TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM
1.1.1 Tổng quan về các hoạt động của Ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại
Trong bối cảnh toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế sâu rộng, hoạt động của ngân hàng thương mại ngày càng trở nên đa dạng và phức tạp Mỗi nền kinh tế có những đặc thù riêng, cùng với tập quán và pháp luật khác nhau, dẫn đến sự hình thành nhiều quan niệm và định nghĩa khác nhau về ngân hàng.
Ngân hàng, theo Peter S Rose, là tổ chức tài chính cung cấp nhiều dịch vụ đa dạng nhất, đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán Ngân hàng thực hiện nhiều chức năng quan trọng hơn bất kỳ tổ chức kinh doanh nào khác trong nền kinh tế.
Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam năm 2010 định nghĩa ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và kinh doanh khác với mục tiêu lợi nhuận Hoạt động ngân hàng bao gồm việc kinh doanh và cung ứng thường xuyên một hoặc một số nghiệp vụ nhất định theo quy định của pháp luật.
- Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản” 3
Ngân hàng thương mại, mặc dù có nhiều hình thức khác nhau, đều có điểm chung là nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn để phục vụ cho các hoạt động cho vay, chiết khấu và các dịch vụ kinh doanh khác Do đó, Ngân hàng thương mại có thể được định nghĩa một cách khái quát như là tổ chức tài chính nhận tiền gửi từ khách hàng để sử dụng vào các nghiệp vụ tài chính.
Ngân hàng thương mại là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực tài chính, tập trung vào việc huy động vốn, cho vay, đầu tư và cung cấp các dịch vụ tài chính khác, với mục tiêu chính là tối đa hóa lợi nhuận.
1 Trang 7, Quản trị ngân hàng thương mại – Peter S Rose – NXB Tài chính năm 2004
2 Khoản 3 Điều 4, Luật các TCTD năm 2010
3 Khoản 12 điều 4, Luật các TCTD năm 2010
1.1.1.2 Các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính hoạt động đa dạng nhất trên thị trường, chuyên cung cấp dịch vụ tiền tệ và ngân hàng Các hoạt động chính của ngân hàng thương mại bao gồm nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán.
Hoạt động huy động vốn là nghiệp vụ quan trọng của ngân hàng thương mại, giúp tiếp nhận nguồn vốn tạm thời từ các tổ chức và cá nhân thông qua nhiều hình thức khác nhau Khác với doanh nghiệp phi tài chính, nguồn vốn chủ sở hữu của ngân hàng thương mại chỉ chiếm dưới 10% tổng nguồn vốn, do đó việc huy động vốn là cần thiết để hình thành nguồn vốn hoạt động Các hình thức huy động vốn chủ yếu bao gồm nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn, phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, cũng như vay vốn từ các tổ chức tín dụng khác và Ngân hàng Nhà nước.
Hoạt động sử dụng vốn trong ngân hàng thương mại bao gồm cho vay, đầu tư và dự trữ, với mục tiêu chính là sinh lời và đảm bảo khả năng thanh toán Trong đó, cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất và là hoạt động cốt lõi cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, đồng thời mang lại hiệu quả lớn cho xã hội Hoạt động cho vay rất đa dạng, được phân chia theo thời hạn, mục đích sử dụng, chủ thể vay và hình thức bảo đảm Các khoản vay thường được phân loại theo thời hạn, với cho vay ngắn hạn dưới 1 năm phục vụ nhu cầu tài sản lưu động, trong khi cho vay trung và dài hạn trên 1 năm nhằm tài trợ cho đầu tư vào tài sản cố định và các dự án lớn.
Ngân hàng thương mại cung cấp dịch vụ thanh toán và ngân quỹ bằng cách mở tài khoản cho khách hàng, cho phép thực hiện các giao dịch thanh toán giữa cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế cũng như thanh toán liên ngân hàng thông qua tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Các hoạt động này bao gồm cung cấp phương tiện thanh toán, thực hiện dịch vụ thanh toán trong nước và quốc tế, dịch vụ thu hộ, phát triển tiền mặt cho khách hàng, tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia vào hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước.
