu trúc tài sản từ năm 2014-2016 của Ngân hàng TMCP SHB
Tỷ trọng Ngân quỹ 801.433 0,47% 1.917.860 0,92% 1.291.694 0,55% Giao dịch giữa ngân hàng với
NHNN và các TCTD khác
Tín dụng với tổ chức kinh tế và cá nhân
Các hoạt động về đầu tƣ, góp vốn
Trong giai đoạn 2014-2016, tỷ trọng trong cơ cấu tổng tài sản của ngân hàng SHB không có nhiều thay đổi Giống như nhiều ngân hàng khác, cho vay khách hàng (tổ chức kinh tế và cá nhân) luôn chiếm tỷ trọng cao nhất và có tốc độ tăng trưởng mạnh, đóng vai trò quan trọng trong việc gia tăng quy mô tài sản của ngân hàng.
Giao dịch với ngân hàng nhà nước và các tổ chức tín dụng khác chiếm tỷ trọng lớn thứ hai trong cơ cấu tài sản, với giá trị ổn định dao động từ 32.837 đến 34.146 tỷ đồng trong giai đoạn này Những khách hàng này đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì sự ổn định tài chính.
Nhóm khách hàng 33 có nền tảng tốt và an toàn cao, tạo ra thị trường cho vay ổn định với các khoản vay có độ rủi ro thấp, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng Tuy nhiên, các khoản vay này thường mang lại thu nhập thấp hơn so với cho vay đối với tổ chức kinh tế và cá nhân, vì vậy việc duy trì ổn định trong khoản mục này là hợp lý.
Ngoài cho vay, đầu tư cũng đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra thu nhập cho ngân hàng, mặc dù chỉ chiếm 8,19-8,6% trong cơ cấu tài sản Hiện tại, đầu tư được xem là hoạt động có khả năng mang lại lợi nhuận cao, do đó, việc đẩy mạnh hoạt động đầu tư là một yếu tố cần thiết mà ngân hàng nên chú trọng.
Tài sản cố định bao gồm tài sản cố định vô hình và hữu hình, đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của đơn vị với thời gian luân chuyển dài trên một năm Trong giai đoạn 2014-2016, giá trị tài sản cố định của ngân hàng biến động từ 4.105.750 triệu đồng (2014) lên 4.506.266 triệu đồng (2015) và giảm xuống 3.962.052 triệu đồng (2016) Mặc dù có sự thay đổi về giá trị tài sản cố định, nhưng ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng là không đáng kể, chỉ là sự điều chỉnh nhằm khai thác hiệu quả các nguồn tài sản cố định.
Ngân quỹ của ngân hàng, dù chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ từ 0,47% đến 0,92% trong tổng tài sản, nhưng là phần không thể thiếu trong hoạt động thanh toán và quản lý tiền mặt Giá trị của ngân quỹ được xác định thông qua các tính toán và ước tính cẩn thận, nhằm đảm bảo rằng ngân hàng không nắm giữ quá nhiều tiền mặt nhưng cũng không rơi vào tình trạng thiếu hụt khi cần thiết.
Tài sản có không có nhiều biến động, chỉ ghi nhận sự thay đổi nhẹ vào năm 2015 do sự gia tăng các khoản lãi và phí phải thu Đến cuối năm 2016, giá trị tài sản này vẫn duy trì ổn định so với cùng kỳ năm 2015.
