Đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần quân đội thông qua báo cáo tài chính,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẨN QUÂN ĐỘI THÔNG QUA BÁO CÁO TÀI CHÍNH Giảng viên hướng dẫn Sinh viên thực Lớp Khoa Mã sinh viên : Ths.Nguyễn Thanh Nhàn : Đỗ Thị Thanh Nhàn : NHM : Ngân Hàng : 16A4000515 Hà Nội - 2017 LỜI CẢM ƠN Để đạt thành nghiên cứu ngày hôm nay, không kể đến tạo điều kiện giúp đỡ từ phía nhà trường giảng viên Đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn tới Học Viện Ngân Hàng tạo cho chúng em điều kiện vận dụng sâu kiến thức học trường, đồng thời tạo hội cho chúng em có nhìn sâu sắc đề tài liên quan đến chuyên ngành học thực trạng Qua đó, chúng em trau dồi tri thức kĩ Lời cảm ơn sâu sắc tiếp theo, em xin gửi đến cô Nguyễn Thanh Nhàn giảng viên khoa Ngân hàng đồng thời giảng viên hướng dẫn trực tiếp cho em Cô Nhàn tận tâm theo sát đường nghiên cứu em từ đầu đến hoàn thành bài: hướng dẫn chọn đề tài, gợi ý cách tiếp cận vấn đề hay động viên em vấp phải khó khăn q trình thực Cuối em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới anh chị, bạn bè sẵn sàng giải đáp thắc mắc giúp đỡ truyền đạt kinh nghiệm có để em hồn thành cơng trình nghiên cứu cách thuận lợi LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi hướng dẫn khoa học Ths Nguyễn Thanh Nhàn Các nội dung nghiên cứu, kết đề tài trung thực chưa công bố hình thức trước Những số liệu bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá tác giả thu thập từ nguồn khác có ghi rõ phần tài liệu tham khảo Ngồi ra, khố luận cịn sử dụng số nhận xét, đánh số liệu tác giả khác, quan tổ chức khác có trích dẫn thích nguồn gốc Nếu phát có gian lận tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm nội dung khóa luận Học Viện Ngân Hàng khơng liên quan đến vi phạm tác quyền, quyền tơi gây q trình thực (nếu có) Hà Nội, ngày tháng năm 2017 Người thực Đỗ Thị Thanh Nhàn MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ VIỆC ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THƠNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 1.1.1 Tổng quan hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.2 Tổng quan hiệu hoạt động Ngân hàng thương mại 1.2 TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 10 1.2.1 Khái niệm 10 1.2.2 Mục đích phân tích báo cáo tài 10 1.2.3 Phương pháp phân tích báo cáo tài chủ yếu 11 1.2.4 Hệ thống báo cáo tài sử dụng phân tích 12 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến kết phân tích báo cáo tài .14 1.3 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THƠNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 15 1.3.1 Đánh giá tình hình nguồn vốn hiệu hoạt động sử dụng vốn .15 1.3.2 Đánh giá hiệu hoạt động dịch vụ 19 1.3.3 Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh vàng ngoại hối 20 1.3.4 Đánh giá thu nhập, chi phí khả sinh lời 20 KẾT LUẬN CHƯƠNG 23 CHƯƠNG 24 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI GIAI ĐOẠN 2014-2016 THƠNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 24 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NHTMCP QUÂN ĐỘI 24 2.2 THỰC TRẠNG ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NHTMCP QN ĐỘI GIAI ĐOẠN 2014-2016 THƠNG QUA PHÂN TÍCH BCTC 26 2.2.1 Đánh giá tình hình nguồn vốn hiệu sử dụng vốn 26 2.2.2 Đánh giá hiệu hoạt động dịch vụ 41 2.2.3 Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh vàng ngoại hối 42 2.2.4 Đánh giá thu nhập, chi phí khả sinh lời 43 2.3 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA MB THÔNG QUA BCTC 49 2.3.1 Những thành tựu đạt 49 2.3.2 Các tồn nguyên nhân 51 KẾT LUẬN CHƯƠNG 54 CHƯƠNG 55 ĐỀ XUẤT MỘT SỐ BIỆN PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 55 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA MB NĂM 2017 55 3.2 ĐỀ XUẤT MỘT SỐ BIỆN PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA MB DỰA TRÊN KẾT QUẢ PHÂN TÍCH BCTC .56 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ VÀ NHNN NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NHTMCP QUÂN ĐỘI .62 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Bộ ban ngành có liên quan 62 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 63 KẾT LUẬN CHƯƠNG .65 KẾT LUẬN 66 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC Danh mục chữ viết tắt NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà nước BCTC Báo cáo tài TCTD Tổ chức tín dụng HĐDV Hoạt động dịch vụ KDNT Kinh doanh ngoại tệ TSC Tài sản có ROA Lợi nhuận rịng tổng tài sản ROE Lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu LNTT Lợi nhuận trước thuế LNST Lợi nhuận sau thuế TTS BQ Tổng tài sản bình quân VCSH BQ Vốn chủ sở hữu bình quân ĐT Đầu tư CP Cổ phần KHCN Khách hàng cá nhân Danh mục bảng, biểu đồ STT 10 11 12 Biểu đồ Nội dung Quy mô tốc độ tăng trưởng tổng nguồn vốn MB bank giai Biểu đồ 2.1 đoạn 2014 – 2016 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu nguồn vốn ngân hàng MB giai đoạn 2014 – 2016 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu nợ phải trả MB bank giai đoạn 2014 – 2016 Biểu đồ 2.4 Quy mô tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu số ngân hàng Biểu đồ 2.5 Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng số ngân hàng Biểu đồ 2.6 Cơ cấu cho vay theo ngành nghề kinh tế MB bank Biểu đồ 2.7 Cơ cấu cho vay theo thời hạn MB bank Biểu đồ 2.8 Tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng giai đoạn 2014 – 2016 Biểu đồ 2.9 Hệ số an toàn vốn tối thiểu số ngân hàng Quy mô tăng trưởng lãi (lỗ) từ hoạt động kinh doanh ngoại Biểu đồ 2.10 hối MB bank Biểu đồ 2.11 Hệ số ROA số ngân hàng Biểu đồ 2.12 Hệ số ROE số ngân hàng STT 10 11 12 Bảng Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Bảng 2.11 Bảng 2.12 13 14 15 16 17 Bảng 2.13 Bảng 2.14 Bảng 2.15 Bảng 2.16 Bảng 2.17 Nội dung Cơ cấu tiền gửi khách hàng theo kỳ hạn MB bank Cơ cấu tiền gửi theo đối tượng khách hàng MB bank Cơ cấu vốn chủ sở hữu MB bank Cơ cấu tài sản MB bank giai đoạn 2014 – 2016 Cơ cấu cho vay theo đối tượng khách hàng MB bank Phân tích dư nợ cho vay theo chất lượng Nguồn lực để bù đắp rủi ro tín dụng MB bank Các số phản ánh khả sinh lời từ hoạt động tín dụng MB Tình hình hoạt động đầu tư MB bank Tỷ suất sinh lời khoản mục đầu tư MB Các số phản ánh khả khoản MB bank Cơ cấu tốc độ tăng trưởng khoản thu nhập từ hoạt động dịch vụ MB Tình hình thu nhập, chi phí lợi nhuận MB bank Cơ cấu thu nhập MB giai đoạn 2014 – 2016 Cơ cấu chi phí MB giai đoạn 2014 – 2016 Bảng phân tích chất lượng thu nhập MB Phân tích khả kiểm sốt chi phí MB LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tốc độ tồn cầu hóa tự hóa thương mại nhanh chóng năm vừa qua tạo nhiều thay đổi môi trường kinh doanh Việt Nam Hội nhập kinh tế quốc tế tạo điều kiện cho quốc gia phát triển, nhiên điều khiến cạnh tranh lĩnh vực kinh tế trở nên gay gắt tài ngân hàng ngoại lệ Ngân hàng ngoại xâm nhập vào thị trường nội địa Với kinh nghiệm lâu năm, công nghệ đại, nguồn vốn lớn hậu thuẫn tập đồn tài vững mạnh có uy tín giới, họ tự tin đáp ứng đầy đủ nhu cầu lĩnh vực tài cho người Việt Có thể nói, tập đồn tài nước ngồi thách thức ngành Ngân hàng Việt Nam Và nội hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, cạnh tranh ngày mạnh mẽ, ngân hàng nỗ lực không ngừng để tạo cho chỗ đứng tiếng nói riêng thị trường tài ngày hội nhập sâu rộng Sức ép lên nhà quản trị ngân hàng ngày lớn, đòi hỏi nhà quản trị phải cập nhật tình hình hoạt động ngân hàng theo tháng, tuần, có hoạt động phải cập nhật ngày, Đó có lẽ lý khiến cho phân tích BCTC đóng vai trò đặc biệt quan trọng trở thành việc làm khơng thể thiếu với ngân hàng nào, nhà quản trị phân tích BCTC đường ngắn để tiếp cận với tranh tồn cảnh tình hình tài ngân hàng mình, để thấy ưu điểm nhược điểm nguyên nhân vấn đề tồn tại, từ định hướng hoạt động kinh doanh đắn tương lai Cùng với xu phát triển ngành ngân hàng nói chung, NHTMCP Quân Đội (MB), dù có lợi sẵn có từ vị thế, thương hiệu, nguồn vốn, nhân lực cần thiết phải nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh nhằm phát triển an tồn, đứng vững cạnh tranh khốc liệt đóng góp vào thịnh vượng kinh tế nước nhà Xuất phát từ thực tế nói trên, đề tài “Đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng Quân Đội giai đoạn 2014 -2016 thơng qua phân tích báo cáo tài chính” cung cấp thơng tin, nhìn tích cực, hữu ích cho nhà quản trị ngân hàng, nhà đầu tư quan quản lý nhà nước Các nghiên cứu trước Trên giới Việt Nam có nhiều nghiên cứu kiểm định, đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, kể tên số nghiên cứu tiêu biểu sau: - Gwahula Raphael (2013) sử dụng phương pháp phân tích bao liệu (DEA) để đánh giá hiệu hoạt động NHTM Tanzania giai đoạn bảy năm 2005-2011 Với quan điểm coi ngân hàng trung gian tài dẫn vốn kinh tế, tác giả lựa chọn biến đầu vào bao gồm: lao động, khấu hao, chi phí hoạt động, chi phí tài chính; biến đầu dư nợ giá trị khoản đầu tư Kết nghiên cứu cho thấy hiệu chung ngân hàng mức thấp, đạt 53,2%, số thấp so sánh với trung bình ngân hàng giới Bài nghiên cứu rằng, nhóm ngân hàng nghiên cứu có hiệu phân bổ nhỏ hiệu kỹ thuật, điều hàm ý ngân hàng Tanzania phân bổ nguồn lực đầu vào chưa hợp lý Ngoài ra, nghiên cứu sử dụng hồi quy Tobit để xác định nhân tố tác động đến hiệu hoạt động ngân hàng Tanzania Kết cho thấy quy mơ ngân hàng, thu nhập ngồi lãi, tỷ lệ an tồn vốn có tương quan dương với hiệu hoạt động, ngược lại nợ xấu có tác động nghịch với hiệu hoạt động - Nguyễn Việt Hùng (2008) sử dụng phương pháp DEA đo lường hiệu hoạt động 32 NHTM Việt Nam giai đoạn 2001 - 2005 với ba biến đầu vào gồm chi phí trả lương cho nhân viên, tư bản, tổng vốn huy động, biến đầu bao gồm thu từ lãi thu lãi Tác giả sử dụng phương pháp DEA kết hợp số Malmquist với mơ hình hàm sản xuất biên ngẫu nhiên, sau hồi quy với Tobit, kết nghiên cứu cho thấy yếu tố như: tài sản ngân hàng, tỷ lệ cho vay tỷ lệ tiền gửi, tỷ suất sinh lời tài sản, tỷ lệ nợ xấu, chi phí… có ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh NHTM giai đoạn - TS Phùng Thị Lan