Ngoài các hoạt động chính nêu trên, Ngân hàng thương mại còn có thể thực hiện một số hoạt động khác, bao gồm:
- Tham gia thị trường tiền tệ
- Ủy thác và nhận ủy thác
- Cung ứng dịch vụ bảo hiểm
- Bảo quản vật quý giá
1.1.1.3 Các rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ với mục tiêu lợi nhuận, tuy nhiên, đây là một ngành nghề có mức độ rủi ro cao.
Rủi ro tín dụng là nguy cơ xảy ra khi bên được cấp tín dụng, bên có nghĩa vụ hoặc đối tác không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ theo cam kết.
Rủi ro lãi suất là khoản lỗ tiềm ẩn mà ngân hàng phải đối mặt khi lãi suất thị trường biến động Nguyên nhân chủ yếu của rủi ro này là sự không cân xứng giữa kỳ hạn của tài sản có và tài sản nợ, hoặc sự mất cân đối giữa khối lượng tài sản có nhạy cảm với lãi suất và tài sản nợ có nhạy cảm với lãi suất.
Rủi ro thanh khoản đề cập đến khả năng của ngân hàng trong việc đáp ứng các nghĩa vụ tài chính một cách kịp thời Khi ngân hàng không thể thực hiện điều này, họ có thể phải huy động vốn bổ sung với chi phí cao hoặc bán tài sản với giá thấp.
Rủi ro ngoại hối là mối nguy hiểm xuất phát từ những biến động không thuận lợi của tỷ giá hối đoái, dẫn đến sự giảm giá trị của các tài sản ngoại tệ mà ngân hàng đang nắm giữ.
Rủi ro hoạt động ngoại bảng xuất phát từ việc ngân hàng thu phí mà không cần sử dụng vốn ngay lập tức, điều này thúc đẩy sự phát triển của các hoạt động ngoại bảng Tuy nhiên, sự phát triển này có thể gây ra rủi ro cho ngân hàng khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ tài chính của mình.
TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng thương mại là quá trình sử dụng số liệu từ báo cáo tài chính để tính toán các tỷ số, nhằm phản ánh tình hình hoạt động và tài chính của ngân hàng Qua đó, việc phân tích giúp đánh giá điểm mạnh và điểm yếu hiện tại của ngân hàng, từ đó làm cơ sở cho các quyết định điều chỉnh cần thiết.
1.2.2 Mục đích phân tích báo cáo tài chính
Phân tích báo cáo tài chính là quá trình quan trọng nhằm cung cấp thông tin cần thiết cho nhiều đối tượng khác nhau Mục đích của việc phân tích này sẽ thay đổi tùy thuộc vào nhu cầu và đặc điểm của từng đối tượng sử dụng.
- Đối với nhà quản trị ngân hàng:
Nhà quản lý ngân hàng có nhiều kênh thông tin để phân tích, nhưng việc phân tích báo cáo tài chính vẫn rất quan trọng Nó giúp nhà quản trị đánh giá toàn diện tình hình tài chính của ngân hàng trong kỳ hoạt động trước, hiểu nguyên nhân biến động các chỉ tiêu và khoản mục trên báo cáo tài chính Qua đó, nhà quản lý nhận diện các yếu tố ảnh hưởng đến các khoản mục này, từ đó đưa ra biện pháp phù hợp nhằm hạn chế nhược điểm và phát huy ưu điểm, góp phần nâng cao tính cạnh tranh của ngân hàng.
Nhận diện và dự đoán các rủi ro cùng tiềm năng trong tương lai là rất quan trọng, giúp ngân hàng xây dựng biện pháp phòng ngừa hiệu quả Qua đó, ngân hàng có thể tận dụng những cơ hội và tiềm năng để thúc đẩy sự phát triển bền vững.
+ Đưa ra định hướng về các quyết định tài chính và các dự thảo tài chính trong tương lai như kế hoạch đầu tư, kế hoạch ngân quỹ
+ Căn cứ để kiểm tra, kiểm soát hoạt động, quản lý trong ngân hàng
- Đối với các nhà đầu tư:
Nhà đầu tư là những người cung cấp vốn cho ngân hàng để quản lý và sử dụng, đồng thời họ cũng chia sẻ lợi ích và rủi ro với ngân hàng Các nhà đầu tư bao gồm cổ đông, cá nhân và các tổ chức ngân hàng khác.