-Đánh giá cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng SHB
Biểu đồ 2.3.Biến động nợ phải trả và vốn chủ sở hữu ngân hàng SHB giai đoạn 2014-2016 (Đvt: triệu đồng)
Nguồn vốn của ngân hàng SHB chủ yếu bao gồm nợ phải trả và vốn chủ sở hữu, trong đó nợ phải trả chiếm tỷ trọng cao từ 93% đến 94%, đóng vai trò quan trọng trong việc mở rộng tín dụng và quy mô tổng nguồn vốn Mặc dù vốn chủ sở hữu chỉ chiếm từ 5,51% đến 6,21% tổng quy mô vốn, nhưng nó có ý nghĩa lớn trong việc bảo vệ ngân hàng và các chủ nợ trước rủi ro vỡ nợ, đồng thời tạo niềm tin cho khách hàng về sức mạnh tài chính Nhận thức rõ tầm quan trọng của vốn chủ sở hữu, SHB đã đặt ra yêu cầu tăng vốn này song song với việc tăng nguồn vốn huy động, đạt giá trị vốn chủ sở hữu từ 10.480 tỷ đồng năm 2014 lên 13.231 tỷ đồng vào năm 2016, hoàn thành các kế hoạch đề ra.
-Biến động nợ phải trả của Ngân hàng
Nợ phải trả vốn chủ sở hữu
Bảng 2.2 Cấu trúc Nợ phải trả của ngân hàng TMCP SHB giai đoạn 2014-2016
Giá trị Tỷ trọng (%) Các khoản phải trả
Tiền gửi và vay các
Các CCTC phái sinh và nợ tài chính khác
Vốn tài trợ, ủy thác đầu tƣ, cho vay
Phát hành giấy tờ có giá
Trong giai đoạn 2014-2016, ngân hàng SHB ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ về giá trị tuyệt đối của các khoản tiền gửi khách hàng, mặc dù tỷ trọng của chúng trong tổng nợ phải trả giảm từ 77,7% xuống 75,5% Tương tự, các khoản tiền gửi và vay từ các tổ chức tín dụng khác cũng tăng về giá trị, nhưng tỷ trọng giảm từ 17,75% xuống 14,5% vào năm 2015, trước khi nhích nhẹ lên 15,07% vào năm 2016 Sự gia tăng giá trị nhưng giảm tỷ trọng này phản ánh những biến động trong cơ cấu nợ phải trả của ngân hàng.
Tốc độ tăng trưởng của các khoản nợ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã tăng mạnh vào năm 2015, đạt mức gấp 5,4 lần so với năm 2014 Nguyên nhân chính là do NHNN thực hiện cho vay tái chiết khấu giấy tờ có giá với lãi suất thấp (từ 3% đến 5%/năm, giảm so với 5,5%/năm của năm 2014), dẫn đến việc SHB sử dụng một lượng lớn giấy tờ có giá để vay NHNN, nhằm tăng nguồn vốn hoạt động Tuy nhiên, đến năm 2016, khi lãi suất tăng lên, giá trị vay bằng chiết khấu giấy tờ có giá tại NHNN đã giảm mạnh từ 3.956 tỷ đồng xuống còn 1.533 tỷ đồng, làm cho tổng các khoản nợ Chính phủ và NHNN giảm nhưng vẫn chiếm 1,16% trên tổng quy mô nợ phải trả.
Trong những năm gần đây, SHB đã tăng cường phát hành giấy tờ có giá, một công cụ quan trọng để huy động vốn Năm 2014, giá trị huy động đạt 3.911 tỷ đồng, tương ứng 2,47%, và con số này đã tăng gấp đôi lên 8.259 tỷ đồng vào năm 2015 Đến năm 2016, giá trị tiếp tục tăng mạnh lên 13.767 tỷ đồng, cho thấy sự phát triển bền vững trong hoạt động huy động vốn của ngân hàng SHB đã áp dụng nhiều chiến lược để tối ưu hóa nguồn vốn từ công cụ này Tuy nhiên, đối với các công cụ tài chính phái sinh, ngân hàng vẫn chưa tận dụng hiệu quả do sản phẩm này còn mới mẻ và chưa phổ biến tại Việt Nam, dẫn đến việc ngân hàng không sử dụng công cụ này vào năm 2014.
Năm 2015, ngân hàng đã sử dụng sản phẩm tài chính này để huy động vốn, nhưng chỉ thu về 100.011 triệu đồng, chiếm 0,05% tổng nguồn vốn, một con số không đáng kể Do công cụ này chưa mang lại hiệu quả, đến năm 2016, ngân hàng đã quyết định không tiếp tục sử dụng các công cụ tài chính để tăng nguồn vốn.
