CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THÔNG QUA MÔ HÌNH CAMELS
Tổng quan về hoạt động kinh doanh của NHTM
Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính chuyên nhận tiền gửi từ khách hàng, có trách nhiệm hoàn trả số tiền này Hoạt động chính của ngân hàng bao gồm cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và cung cấp các dịch vụ thanh toán.
Trong quá trình phát triển của nền kinh tế, luôn có nguồn vốn nhàn rỗi chưa được sử dụng và nhu cầu cấp thiết về vốn với nhiều mục đích khác nhau Ngân hàng thương mại ra đời với chức năng nhận tiền gửi, cho vay và thực hiện giao dịch thanh toán Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối nguồn vốn nhàn rỗi với nhu cầu vay mượn của cá nhân và doanh nghiệp.
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hóa bằng cách tạo điều kiện cho hoạt động đầu tư, đáp ứng nhu cầu thiết yếu trong quá trình sản xuất kinh doanh.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng như một trung gian tài chính, hỗ trợ ngân hàng trung ương trong việc thực hiện các chính sách tiền tệ Với mối quan hệ sâu rộng với các chủ thể trong nền kinh tế, ngân hàng thương mại cho phép Nhà nước điều tiết nền kinh tế vĩ mô một cách hiệu quả thông qua các hoạt động của mình.
Ngân hàng hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ và cung cấp dịch vụ ngân hàng, chủ yếu bao gồm việc nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng cũng như cung ứng dịch vụ thanh toán Các chức năng chính của ngân hàng bao gồm quản lý tiền gửi, cấp tín dụng và hỗ trợ các giao dịch tài chính.
Chức năng làm trung gian tín dụng
Chức năng trung gian tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) xuất phát từ đặc điểm tuần hoàn vốn tiền tệ trong tái sản xuất xã hội, đóng vai trò cầu nối giữa người có vốn dư thừa và người cần vốn NHTM huy động các khoản tiền tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế để hình thành quỹ cho vay, chủ yếu phục vụ cho các khoản vay ngắn hạn trong nền kinh tế.
Chức năng trung gian thanh toán
Chức năng trung gian thanh toán đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh tế, giúp giảm khối lượng tiền mặt lưu thông và tăng cường thanh toán không dùng tiền mặt Điều này không chỉ tiết kiệm chi phí lưu thông tiền mặt mà còn đảm bảo an toàn trong thanh toán Hơn nữa, ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện chức năng thanh toán, góp phần thúc đẩy tốc độ luân chuyển tiền – hàng.
Chức năng làm thủ quỹ cho xã hội
Chức năng ngân hàng đã xuất hiện từ những ngày đầu, nhằm đảm bảo an toàn cho tài sản và đáp ứng nhu cầu tích lũy giá trị của cá nhân và doanh nghiệp Ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện chức năng này bằng cách nhận tiền gửi, giữ tiền và đáp ứng nhu cầu rút tiền cũng như chi tiêu của khách hàng.
1.1.1.3 Các hoạt động chính của NHTM
Nghiệp vụ huy động vốn
Ngân hàng tạm thời quản lý và sử dụng vốn của các chủ thể trong nền kinh tế trong một khoảng thời gian nhất định Nghiệp vụ huy động vốn là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng tạo ra nguồn lực để thực hiện các hoạt động kinh doanh khác Các hình thức huy động vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) rất đa dạng và phong phú.
Ngân hàng nhận tiền gửi từ cá nhân và tổ chức dưới các hình thức như tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn và tiết kiệm Nguồn vốn huy động chủ yếu từ tiền gửi này đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng đến quy mô và chất lượng, từ đó quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại.
Tiền gửi không kỳ hạn: Tiền gửi không kỳ hạn là loại tiền mà khách hàng có thể rút ra bất cứ lúc nào
Tiền gửi có kỳ hạn: là loại tiền gửi mà khách hàng được rút ra sau một thời gian nhất định từ một vài tháng đến một vài năm
Tiền gửi tiết kiệm: tiền gửi tiết kiệm là tiền để dành của chủ thể được gửi vào ngân hàng nhằm mục đích hưởng lãi
Ngân hàng thương mại (NHTM) không chỉ dựa vào nguồn vốn tiền gửi mà còn chủ động huy động vốn vay để tài trợ cho các hoạt động của mình.
Phát hành chứng từ có giá: trong hình thức này ngân hàng chủ động phát hành phiếu nợ để huy động vốn thường nhằm mục đích đã định
Ngân hàng thương mại (NHTM) được phép vay tiền từ Ngân hàng Trung ương khi cần thiết để bổ sung vốn khả dụng Quyền vay này giúp các NHTM duy trì hoạt động ổn định và đáp ứng nhu cầu tài chính của thị trường.
Vay từ các ngân hàng và tổ chức tài chính khác là một giải pháp quan trọng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) có khả năng vay vốn từ các công ty mẹ nếu thuộc một tập đoàn tài chính, hoặc có thể sử dụng các hợp đồng mua lại để huy động nguồn vốn ngắn hạn.
Vay nước ngoài: một nguồn vốn mà các NHTM có thể tận dụng đó là phát hành các công cụ nợ ra thị trường quốc tế
Vốn tự có của ngân hàng là phần giá trị còn lại sau khi trừ nợ phải trả khỏi tổng tài sản Mặc dù chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn của ngân hàng thương mại (NHTM), nhưng vốn tự có đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của NHTM Vốn tự có được chia thành hai phần: vốn tự có thực sự và vốn coi như tự có.
Mô hình CAMELS
1.2.1 Nội dung mô hình CAMELS a Capital Adequacy (Mức độ an toàn vốn)
Mức độ an toàn vốn của ngân hàng thể hiện số vốn tự có cần thiết để hỗ trợ hoạt động kinh doanh Khi ngân hàng chấp nhận nhiều rủi ro trong cho vay và đầu tư, yêu cầu về vốn tự có cũng tăng lên để bù đắp cho các tổn thất tiềm năng Việc duy trì vốn tự có ở mức nhất định là cần thiết, thường theo chính sách của các cơ quan quản lý, nhằm giảm thiểu rủi ro cho từng ngân hàng và toàn hệ thống.