Hương (2013) với đề tài “Phân tích tài với việc nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam” Trong đó, phân tích tài NHTM Việt Nam đánh giá chủ yếu hệ thống tiêu phản ánh lực tài NHTM quy mơ vốn chủ, nhóm tiêu quy mô chất lượng tài sản, tiêu khả sinh lời từ đưa biện pháp nâng cao hiệu hoạt động cho NHTM Các nghiên cứu chủ yếu sử dụng phương pháp phân tích bao giữ liệu (DEA) để đánh giá hiệu hoạt động NHTM thông qua việc chạy mô hình yếu tố đầu vào đầu ngân hàng từ đánh giá ngân hàng sử dụng tối ưu hóa giá trị đầu vào hay chưa Tuy nhiên việc làm tốn nhiều thời gian khơng phải có khả chạy mơ hình này, thường đánh giá dựa số tiêu điển hình khó có nhìn tổng qt tình hình hoạt động NHTM Vì vậy, khóa luận đưa cách làm đơn giản dựa phân tích báo cáo tài để có nhìn tổng quan tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong khóa luận ngồi việc đánh giá tiêu giống nghiên cứu TS Phùng Thị Lan Hương đánh giá tiêu khác để thấy ưu nhược điểm toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Hơn nữa, đề tài đánh giá hiệu NHTM nói chung, cịn khóa luận thực phân tích đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng cụ thể NHTMCP Quân Đội, từ đề xuất biện pháp cụ thể góp phần nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Mục đích nghiên cứu Khóa luận thực nhằm đạt mục tiêu sau: - Nghiên cứu sở lý luận hoạt động NHTM, hiệu hoạt động NHTM, phân tích báo cáo tài tiêu chí giúp đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng thông qua phân tích báo cáo tài - Nghiên cứu thực trạng hiệu hoạt động MB thông qua việc phân tích báo cáo tài - Qua nhận thức lý luận phân tích thực tiễn, đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng thời gian tới - Đề xuất kiến nghị với quan có liên quan góp phần làm tăng hiệu hoạt động ngân hàng MB nói riêng NHTM nói chung Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu vấn đề lý luận liên quan đến việc đánh giá hiệu hoạt động NHTM thông qua phân tích báo cáo tài chính, thực đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng MB Phạm vi nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu hiệu hoạt động ngân hàng MB khoảng thời gian năm từ 2014 đến 2016 Phương pháp nghiên cứu Khóa luận sử dụng kết hợp phương pháp nghiên cứu như: phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp thống kê, so sánh, phương pháp logic Kết cấu đề Đề tài bố cục thành chương nhằm tập trung nghiên cứu nội dung chủ yếu sau: Chương 1: Cơ sở lý luận việc đánh giá hiệu hoạt động thơng qua phân tích báo cáo tài NHTM Chương 2: Thực trạng hiệu hoạt động MB giai đoạn 2014 – 2016 thơng qua phân tích báo cáo tài ngân hàng Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội - Triển khai chiến lược giai đoạn 2017 - 2021 sở kế thừa, cập nhật điều chỉnh chiến lược giai đoạn 2011-2015 + MB phấn đấu Top hiệu hoạt động, trở thành ngân hàng thuận tiện sở tư vấn chiến lược McKinsey - Các giải pháp kinh doanh hướng đến tăng hiệu + Thay đổi phương pháp điều hành kinh doanh hướng tới hiệu khách hàng + Nâng cao kỹ định bán hàng RM Chi nhánh + Tăng lực phân tích kinh doanh, phân tích sở liệu khách hàng, hồn thiện giải pháp tài phù hợp với phân khúc khách hàng (ứng dụng cơng nghệ, phân tích data) + Củng cố quan hệ với khách hàng truyền thống, khách hàng Quân đội Phát triển sở khách hàng theo tiêu chí hiệu quả, ưu tiên doanh nghiệp SME, doanh nghiệp FDI KHCN đại chúng + Củng cố chất lượng sản phẩm, dịch vụ trọng tâm nhóm sản phẩm dịch vụ bán lẻ cho KHCN , toán tài trợ thương mại cho KHDN + Tổ chức lại hạ tầng toán kênh ngân hàng điện tử, Ban liên kết Viettel, ngân hàng giao dịch (e-MB doanh nghiệp, thẻ điện tử, BankPlus+, toán …) + Đầu tư chuyển dịch nhanh NH ứng dụng số, hợp tác mạnh mẽ với Viettel kỹ thuật số hướng tới khách hàng + Đẩy mạnh bán chéo (bancas), nghiệp vụ ngân hàng đầu tư cho tổ chức/cá nhân (IB) Tăng gấp đôi doanh thu năm 2016 + Tăng quy mô hoạt động thị trường liên ngân hàng, tích cực tham gia giao dịch thị trường thứ cấp, bước củng cố lực để trở thành nhà tạo lập thị trường; + Củng cố lực kết nối kinh doanh ngân hàng/công ty MB Group 3.2 ĐỀ XUẤT MỘT SỐ BIỆN PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA MB DỰA TRÊN KẾT QUẢ PHÂN TÍCH BCTC MB thay đổi cấu tài sản có sinh lời theo hướng cho tăng cho vay, đăc biệt phát triển tín dụng mảng bán lẻ để tối đa hóa lợi nguồn vốn giá rẻ mình, đem lại thu nhập cao cho ngân hàng Để đạt mục tiêu này, MB cần: ❖ Hiện đại hóa trang thiết bị cơng nghệ thơng tin Hiện đại hóa trang thiết bị cơng nghệ thông chiến lược quan trọng ngân hàng, giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng quản lý, đảm bảo an toàn hoạt động, giảm chi phí quản lý, giảm giá thành sản phẩm thu hút 56 khách hàng Bởi vậy, để phát triển triển đặc biệt phát triển mảng bán lẻ, việc đầu tư vào trang thiết bị đại công nghệ tiên tiến vấn đề cần thiết phải thực Khi đầu tư đại hóa công nghệ, MB nên đầu tư vào công nghệ đại nhất, để bắt kịp xu toàn cầu đầu tư xây dựng hệ thống Ngân hàng số Digital