Đánh giá hiệu quả hoạt động của SHB qua kết quả phân tích BCTC giai đoạn 2014-2016
2.3.1 Những kết quả đạt đƣợc
Từ năm 2014-2016, nền kinh tế đã có nhiều chuyển biến tích cực sau thời gian dài biến động phức tạp, đặc biệt trong hoạt động của hệ thống ngân hàng Trong giai đoạn này, tình trạng nợ xấu đã được cải thiện rõ rệt, với số liệu từ Ủy ban Kinh tế của quốc hội cho thấy, đến cuối năm 2016, nợ xấu toàn hệ thống giảm xuống còn 147.585 tỷ đồng, chiếm 2,67% tổng dư nợ tín dụng.
Ngành ngân hàng ghi nhận sự phát triển ổn định với 54 trưởng tín dụng và quy mô vốn liên tục mở rộng, tạo nên những điểm sáng quan trọng Uy tín của các ngân hàng được nâng cao nhờ các biện pháp điều hành chính sách hài hòa từ nhà nước và nỗ lực của toàn bộ hệ thống ngân hàng Trong giai đoạn này, SHB cũng đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể nhờ sự cố gắng không ngừng nghỉ.
-Tình hình huy động và hiệu quả sử dụng vốn
Quy mô tổng nguồn vốn của SHB đã tăng trưởng mạnh mẽ nhờ nỗ lực không ngừng của toàn thể cán bộ và nhân viên ngân hàng Mục tiêu của SHB là trở thành ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam Kết quả, vào năm 2015, SHB đã được xếp hạng trong Top 5 ngân hàng tư nhân lớn nhất Việt Nam.
Trong giai đoạn này, SHB ghi nhận sự tăng trưởng liên tục về tổng nguồn vốn, vốn điều lệ và vốn chủ sở hữu, giúp nâng cao năng lực tài chính và mở rộng quy mô hoạt động Sự tăng trưởng mạnh mẽ này được thúc đẩy bởi các khoản tiền gửi có kỳ hạn từ cá nhân và hộ kinh doanh, chiếm tỷ trọng lớn và có mức tăng trưởng cao Công tác huy động vốn của ngân hàng đạt nhiều thành tựu với mức tăng trưởng cao và chất lượng huy động tốt Nhờ đó, SHB đã nhận được nhiều giải thưởng danh giá, như giải thưởng Ngân hàng có sản phẩm tiền gửi tốt nhất Việt Nam từ The Asian Banker vào năm 2016, cùng nhiều bằng khen từ Ngân hàng Nhà nước và Thủ tướng Chính phủ Nguồn vốn huy động của SHB không chỉ đáp ứng nhu cầu khách hàng mà còn gia tăng niềm tin, khiến nhiều khách hàng chọn SHB làm nơi đầu tư và gắn bó lâu dài.
+Hoạt động sử dụng vốn
Giai đoạn này chứng kiến sự tăng trưởng mạnh mẽ về nguồn vốn và sự phát triển của nền kinh tế, tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng mở rộng mạng lưới khách hàng và gia tăng lợi nhuận SHB cung cấp các khoản vay đa dạng cho nhiều ngành nghề với các kỳ hạn khác nhau Trong danh mục sử dụng vốn, cho vay khách hàng cá nhân và tổ chức chiếm tỷ trọng cao nhất, góp phần lớn vào tốc độ tăng quy mô huy động của ngân hàng Tập trung phát triển những điểm mạnh, SHB đã đạt được nhiều thành công trong lĩnh vực này.