Một số các chỉ số đánh giá mức độ an toàn vốn:
Tỉ số CAR (Capital Adequacy Ratio) là chỉ số quan trọng đo lường khả năng hấp thụ rủi ro của ngân hàng thông qua tài sản có rủi ro quy đổi Tỉ lệ này càng cao, ngân hàng càng an toàn về mặt tài chính, cho phép xác định khả năng thanh toán các khoản nợ và ứng phó với rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành Khi ngân hàng duy trì tỉ lệ CAR hợp lý, nó tạo ra một tấm đệm bảo vệ trước các cú sốc tài chính, đồng thời bảo vệ lợi ích của khách hàng.
Tỷ lệ Vốn chủ sở hữu/ Nợ phải trả =
Chỉ số này phản ánh tỷ lệ giữa vốn cổ phần và vốn huy động từ bên ngoài, cho thấy xu hướng của ngân hàng trong việc sử dụng các nguồn vốn khác nhau và sự vững chắc trong cơ cấu vốn Tỷ lệ này càng cao, cơ cấu vốn của ngân hàng càng an toàn.
Tỷ lệ Nợ xấu / Vốn =
Chỉ số này phản ánh khả năng của nguồn vốn trong việc bù đắp thiệt hại từ nợ xấu Tỉ lệ thấp cho thấy rủi ro từ các khoản nợ xấu cũng giảm, đồng thời cho thấy chất lượng tài sản có đang được duy trì tốt.
Chất lượng tài sản kém là nguyên nhân chính dẫn đến các vụ đổ vỡ ngân hàng, thường bắt nguồn từ việc quản lý cho vay không hiệu quả Khi chất lượng tài sản giảm, rủi ro tín dụng gia tăng do khả năng trả nợ của người vay bị ảnh hưởng bởi các biến động bất lợi Sự suy giảm này có thể xuất phát từ việc giảm chất lượng tín dụng của khách hàng hoặc thua lỗ trong đầu tư, dẫn đến ảnh hưởng tiêu cực đến dòng tiền, rủi ro thanh khoản, giảm uy tín ngân hàng và cuối cùng là nguy cơ đổ vỡ.
Một số các chỉ số đánh giá chất lượng tài sản có:
Tỷ lệ Nợ xấu/ Tổng dư nợ =
Chỉ số nợ xấu thể hiện tỷ lệ tổng các khoản nợ xấu so với tổng dư nợ của ngân hàng, giúp đánh giá chất lượng các khoản dư nợ Chỉ số này cho biết tỷ trọng các khoản nợ rủi ro, phản ánh khả năng thu hồi nợ của ngân hàng.
Tỷ trọng dư nợ theo lĩnh vực kinh tế =
Chỉ số dư nợ của ngân hàng phản ánh cơ cấu cho vay theo các ngành nghề, cho thấy sự tập trung vào những lĩnh vực kinh tế cụ thể và định hướng tín dụng của ngân hàng trên thị trường.
Tỷ lệ Chứng khoán chính phủ/ Tổng đầu tư =
Chỉ số này phản ánh tỷ trọng vốn mà ngân hàng đầu tư vào các loại chứng khoán chính phủ an toàn Tỷ lệ cao cho thấy xu hướng đầu tư an toàn hơn.
Ngân hàng là một định chế tài chính phức tạp, trong đó hệ thống quản trị đóng vai trò quyết định đến hiệu quả hoạt động Quản lý được coi là yếu tố quan trọng nhất trong phân tích CAMELS, ảnh hưởng đến lợi nhuận, tăng trưởng và quản trị rủi ro Quyết định của người quản lý trực tiếp tác động đến chất lượng tài sản, mức độ tăng trưởng, chất lượng chính sách và khả năng ứng phó với thay đổi của thị trường.
Một số chỉ tiêu đánh giá khả năng quản lý
Chỉ số này thể hiện mức độ hiệu quả của ngân hàng trong việc tối đa hóa lợi nhuận được tạo ra từ một nhân công
Hiệu quả kinh doanh/ Nhân công =
Chỉ số thể này thể hiện liệu một ngân hàng đã sử dụng nhân công với số lượng phù hợp cho hoạt động ngân hàng chưa
Khả năng quản lý không chỉ thể hiện qua việc đánh giá hiệu quả trong phát triển nguồn nhân lực mà còn được phản ánh qua cấu trúc bộ máy quản lý và chất lượng các chính sách quản lý Lợi nhuận là một trong những chỉ số quan trọng đánh giá sự thành công của các hoạt động quản lý này.
Ngân hàng thương mại chủ yếu thu nhập từ bốn nguồn chính: thu nhập lãi từ hoạt động tín dụng, lệ phí và hoa hồng từ dịch vụ, đầu tư vào chứng khoán như cổ phiếu và trái phiếu, cùng với kinh doanh ngoại tệ và vàng Sau khi trừ các chi phí như lãi suất huy động, giá vốn chứng khoán, chi phí quản lý và dự phòng rủi ro, lợi nhuận của ngân hàng được hình thành Lợi nhuận này là nguồn tài chính quan trọng để duy trì và mở rộng hoạt động kinh doanh trong tương lai.
Lợi nhuận là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá hiệu quả hoạt động và quản lý, đồng thời là nguồn tài chính cần thiết cho sự phát triển kinh doanh trong tương lai Tuy nhiên, lợi nhuận có thể bị hiểu sai do các thủ thuật kế toán, không phản ánh chính xác bản chất rủi ro trong hoạt động của từng ngân hàng.
Một số chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời
Thu nhập lãi thuần/ Tổng tài sản =
Chỉ số này phản ánh khả năng tạo ra lợi nhuận từ hoạt động cho vay của ngân hàng, cho biết mỗi đồng tài sản ngân hàng có thể sinh ra bao nhiêu đồng lợi nhuận Một chỉ số cao cho thấy ngân hàng quản lý chi phí hiệu quả và sử dụng đầu vào một cách tối ưu.