banking loại hình ngân hàng 100%, với nhiều tính ưu việt dịch vụ 24/7, 100% giao dịch thông qua internet, mang đến cho khách hàng ngân hàng tầm tay, cho sống động Đây điểm khác biệt quan trọng Digital banking với Ngân hàng điện tử E – banking dịch vụ bổ sung tảng ngân hàng truyền thống với dịch vụ Internet banking, SMS banking Digital banking giao dịch thông qua internet ứng dụng, nhiên, số trường hợp ngân hàng số có khơng gian để giao dịch, thường gọi “chi nhánh thông minh” “Chi nhánh thông minh” khác biệt với chi nhánh ngân hàng nằm không gian phong cách phục vụ Với chi nhánh ngân hàng truyền thống, khách hàng phải xếp hàng, chờ đến lượt giao dịch Trong đó, “chi nhánh thơng minh”, cơng việc khách hàng ngồi thư giãn, tận hưởng tách cà phê nhân viên ngân hàng đến tận bàn để thực yêu cầu họ Như vậy, xây dựng ngân hàng số, ngân hàng giảm thiểu chi phí mặt , xây dựng chi nhánh, phịng giao dịch Hơn nữa, bắt kịp xu hướng nhu cầu khách hàng, giúp ngân hàng tiếp cận với hàng triệu khách hàng cách nhanh chóng Hơn giúp ngân hàng bán chéo nhiều sản phẩm Đi đôi với việc đầu tư công nghệ đại, MB cần: ❖ Phát triển, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Đội ngũ người lao động nhân tố chủ yếu định đến thành cơng ngân hàng, Ban lãnh đạo MB cần trọng tới việc phát triển củng cố đội ngũ cán công nhân viên, đảm bảo thu hút nhân tài, tạo môi trường, động lực làm việc để người lao đông phấn đấu, khẳng định thân, phát triển nghề nghiệp, cần xây dựng đội ngũ nhân viên phù hợp với công nghệ, trang thiết bị hoạt động, thông qua biện pháp sau: - Xây dựng sách KPI cách hợp lý giúp nâng cao trách nhiệm cá nhân, cải thiện hiệu tăng lực quản lý – từ hướng đến hình thành văn hóa bán hàng chuyên nghiệp tổ chức Bởi nhân viên thường khơng làm kỳ vọng – họ làm tốt kiểm tra Với ngân hàng bán lẻ nước nay, yếu tố cần thiết Một sách KPI hợp lý: 57 + Chỉ nên phân giao 3-4 tiêu tiêu là: Tín dụng, huy động, thẻ, tài khoản, khách hàng vay mới, giúp nhân viên nhớ rõ tập trung vào tiêu giao + Cần tính tốn tỉ lệ phần trăm thu nợ trung bình theo số liệu tồn hệ thống từ giao tiêu doanh số phát vay (số dư giải ngân mới) cho đảm bảo tăng net kế hoạch, cách chuyên viên khách hàng chủ động lập kế hoạch bán hàng hợp lý hàng tháng Chỉ tiêu đề phải mức thực tế đạt được, không nên cao khiến nhân viên bán từ đầu dẫn đến chán nản + Đánh giá kết hàng tháng, giúp nhân viên tăng động lực bán hàng, rút kinh nghiệm kịp thời để nâng cao hiệu bán hàng tháng + Áp dụng chế tài biểu dương phù hợp tạo động lực thêm ý thức cá nhân, giúp đội ngũ bán hàng ngân hàng có suất tốt + Xây dựng tiêu quy đổi hợp lý Ví dụ nhóm sản phẩm tín dụng bao gồm cho vay bất động sản, ô tô, hộ kinh doanh tín chấp Nhưng dư nợ trung bình khác nhau, NIM lợi nhuận khác nhau, thời gian quy trình làm hồ sơ khác nên khơng quy đổi tương đương khó đánh giá cách chi tiết nỗ lực bán hàng cá nhân Chính điều gây lúng túng cho đơn vị triển khai lực lượng bán, ví dụ bán sản phẩm gì? bán bao nhiêu? Trong thực tế, chi nhánh có chuyên viên làm tín dụng tơ, cịn chun viên khác mạnh mảng khai thác tín chấp Vậy bạn làm tơ cần giải ngân tương tự bạn tín chấp Nếu có tiêu quy đổi, chi nhánh phân bố nguồn lực giao doanh số tương đương tạo động lực cho nhân viên bán hàng - Chú trọng công tác nguồn nhân lực, đặc biệt việc đào tạo cán kỹ năng, quy trình sản phẩm Tích cực bồi dưỡng cập nhật kiến thức cho cán nhân viên khóa đào tạo ngắn ngày ngân hàng liên kết với sở đào tạo nước - Thường xuyên tổ chức tập huấn, hội thảo, hay buổi nói chuyện trao đổi kinh nghiệm thực tiễn giải đáp thắc mắc nghiệp vụ - Bên cạnh việc nâng cao trình độ nghiệp vụ, ngân hàng cần thực biện pháp giáo dục nhằm nâng cao đạo đức nghề nghiệm cho cán nhân viên yêu cầu đạo đức nghề nghiệp đảm bảo cho an toàn hiệu kinh doanh, đặc biệt thời gian vừa qua, tổn thất xuất phát từ suy thoái đạo đức ngành ngân hàng ngày nghiêm trọng 58 - Có chế độ đãi ngộ hợp lý để thu hút trì đội ngũ lao động chất lượng cao thơng qua sách lương cạnh tranh, thưởng theo kết làm việc đảm bảo nghĩa vụ khác với ngườ lao động theo Luật lao động - Xây dựng sắc văn hoá doanh nghiệp sở giá trị cốt lõi ngân hàng đoàn kết, kỷ luật, tận tâm với giá trị thực thi nhanh, tin cậy hiệu Từ đó, xây dựng lên MB ngân hàng động hơn, phục vụ nhiều tầng lớp khách hàng, đặc biệt giới trẻ, thay đổi ngân hàng thành ngân hàng động mắt cơng chúng Bên cạnh đó, để tiếp cận nhiều khách hàng cơng tác marketing thiếu ❖ Phát triển hoạt động marketing Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt ngân hàng việc đẩy mạnh hoạt động Marketing nhằm thu hút khách hàng việc quan trọng Ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh, để bán sản phẩm phải làm cho khách hàng tiềm biết đến mình, biết đến sản phẩm Do đó, ngân hàng cần tiến hành marketing nhiều kênh, kênh truyền thống báo chí, truyền thơng cần tiến hành quảng bá kênh mạng xã hội phổ biến website, facebook, email marketing để tạo phễu khách hàng tiềm năng, chăm sóc họ tốt Với phương thức bán