Ngân hàng SHB đã thực hiện tốt kế hoạch tăng trưởng tín dụng hàng năm, kiểm soát nợ xấu và trích lập dự phòng theo quy định, đồng thời chú trọng đến việc thẩm định và nâng cao chất lượng tín dụng Những nỗ lực này đã giúp quy mô tín dụng tăng trưởng mạnh mẽ, giữ tỷ lệ nợ xấu ở mức an toàn, từ đó gia tăng lợi nhuận và tạo động lực phát triển cho ngân hàng trong tương lai Trong giai đoạn này, SHB cũng đã nhận được nhiều giải thưởng uy tín như Ngân hàng tài trợ Dự án tốt nhất Việt Nam năm 2015 và 2016 từ tạp chí Asian Banking & Finance, cùng với danh hiệu Ngân hàng Tài trợ thương mại Tốt nhất năm 2015.
-Hoạt động cung cấp dịch vụ
SHB cung cấp đa dạng dịch vụ, đáp ứng nhu cầu khách hàng và mở rộng mạng lưới rộng khắp, nâng cao chất lượng dịch vụ Nhờ đó, thu nhập từ hoạt động này tăng liên tục qua các năm, cải thiện hiệu quả hoạt động của ngân hàng Với những nỗ lực phát triển, SHB đã nhận giải thưởng Ngân hàng có chất lượng thanh toán quốc tế xuất sắc năm 2015 từ BNY Mellon và Ngân hàng có dịch vụ internet banking tốt nhất Việt Nam năm 2016, cùng nhiều giải thưởng danh giá khác từ các tổ chức uy tín.
Khả năng sinh lời của ngân hàng đã được cải thiện đáng kể nhờ vào sự tăng trưởng quy mô và việc kiểm soát chi phí hiệu quả Từ mức tăng trưởng lợi nhuận sau thuế chỉ 0,5% vào năm 2014, đến năm 2016, con số này đã vọt lên 14,8%, cho thấy một sự tiến bộ ấn tượng Đây là tín hiệu tích cực mà ngân hàng cần phát huy để nâng cao hiệu quả hoạt động chung.
An toàn hoạt động là yếu tố quan trọng đi đôi với lợi nhuận trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, nơi rủi ro luôn hiện hữu Ngân hàng SHB cam kết ưu tiên tính an toàn trong mọi hoạt động kinh doanh Quản lý rủi ro và đảm bảo an toàn không chỉ là trách nhiệm của Ban lãnh đạo và Hội đồng quản trị mà còn là nhiệm vụ của tất cả cán bộ, đặc biệt là những người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng.
Chỉ số an toàn của SHB được đánh giá là tương đối tốt, với các tiêu chí an toàn hoạt động luôn được duy trì ở mức cao Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng được kiểm soát chặt chẽ, đảm bảo sự ổn định trong hoạt động tài chính.
SHB đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn luôn dưới 3%, đồng thời duy trì các tiêu chí về khả năng thanh khoản và tỷ số nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn ở mức an toàn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Trong giai đoạn hiện tại, ngân hàng đang ghi nhận mức tăng trưởng tích cực với tổng quy mô tài sản tăng cao Hoạt động huy động và cho vay diễn ra thuận lợi, đồng thời khả năng sinh lời cũng được cải thiện và duy trì an toàn trong hoạt động Những kết quả này không chỉ nâng cao hiệu quả hoạt động chung của ngân hàng mà còn tạo động lực cho sự phát triển bền vững trong tương lai.
2.3.2.Các tồn tại và nguyên nhân
Mặc dù SHB đã đạt được nhiều thành tựu ấn tượng và cải thiện vị thế cạnh tranh trên thị trường, nhưng vẫn còn một số hạn chế cần khắc phục.
Hệ số đòn bẩy tài chính của SHB đang ở mức cao, với các tỷ số lần lượt là 16,13 (2014), 18,1 (2015) và 17,68 (2016) Việc sử dụng đòn bẩy tài chính cao như vậy có thể dẫn đến những rủi ro tiềm tàng cho SHB do sự phụ thuộc lớn vào nguồn vốn bên ngoài.