Tỷ lệ Chi phí/ Thu nhập =
Chỉ số này thể hiện mối quan hệ giữa thu nhập của ngân hàng và chi phí đầu vào Chỉ số càng thấp cho thấy ngân hàng đang tối ưu hóa chi phí, từ đó tạo ra lợi nhuận cao nhất có thể.
Các chỉ số như ROA, ROE, AU và EM đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả sinh lời từ tài sản, nguồn vốn chủ sở hữu và khả năng quản lý chi phí của ngân hàng.
THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI THÔNG QUA MÔ HÌNH CAMELS GIAI ĐOẠN 2014 – 2016
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Quân Đội
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Quân Đội, được thành lập vào ngày 4/11/1994 với vốn gần 20 tỷ đồng và 25 nhân sự, ban đầu phục vụ doanh nghiệp quân đội trong giai đoạn tiền hội nhập Trong mười năm đầu (1994-2004), ngân hàng đã định hình phương châm hoạt động, xác định chiến lược kinh doanh và thương hiệu Kiên định với mục tiêu và tầm nhìn dài hạn, MB đã áp dụng các giải pháp linh hoạt để tích lũy kinh nghiệm và năng lực tài chính, khẳng định vai trò và đóng góp quan trọng vào sự phát triển kinh tế, hỗ trợ nhiệm vụ kinh tế - quốc phòng của quân đội.
Trong giai đoạn 2005 - 2009, MB thực hiện nhiều giải pháp đổi mới tổng thể, bao gồm mở rộng quy mô hoạt động, phát triển mạng lưới, đầu tư công nghệ và tăng cường nhân sự, đồng thời tập trung vào khách hàng bằng cách tách biệt chức năng quản lý và kinh doanh giữa hội sở và chi nhánh Từ 2011 đến 2015, trước tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, ngành ngân hàng phải tái cấu trúc mạnh mẽ, nhiều ngân hàng gặp khó khăn về lợi nhuận và phải sát nhập hoặc bán lại Trong bối cảnh đó, MB kiên định với chiến lược phát triển bền vững và an toàn, từ đó vươn lên dẫn đầu về nhiều chỉ tiêu tài chính quan trọng.
Năm 2016, MB đã thành lập hai công ty thành viên mới trong lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ và tài chính tiêu dùng, cụ thể là MB Ageas Life và MCredit, nhằm kiện toàn mô hình tập đoàn tài chính đa năng Những nền tảng vững chắc mà MB đã xây dựng trong những năm qua sẽ tạo đà phát triển bền vững cho MB trong giai đoạn mới.
2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động của MBBank giai đoạn 2014-2016
2.1.2.1 Tình hình huy động vốn
Biều đồ 2.1 Cơ cấu nguồn vốn huy động của MBBank Đơn vị: triệu đồng
Nguồn: số liệu tổng hợp từ BCTC của MBBank qua các năm
Biểu đồ 2.1 cho thấy rằng nguồn vốn huy động từ tiền gửi của khách hàng chiếm tỷ trọng lớn, khoảng 85% - 92% tổng nguồn vốn huy động Phần còn lại được huy động qua nhiều hình thức như tiền vay từ các TCTD hoặc phát hành GTCG, nhưng tỷ trọng này nhỏ và thường không có nhiều biến động qua các năm.
Tiền gửi của khách hàng đã tăng trưởng ổn định qua các năm, đạt mức tăng 27.203 tỷ đồng vào năm 2016 so với năm 2014, tương đương 16,23% Trong bối cảnh lạm phát thấp, thị trường chứng khoán tiềm ẩn nhiều rủi ro và thị trường bất động sản chưa phục hồi mạnh, gửi tiền vào ngân hàng trở thành kênh đầu tư an toàn Đồng thời, nhu cầu sử dụng các dịch vụ ngân hàng cũng gia tăng Mặc dù tỷ trọng của tiền gửi có kỳ hạn chiếm ưu thế, nhưng vẫn phản ánh sự tin tưởng của khách hàng vào hệ thống ngân hàng.
Tiền gửi và vay các TCTD khác Tiền gửi của khách hàng Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư Phát hành GTCG
27 ốc độ gia tăng của tiền gửi không kỳ hạn lớn hơn so với tiền gửi kỳ hạn, tương đương 25,68% và 14,11% trong năm 2016
Trong năm 2016, tiền gửi và vay từ các tổ chức tín dụng (TCTD) khác đã tăng đáng kể, từ 7,51 tỷ năm 2015 lên 24,71 tỷ năm 2016 Sự gia tăng này chủ yếu đến từ tiền gửi có kỳ hạn và tiền vay từ TCTD khác, nhằm mục đích kinh doanh chênh lệch lãi suất và đảm bảo thanh khoản ngắn hạn.
Các khoản mục còn lại, bao gồm phát hành GTCG, vốn tài trợ, ủy thác và các khoản nợ khác, chiếm khoảng 3-4% tổng nguồn vốn huy động và không có sự biến động đáng kể qua các năm.
Bảng 2.1 Phân loại tín dụng theo thời gian đáo hạn của khoản vay Đơn vị: triệu đồng
Thời gian đáo hạn Năm 2014 Tỷ trọng (%)
Nguồn: số liệu tổng hợp từ BCTC của MBBank qua các năm
Bảng 2.4 chỉ ra sự thay đổi đáng kể trong cơ cấu nợ theo kỳ hạn, với tỷ trọng nợ ngắn hạn giảm từ 61.82% vào năm 2014 xuống còn 47.61% vào năm 2023, cho thấy sự chuyển dịch trong chiến lược quản lý nợ.