Các nhà đầu tư chú trọng đến giá trị ngân hàng vì thu nhập của họ đến từ cổ tức và lợi nhuận vốn Hai yếu tố này chủ yếu bị chi phối bởi lợi nhuận mà ngân hàng tạo ra.
Phân tích báo cáo tài chính giúp nhà đầu tư đánh giá hiệu quả sử dụng vốn và ước đoán giá trị cổ phiếu Qua việc nghiên cứu các báo cáo tài chính, nhà đầu tư có thể đánh giá khả năng sinh lời và phân tích các rủi ro trong kinh doanh.
- Đối với cơ quan quản lý nhà nước:
Các cơ quan quản lý cần sử dụng phân tích báo cáo tài chính để đánh giá tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của ngân hàng Điều này giúp xây dựng kế hoạch quản lý vĩ mô, giám sát liên tục hoạt động của các tổ chức tín dụng nhằm đảm bảo an toàn và ngăn chặn rủi ro lây lan trong hệ thống tài chính Đồng thời, việc này cũng bảo vệ quyền lợi của nhà đầu tư và nhà tài trợ.
1.2.3 Phương pháp phân tích báo cáo tài chính chủ yếu
Phương pháp so sánh là công cụ quan trọng trong phân tích, giúp đánh giá hiệu quả thực hiện kế hoạch, tốc độ phát triển và mức độ tiên tiến của đơn vị Phương pháp này thực hiện bằng cách so sánh với kết quả trung bình ngành, các đơn vị khác hoặc mức chuẩn Để đảm bảo tính chính xác, các điều kiện so sánh cần phải đồng nhất về nội dung kinh tế, phương pháp tính toán, đơn vị đo lường, và được thu thập trong cùng một khoảng thời gian, quy mô và điều kiện kinh doanh tương tự.
Phương pháp phân tổ là kỹ thuật chia nhỏ các chỉ tiêu kinh tế tổng hợp thành nhiều chỉ tiêu chi tiết dựa trên một hoặc một số tiêu thức nhất định.
Khi phân tổ hoạt động tín dụng để đánh giá mức độ tập trung vốn, tiêu thức thành phần kinh tế đóng vai trò quan trọng nhất Ví dụ về các thành phần này bao gồm cho vay doanh nghiệp quốc doanh, doanh nghiệp ngoài quốc doanh, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và cá nhân.
1.2.3.3 Phương pháp phân tích tỷ lệ
Tỷ lệ là biểu hiện của mối quan hệ giữa hai chỉ tiêu khác nhau Phân tích tỷ lệ giúp so sánh các tỷ lệ để nhận diện xu hướng phát triển của hiện tượng.
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là chỉ số quan trọng phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng Tuy nhiên, việc so sánh các tỷ lệ này chỉ có giá trị khi đối chiếu với tỷ lệ ở kỳ trước của cùng một ngân hàng, với các ngân hàng khác có quy mô hoạt động tương tự, hoặc so với các chuẩn mực chung của ngành.
Phương pháp Dupont phân tích tỷ lệ sơ cấp thành các tỷ lệ thứ cấp, giúp làm rõ các yếu tố ảnh hưởng Qua chu trình này, một chuỗi tỷ lệ có mối quan hệ nhân quả được xây dựng, cung cấp cái nhìn sâu sắc về hiệu quả tài chính.
Mô hình phân tích này giúp xác định các điểm mạnh và điểm yếu trong hoạt động của ngân hàng, đồng thời chỉ ra nguyên nhân của các hiện tượng Qua đó, nó cung cấp thông tin quan trọng cho các nhà quản trị trong việc đưa ra quyết định chiến lược.