Nguyên nhân chính khiến SHB chưa tập trung vào việc tăng tổng nguồn vốn qua tăng vốn chủ sở hữu là do chủ yếu tập trung vào huy động vốn từ khách hàng Bên cạnh đó, SHB cũng thiếu các chính sách thu hút nhà đầu tư mới và tăng cường đầu tư từ các nhà đầu tư hiện đại.
-Về hoạt động sử dụng vốn:
Định hướng hoạt động kinh doanh của ngân hàng SHB
SHB hướng đến mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ đa năng hàng đầu tại Việt Nam, với tầm nhìn đến năm 2020 là một tập đoàn tài chính mạnh mẽ đạt tiêu chuẩn quốc tế Ngân hàng sẽ đầu tư vào hạ tầng công nghệ hiện đại và phát triển đội ngũ nhân sự chuyên nghiệp, cùng với mạng lưới rộng khắp trong nước và quốc tế Điều này nhằm cung cấp cho đối tác và khách hàng những sản phẩm dịch vụ đồng bộ, tiện ích, với chi phí hợp lý và chất lượng dịch vụ cao.
*Chiến lƣợc xuyên suốt trong quá trình phát triển của ngân hàng
Ngân hàng phát triển chiến lược dài hạn phù hợp với từng giai đoạn, chú trọng vào sự khác biệt và cạnh tranh, nhằm phục vụ tốt nhất cho thị trường và khách hàng.
Hệ thống quản trị rủi ro được thiết kế đồng bộ và sâu sắc trên toàn bộ hệ thống, nhằm đảm bảo chất lượng, hiệu quả và tính chuyên nghiệp, từ đó tạo ra một môi trường hoạt động an toàn và bền vững.
Xây dựng văn hóa SHB là yếu tố then chốt để tạo sự gắn kết trong toàn hệ thống Đồng thời, cần phát triển chiến lược quản trị và đào tạo nguồn nhân lực chuyên nghiệp, nhằm đảm bảo quá trình vận hành hiệu quả và liên tục trên toàn hệ thống SHB.
Phát triển các sản phẩm dịch vụ, tăng trưởng lợi nhuận từ dịch vụ/ tổng lợi nhuận qua từng năm với nền tảng công nghệ hiện đại tiên tiến
Luôn đáp ứng lợi ích cao nhất của các cổ đông, các nhà đầu tƣ vì một SHB thịnh vƣợng
*Chiến lƣợc của ngân hàng trong thời gian sắp tới
-Mở rộng quy mô, phát triển mạng lưới rộng khắp trong và ngoài nước
Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội (SHB) khởi đầu từ một ngân hàng nông thôn tại Cần Thơ và đã phát triển mạnh mẽ trong 22 năm, trở thành một trong 5 ngân hàng TMCP lớn nhất Việt Nam không chịu sự chi phối của nhà nước Năm 2016 đánh dấu nhiều thành công quan trọng cho SHB, bao gồm việc khai trương hai ngân hàng con 100% vốn tại Lào và Campuchia, mở rộng hoạt động ra thị trường quốc tế.
SHB đã củng cố sự hiện diện tại khu vực Đông Dương thông qua việc hoàn tất sáp nhập Công ty tài chính tiêu dùng VVF, từ đó thành lập công ty tài chính tiêu dùng SHB Điều này giúp SHB tiến gần hơn đến mục tiêu trở thành một trong những ngân hàng bán lẻ hàng đầu tại Việt Nam.
SHB tiếp tục mở rộng và phát triển ngân hàng thông qua việc tăng vốn điều lệ và huy động nguồn lực, nhằm nâng cao năng lực quản trị và khả năng cạnh tranh trong hội nhập kinh tế quốc tế Nguồn vốn bổ sung sẽ được đầu tư vào cơ sở vật chất, công nghệ, và mở rộng quy mô cho vay, cũng như hỗ trợ công ty tài chính tiêu dùng SHB Tại Đại hội đồng cổ đông lần thứ 25, SHB đã thông qua kế hoạch kinh doanh năm 2017 với mục tiêu an toàn, hiệu quả và bền vững, tập trung vào phát triển ngân hàng bán lẻ hiện đại và nâng cao năng lực cạnh tranh Với kinh nghiệm trong lĩnh vực tài chính ngân hàng và hiểu biết về thị trường, SHB cam kết đáp ứng tốt hơn nhu cầu dịch vụ tài chính, góp phần ổn định và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đất nước.
-Tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận và phát triển các dịch vụ ngân hàng
SHB đặt mục tiêu tăng lợi nhuận từ các dịch vụ gia tăng, với kế hoạch đạt 20 - 25% lợi nhuận từ nguồn thu dịch vụ và tiến tới 30 – 35% theo tiêu chuẩn quốc tế Bên cạnh dịch vụ tài chính, ngân hàng sẽ mở rộng các dịch vụ phi tài chính, đặc biệt là hợp tác với các công ty bảo hiểm Hiện tại, một tập đoàn bảo hiểm nhân thọ lớn từ nước ngoài đang thương thảo hợp tác với SHB, cam kết chi trả 500 tỷ đồng cho phí độc quyền trong năm đầu tiên và 500 tỷ đồng cho các năm tiếp theo Tuy nhiên, SHB vẫn đang trong quá trình cân nhắc và đàm phán thêm về thỏa thuận này.
-Phát triển nguồn nhân lực
Để mở rộng quy mô và phát triển mạng lưới kinh doanh, SHB chú trọng vào việc thu hút và đào tạo nguồn nhân lực chất lượng cao Công tác tuyển dụng được tổ chức công khai với hình thức, điều kiện và tiêu chí rõ ràng, thông qua hệ thống truyền thông nội bộ đến từng nhân viên Khi nguồn ứng viên nội bộ không đủ số lượng hoặc không đáp ứng tiêu chuẩn, SHB sẽ thông báo tuyển dụng từ nguồn ứng viên bên ngoài.
Chủ tịch HĐQT và Tổng Giám đốc trực tiếp tham gia phỏng vấn và đánh giá 61 vị trí chức danh, đồng thời đặt công tác đào tạo đội ngũ nhân sự là ưu tiên hàng đầu.
-Kiểm soát rủi ro hiệu quả
Với mục tiêu trở thành Ngân hàng TMCP hàng đầu tại Việt Nam, SHB coi quản trị rủi ro là nhiệm vụ then chốt Ngân hàng phối hợp chặt chẽ với các đơn vị kinh doanh và các khối hỗ trợ nhằm đảm bảo tăng trưởng bền vững và an toàn.
-3 mục tiêu của công tác quản trị rủi ro xủa SHB trong thời gian tới
+Một là, xây dựng hệ thống quản lý rủi ro độc lập, có tính chuyên nghiệp cao, phù hợp với thông lệ quốc tế
+Hai là, thiết lập văn hóa quản trị rủi ro, đảm bảo toàn hệ thống có cùng ngôn ngữ chung trong việc quản trị rủi ro
SHB chú trọng nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong các hoạt động kinh doanh, đảm bảo triển khai an toàn và hiệu quả, phù hợp với chiến lược phát triển của ngân hàng trong từng giai đoạn.
*Mục tiêu cụ thể của Ngân hàng SHB
Dựa trên các định hướng dài hạn cho sự phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam và chiến lược phát triển của SHB, ngân hàng đã đặt ra các mục tiêu cụ thể hướng đến năm 2017.
-Tổng tài sản tăng trưởng:16,6%
-Tổng huy động từ khách hàng tăng trưởng: 20,5%
-Tỷ lệ nợ xấu không vƣợt quá: 3%
-Lợi nhuận sau thuế đạt khoảng: 1215 tỷ đồng
-Tỷ lệ an toàn vốn duy trị trên mức 14,5%
Mở rộng mạng lưới chi nhánh từ 13-18 chi nhánh và phòng giao dịch
Công nghệ đóng vai trò quan trọng trong việc hiện đại hóa quy trình sản xuất bắp, giúp đáp ứng kịp thời nhu cầu thị trường Chúng ta cần tập trung vào việc phát triển và nâng cao các sản phẩm mới, từ đó nâng cao giá trị và sức cạnh tranh của sản phẩm bắp trên thị trường.