Từ năm 2014 đến năm 2016, nợ dài hạn của ngân hàng tăng từ 18.59% lên 31.51%, trong khi nợ trung hạn chỉ tăng nhẹ 0.74% Sự gia tăng kỳ hạn trung bình tài sản có trong bối cảnh lãi suất giảm giúp ổn định lợi nhuận ngân hàng, do lãi suất cho vay dài hạn thường cao hơn lãi suất cho vay ngắn hạn, từ đó giảm thiểu rủi ro lãi suất Tuy nhiên, ngân hàng cần chú trọng hơn vào việc thẩm định và quản trị các khoản cho vay, vì các khoản vay dài hạn thường tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn so với các khoản vay ngắn hạn.
Bảng 2.2 Đánh giá dƣ nợ tín dụng theo đối tƣợng khách hàng Đơn vị: triệu đồng
Các khoản phải thu MBS 991.140 0,99 1.393.406 1,15 2.289.824 1,52
Tổng dƣ nợ tín dụng 100.569.006 100 121.348.630 100 150.737.702 100
Nguồn: số liệu tổng hợp từ BCTC của MBBank qua các năm
Ngân hàng MB tập trung vào mảng bán buôn với tỷ lệ dư nợ doanh nghiệp cao, đạt 78,61% năm 2014 và 68,19% năm 2016 Trong cơ cấu khách hàng doanh nghiệp, cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm trên 80%, chủ yếu tập trung vào các lĩnh vực thương mại, sản xuất, chế biến và xây dựng.
Trong bối cảnh sản xuất kinh doanh phức tạp, khách hàng doanh nghiệp thường đối mặt với nhiều rủi ro hơn so với khách hàng cá nhân, nhưng điều này lại thúc đẩy nhu cầu vay vốn Năm 2015 và 2016, MB đã triển khai nhiều chương trình hỗ trợ vay vốn cho doanh nghiệp, bao gồm gói tín dụng ưu đãi 20.000 tỷ đồng cho khách hàng thuộc đối tượng ưu đãi và gói tín dụng 2.000 tỷ đồng cho các doanh nghiệp khởi nghiệp Để đối phó với sự cạnh tranh gay gắt trong ngành ngân hàng, MB cũng đã tăng tỷ trọng cho vay khách hàng cá nhân từ 20,4% năm 2014 lên 30,29% năm 2016, nhằm đa dạng hóa và giảm thiểu rủi ro cho dư nợ.
2.1.2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh a Thu nhập
Bảng 2.3 So sánh quy mô thu nhập của MBBank và ACB Đơn vị: triệu đồng
Tổng TN từ HĐKD Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Nguồn: số liệu tổng hợp từ BCTC của MBBank qua các năm
Giai đoạn 2014 – 2016, thị trường ngân hàng chứng kiến nhiều biến động và NHNN đã tăng cường quản lý nợ xấu Kinh tế hồi phục giúp người dân và doanh nghiệp gia tăng sử dụng dịch vụ ngân hàng, tạo cơ hội cho các ngân hàng mở rộng quy mô và tăng trưởng.
Theo bảng 2.3, so sánh mức tăng trưởng thu nhập giữa ngân hàng MB và ACB cho thấy tổng thu nhập của MB đã tăng từ 8.307 tỷ đồng năm 2014 lên 9.855 tỷ đồng năm 2016, tương ứng với mức tăng 18,63% Trong khi đó, ACB đã nâng tổng thu nhập từ 6.056 tỷ đồng lên 7.562 tỷ đồng trong cùng thời gian, đạt mức tăng 24,87% Tốc độ tăng trưởng của ACB cao hơn MB, điều này phản ánh sự khác biệt trong chính sách và khẩu vị rủi ro của hai ngân hàng MB hoạt động an toàn với các chính sách thận trọng, trong khi ACB lại đẩy mạnh các chương trình tín dụng mở rộng tới nhiều đối tượng khách hàng.
Bảng 2.4 Quy mô, cơ cấu chi phí của MBBank giai đoạn 2014 – 2016 Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Nguồn: số liệu tổng hợp từ báo cáo thường niên của MBBank qua các năm
Chi phí lãi đã giảm 5,88% trong năm 2015 nhờ vào việc mặt bằng lãi suất huy động giảm từ 1,5 – 2%/năm, dẫn đến việc chi trả lãi cho nguồn vốn huy động cũng giảm theo Tuy nhiên, vào năm 2016, lãi suất có dấu hiệu tăng, khiến chi phí lãi tăng 21,77%, vượt qua tốc độ tăng của nguồn vốn tiền gửi huy động và thu nhập, từ đó làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.
Chi phí hoạt động, chiếm tỷ trọng thứ hai, đã liên tục tăng trong hai năm qua với mức tăng lần lượt là 24,13% và 8% Sự gia tăng này chủ yếu đến từ chi phí lương và phụ cấp nhân viên, do Chính phủ đã thực hiện nghị định 122/2015/NĐ trong các năm 2015 và 2016.
CP về tăng mức lương cơ sở cùng số lượng nhân viên mới tăng lên mỗi năm khiến cho chi phí hoạt động tăng nhanh
Thực trạng hiệu quả hoạt động NHTMCP Quân Đội thông qua mô hình
2.2.1 Mức độ an toàn vốn (C)
Thứ nhất: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR
Hệ số CAR là hệ số quan trọng, đánh giá mức độ đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng, làm giảm tổn thất khi rủi ro xảy ra
Bảng 2.5: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo TT
Nguồn: số liệu tổng hợp từ BCTN của MBBank qua các năm
Hệ số an toàn vốn tối thiểu của MBBank đã đáp ứng yêu cầu của NHNN theo thông tư 13/2010/NHNN Năm 2014, hệ số CAR của MB chỉ đạt 10,07%, thấp hơn 3,15% so với trung bình ngành, cho thấy khả năng chống chịu thua lỗ của ngân hàng chưa đủ mạnh Do đó, ngân hàng đã đặt mục tiêu tăng vốn điều lệ, nâng tỷ lệ CAR lên 12,50% vào năm 2016.