hàng, chăm sóc khách hàng 1-1 giúp cho việc chốt đơn cao hơn, tỷ lệ bán hàng nhiều Hơn nữa, marketing theo mơ hình giúp khác hàng hiểu rõ sản phẩm ngân hàng tiết kiệm chi phí, nguồn nhân lực Bên cạnh đó, cấu tạo não người, vịng 28 ngày thơng tin khơng lặp lại họ quên Do đó, hoạt động marketing cần thiết giúp ngân hàng tiếp xúc với khách hàng thường xun Ngồi xây dựng văn hóa kinh doanh phong cách phục vụ văn minh, lịch phương pháp quảng bá hiệu hình ảnh ngân hàng Theo đó, ngân hàng cần phải tạo ấn tượng tốt khách hàng đến giao dịch tác phong làm việc chuyên nghiệp, thái độ phục vụ tận tình, thân thiện để làm hài lòng thỏa manc nhu cầu khách hàng việc: - Sắp xếp, bố trí địa điểm giao dịch thuận tiện, trang nhã, thoáng mát, văn minh tạo nét đặt trưng cho ngân hàng, việc mở rộng mạng lưới, gắn liền nâng cao chất lượng hiệu hoạt động, tạo cảm giác an tâm tin tưởng tuyệt khách hàng đền giao dịch - Đào tạo cán ngân hàng cách phong cách giao dịch, quy tắc xã giao bản, kỹ xử lý tình 59 ❖ Tiếp tục hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung Cơ chế quản lý vốn tập trung hay gọi chế FTP (định giá điều chuyển vốn nội bộ) chế quản lý vốn từ trung tâm vốn đặt Hơi sở ngân hàng Theo đó, trung tâm vốn mua tất nguồn vốn (tiền gửi ) từ chi nhánh bán vốn cho chi nhánh nhu cầu cho vay, dựa hệ thống định giá vốn Với chế này, MB quản lý tập trung nguồn vốn hệ thống để đáp ứng cho muc tiêu sử dụng vốn phù hợp với định hướng kế hoạch kinh doanh, đảm bảo giới hạn an toàn theo quy định, kiểm soát rủi ro khoản rủi ro lãi suất hoạt động ngân hàng Ngoài chế giúp MB quản lý nguồn vốn sử dụng vốn hiệu thông qua việc kiểm sốt thu nhập – chi phí, nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng, phát huy mạnh đơn vị kinh doanh tối đa hóa lợi nhuận Để hồn thiện chế quản lý vốn tập trung, MB cần tiếp tục đầu tư trang thiết bị, phần mềm đại, chuyên dụng công tác quản lý – hệ thống báo cáo FTP, đồng thời xây dựng sách, nguyên tắc xác định giá điều chuyển vốn phù hợp, linh hoạt để chế phát huy hiệu cao Ngoài để thu hút khách hàng, MB cần quản lý tốt chi phí đẩy nhanh thời gian xử lý hồ sơ giao dịch cách: - Cải tiến mơ hình tập trung: cho phép số chi nhánh có lực hoạt động tốt, chất lượng nhân lực cao phép xử lý, định giao dịch hạn mức phù hợp mà chuyển hội sở để xem xét định Như giúp đẩy nhanh thời gian xử lý giao dịch - Chuyển trụ sở vùng ngoại góp phần giảm chi phí hoạt động, giao thơng lại thuận tiện, nhanh chóng giúp thời gian giao chứng từ từ chi nhánh hộ sở ngược lại nhanh hơn, không lo ùn tắc giao thông trong nội thành Và điều quan trọng không nhắc đến MB cần: ❖ Nâng cao hiệu cơng tác quản lý chi phí Theo phân tích chương 2, ta thấy cơng tác quản lý chi phí MB tốt, nhiên chi phí hoạt động có xu hướng tăng cao, MB cần có chiến lược, kế hoạch để kiểm sốt chi phí hoạt động Chi phí hoạt động MB chủ yếu chi phí lương phụ cấp, chi phí khác Tác giả có số khuyến nghị cho MB sau: - Đầu tư công nghệ đại, áp dụng công nghệ số vào hoạt động ngân hàng giúp giảm thiểu số lượng nhân viên, tối đa hóa hiệu làm việc, tiết kiệm chi phí đầu tư sở hạ tầng chi nhánh, phòng giao dịch - Chuyển trụ sở vùng ngoại ô, giảm thiểu chi phí mặt 60 - Tập trung phát triển vài khu vực trọng điểm Thực liên kết với ngân hàng khác vùng miền MB chưa có chi nhánh, có chi nhánh giúp tiết kiệm chi phí xây dựng sở hạ tầng đồng thời có khách hàng ❖ Đa dạng hóa sản phẩm Có thể thấy MB tập trung phát triển sản phẩm hướng tới khách hàng quân nhân Do đó, thời gian tới, MB nên phát triển, nghiên cứu thêm sản phẩm đẻ thu hút khách hàng tiềm khác quân nhân Bên cạnh đó, với danh mục khách hàng lớn bậc thị trường tập đoàn Viettel, MB chưa khai thác hết Do vậy, giai đoạn tới, MB nên tập trung nghiên cứu thêm sản phẩm phù hợp với nhu cầu họ để tăng khả cung cấp sản phẩm cho nhóm khách hàng này, từ thay đổi kết cấu lợi nhuận doanh thu ngân hàng ❖ Phát triển kênh phân phối Tổ chức hoạt động tiêu thụ sản phẩm khâu cuối trình kinh doanh Tổ chức tiêu thụ sản phẩm hình thức cạnh tranh phi giá gây ý thu hút khách hàng Kênh phân phối phương tiện trực tiếp đưa sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đến với khách hàng, đồng thời giúp ngân hàng nắm bắt xác kịp thời nhu cầu khách hàng, qua chủ động cải tiến, hồn thiện sản phẩm, dịch vụ, tạo điều kiện thuận lợi việc cung cấp sản phẩm dịch vụ cho khách hàng Trước đây, NHTM thường phát triển mạnh mẽ mạng lưới chi nhánh để mở rộng thị phần gây sức ép lên đối thủ cạnh tranh Tuy nhiên, thời gian gần đây, kênh phân phối đại với ưu nhiều mặt dần trở thành xu hướng chung lựa chọn Bao gồm: + Ngân hàng điện tử (E-Banking): Hình thức phân phối thực thơng qua đường điện thoại máy vi tính Nó cung cấp cho khách hàng nhiều tiện ích, tiết kiệm chi phí thời gian, hoạt động lúc, nơi Các giao dịch thực thông qua giao dịch điện tử bao gồm: Máy toán điểm bán hàng, máy rút tiền tự động (ATM), ngân hàng qua điện thoại (Tel_Banking) + Ngân hàng qua mạng: Gồm loại: Ngân hàng qua mạng nội Ngân hàng qua mạng