Đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần quân đội thông qua mô hình camels giai đoạn 2014 2016,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QN ĐỘI THƠNG QUA MƠ HÌNH CAMELS GIAI ĐOẠN 2014 – 2016 Họ tên sinh viên : NGUYỄN ĐỨC THÀNH Lớp : NHD Khóa : K16 Khoa : NGÂN HÀNG GVHD : Ths VŨ HẢI YẾN Hà Nội, năm 2017 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI THÔNG QUA MƠ HÌNH CAMELS GIAI ĐOẠN 2014 – 2016 Họ tên sinh viên : NGUYỄN ĐỨC THÀNH Lớp : NHD Khóa : K16 Khoa : NGÂN HÀNG GVHD : Ths VŨ HẢI YẾN Hà Nội, năm 2017 LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn thầy, cô giáo trường Học viện Ngân hàng quan tâm dạy dỗ em, trang bị cho em đầy đủ kiến thức kĩ để em áp dụng sống công việc sau Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến giáo viên hướng dẫn em, cô Ths Vũ Hải Yến tận tình hỗ trợ hướng dẫn em suốt q trình viết khóa luận tốt nghiệp Đồng thời em xin gửi lời cảm ơn đến Ngân hàng TMCP Quân Đội – Phòng Giao Dịch Từ Liêm, cảm ơn anh chị tận tình hướng dẫn, bảo, giúp em có thêm nhiều sở lý thuyết kinh nghiệm thực tiễn Với trình độ kinh nghiệm thân nhiều hạn chế nên khóa luận tốt nghiệp em khơng tránh khỏi thiếu sót sai sót Em mong nhận bảo góp ý từ phía thầy để em hồn thiện khóa luận tốt nghiệp Cuối cùng, em xin kính chúc q thầy dồi sức khỏe thành công sống công việc Đồng kính chúc tồn lãnh đạo cán nhân viên Ngân Hàng TMCP Quân Đội – Phòng Giao Dịch Từ Liêm dồi mạnh khỏe, hạnh phúc thành công công việc Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2017 Sinh viên Nguyễn Đức Thành LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp “Đánh giá hiệu hoạt động NHTMCP Qn Đội thơng qua mơ hình CAMELS giai đoạn 2014-2016” cơng trình nghiên cứu cá nhân em, thực sở nghiên cứu lý thuyết thực tế hướng dẫn khoa học tận tình Ths VŨ HẢI YẾN Các số liệu tham khảo khóa luận trích dẫn hồn tồn trung thực Mọi chép khơng hợp lệ, vi phạm quy chế em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm Hà Nội, ngày tháng năm 2017 Sinh viên Nguyễn Đức Thành DANH MỤC CÁC KÍ TỰ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Danh mục MB – MBBank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước TMCP Thương mại Cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng BCTC Báo cáo tài BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 10 KQKD Kết kinh doanh 13 NLP Trạng thái khoản ròng DANH MỤC BẢNG BIỂU Biểu đồ 2.1 Cơ cấu nguồn vốn huy động MBBank Biểu đồ 2.2 Lợi nhuận sau thuế MBBank giai đoạn 2014 – 2016 Biểu đồ 2.3 So sánh nợ xấu số ngân hàng hạng toàn hệ thống ngân hàng Bảng 2.1 Phân loại tín dụng theo thời gian đáo hạn khoản vay Bảng 2.2 Đánh giá dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng Bảng 2.3 So sánh quy mô thu nhập MBBank ACB Bảng 2.4 Quy mơ, cấu chi phí MBBank giai đoạn 2014 – 2016 Bảng 2.5 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Bảng 2.6 Đánh giá mức độ cân đối vốn tự có MBBank Bảng 2.7 Cơ cấu tín dụng theo nhóm nợ Bảng 2.8 Tỷ trọng khoản mục đầu tư tổng tài sản Bảng 2.9 Phân tích lợi nhuận tạo nhân cơng Bảng 2.10 Phân tích hiệu kinh doanh nhân viên Bảng 2.11 Phân tích chất lượng thu nhập Bảng 2.12 Kết cấu thu nhập lãi Bảng 2.13 Phân tích khả kiểm sốt chi phí Bảng 2.14 Trạng thái ngân quỹ MBBank giai đoạn 2014 – 2016 Bảng 2.15 Phân tích tài sản NPT tính theo thời