Vốn chủ sở hữu của MB đã tăng từ 16.561 tỷ đồng năm 2014 lên 26.588 tỷ đồng năm 2016, nhờ vào việc NHNN cho phép tăng vốn hai lần liên tiếp, từ 11.594 tỷ lên 17.127 tỷ đồng thông qua chia cổ tức bằng cổ phiếu Năm 2016, MB cũng sáp nhập Công ty Tài chính cổ phần Sông Đà, nâng vốn điều lệ lên 312 tỷ đồng Sự gia tăng vốn điều lệ này giúp MB tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn và giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh.
Thứ hai: đánh giá mức độ cân đối vốn tự có
Bảng 2.6 Đánh giá mức độ cân đối vốn tự có của MBBank
Tỷ trọng giữa vốn cổ phần và vốn huy động 9.51% 11.72% 11.98%
Dư nợ cho vay so với vốn chủ sở hữu 6.07 5.23 5.67
Nguồn: số liệu tổng hợp từ BCTC của MBBank qua các năm
Tỷ trọng vốn cổ phần so với vốn huy động của MB luôn duy trì ở mức ≥ 5%, cho thấy sự cân đối tốt giữa hai nguồn vốn này So với ACB và TechcomBank, chỉ số này của MB cao hơn, với tỷ trọng tăng từ 9.51% vào năm 2014 lên 11.98% vào cuối năm 2016 Mặc dù tỷ lệ dư nợ cho vay so với vốn chủ sở hữu giảm trong năm 2015, nhưng đã phục hồi và tăng trưởng vào năm 2016, cho thấy việc tăng cường vốn chủ sở hữu của MB đã có tác động tích cực đến sự tăng trưởng dư nợ, phản ánh hiệu quả trong quyết định quản lý của ban lãnh đạo.
Thứ nhất, Tỷ trọng nợ quá hạn, nợ xấu
Bảng 2.7 Cơ cấu tín dụng theo nhóm nợ Đơn vị: triệu đồng
Nhóm nợ Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dƣ nợ 5,20% 3,57% 2,58%
Nguồn: số liệu tổng hợp từ BCTC của MBBank qua các năm
Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu/tổng dư nợ của MBBank đã giảm đáng kể từ 2.73% năm 2014 xuống 1.32% năm 2016, nhờ vào cơ cấu nợ lành mạnh với nợ đủ tiêu chuẩn chiếm khoảng 93-95% tổng dư nợ, đạt 95.90% vào năm 2016 Các nhóm nợ quá hạn đều có xu hướng giảm, đặc biệt là nhóm 5, giảm từ 1,36% năm 2014 xuống 0,41% năm 2016, mặc dù nợ nhóm 3 có tăng nhưng tỷ trọng không đáng kể.
Tỷ lệ nợ quá hạn của MBBank đã giảm liên tục và đến năm 2016 đã dưới 5% theo quy định của NHNN Tỷ lệ nợ xấu luôn duy trì trong mức an toàn 3% và có xu hướng giảm dần Ngân hàng tập trung cho vay khách hàng có tình hình tài chính vững mạnh, tài sản đảm bảo tốt và khả năng trả nợ cao, đồng thời kiểm soát chất lượng tín dụng hiệu quả Nhờ vào các biện pháp nâng cao chất lượng tài sản và chuyên môn hóa công tác thu nợ, MBBank đã giữ tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn ở mức thấp tính đến cuối năm 2016.
Thứ hai, tỷ trọng khoản mục đầu tư
Bảng 2.8 Tỷ trọng khoản mục đầu tƣ trong tổng tài sản Đơn vị: triệu đồng
(3) Góp vốn, đầu tư dài hạn 1.459.650 1.606.122 842.259
Tỷ trọng khoản mục đầu tƣ/ Tổng TSC = (4)/(5) 31,27% 23,45% 21,48%
Nguồn: số liệu thống kê từ BCĐKT của MBBank qua các năm
Giai đoạn 2014 – 2016, MB đã giảm mạnh đầu tư vào chứng khoán kinh doanh và các khoản góp vốn đầu tư dài hạn, với giá trị chứng khoán kinh doanh giảm xuống còn 10.456 tỷ đồng.
Từ năm 2014 đến năm 2016, tổng số đầu tư giảm từ 926 tỷ xuống còn 842 tỷ, trong khi chỉ có khoản mục chứng khoán đầu tư tăng lên 53.286 tỷ Mặc dù tập trung mở rộng tín dụng trong bối cảnh kinh tế thuận lợi, tỷ trọng các khoản mục đầu tư của MB đã giảm 9,79%, chỉ còn 21,48% vào năm 2016.
MB đã liên tục giảm đầu tư vào chứng khoán kinh doanh, từ 10.456 tỷ đồng năm 2014 xuống chỉ còn 926 tỷ đồng năm 2016 Đầu tư chủ yếu của MB tập trung vào trái phiếu chính phủ, trong khi phần còn lại chủ yếu là cổ phiếu của các tổ chức kinh tế.
Giai đoạn 2014 – 2016, thị trường ngân hàng trở nên sôi động, MB đã quyết định bán toàn bộ trái phiếu nắm giữ nhằm cải thiện nguồn vốn và thanh khoản Sau giao dịch này, phần chứng khoán kinh doanh còn lại của MB chủ yếu là chứng khoán vốn.
Chứng khoán đầu tư, đặc biệt là trái phiếu chính phủ, được MB nắm giữ với khối lượng lớn nhờ tính an toàn và thanh khoản cao Trái phiếu có thể chuyển đổi thành tiền mặt nhanh chóng hơn so với bất động sản và các loại chứng khoán khác.
MB chủ yếu giữ lại chứng khoán sẵn sàng để bán, chiếm tới 46.131 tỷ đồng, tương đương 86,57% tổng lượng chứng khoán đầu tư Đây là một kênh đầu tư an toàn và linh hoạt, mang lại sự ổn định cho nhà đầu tư.
MB vẫn luôn duy trì khối lượng khá lớn
Góp vốn và đầu tư dài hạn của MB chỉ chiếm 0,33% tổng tài sản, cho thấy tỷ trọng rất nhỏ trong cơ cấu tài chính MB tận dụng nguồn vốn của mình để kinh doanh, đồng thời duy trì một lượng nhỏ vốn cho các công ty liên kết như CTCP VIETASSET, CTCP Long Thuận Lộc, CTCP Đầu tư MIC và một số tổ chức kinh tế, dự án khác.