Tổ chức các chương trình đào tạo nhằm nâng cao nghiệp vụ và cập nhật kiến thức về hoạt động ngân hàng tiên tiến, cũng như các sản phẩm và dịch vụ mới.
Xây dựng một nền tảng vững mạnh cho SHB cho sự phát triển của SHB sau này
Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng SHB
*Tăng quy mô vốn cho ngân hàng
Vốn đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, quyết định quy mô, sức mạnh tài chính và vị thế cạnh tranh trên thị trường Do đó, SHB cần chú trọng tăng vốn thông qua các kênh khác nhau để nâng cao khả năng cạnh tranh.
Tăng vốn từ nguồn nội bộ là biện pháp quan trọng giúp SHB giảm phụ thuộc vào thị trường vốn và tiết kiệm chi phí tìm kiếm nguồn lực bên ngoài, đồng thời tránh pha loãng quyền kiểm soát của cổ đông Tuy nhiên, cần xác định tỷ lệ lợi nhuận hợp lý để lại cho việc tăng vốn tự có; tỷ lệ quá thấp sẽ dẫn đến tăng trưởng vốn chậm, trong khi tỷ lệ quá cao có thể làm giảm thu nhập cổ đông và giá cổ phiếu ngân hàng Do đó, việc duy trì một tỷ lệ trích từ lợi nhuận ổn định qua các năm là cần thiết để phát triển nguồn vốn của ngân hàng.
Tăng vốn bằng cách phát hành cổ phiếu là một công cụ hiệu quả cho SHB, thu hút sự quan tâm của nhiều nhà đầu tư Phương pháp này giúp ngân hàng nâng cao tính tự chủ về tài chính Tuy nhiên, để đạt hiệu quả, SHB cần phát hành một lượng lớn cổ phiếu, do chi phí phát hành cao hơn so với các phương pháp khác Cần lưu ý rằng việc phát hành cổ phiếu có thể dẫn đến tình trạng pha loãng quyền sở hữu, do đó, việc cân nhắc kỹ lưỡng trước khi quyết định áp dụng phương pháp này để tăng quy mô vốn là rất quan trọng.
Tăng vốn bằng cách phát hành trái phiếu dài hạn là một giải pháp hiệu quả giúp ngân hàng cải thiện năng lực tài chính và đáp ứng nhu cầu tức thời Tuy nhiên, phương pháp này chỉ gia tăng vốn tự có trên danh nghĩa và có thể dẫn đến việc ngân hàng gánh thêm nợ Hơn nữa, chi phí vốn cao có thể ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận của ngân hàng trong dài hạn.
Hợp nhất và sáp nhập là phương pháp hiệu quả giúp SHB gia tăng vốn chủ sở hữu và mở rộng mạng lưới hoạt động, thu hút thêm khách hàng Đây là chiến lược mà SHB đã áp dụng thành công khi sáp nhập với Habubank.
63 quy mô của khách hàng đã đƣợc tăng mạnh và đã đƣợc nằm trong Top5 ngân hàng TMCP lớn nhất Viêt Nam
Trái phiếu chuyển đổi là loại trái phiếu có thể chuyển đổi thành cổ phiếu vào một thời điểm xác định trong tương lai, mang lại lãi suất cố định cho người nắm giữ Loại trái phiếu này thu hút nhà đầu tư và giúp ngân hàng huy động vốn dễ dàng hơn Tuy nhiên, ngân hàng không kiểm soát được số lượng cổ phiếu do người nắm giữ chuyển đổi, dẫn đến tình trạng pha loãng vốn chủ sở hữu khi có nhiều trái phiếu được chuyển đổi Điều này có thể ảnh hưởng đến chính sách và khả năng kiểm soát của ngân hàng.