hạn lại từ ngày kết thúc niên độ kế toán đến ngày phải toán Bảng 2.16 Khe hở nhạy cảm lãi suất Bảng 2.17 Mức độ ảnh hưởng lãi suất tới BCKQKD vốn chủ sở hữu MBBank năm Bảng 2.18 Trạng thái tiền tệ theo loại ngoại tệ MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƠNG QUA MƠ HÌNH CAMELS 1.1 Tổng quan hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 1.1.1.1 Khái niệm NHTM 1.1.1.2 Chức NHTM 1.1.1.3 Các hoạt động NHTM 1.1.2 1.2 Tổng quan NHTM Tổng quan hiệu hoạt động NHTM 10 1.1.2.1 Khái niệm hiệu hoạt động NHTM 10 1.1.2.2 Cơ sở đánh giá hiệu hoạt động NHTM 11 1.1.2.3 Các phương pháp đánh giá hiệu hoạt động NHTM 11 Mơ hình CAMELS 18 1.2.1 Nội dung mơ hình CAMELS 18 1.2.2 Ưu nhược điểm mơ hình CAMELS 23 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TMCP QN ĐỘI THƠNG QUA MƠ HÌNH CAMELS GIAI ĐOẠN 2014 – 2016 25 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Quân Đội 25 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 25 2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động MBBank giai đoạn 2014-2016 26 2.1.2.1 Tình hình huy động vốn 26 2.1.2.2 Tình hình cho vay 27 2.1.2.3 Kết hoạt động kinh doanh 29 2.2 Thực trạng hiệu hoạt động NHTMCP Quân Đội thông qua mơ hình CAMELS giai đoạn 2014 – 2016 32 2.2.1 Mức độ an toàn vốn (C) 32 2.2.2 Chất lượng tài sản (A) 33 2.2.3 Chất lượng quản lý (M) 36 2.2.4 Khả sinh lời (E) 38 2.2.5 Khả khoản (L) 42 2.2.6 Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (S) 44 2.3 Đánh giá hiệu hoạt động thơng quan phân tích báo cáo tài MBBank 46 2.3.1 Kết đạt 46 2.3.2 Hạn chế tồn 48 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 49 2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan 49 2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan 49 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THƠNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI 52 3.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội 52 3.2 Nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng TMCP Quân Đội 53 3.2.1 Nâng cao chất lượng tài sản 53 3.2.2 Hoạt động quản lý liên tục đổi mới, phù hợp thị trường 54 3.2.3 Nâng cao khả sinh lời 54 3.3 Kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng TMCP Quân Đội 57 3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ 57 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 57 KẾT LUẬN 59 LỜI MỞ ĐẦU Tổng quan nghiên cứu Hiệu hoạt động kinh doanh ln tiêu chí xem xét kĩ lưỡng doanh nghiệp, tối quan trọng ngân hàng theo nhiều phương pháp, đặc biệt sử dụng mơ hình CAMELS NHTMCP Quân Đội ngân hàng lớn Việt Nam có nhiều cơng trình nghiên cứu liên quan đến việc đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh MBBank Tác giả tổng hợp cơng trình nghiên cứu có kết sau Nghiên cứu nước  Tác giả Phạm Thị Minh Thảo (2014) có đề tài “Đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Quân Đội Chi nhánh Đà Nẵng theo mơ hình CAMELS” Đề tài phân tích tình hình MBBank giai đoạn 2012 – 2014, sử dụng mơ hình CAMELS để phân tích nhiên tác giả chưa tận dụng tối đa số liệu, số CAMELS chưa phân tích sâu nguyên nhân vấn đề dẫn đến chưa đánh giá sát khía cạnh hiệu ngân hàng  Tác giả Lưu Thị Hoài Linh (2013) với đề tài “Nâng cao hiệu hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đông Anh” Đề tài thực trạng nguyên nhân tình hình cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, nhiên tác giả chi tập trung phân tich vào hoạt động cho vay doanh nghiệp nên chưa phản ánh tồn tình hình hoạt động MBBank  Tác giả Bùi Thị Bình (2014) với đề tài “Phân tích báo tài Ngân hàng TMCP Quân Đội” Đề tài sử đụng phương pháp truyền thống để phân tích nên hầu hết tập trung vào khí cạnh: tài sản - nguồn vốn, khả sinh lời, rủi ro Ngồi cịn có khía cạnh khác mà tác giả chưa tập trung đề cập đến so với mô hình CAMELS  Tác giả Nguyễn Ngọc Dương (2015) với đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Dương” Tác giả tập trung phân tích vào hoạt động cho vay ngân hàng, rủi ro yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay, nhiên đề tài đề cập đến vấn đề cho vay mà chưa quan tâm đến yếu tố khác ngân hàng  Tác giả Bùi Thị Trang (2013) với đề tài “Sử dụng mơ hình CAMELS phân tích đánh giá hoạt động MB giai đoạn 2011 – 2013” Đề tài phân tích chi tiết yếu tố ngân hàng theo mơ hình CAMELS, đồng thời đưa nhìn khách quan dựa hiểu biết mình, đánh giá thay đổi khoản mục dựa kiện xảy kinh tế nước, qui định ban hành Đồng thời đưa giải pháp mang tính khả thi việc thay đổi để cải thiện kết kinh doanh ngân hàng MBBank  Tác giả Nguyễn Tuấn Ngọc (2014) với đề tài “Mơ hình CAMELS thực trạng áp dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam” Tác giả đưa nhìn khái quát với hệ thống ngân hàng trình bắt đầu áp dụng Basel II vào sách quản lý, nhiên Việt Nam chưa có nhiều ngân hàng áp dụng mơ hình CAMELS vào phương pháp quản lý, đồng thời đề tài chưa áp dụng mơ hình CAMELS vào phân tích cụ thể tình hình ngân hàng Nghiên cứu nước Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội ngân hàng đánh giá ngân hàng lớn Việt Nam, nhiên nghiên cứu nước chưa thực quan làm sâu vào phân tích tình hình hoạt động kinh doanh thân MBBank Do mà việc tìm hiểu nghiên cứu đến ngân hàng MBNank nghiên cứu sinh nước chưa thực nhiều, chưa mà đánh giá tổng quát nhìn họ MBBank Tuy ta tham khảo số nghiên cứu việc áp dụng mơ hình CAMELS vào phân tích  Tác giả Dr Srinivasan (2016) với viết “A Camel Model Analysis of Public, Private an Foreign Sector Banks in India” khách hàng; tập trung tăng lực quản trị, phát triển nguồn nhân lực nắm bắt hội đầu tư kinh doanh hiệu  Một số tiêu kế hoạch năm 2017 - Tổng tài sản tăng 10% - Vốn điều lệ tăng 6% - Huy động vốn từ dân cư, tổ chức kinh tế tăng – 10% - Dư nợ cho vay tăng trưởng 16% - Lợi nhuận trước thuế đặt năm 2017 4.532 tỷ đồng – đặt mức tăng trưởng lợi nhuận cao kỷ lục 3.2 Nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng TMCP Quân Đội Việc phân tích BCTC giai đoạn 2014 – 2016 cung cấp nhìn tổng quát Ngân hàng TMCP Quân Đội tất khía cạnh từ tài sản, nguồn vốn, tình hình khoản, mức độ nhạy cảm với thị trường đến khả sinh lời ngân hàng Để hoàn thành kế hoạch định hướng giai đoạn với nhiều khó khăn thách thức ngân hàng cần có bước đột phá lớn Với mục tiêu trở thành Top hệ thống ngân hàng Việt Nam hiệu kinh doanh năm 2021 mục tiêu năm 2017 đặt “Tăng trưởng đột phá, hiệu quả-an toàn” ngân hàng cần ý đến số giải pháp sau: 3.2.1 Nâng cao chất lượng tài sản MBBank ngân hàng có tỷ lệ tài sản tương đối hợp lý an toàn, đảm bảo cho hoạt động ngân hàng, nhiên giai đoạn ngân hàng chưa hoàn toàn trọng vào đầu tư vào khoản mục quan trọng đem lại doanh thu cho ngân hàng, năm tiếp theo, MBBank nên có dịch