Thứ nhất: Hiệu quả quản lý nhân sự
Bảng 2.9 Phân tích lợi nhuận đƣợc tạo ra trên một nhân công Đơn vị: triệu đồng
Nguồn: số liệu tổng hợp từ BCTN của MBBank qua các năm
Bảng 2.9 cho ta thấy số lượng nhân công của MBBank trong giai đoạn 2014 – 2016 tăng mạnh, mỗi năm tăng từ 800 đến hơn 1000 nhân sự, tương đương tăng 13,55% trong năm
Từ năm 2015 đến 2016, tỷ lệ lợi nhuận tăng từ 14,69%, tuy nhiên, sự gia tăng lợi nhuận chưa tương xứng với tốc độ tăng trưởng về số lượng nhân sự Lợi nhuận sau thuế trên mỗi nhân viên vẫn chưa đạt mức kỳ vọng.
Năm 2015, công ty ghi nhận sự giảm mạnh về lợi nhuận, từ 413,24 triệu đồng xuống 365,35 triệu đồng, tương ứng với mức giảm 11,59%, và giữ nguyên trong năm 2016 Mặc dù lợi nhuận của MB có sự tăng trưởng trong giai đoạn này, nhưng vẫn chưa có những đột phá lớn, cho thấy cần có sự điều chỉnh trong chính sách quản lý nhân sự và vận hành kinh doanh.
Bảng 2.10 Phân tích hiệu quả kinh doanh của nhân viên Đơn vị: triệu đồng
Hiệu quả kinh doanh/ Nhân công 16.603,77 17.648,14 19.114,60
Theo bảng 2.10, sự gia tăng số lượng nhân công hàng năm đi kèm với tổng dư nợ cho vay của ngân hàng cũng tăng lên, cho thấy hiệu quả kinh doanh trên mỗi nhân công có sự cải thiện Tuy nhiên, sự tăng trưởng này chưa đảm bảo hiệu quả sinh lời tốt, có thể liên quan đến chính sách khách hàng của MB và cách quản lý, sử dụng nguồn vốn.
Thứ hai: Quy trình, môi trường vận hành
Đánh giá hiệu quả hoạt động thông quan phân tích báo cáo tài chính của
Trong bối cảnh ngành ngân hàng đang phát triển mạnh mẽ cùng với sự phục hồi của nền kinh tế, MBBank đã áp dụng chiến lược kinh doanh tập trung vào ngân hàng bán buôn và phục vụ các doanh nghiệp có doanh thu lớn Mặc dù chiến lược này mang lại nhiều lợi ích, nhưng cũng tạo ra một số thách thức cho MBBank, điều này được thể hiện qua các kết quả kinh doanh mà ngân hàng đạt được trong thời gian qua.
Kết quả về mức độ an toàn vốn
Nguồn vốn của MBBank tiếp tục tăng trưởng mạnh mẽ thể hiện ở cả nguồn vốn huy động và vốn chủ sở hữu
Vốn điều lệ của MB Bank đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ qua các năm, từ 11.594 tỷ đồng vào năm 2014 lên 17.127 tỷ đồng vào năm 2016.
47 hiện MBBank được chú trọng trong việc phát triển kinh doanh đồng thời đảm bảo mức độ an toàn trong thời gian tới
Nguồn vốn huy động của MBBank tiếp tục tăng trưởng ấn tượng, với mức tăng hơn 8% trong năm 2016 so với năm 2015, đạt tổng mức tăng trưởng 16,01% Điều này đã giúp MBBank nằm trong nhóm các ngân hàng thương mại cổ phần có tăng trưởng cao về huy động vốn Bên cạnh việc gia tăng nguồn vốn từ khách hàng, ngân hàng cũng ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ trong nguồn vốn từ tiền gửi và vay mượn từ các tổ chức tín dụng khác, góp phần vào việc kinh doanh chênh lệch lãi suất và đảm bảo thanh khoản ngắn hạn.
Kết quả về chất lượng tài sản
Chất lượng tín dụng của MBBank đã được cải thiện đáng kể, với tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu giảm xuống còn 1,32% trên tổng dư nợ vào năm 2016, đảm bảo mức an toàn theo quy định của NHNN Ngân hàng cũng đã chuyển dịch tỷ trọng tín dụng sang trung và dài hạn, nhằm tối ưu hóa lợi nhuận và mở rộng thị trường sang phân khúc khách hàng cá nhân Điều này phản ánh hiệu quả trong quản lý khoản vay và chiến lược tái cấu trúc danh mục của MBBank.
MBBank đã điều chỉnh danh mục đầu tư an toàn bằng cách giảm tỷ lệ đầu tư vào chứng khoán kinh doanh và tập trung chủ yếu vào trái phiếu chính phủ Đầu tư vào trái phiếu chính phủ không chỉ mang lại sự an toàn mà còn đảm bảo tính thanh khoản cao, giúp ngân hàng dễ dàng đáp ứng nhu cầu thanh khoản của mình.
Kết quả về khả năng quản lý
Công tác tổ chức nhân sự tại MBBank đã được triển khai theo chiến lược tập trung hóa các mảng vận hành và thẩm định, đồng thời tăng cường các chức năng quản lý tập đoàn Ngân hàng cũng đã thực hiện nhiều sửa đổi về quy chế lương và đãi ngộ, hoàn thiện hệ thống KPIs, và tiếp tục triển khai các chương trình đào tạo, bồi dưỡng cho cán bộ.
Để nâng cao hiệu quả vận hành, cần cải thiện chất lượng dịch vụ và đầu tư vào máy móc, phần mềm mới nhằm tăng năng suất và giảm rủi ro Đồng thời, các cải cách mạnh mẽ trong hành chính và kiểm soát hoạt động ngân hàng cũng đóng vai trò quan trọng trong quá trình này.