Internet Các hình thức MB thực Trong thời gian tới, MB thực triển khai mở rộng chi nhánh, song điều làm cho chi phí hoạt động ngân hàng tăng cao chủ yếu chi phí lương trợ cấp, chi phí hoạt động khác Để hạn chế việc này, MB áp dụng biện pháp phát triển kênh phân phối sau đây: 61 + Xây dựng chi nhánh tự động hóa hồn tồn: Đặc điểm kênh phân phối hồn tồn máy móc thực điều khiển thiết bị điện tử Nó giống mơ hình Livebank TP bank vừa giới thiệu 54 Bát Xứ (Hà Nội) hồi tháng 2/2017 mơ hình số ngân hàng lớn giới Bank of America giới thiệu hồi tháng 1/2017 Livebank cho phép khách hàng tương tác thời gian thực với nhân viên ngân hàng từ xa qua video để thực giao dịch Mơ hình cho phép khách hàng thực hầu hết giao dịch ngân hàng mở tài khoản, mở sổ tiết kiệm, nộp tiền mặt, giao dịch ATM khác cách tiện lợi lúc Cảm biến vân tay cho phép khách hàng xác thực thơng tin giao dịch vân tay, tiện dụng LiveBank trang bị công nghệ sinh trắc học nhận dạng vân tay giúp khách hàng thuận tiện việc xác thực bảo mật thông tin Mơ hình giúp tiết kiện 40% thời gian giao dịch so với giao dịch truyển thống, đồng thời khơng cần q nhiều nhân viên MB có đối tác chiến lược tập đồn Viettel, có khả nghiên cứu phát triển công nghệ, MB hợp tác nghiên cứu áp dụng mơ hình vào phục vụ việc phát triển quy mơ hoạt động kinh doanh + Chi nhánh nhân viên: Kiểu chi nhánh có vị trí quan trọng hệ thống ngân hàng, chi nhánh lưu động Ưu điểm chi phí thấp, hoạt động linh hoạt 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ VÀ NHNN NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NHTMCP QUÂN ĐỘI Để Ngân hàng Thương mại nói chung Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội nói riêng hoạt động hiệu phát triển bền vững cần có trợ giúp lớn từ quan chức năng, Chính phủ, Bộ tài chính, Ngân hàng Nhà nước 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Bộ ban ngành có liên quan - Chính phủ cần tiếp tục kiên định với mục tiêu ổn định kinh tế vĩ mô, tăng trưởng kinh tế thực thời gian qua nhằm tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động kinh tế, giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tư Tăng cường công tác theo dõi diễn biến ngồi nước để có giải pháp điều hành phù hợp, đảm bảo phối hợp chặt chẽ sách tiền tệ sách tài khóa đồng thời phối hợp quan chức đảm bảo điều tiết kinh tế phát triển ổn định, tránh đột biến gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng - Tập trung cải thiện môi trường kinh doanh, đẩy mạnh cải cách thủ tục hành chính, rút ngắn quy trình xử lý, thời gian thực thủ tục hành chính, giảm chi phí 62 hành chính, đảm bảo cơng khai, minh bạch nâng cao trách nhiệm quan hành nhà nước - Từng bước hồn thiện thể chế khn khổ pháp lý cho hoạt động tiền tệ ngân hàng theo hướng đại phù hợp với thông lệ quốc tế, tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng ngày minh bạch, hiệu quả, tạo niềm tin cho người gửi tiền nhà đầu tư doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn - Xem xét toàn diện vấn đề tái cấu kinh tế đề cho kinh tế nay, bổ sung đề án nội dung cần thiết để công tái cấu kinh tế thực đem lại hiệu tiến cần thiết Đặc biệt thực trạng cấu tổ chức tín dụng Việt Nam, khuôn khổ pháp lý phải thay đổi theo hướng tạo cho Ngân hàng Nhà nước quyền lực đủ mạnh để thực tái cấu hệ thống - Cần có sách hỗ trợ để thị trường chứng khoán thị trường bất động sản phát triển lành mạnh sôi động, đồng thời đẩy nhanh tiền độ xếp lại doanh nghiệp nhà nước, cổ phần hóa doanh nghiệp có quy mơ vốn lớn, hoạt động hiệu mà không thuộc lĩnh vực quan trọng - Xây dựng phát triển đồng sở hạ tầng, đặc biệt sở hạ tầng công nghệ thông tin viễn thơng để góp phần giúp Ngân hàng Thương mại phát triển sản phẩm dich vụ mới, đặc biệt dịch vụ ngân hàng đại 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước - Ngân hàng Nhà nước phải quán triệt việc kiên thực đề án tái cấu trúc hệ thống ngân hàng, giải pháp có ý nghĩa quan trọng, định, lẽ rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại thời gian qua rủi ro mang tính hệ thống, hậu vấn đề liên quan tới tầm nhìn chiến lược, tới lực quản trị điều hành Mặt khác cần có lộ trình tinh giảm số lượng, gia tăng chất lượng hoạt động ngân hàng - Tiếp tục phối hợp với bộ, ban, ngành, địa phương để xây dựng định liên quan đến linh vực tài phù hợp với tình hình thực tiễn ngành ngân hàng, đồng thời triển khai có hiệu đồng giải pháp Chính phủ Thủ tướng Chính phủ, ví dụ thực giải pháp lãi suất, tín dụng nhằm hỗ trợ doanh nghiệp vay vốn, tập trung vốn cho lĩnh vực ưu tiên, dự án hiệu tạo nhiều việc làm - Theo dõi sát diễn biến lãi suất huy động cho vay cho tổ chức tín dụng để có biện pháp xử lý, điều hành sách lãi suất linh hoạt phù hợp với diễn biến kinh tế vĩ mô điều kiện thị trường tiền tệ, theo dõi sát tình hình hoạt động thực tiêu tăng trưởng tín dụng tổ chức tín dụng, điều chỉnh tiêu tăng trưởng tín dụng tổ chức tín dụng cho phù hợp 63 - Tiếp tục đạo hệ thống tổ chức tín dụng đẩy mạnh giải pháp xử lý nợ xấu tài sản đảm bảo, tăng cường