chuyển cấu tài sản để đem lại hiệu kinh doanh tốt - Giảm tỷ trọng khoản mục đầu tư: Cho vay hoạt động hoạt động quan trọng ngân hàng tạo thu nhập cho ngân hàng Tuy nhiên khoản mục 53 đầu tư ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn, 21% Tuy khoản đầu tư an tồn khơng đem lại nhiều lợi ích cho ngân hàng - Tiếp tục nâng cao chất lượng khoản vay: Tỉ lệ nợ xấu, nợ hạn giảm qua năm tồn tại, đồng thời việc giảm phần MBBank bán bớt khoản nợ xấu cho VAMC Do MBBank cần tiếp tục có sách, phương pháp quản lý để đảm bảo an toàn, giảm rủi ro cho ngân hàng 3.2.2 Hoạt động quản lý liên tục đổi mới, phù hợp thị trường MBBank nhiều thay đổi sách quản lý, đảm bảo máy hoạt động luôn vững chắc, đạt hiệu cao hoạt động Tuy nhiên để thích nghi với thị trường ngân hàng cạnh tranh gay gắt, MBBank cần có sách ln ln đổi phù hợp với kinh tế thay đổi khách hàng - Thay đổi sách khách hàng: Hiện MBBank tập trung vào khách hàng quen thuộc, có quy mơ lớn Với vị rủi ro thấp, sách lãi suất, phí khiến cho khối lượng khách hàng MB chưa tăng nhanh đối thủ khác thị trường MBBank nới lỏng vị rủi ro để tăng hiệu quả, nhiên phải đảm bảo an toàn - Nhân MBBank tăng mạnh qua năm, việc quản lý, chi phí cho nhân ngày tăng lên MBBank cần có sách dụng nhân cách hợp lý để khơng lãnh phí nguồn lực đầu tư cho nhân 3.2.3 Nâng cao khả sinh lời  Nâng cao khả sinh lời từ hoạt động tín dụng Theo đánh giá từ kết phân tích BCTC khẳng định tỷ lệ sinh lời cho vay có dấu hiệu cải thiện nhiên chưa bứt phát rõ rệt Để tạo tăng trưởng đột phá, Hiệu - An toàn phương châm Ngân hàng đặt thân ngân hàng cần ý thực giải pháp sau: 54 - Ngoài phân khúc khách hàng truyền thống MB cần ý mở rộng sản phẩm đến khối lượng khách hàng doanh nghiệp lớn, khối thị trường tài chính, khối quản lý dự án, khối quản lý tiêu dùng Đây phân khúc thị trường khách hàng đầy tiềm với sản phẩm đặc thù hội bán chéo sản phẩm - Ngoài cung cấp nhiều dịch vụ tài phong phú, tiện ích cho khách hàng, bên cạnh đầu tư công nghệ đại, ngân hàng nên nâng cao chất lượng phục vụ tung chương trình chăm sóc khách hàng thân thiết để thu hút khách hàng  Giải pháp giảm thiểu chi phí Giảm chi phí phần quan trọng việc tăng lợi nhuận ngân hàng Tuy nhiên, thời gian qua, chi phí hoạt động ngân hàng mức cao, phần tình hình khó khăn chung kinh tế, phần ngân hàng chưa tìm giải pháp để quản lý chi phí hiệu - Tìm kiếm nguồn vốn giá rẻ giảm chi phí đầu vào Với kết phân tích chi phí đầu vào tăng, nhận thấy điều quan trọng thời gian tới ngân hàng tiếp cận nguồn vốn giá rẻ để giảm chi phí đầu vào, tăng lợi nhuận ngân hàng Ngân hàng cần phải tích cực huy động tiền nhàn rỗi chỗ, nguồn tiền gửi không kỳ hạn tổ chức, giảm vay vốn ngân hàng cấp từ giảm tỷ lệ lãi suất đầu vào, dẫn đến giảm chi phí sử dụng - Giảm chi phí hoạt động Chi phí hoạt động Ngân hàng tăng mạnh, để cắt giảm chi phí tinh giảm đội số lượng nhân viên,giúp ngân hàng có đội ngũ cán tốt hết lịng cơng việc Chi phí hoạt động tăng chi phí lương phụ cấp tăng nhiều nhất, giảm cách giảm hai loại chi phí ảnh hưởng đến chất lượng làm việc nhân viên toàn ngân hàng Tăng cường quản lý, giám sát chi phí, đảm bảo tính thực tiễn trung thực khoản chi, tổ chức kiểm tra, kiểm soát kiên xử lý khoản chi sai chế độ, vượt định mức.Ngoài cần hạn chế tối đa khoản chi nội bộ, cần cắt giảm khoản chi không cần thiết 55 56 3.3 Kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng TMCP Quân Đội 3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ - Tạo lập môi trường pháp lý thuận lợi ổn định cho hoạt động hệ thống ngân hàng Để giảm thiểu bất lợi tận dụng thời trình hội nhập vào phát triển kinh tế đất nước, có nhiều vấn đề đặt ra, đó, việc hồn thiện mơi trường pháp lý coi yếu tố quan trọng khơng thể trì hỗn Theo đánh giá nhiều chuyên gia ngân hàng giới, nước phát triển khác, hoạt động ngân hàng chịu nhiều tác động yếu tố rủi ro sách, mơi trường sách không ổn định ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng - Chính phủ cần có biện pháp, sách để ổn định kinh tế vĩ mô, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh tế, tạo tâm lý an toàn cho nhà đầu tư.; giúp điều tiết kinh tế phát triển ổn định, tránh gây đột biến ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng - Tạo điều kiện cho thị trường mua bán nợ phát triển mở rộng khung pháp lý nhà đầu tư ngoại muốn mua nợ xấu ngân hàng Việt Nam Đồng thời Công ty quản lý tài sản Việt Nam VAMC cần có giải pháp triệt để việc mua xử lý nợ, để giảm nợ xấu làm bảng cân đối, đảm bảo thu nhập cho ngân hàng - Tạo điều kiện cho thị trường chứng khốn phát triển lành mạnh sơi động nữa; mở kênh đầu tư giúp ngân hàng vừa dễ dàng thu hút nguồn vốn đầu tư, vừa đa dạng hóa kênh đầu tư gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành - NHNN cần nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho NHTM thơng qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thông tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín 57 dụng để NHTM có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định CSTD cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro - Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay đảm bảo tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM 3.3.2.2 Ổn định mặt lãi suất, tỷ giá - Để tạo khơng tạo cho hệ thống ngân hàng môi trường ổn định mà cịn tồn kinh tế phát triển, NHNN cần có sách ổn định lãi suất không giúp ngân hàng tận dụng hết khả mà cịn hỗ trợ cho chủ thể kinh tế tạo giá trị tối đa 58 KẾT LUẬN Với đặc thù đa dạng tương đối phức tạp hoạt động định chế ngân hàng, việc xem xét, đánh giá để từ thể thấy điểm mạnh điểm yếu từ đưa sách phù hợp trở nên quan trọng hết Trong điều kiện ngân hàng phải cạnh tranh vô khốc liệt, với hàng lang pháp lý thiếu đồng khiến ngân hàng phải đối mặt với nhiều khó khăn thách thức Trước tình hình đó, nhà quản trị cấp quản lý phải sát việc quản lý hoạt động ngân hàng cho đảm bảo tăng trưởng đồng thời phải đảm bảo an toàn cho toàn hệ thống ngân hàng Ngân hàng TMCP Quân Đội ngân hàng lớn Việt Nam, kể quy mô hoạt động chỗ đứng vững thương hiệu, lợi lớn MBBank so với ngân hàng khác Trong giai đoạn 2014 – 2016, MBBank tiếp tục tăng trưởng quy mô lợi nhuận, nâng cao chất lượng quản trị rủi ro có thay đổi phương hướng kinh doanh, đầu tư Tuy nhiên giai đoạn MBBank chưa thực tận dụng hết tiềm để mang lại kết tối ưu, điểm hạn chế hoạt động Để giữ vững vị đứng Top ngân hàng hoạt động hiệu quả, MBBank không cần phát huy mạnh sẵn có mình, khắc phục điểm yếu mà cịn ln ln cần chiến lược hợp lý, kịp thời, xác để đảm bảo phát triển mạnh mẽ bền vững 59 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tham khảo Báo cáo tài hợp nhất, Báo cáo thường niên