Kết quả về khả năng sinh lời
- MBBank đã có dấu hiệu cải thiện về tỉ lệ lợi nhuận: thể hiện ở bộ chỉ số ROA,
ROE qua các năm, đã có dấu hiệu cải thiện tăng lên lần lượt 1,23 và 10,85 trong năm
Năm 2016, sự tăng trưởng thu nhập và tiết giảm chi phí đã dẫn đến kết quả tích cực, trong đó thu nhập từ lãi tăng nhanh hơn chi phí huy động là yếu tố quan trọng nhất Bên cạnh đó, tỷ lệ hoạt động dịch vụ cũng đã phục hồi, góp phần vào sự phát triển chung trong năm này.
Kết quả về quản lý thanh khoản
Thanh khoản của MBBank trong dài hạn đã có sự cải thiện đáng kể nhờ vào việc ngân hàng duy trì tăng trưởng ổn định trong nguồn tiền gửi Đặc biệt, tiền gửi có kỳ hạn đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ trong năm 2016.
MBBank tiếp tục nâng cao vốn điều lệ nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động và tuân thủ các quy định về tỷ lệ an toàn vốn theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước.
2.3.2 Hạn chế còn tồn tại
Mặc dù MBbank đã ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng về quy mô và lợi nhuận trong thời gian qua, ngân hàng vẫn gặp phải một số hạn chế, chưa tối ưu hóa hiệu quả hoạt động của mình.
Về chất lượng tài sản
Ngân hàng MB, vốn chuyên cung cấp dịch vụ cho khách hàng doanh nghiệp quy mô lớn, hiện đang gia tăng tỷ trọng cho vay cá nhân lên gần 10% trong tổng cơ cấu cho vay Tuy nhiên, việc mở rộng sang thị trường cho vay cá nhân, vốn không phải là ưu tiên hàng đầu, có thể mang lại những thách thức cho ngân hàng này.
Về khả năng sinh lời
Mặc dù khoản cho vay khách hàng của ngân hàng đã tăng trưởng mạnh mẽ, tỷ trọng tài sản có sinh lời lại có xu hướng giảm qua các năm Nguyên nhân chủ yếu là do vào năm 2016, MB đã đầu tư mới cho tài sản cố định (TSCĐ) và đồng thời gia tăng các khoản mục tài sản khác như xây dựng cơ bản dở dang và các khoản phải thu khác.
Trong giai đoạn 2014 – 2016, MB đã gặp khó khăn trong việc duy trì lợi nhuận do chi phí huy động và chi phí hoạt động tăng cao, trong khi thu nhập từ đầu ra chưa đạt hiệu quả mong muốn Để cải thiện tình hình tài chính, MB cần thực hiện những thay đổi cần thiết trong chính sách và quản lý chi phí.
Thu nhập từ các khoản ngoài lãi, bao gồm doanh thu từ hoạt động dịch vụ và đầu tư, dù không chiếm tỷ trọng lớn nhất nhưng mang lại độ rủi ro thấp và độ bền cao Nếu ngân hàng có thể thu hút khách hàng sử dụng các dịch vụ này, sẽ tạo ra một nguồn doanh thu vững chắc và khuyến khích khách hàng sử dụng nhiều sản phẩm hơn.
2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THÔNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI
Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Quân Đội
Ngân hàng TMCP Quân đội đã hoàn thành chiến lược 5 năm với kết quả khả quan, tạo động lực vững chắc cho giai đoạn chiến lược mới Chiến lược năm 2017 và giai đoạn 5 năm tiếp theo tập trung vào đổi mới và quyết tâm bứt phá của ngân hàng cùng đội ngũ cán bộ công nhân viên.
Mục tiêu phát triển giai đoạn 2017 – 2021 của MB là trở thành ngân hàng thuận tiện nhất và nằm trong Top 5 hệ thống ngân hàng Việt Nam về hiệu quả kinh doanh vào năm 2021 Để đạt được điều này, MB sẽ tập trung vào việc triển khai các hoạt động dựa trên phương châm “Đổi mới, hợp tác, hiện đại hóa và phát triển bền vững”, với ba trụ cột chính: Ngân hàng cộng đồng, Ngân hàng chuyên nghiệp theo ngành, và Ngân hàng số Đồng thời, ngân hàng cũng sẽ chú trọng đến hai nền tảng quan trọng là quản trị rủi ro vượt trội và năng lực thực thi nhanh.
Năm 2017, MB đặt mục tiêu vững chắc trong Top 5 ngân hàng hàng đầu về hiệu quả với phương châm “Tăng trưởng đột phá, hiệu quả-an toàn” Các công ty thành viên sẽ đóng góp quan trọng vào lợi nhuận, đồng thời MB tiếp tục tăng cường hợp tác với các đối tác và cổ đông chiến lược lớn trong giai đoạn này.
2021 để khai thác tiềm năng khách hàng
Tăng vốn trong thời gian tới là yếu tố quan trọng để nâng cao năng lực tài chính, cải thiện khả năng hoạt động và tăng cường sức cạnh tranh của MB.
MB mở rộng kinh doanh để đáp ứng tốt hơn các yêu cầu của quy chuẩn Basel II và nâng cao khả năng quản trị rủi ro Các phương án tăng vốn được triển khai nhằm bảo đảm lợi ích của cổ đông và phát triển bền vững cho ngân hàng Vốn tăng thêm trong năm 2017 sẽ được đầu tư vào nâng cao năng lực công nghệ theo xu hướng "Ngân hàng số" và triển khai các dự án trọng điểm để tăng cường sự hiện diện của MB tại các khu vực và đối tượng khách hàng đa dạng.
53 khách hàng; tập trung tăng năng lực quản trị, phát triển nguồn nhân lực và nắm bắt các cơ hội đầu tư kinh doanh hiệu quả
Một số chỉ tiêu kế hoạch trong năm 2017
- Huy động vốn từ dân cư, tổ chức kinh tế tăng 8 – 10%
- Dư nợ cho vay tăng trưởng 16%
- Lợi nhuận trước thuế đặt ra trong năm 2017 là 4.532 tỷ đồng – đặt ra mức tăng trưởng lợi nhuận cao kỷ lục.
Nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng TMCP Quân Đội
Phân tích báo cáo tài chính giai đoạn 2014 – 2016 đã cung cấp cái nhìn tổng quát về Ngân hàng TMCP Quân Đội, bao gồm các khía cạnh như tài sản, nguồn vốn, thanh khoản, nhạy cảm với thị trường và khả năng sinh lời Để đạt được mục tiêu trở thành một trong năm hệ thống ngân hàng hàng đầu Việt Nam về hiệu quả kinh doanh vào năm 2021, ngân hàng cần thực hiện các bước đột phá lớn Với định hướng “Tăng trưởng đột phá, hiệu quả-an toàn” trong năm 2017, ngân hàng cần chú ý đến một số giải pháp chiến lược quan trọng.
3.2.1 Nâng cao chất lượng tài sản
MBBank sở hữu tỷ lệ tài sản hợp lý và an toàn, đảm bảo cho hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng chưa tập trung đầu tư vào các khoản mục quan trọng mang lại doanh thu cao Do đó, trong những năm tới, MBBank cần điều chỉnh cơ cấu tài sản để nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Giảm tỷ trọng khoản mục đầu tư là một chiến lược quan trọng trong hoạt động cho vay của ngân hàng, nhằm tối ưu hóa thu nhập Hoạt động cho vay không chỉ là nguồn thu chính mà còn đóng vai trò quyết định trong sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Đầu tư của ngân hàng vẫn chiếm tỷ trọng lớn, đạt hơn 21% Mặc dù các khoản đầu tư này có thể an toàn, nhưng chúng không mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng.
MBBank cần tiếp tục cải thiện chất lượng các khoản vay để giảm tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn, mặc dù đã có sự giảm qua các năm Việc giảm này một phần nhờ vào việc ngân hàng đã bán bớt nợ xấu cho VAMC Do đó, MBBank cần triển khai các chính sách và phương pháp quản lý hiệu quả nhằm đảm bảo an toàn và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
3.2.2 Hoạt động quản lý liên tục đổi mới, phù hợp thị trường
MBBank đã thực hiện nhiều thay đổi trong chính sách quản lý để duy trì hiệu quả hoạt động và sự ổn định của bộ máy Để thích ứng với thị trường ngân hàng cạnh tranh, MBBank cần liên tục đổi mới các chính sách, phù hợp với sự biến động của nền kinh tế và nhu cầu khách hàng.
MBBank hiện đang điều chỉnh chính sách để tập trung vào các khách hàng quen thuộc và quy mô lớn Mặc dù khẩu vị rủi ro hiện tại còn thấp và chính sách lãi suất cùng phí chưa thu hút được nhiều khách hàng như các đối thủ, ngân hàng vẫn có thể xem xét nới lỏng khẩu vị rủi ro nhằm tăng hiệu quả hoạt động, nhưng vẫn phải đảm bảo an toàn tài chính.
Nhân sự của MBBank đã gia tăng đáng kể qua các năm, dẫn đến việc quản lý và chi phí cho nhân viên cũng tăng lên Để tối ưu hóa nguồn lực đầu tư cho nhân sự, MBBank cần triển khai các chính sách sử dụng nhân sự hợp lý nhằm giảm thiểu lãng phí.
3.2.3 Nâng cao khả năng sinh lời
Nâng cao khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng
Theo phân tích BCTC, tỷ lệ sinh lời cho vay đang có dấu hiệu cải thiện, nhưng chưa có sự bứt phá rõ rệt Để đạt được tăng trưởng đột phá, ngân hàng cần chú ý thực hiện các giải pháp nhằm đảm bảo hiệu quả và an toàn, phù hợp với phương châm đã đề ra.
MB cần mở rộng sản phẩm đến các khách hàng doanh nghiệp lớn, thị trường tài chính, quản lý dự án và quản lý tiêu dùng Đây là phân khúc thị trường tiềm năng với sản phẩm đặc thù và cơ hội bán chéo hiệu quả.
Ngân hàng không chỉ cần cung cấp đa dạng dịch vụ tài chính tiện ích mà còn nên đầu tư vào công nghệ hiện đại để nâng cao chất lượng phục vụ Bên cạnh đó, việc triển khai chương trình chăm sóc khách hàng thân thiết sẽ giúp thu hút và giữ chân khách hàng hiệu quả hơn.
Giải pháp giảm thiểu chi phí
Giảm chi phí là yếu tố quan trọng để tăng lợi nhuận ngân hàng Thời gian gần đây, chi phí hoạt động của ngân hàng vẫn ở mức cao, một phần do tình hình kinh tế khó khăn và một phần do ngân hàng chưa áp dụng các giải pháp quản lý chi phí hiệu quả.
Ngân hàng cần tìm kiếm nguồn vốn giá rẻ để giảm chi phí đầu vào và tăng lợi nhuận Việc huy động tiền nhàn rỗi, đặc biệt là từ nguồn tiền gửi không kỳ hạn của các tổ chức, là rất quan trọng Giảm phụ thuộc vào vay vốn từ ngân hàng cấp trên sẽ giúp hạ tỷ lệ lãi suất đầu vào, từ đó giảm chi phí sử dụng và cải thiện hiệu quả kinh doanh.
Để giảm chi phí hoạt động, ngân hàng cần tinh giản đội ngũ nhân viên nhằm nâng cao hiệu quả công việc mà không ảnh hưởng đến chất lượng làm việc Chi phí hoạt động chủ yếu gia tăng do lương và phụ cấp, vì vậy không thể cắt giảm hai loại chi phí này Ngân hàng cần tăng cường quản lý và giám sát chi phí, đảm bảo tính thực tiễn và trung thực trong từng khoản chi, đồng thời tổ chức kiểm tra và xử lý nghiêm các khoản chi sai chế độ hoặc vượt định mức Hạn chế các khoản chi nội bộ và cắt giảm những khoản không cần thiết cũng là biện pháp quan trọng để tối ưu hóa chi phí.