trích lập dự phòng rủi ro, sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu nâng cao chất lượng công tác tra, giám sát nhằm phát xử lý nghiêm tổ chức, nhân viên vi phạm dẫn đến nợ xấu gia tăng - Nâng cao tính minh bạch vấn đề công bố thông tin tài chính, thực nghiêm túc cá chuẩn mực kế tốn báo cáo Tuy nhiên, chuẩn mực kế toán Việt Nam nhiều khác biệt với chuẩn mực kế tốn giới, ảnh hưởng khơng nhỏ đến độ tin cậy báo cáo xếp hạng tín nhiệm Ngân hàng Thương mại Do đó, muốn minh bạch hóa thơng tin, trước hết, Ngân hàng Nhà nước Bộ tài cần nghiên cứu ban hành chuẩn mực kế toán, kiểm toán tiến sát với điều kiện giới, đồng thời, phù hợp với bối cảnh Việt Nam - Đầu tư ứng dụng sở hạ tầng kỹ thuật cho phép dự báo rủi ro tiềm ẩn an toàn hệ thống Nâng cao hiệu công tác tra, giám sát quản trị rủi ro tiêu CAMELS - Tiếp tục đại hóa cơng nghệ hồn thiện hệ thống tốn cốt lõi quan trọng Ngân hàng Nhà nước vận hành nhằm tạo hệ thống toán chung, thống nhất, đảm bảo vận hành thông suốt, tạo điều kiện cung ứng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt - Hoàn thiện văn pháp lý vầ tra, giám sát; xử ý vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng; quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng; quy định quản lý rủi ro tổ chức tín dụng Ngồi ra, cần bổ sung quy định liên quan đến huy động cho vay huy động, cho vay trung, dài hạn theo lãi suất thị trường; cần có cách giải khoa học để hạn chế xảy tình trạng khách hàng rút tiền gửi trước thời hạn lãi suất thị trường tăng cao có đối thủ khác đưa lãi suất cao hơn, gây ảnh hưởng lớn đến khả khoản ngân hàng 64 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở lý luận nêu chương đánh giá thực trạng hiệu hoạt động NHTMCP Quân Đội giai đoạn 2014 – 2016, chương khóa luận đưa đề xuất biện pháp cụ thể để phát huy mạnh giải tồn tại, giúp nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng thời gian tới Bên cạnh đó, chương đưa số kiến nghị với quan chức năng, Chính phủ, Bộ tài chính, Ngân hàng Nhà nước để góp phần hồn thiện chế sách điều hành, hỗ trợ hoạt động kinh doanh toàn hệ thống ngân hàng 65 KẾT LUẬN Hội nhập kinh tế quốc tế trào lưu nước giới, Việt Nam ngoại lệ Kết tất yếu trình cạnh tranh Ngân hàng Thương mại diễn vô khốc liệt Bởi vậy, việc đánh giá hiệu hoạt động Ngân hàng Thương mại Việt Nam ngày trở nên thiết yếu người sử dụng thông tin việc định kinh tế, đặc biệt nhà quản trị ngân hàng – người đặt câu hỏi để mở rộng hoạt động, tăng lợi nhuận mà đảm bảo an toàn hoạt động Song để giải vấn đề vấn đề sớm chiều, mà đòi hỏi quan tâm kịp thời, thường xuyên quan chức nỗ lực không ngừng thân ngân hàng Xét thấy xu tất yếu nên em chọn lựa đề tài Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, khóa luận làm sáng tỏ vấn đề sau: Thứ khóa luận hệ thống làm sáng tỏ vấn đề lý luận hiệu hoạt động Ngân hàng Thương mại, phân tích báo cáo tài đưa tiêu chí để đánh giá hiệu hoạt động Ngân hàng thương mại thông qua phân tích báo cáo tài Thứ hai, sở vận dụng sở lý luận chương 1, khóa luận tiến hành đánh giá thực trạng hiệu hoạt động MB thơng qua phân tích báo cáo tài chính, vấn đề cịn tồn hoạt động ngân hàng nguyên nhân Thứ ba, q trình tìm hiểu cơng trình nghiên cứu hướng dẫn tận tình giáo viên, khóa luận đề xuất số biện pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động MB nói riêng hệ thống Ngân hàng Thương mại nói chung Hy vọng việc áp dụng biện pháp khóa luận phần giúp cho ngân hàng MB phát triển vững mạnh hơn, ngày khẳng định vị thế, nâng cao uy tín thị trường Việt Nam quốc tế Việc nghiên cứu đề tài rộng lớn khoảng thời gian có hạn khiến cho khóa luận khơng tránh khỏi cịn nhiều thiếu sót Em mong nhận ý kiến đóng góp q báu Q thầy người quan tâm đến đề tài Em xin chân thành cảm ơn! 66 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu Báo cáo thường niên báo cáo tài hợp năm 2014, 2015, 2016 MB, ACB, Techombank Học viện Ngân hàng, Tài liệu học tập lập phân tích BCTC NHTM, 2014 GS.TS.Nguyễn Văn Tiến, Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, 2015 Peter S.Rose, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, 2004 TS Lê Thị Xuân, Phân tích tài doanh nghiệp, NXB Dân trí, 2013 Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010 Thông tư 13/2010/TT-NHNN ban hành ngày 20/5/2010, Quy định tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tín dụng Quyết định 16/2007/QĐ-NHNN ban hành ngày 18/04/2007 Chế độ báo cáo tài tổ chức tín dụng Nghị định 57/2012/NĐ-CP ban hành ngày 20/7/2012 Chế độ tài tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 10 Equities Research, MBS www.mbs.com.vn 11 Kỷ yếu hội thảo nghiên cứu khoa học sinh viên 2014, Học viện Ngân hàng Website http://www.sbv.gov.vn http://vneconomy.vn http://cafef.vn http://mbbank.com.vn http://vietstock.vn/tai-chinh.htm PHỤ LỤC Báo cáo tài hợp năm 2014, 2015, 2016 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Đơn vị: Triệu VND) Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 A TÀI SẢN I Tiền mặt vàng 1.233.231 