1.2.3.5 Các phương pháp phân tích khác
CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THÔNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
1.3.1 Đánh giá tình hình nguồn vốn và hiệu quả hoạt động sử dụng vốn
1.3.1.1 Đánh giá quy mô, tốc độ tăng trưởng, cơ cấu nguồn vốn
❖ Đánh giá quy mô, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn
+ Quy mô tổng nguồn vốn = Giá trị nguồn vốn của ngân hàng
Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn được tính bằng công thức: (nguồn vốn (t) − nguồn vốn (t−1)) / nguồn vốn (t−1) Nguồn vốn của ngân hàng thương mại bao gồm các giá trị tiền tệ do ngân hàng tạo lập hoặc huy động, phục vụ cho đầu tư, cho vay và các hoạt động kinh doanh khác Nguồn vốn quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại; quy mô nguồn vốn lớn và tốc độ tăng trưởng cao sẽ giúp ngân hàng mở rộng hoạt động và gia tăng lợi nhuận.
❖ Đánh giá cơ cấu nguồn vốn
Nguồn vốn của ngân hàng bao gồm hai thành phần chính: nợ phải trả và vốn chủ sở hữu Mỗi loại nguồn vốn có các yêu cầu riêng về chi phí, thanh khoản và thời hạn trả nợ Vì vậy, ngân hàng cần theo dõi và đánh giá chính xác sự biến động của từng loại nguồn vốn để xây dựng chiến lược huy động vốn hiệu quả trong từng giai đoạn.
+ Tỷ trọng nợ phải trả = Tổng nợ phải trả i
+ Tỷ trọng từng loại tiền gửi của khách hàng = Số dư từng loại tiền gửi
Trong cơ cấu nợ phải trả, nguồn vốn huy động chiếm tỷ lệ lớn, vì vậy việc xác định rõ ràng cơ cấu này là rất quan trọng Điều này giúp ngân hàng hạn chế rủi ro và tối thiểu hóa chi phí đầu vào Một cơ cấu nguồn vốn huy động hợp lý sẽ đảm bảo sự ổn định và chi phí huy động hợp lý, trong khi một cơ cấu không hợp lý có thể dẫn đến chi phí cao và nguồn vốn không ổn định, không đáp ứng được nhu cầu sử dụng vốn.
+ Tỷ trọng vốn chủ sở hữu = Vốn chủ sở hữu i
Vốn chủ sở hữu, hay vốn tự có của ngân hàng, là nguồn vốn do chủ sở hữu đóng góp ban đầu và được bổ sung trong quá trình kinh doanh Mặc dù chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn, nhưng vốn chủ sở hữu đóng vai trò quan trọng trong sự ổn định và phát triển của ngân hàng.
Vốn chủ sở hữu không chỉ phản ánh thực lực tài chính của ngân hàng mà còn quyết định quy mô hoạt động của ngân hàng đó Hơn nữa, nó được xem như “tấm đệm chống lại rủi ro phá sản”, giúp giảm thiểu nguy cơ mất khả năng thanh toán của ngân hàng.
1.3.1.2 Đánh giá hiệu quả hoạt động sử dụng vốn
Nguồn vốn ngân hàng được thể hiện trong phần tài sản của bảng cân đối kế toán, với mỗi loại tài sản mang đặc điểm riêng về khả năng sinh lời, thanh khoản và rủi ro Do đó, các nhà quản trị ngân hàng nỗ lực phân bổ và sử dụng nguồn vốn hiệu quả, xác định cơ cấu tài sản tối ưu nhằm tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi rủi ro chấp nhận được.
Để đánh giá tính hiệu quả và an toàn trong việc sử dụng vốn của ngân hàng, trước tiên cần xem xét cơ cấu tài sản và tỷ trọng các khoản mục của ngân hàng, nhằm xác định tính hợp lý của chúng.
+ Tỷ trọng tài sản có sinh lời = Tổng tài sản có sinh lời
+ Tỷ trọng từng loại tài sản = Giá trị tài sản
❖ Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, mang lại nguồn thu chủ yếu nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro lớn Khả năng mở rộng tín dụng có thể mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng, tuy nhiên, nếu tỷ lệ tăng trưởng tín dụng quá nhanh, ngân hàng sẽ đối mặt với rủi ro thanh khoản và rủi ro tín dụng nếu không có biện pháp kiểm soát hợp lý.
Ngân hàng luôn chủ động chấp nhận một mức độ rủi ro tín dụng nhất định để đạt được mục tiêu kinh doanh, đồng thời đảm bảo an toàn trong hoạt động Do đó, họ hướng tới việc xây dựng một danh mục tín dụng đa dạng nhằm phân tán rủi ro, tránh việc tập trung tín dụng quá mức vào bất kỳ khách hàng, nhóm khách hàng hay ngành nghề nào.