Để tăng nguồn vốn, ngân hàng cần đẩy mạnh hoạt động huy động vốn từ khách hàng thông qua các chính sách lãi suất hấp dẫn và linh hoạt Điều này nhằm thu hút các nguồn vốn mới, đặc biệt là tiền gửi trung và dài hạn, từ đó gia tăng tính ổn định Ngoài ra, việc đa dạng hóa danh mục huy động cũng là một chiến lược hiệu quả để thu hút thêm nhiều nguồn vốn cho ngân hàng.
*Phòng ngừa và kiểm soát rủi ro
Hoạt động ngân hàng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro, để có thể phong ngừa và hạn chế rủi ro SHB cần:
-Cần đảm bảo tính độc lập từ khâu tiếp nhận hồ sơ đến khâu thẩm định, xét duyệt và quyết định cho vay
-Phân tích, đánh giá chính xác khách hàng vay vốn
Phân tán rủi ro là phương pháp chia sẻ rủi ro giữa các nhà đầu tư, nhằm tránh việc tập trung tín dụng vào một khách hàng, nhóm khách hàng, hay lĩnh vực cụ thể Để đạt được điều này, ngân hàng cần đa dạng hóa các loại hình cho vay và lĩnh vực đầu tư, từ đó giảm thiểu rủi ro tài chính và nâng cao hiệu quả hoạt động.
Yêu cầu đảm bảo tài sản cho các khoản vay là rất quan trọng, vì nó đảm bảo rằng người vay có khả năng trả nợ Việc cung cấp tài sản đảm bảo giúp giảm rủi ro cho bên cho vay và cần thiết phải đánh giá chính xác giá trị của các tài sản này.
Đối với tài sản đảm bảo bằng tài sản, việc xác định quyền sở hữu, quyền sử dụng, tính lưu thông và thời hạn sử dụng thực tế của tài sản là rất quan trọng.
Để đảm bảo bằng bảo lãnh, cần đánh giá chính xác năng lực pháp lý, năng lực tài chính, uy tín và trách nhiệm của người bảo lãnh nhằm quyết định xem có chấp nhận tài sản bảo đảm hay không.
-Theo dõi sát diễn biến của thị trường, sự tăng trưởng và phát triển của nền kinh tế, thị trường vốn,
Để ngăn ngừa tình trạng khách hàng mất khả năng trả nợ, việc nắm bắt kịp thời thông tin cần thiết là rất quan trọng Điều này giúp doanh nghiệp có những biện pháp xử lý phù hợp khi xảy ra các trường hợp xấu, từ đó bảo vệ lợi ích của cả hai bên.
3.2.2 Giải pháp nâng cao năng lực hoạt động của SHB
* Các giải pháp về huy động vốn
Để đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng, SHB cần đa dạng hóa các hình thức huy động vốn, bên cạnh việc củng cố và hoàn thiện các hình thức truyền thống như tiết kiệm, tiền gửi, và phát hành giấy tờ có giá Việc phát triển các hình thức huy động vốn mới sẽ giúp ngân hàng nâng cao khả năng cạnh tranh và thu hút khách hàng hiệu quả hơn.
-Đẩy mạnh công tác Marketing thu hút khách hàng gửi tiền thông qua
Để thu hút người dân sử dụng dịch vụ ngân hàng, cần thực hiện tuyên truyền và quảng cáo rộng rãi về các dịch vụ ngân hàng, các hình thức huy động vốn và chính sách liên quan.
Nâng cao trách nhiệm và vai trò của bộ phận chăm sóc khách hàng là điều cần thiết để mang lại cho khách hàng cảm giác gần gũi, thân thiện và tôn trọng mỗi khi họ sử dụng dịch vụ ngân hàng.
-Nâng cao chất lƣợng hoạt động huy động vốn: tạo niềm tin, sự tin cậy và sự hài lòng cho khách hàng