1.235.658 1.519.952 II Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước 6.067.482 8.181.894 10.002.478 III Tiền gửi cho vay TCTD khác 21.415.257 28.658.950 26.952.799 Tiền gửi TCTD khác 11.104.280 17.784.947 12.885.093 Cho vay TCTD khác 10.753.477 11.143.003 14.263.922 Dự phịng rủi ro -442.500 -269.000 -196.216 Chứng khốn kinh doanh 10.456.589 3.469.067 925.995 Chứng khoán kinh doanh 10.545.687 3.614.309 1.060.665 Dự phịng rủi ro chứng khốn kinh doanh -89.189 -145.242 -134.670 V Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác 5.387 96.437 53.419 VI Cho vay khách hàng 98.106.265 119.372.248 148.687.389 Cho vay khách hàng 100.569.006 121.348.630 150.737.702 Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng -2.462.741 -1.976.382 -2.050.313 Chứng khoán đầu tư 50.781.094 46.760.198 53.285.920 Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 44.647.646 39.513.026 46.225.522 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 6.457.264 8.070.136 8.681.353 Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư -323.816 -822.964 -1.620.955 IX Góp vốn đầu tư dài hạn 1.459.650 1.606.122 842.259 Đầu tư công ty liên kết 361.960 362.470 108.761 Đầu tư dài hạn khác 1.270.732 1.464.944 866.557 Dự phòng giảm giá đầu tư góp vốn dài hạn -173.042 -221.292 -133.059 X Tài sản cố định 1.927.332 1.931.689 2.457.844 Tài sản cố định hữu hình 775.170 731.085 1.514.214 a Nguyên giá 1.643.793 1.820.179 2.852.268 b Giá trị hao mòn lũy kế -868.623 -1.089.094 -1.338.054 Tài sản cố định vơ hình 1.152.162 1.200.604 943.630 a Nguyên giá 1.457.968 1.574.714 1.404.148 b Giá trị hao mòn lũy kế -305.806 -374.110 -460.518 XI Bất động sản đầu tư 272.665 298.451 149.175 a Nguyên giá 273.170 301.988 155.728 b Giá trị hao mòn lũy kế -505 -3.537 -6.553 IV VII Tài sản có khác 8.764.322 9.431.279 11.381.270 Các khoản phải thu 4.652.248 5.657.166 7.401.546 Các khoản lãi, phí phải thu 3.514.341 2.865.221 2.929.142 Tài sản thuế TNDN hoãn lại 2.944 1.805 1.641 756.563 1.121.905 1.556.606 - - 84.835 -161.774 -214.818 -507665 200.489.174 221.041.993 256.258.500 XII Tài sản có khác Trong đó: Lợi thương mại Các khoản DPRR cho tài sản Có nội bảng khác TỔNG TÀI SẢN B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU NỢ PHẢI TRẢ I Các khoản nợ Chính phủ NHNN - 1.411.502 - II Tiền gửi tiền vay TCTD khác 4.604.460 7.509.486 24.712.976 Tiền gửi TCTD khác 966.715 3.483.599 12.836.651 Vay TCTD khác 3.637.460 4.025.887 11.876.325 III Tiền gửi khách hàng V Vốn tài trợ ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro VI VII 167.608.507 181.565.384 194.812.397 224.788 317.958 258.170 Phát hành giấy tờ có giá 2.000.058 2.450.058 2.366.953 Các khoản nợ khác 8.903.434 4.604.554 7.519.558 Các khoản lãi, phí phải trả 1.914.914 1.786.044 2.345.611 Các khoản phải trả công nợ khác 6.988.520 2.818.510 5.173.947 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ 183.340.962 197.858.942 229.670.054 17.148.212 23.183.051 26.588.446 VỐN CHỦ SỞ HỮU VIII Vốn quỹ Vốn TCTD 11.932.359 16.718.524 17.955.606 a Vốn điều lệ 11.593.938 16.000.000 17.127.409 c Thặng dư vốn cổ phần 338.421 718.524 828.197 Quỹ TCTD 1.839.735 2.241.691 2.697.000 Lợi nhuận chưa phân phối 2.788.992 3.633.134 4.699.337 Lợi ích cổ đông tối thiểu 587.126 589.702 1.236.503 TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU 17.148.212 23.183.051 26.588.446 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VCSH 200.489.174 221.041.993 256.258.500 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đơn vị: Triệu VND STT Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự 13.644.506 13.537.628 15.552.477 Chi phí lãi chi phí tương tự -6.608.529 -6.219.098 -7.573.533 I Thu nhập từ lãi 7.035.977 7.318.530 7.978.944 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 912.290 1.527.970 1.297.890 Chi phí hoạt động dịch vụ -457.790 -984.132 -615.250 II Lãi/ Lỗ từ hoạt động dịch vụ 454.500 543.838 682.640 III Lãi/ Lỗ từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 89.835 159.048 113.354 IV Lãi/ Lỗ từ mua bán chứng khoán kinh doanh, chứng khốn đầu tư góp vốn đầu tư dài hạn 306.297 134.034 101.443 Thu nhập từ hoạt động khác 360.645 611.262 1.019.373 Chi phí từ hoạt động khác -18.884 -86.523 -142.554 VI Lãi/ Lỗ từ hoạt động khác 341.761 524.739 876.819 VII Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 78.524 91.679 102.157 -3.114.202 -3.449.129 -4.174.668 IX Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước dự phịng rủi ro tín dụng 5.192.692 5.322.739 5.680.689 X Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng -2.018.690 -2.102.068 -2.030.104 XI Tổng lợi nhuận trước thuế 3.174.002 3.220.671 3.650.585 Chi phí thuế TNDN hành -668.351 -707.398 -766.870 Chi phí thuế TNDN hỗn lại -2.664 -1.139 -164 Chi phí thuế TNDN -671.015 -708.537 -767.034 Lợi nhuận sau thuế 2.502.987 2.512.134 2.883.551 XIII Lợi ích cổ đơng thiểu số 27.018 -16.141 -28.252 2.073 1.786 1.706 VIII Chi phí hoạt động XII XV Lãi cổ phiếu (EPS) (đồng/cổ phiếu)