năm 2014, 2015, 2016 ngân hàng MBBank, VPBank, ACB, Techcombank, Sacombank PGS TS Tơ Kim Ngọc (2012), Giáo trình Tiền Tệ - Ngân Hàng, NXB Dân Trí TS Lê Thị Xuân (2012), Giáo trình Phân Tích Tài Chính Doanh Nghiệp, NXB Dân Trí TS Mai Thanh Quế (2013), Giáo trình Tài Chính Học, NXB Dân Trí PGS TS Tơ Ngọc Hưng chủ biên (2014), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, NXB Lao động Xã hội Ths Nguyễn Việt Hùng (2008), Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam Ủy ban Kinh tế UNDP Việt Nam (2013), Giám sát hệ thống tài chính: Chỉ tiêu mơ hình định lượng, NXB Tri Thức Arcada University of Applied Sciences (2011), The camels rating system in banking supervision Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2008), Quy định xếp loại Ngân hàng thương mại cổ phần Website http://mbbank.com.vn http://sbv.gov.vn http://vneconomy.vn http://cafef.vn http://vietstock.vn/ http://vietnambiz.vn/ http://thoibaotaichinhvietnam.vn/ http://tapchitaichinh.vn/ 60 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN MBBANK 2014 – 2016 Đơn vị: triệu đồng Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 A TÀI SẢN I Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 1,233,231 1,235,658 1,519,952 II Tiền gửi NHNN 6,067,482 8,181,894 10,002,478 21,415,257 28,658,950 26,952,799 Tiền, vàng gửi TCTD khác 11,104,280 17,784,947 12,885,093 Cho vay TCTD khác 10,753,477 11,143,003 14,263,922 -442,5 -269 -196,216 IV Chứng khoán kinh doanh 10,456,489 3,469,067 925,995 Chứng khoán kinh doanh 10,545,687 3,614,309 1,060,665 -89,198 -145,242 -134,67 5,387 96,437 53,419 98,106,265 119,372,248 148,687,389 100,569,006 121,348,630 150,737,702 (2,462,741) (1,976,382) (2,050,313) III Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh V Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác VI Cho vay khách hàng Cho vay cho thuê tài khách hàng Dự phòng rủi ro cho vay cho thuê tài khách hàng VII Hoạt động mua nợ - VII Chứng khoán đầu tƣ Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phòng giảm giá chứng khốn đầu tư VIII Góp vốn, đầu tƣ dài hạn 50,781,095 46,760,198 53,285,920 44,647,646 39,513,026 46,225,522 6,457,264 8,070,136 8,681,353 -323,816 -822,964 (1,620,955) 1,459,650 1,606,122 842,259 Đầu tư vào công ty - Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 61 361,96 362,47 108,761 Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn IX Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình a Nguyên giá TSCĐ b Hao mòn TSCĐ 1,270,732 1,464,944 866,557 -173,042 -221,292 -133,059 1,927,332 1,931,689 2,457,844 775,17 731,085 1,514,214 1,643,793 1,820,179 2,852,268 -868,623 (1,089,094) (1,338,054) Tài sản cố định thuê tài - Tài sản cố định vơ hình 1,152,162 1,200,604 943,63 1,457,968 1,574,714 1,404,148 -305,806 -374,11 -460,518 272,665 298,451 149,175 273,17 301,988 155,728 -505 -3,537 -6,553 XI Tài sản "Có" khác 8,764,322 9,431,279 11,381,270 Các khoản phải thu 4,652,248 5,657,166 7,401,546 Các khoản lãi, phí phải thu 3,514,341 2,865,221 2,929,142 2,944 1,805 1,641 756,563 1,121,905 1,556,606 - 84,853 -161,774 -214,818 -507,665 200,489,173 221,041,993 256,258,500 a Nguyên giá TSCĐ b Hao mòn TSCĐ X Bất động sản đầu tƣ a Nguyên giá BĐSĐT b Hao mòn BĐSĐT Tài sản thuế TNDN hỗn lại Tài sản Có khác - Trong đó: Lợi thương mại Các khoản dự phịng rủi ro