Đánh giá chất lượng tín dụng là quá trình phân tích các chỉ tiêu nợ xấu và nợ quá hạn, cùng với các chỉ tiêu phản ánh khả năng bù đắp rủi ro tín dụng Việc này giúp xác định mức độ an toàn và khả năng thanh toán của các khoản vay, từ đó đưa ra các quyết định tài chính hợp lý và hiệu quả hơn.
Chỉ tiêu Công thức Ý nghĩa
Tỷ lệ nợ quá hạn
= Nợ quá hạn Tổng dư nợ x 100%
Mức độ cho vay của ngân hàng đối với khách hàng có
17 khả năng hoàn trả thấp
= Nợ xấu Tổng dư nợ x100%
Phản ánh các khoản cho vay được đánh giá là có khả năng tổn thất một phần hoặc toàn bộ gốc và lãi
Tỷ lệ chi phí trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
= Chi phí dự phòng rủi ro (theo kỳ)
Tổng dư nợ bình quân x 100%
Cho biết cứ 1 đồng dư nợ thì ngân hàng phải bỏ ra bao nhiêu chi phí (theo kỳ) dùng để dự phòng rủi ro
Tỷ lệ bù đắp rủi ro
= Dự phòng rủi ro tín dụng
Cho biết mức độ dự phòng rủi ro cho các khoản tín dụng
- Đánh giá khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng thông qua các chỉ tiêu:
+ Tỷ lệ lợi nhuận từ tín dụng = Thu nhập từ lãi
Chỉ tiêu này cho biết cứ 100 đồng thu nhập thì có bao nhiêu đồng là do hoạt động tín dụng mang lại
+ Tỷ lệ sinh lời của tín dụng = Tổng thu nhập từ lãi
Tổng dư nợ bình quân x 100%
Chỉ tiêu này thể hiện số tiền lãi thu được trên mỗi 100 đồng dư nợ, và chỉ số càng cao cho thấy hoạt động tín dụng càng hiệu quả.
+ Chênh lệch đầu vào và đầu ra = Thu nhập lãi−Chi phí lãi
Nguồn vốn huy động bình quân
Chỉ tiêu này thể hiện khả năng sinh lời từ vốn huy động, cho biết số lãi ròng thu được trên mỗi 100 đồng vốn huy động Chỉ tiêu càng cao cho thấy hiệu quả sử dụng vốn càng lớn.
❖ Đánh giá hiệu quả hoạt động đầu tư
Hoạt động đầu tư, mặc dù không phải là chức năng chính của ngân hàng, vẫn đóng vai trò quan trọng trong kinh doanh ngân hàng Ngân hàng cần thực hiện đầu tư để phân bổ nguồn lực hiệu quả và tối ưu hóa lợi nhuận.
Ngân hàng không nên đặt toàn bộ vốn vào một danh mục cho vay duy nhất do rủi ro cao và tính thanh khoản thấp của các khoản cho vay Các hoạt động đầu tư giúp tạo ra nguồn thu, tăng cường thanh khoản và phân tán rủi ro Để đánh giá hiệu quả hoạt động đầu tư của ngân hàng, cần xem xét các yếu tố liên quan.
Chỉ tiêu Công thức Ý nghĩa
Tỷ suất đầu tư vào giấy tờ có giá (GTCG) = Lợi tức đầu tư vào GTCG
Tổng vốn đầu tư vào GTCG đạt 100%, cho thấy hiệu quả cao trong các khoản đầu tư này Việc đa dạng hóa hoạt động kinh doanh không chỉ nâng cao khả năng sinh lời mà còn giúp ngân hàng tham gia sâu hơn vào thị trường tiền tệ, từ đó tăng cường khả năng thanh khoản.
Tỷ suất đầu tư, góp vốn, liên doanh, mua cổ phần
GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NHTMCP QUÂN ĐỘI
- Tên đầy đủ bằng tiếng Việt : Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội
- Tên viết tắt : Ngân hàng Quân đội (MB)
- Tên đầy đủ bằng tiếng Anh : Military Commercial Joint-stock Bank
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0100283873, do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp, được đăng ký lần đầu vào ngày 30/09/1994 và đã trải qua 40 lần thay đổi, lần gần nhất vào ngày 10/11/2016.