cho tài sản Có nội bảng khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I Các khoản nợ Chính phủ NHNN 1,411,502 II Tiền gửi vay TCTD khác 4,604,175 62 7,509,486 24,712,976 Tiền gửi TCTD khác Vay TCTD khác III Tiền gửi khách hàng IV Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tƣ, cho vay mà TCTD chịu rủi ro 966,715 3,483,599 12,836,651 3,637,460 4,025,887 11,876,325 167,608,507 181,565,384 194,812,397 - 258,17 224,788 317,958 VI Phát hành giấy tờ có giá 2,000,058 2,450,058 2,366,953 VII Các khoản nợ khác 8,903,434 4,604,554 7,519,558 Các khoản lãi, phí phải trả 1,914,914 1,786,044 2,345,611 Các khoản phải trả công nợ khác 6,988,520 2,818,510 5,173,947 183,340,962 197,858,942 229,670,054 16,561,085 23,183,051 26,588,446 Vốn TCTD 11,932,358 16,718,524 17,955,606 a Vốn điều lệ 11,593,938 16,000,000 17,127,409 338,421 718,524 828,197 1,839,735 2,241,691 2,697,000 2,788,992 3,633,134 4,699,337 589,702 1,236,503 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VIII Vốn quỹ b Thặng dư vốn cổ phần Quỹ TCTD Lợi nhuận chƣa phân phối/Lỗ lũy kế Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt IX Lợi ích cổ đơng thiểu số TỔNG NGUỒN VỐN 63 587,126 - 200,489,173 221,041,993 256,258,500 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH MBBANK 2014 – 2016 Đơn vị: triệu đồng Năm 2014 Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Năm 2015 Năm 2016 13,148,604 13,537,628 15,552,477 Chi phí lãi chi phí tương tự 6,608,529 6,219,098 7,573,533 I Thu nhập lãi 6,540,075 7,318,530 7,978,944 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 1,408,192 1,527,970 1,297,890 457,79 984,132 615,25 950,402 543,838 682,64 89,835 159,048 113,354 - 101,443 Chi phí hoạt động dịch vụ II Lãi/lỗ từ hoạt động dịch vụ III Lãi/lỗ từ hoạt động kinh doanh ngoại hối vàng IV Lãi/lỗ từ mua bán chứng khoán kinh doanh V Lãi/lỗ từ mua bán chứng khoán đầu tƣ 306,297 134,034 360,645 611,262 1,019,373 18,884 86,523 142,554 341,761 524,739 876,819 78,524 91,679 102,157 VIII Chi phí hoạt động 3,114,202 3,449,129 4,174,668 IX Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trƣớc chi phí dự phịng rủi ro tín dụng (I+II+III+IV+V+VI+VII-VIII) 5,192,693 5,322,739 5,680,689 X Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 2,018,690 2,102,068 2,030,104 XI Tổng lợi nhuận trƣớc thuế (IX-X) 3,174,003 3,220,671 3,650,585 668,351 707,398 766,87 2,664 1,139 164 671,015 708,537 767,034 2,502,988 2,512,134 2,883,551 27,018 16,141 28,252 2,475,970 2,495,993 2,855,299 2,136 1,902 1,706 Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác VI Lãi/lỗ từ hoạt động khác VII Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hỗn lại XII Chi phí thuế TNDN XIII Lợi nhuận sau thuế (XI-XII) XIV Lợi ích cổ đông thiểu số XV Lợi nhuận sau thuế cổ đông Ngân hàng mẹ (XIII-XIV) Lãi cổ phiếu (BCTC) (VNÐ) 64 BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ TRỰC TIẾP MBBANK 2014 – 2016 Đơn vị: triệu đồng Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự nhận 12,982,960 14,186,748 15,491,948 Chi phí lãi chi phí tương tự trả (6,147,483) (6,347,968) (7,041,749) Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận 950,402 543,839 682,64 4- Chênh lệch số tiền thực thu/thực chi từ hoạt động kinh doanh (ngoại tệ, vàng bạc, chứng khoán) 424,311 Thu nhập khác Tiền thu khoản nợ xử lý xóa, bù đắp nguồn rủi ro Tiền chi trả cho nhân viên hoạt động quản lý, công vụ Tiền thuế thu nhập thực nộp kỳ Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh trƣớc thay đổi tài sản vốn lƣu động 301,534 (1,174,586) -982,4 (1,538,408) 219,045 458,775 508,786 (1,593,233) (1,914,621) (2,210,107) -597,88 -834,392 -736,336 5,063,536 5,109,981 5,458,308 Những thay đổi tài sản hoạt động (Tăng)/Giảm khoản tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác 10 (Tăng)/Giảm khoản kinh doanh chứng khoán 11 (Tăng)/Giảm cơng cụ tài phái sinh cơng cụ tài khác 9,459,118 (1,526,544) (3,479,239) (10,863,500) 8,661,450 (4,194,635) -5,387 -91,051 43,018 12 (Tăng)/Giảm khoản cho vay khách hàng (12,826,091) (20,779,624) (29,288,584) 13 Giảm nguồn dự phòng để bù đắp tổn thất khoản (1,368,572) (2,196,440) (1,474,413) 1,075,390 (1,374,738) (1,341,016) 1,411,502 (1,411,502) 14 (Tăng)/Giảm khác tài sản hoạt động Những thay đổi công nợ hoạt động 15 Tăng/(Giảm) khoản nợ phủ NHNN 65 16 Tăng/(Giảm) khoản tiền gửi, tiền vay tổ chức tín dụng 17 Tăng/(Giảm) tiền gửi khách hàng (bao gồm Kho bạc Nhà nước) 18 Tăng/(Giảm) phát hành giấy tờ có giá (ngoại trừ giấy tờ có giá phát hành tình vào hoạt động tài chính) 19 Tăng/(Giảm) vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi ro 20 Tăng/(Giảm) cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác 21 Tăng/(Giảm) khác cơng nợ hoạt động 22 Chi từ quỹ TCTD I - Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh (16,818,828) 2,905,311 17,135,490 31,519,695 13,956,877 13,247,013 450 -83,105 93,17 -59,788 3,535,107 (4,004,187) 2,105,472 -116,046 -168,288 -165,843 8,683,789 2,447,419 (3,508,824) -361,31 -287,133 -560,725 46,982 -17,615 Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ Mua sắm tài sản cố định Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ 289,677 Tiền chi từ lý, nhượng bán TSCĐ Mua sắm bất động sản đầu tư -187 -10,459 -94,073 -37,905 Tiền thu từ bán, lý bất động sản đầu tư Tiền chi bán, lý bất động sản đầu tư Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác (mua công ty con, góp vốn liên doanh, liên kết, đầu tư dài hạn khác) Tiền thu đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác (bán, lý Cơng ty con, góp vốn liên doanh, liên kết, đầu tư dài hạn khác) Tiền thu cổ tức lợi nhuận chia từ khoản đầu tư, góp vốn dài hạn -194,722 94,465 II- Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ 587,075 70,298 91,679 61,686 -290,807 -438,54 377,713 Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài Tăng v ốn cổ phần từ góp vốn và/hoặc phát hành cổ phiếu 4,438,347 66 Tiền thu từ phát hành giấy tờ có giá dài hạn có đủ điều kiện tính vào vốn tự có khoản vốn vay dài hạn khác Tiền chi tốn giấy tờ có giá dài hạn có đủ điều kiện tính vào vốn tự có khoản vốn vay dài hạn khác Cổ tức trả cho cổ đông, lợi nhuận chia 10,824 -811,576 -578,414 -22,185 -800,752 3,859,933 -22,185 7,592,229 5,868,812 (3,153,296) 12,541,325 20,133,554 26,002,366 20,133,554 26,002,366 22,849,070 Tiền chi mua cổ phiếu quỹ Tiền thu bán cổ phiếu quỹ III- Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài IV- Lƣu chuyển tiền kỳ V- Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền thời điểm đầu kỳ VI- Điều chỉnh ảnh hƣởng thay đổi tỷ giá VII Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền thời điểm cuối kỳ 67