- Trụ sở chính : Tòa nhà MB, số 21 Cát Linh, phường Cát Linh, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội, Việt Nam
- Email : info@mbbank.com.vn
- Webiste : www.mbbank.com.vn
❖ Quá trình hình thành và phát triển
Sau gần 23 năm phát triển, ngân hàng MB đã khẳng định vị thế là một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam, với các chỉ số hiệu quả luôn nằm trong nhóm dẫn đầu thị trường.
Vào ngày 4/11/1994, Ngân hàng TMCP Quân đội được thành lập với mục tiêu ban đầu là xây dựng một tổ chức tín dụng phục vụ doanh nghiệp quân đội trong thời kỳ tiền hội nhập Ngân hàng khởi đầu với số vốn gần 20 tỷ đồng, 25 nhân sự và một điểm giao dịch duy nhất tại 28A Điện Biên Phủ, Hà Nội.
Trong giai đoạn đầu từ 1994 đến 2004, MB đã xác định phương châm hoạt động và chiến lược kinh doanh, đồng thời xây dựng thương hiệu vững mạnh Với mục tiêu và tầm nhìn dài hạn, MB linh hoạt áp dụng các giải pháp hợp lý, tích lũy kinh nghiệm và năng lực tài chính Qua đó, MB khẳng định vai trò quan trọng của mình trong sự phát triển kinh tế và góp phần thực hiện nhiệm vụ kinh tế - quốc phòng của Quân đội.
MB đã kiên cường vượt qua cuộc khủng hoảng tài chính Châu Á năm 1997, trở thành ngân hàng cổ phần duy nhất có lãi trong năm đó Đến năm 2004, kỷ niệm 10 năm thành lập, tổng vốn huy động của MB đã tăng hơn 500 lần, tổng tài sản đạt trên 7.000 tỷ đồng, lợi nhuận vượt 500 tỷ và ngân hàng đã khai trương trụ sở mới tại số 3 Liễu Giai, Ba Đình, Hà Nội.
Giai đoạn 2005 - 2009 là thời kỳ quan trọng đánh dấu sự chuyển mình mạnh mẽ của MB, tạo nền tảng cho sự phát triển bền vững trong những năm tiếp theo Trong giai đoạn này, MB đã triển khai nhiều giải pháp đổi mới toàn diện, bao gồm mở rộng quy mô hoạt động, phát triển mạng lưới, đầu tư công nghệ, và tăng cường nhân sự Đồng thời, MB đã chú trọng đến khách hàng bằng cách tách bạch chức năng quản lý và chức năng kinh doanh giữa Hội sở và Chi nhánh, cũng như tổ chức lại các đơn vị kinh doanh theo nhóm khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ.
Năm 2009 đánh dấu bước khởi đầu quan trọng cho MB trong việc triển khai các sáng kiến chiến lược, từ đó góp phần đưa MB trở thành một trong những định chế tài chính hàng đầu tại Việt Nam hiện nay.
Năm 2009, đánh dấu 15 năm phát triển, MB vinh dự nhận Huân chương Lao động Hạng Ba do Chủ tịch nước trao tặng
Năm 2010 đánh dấu bước ngoặt quan trọng giúp MB trở thành một trong những ngân hàng hàng đầu Việt Nam Ngân hàng bắt đầu xây dựng chiến lược giai đoạn 2011 - 2015 với mục tiêu lọt vào TOP 3 ngân hàng TMCP không do nhà nước chi phối Dù phải đối mặt với khó khăn do cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, MB vẫn kiên định với chiến lược phát triển bền vững, dẫn đầu nhiều chỉ tiêu tài chính và hoàn thành mục tiêu TOP 3 vào năm 2013, sớm hơn 2 năm so với dự kiến.
Năm 2014, MB đã vinh dự nhận Huân chương Lao động Hạng Nhất nhờ những thành quả nổi bật Tiếp nối thành công, năm 2015, MB được phong tặng danh hiệu Anh Hùng Lao động.
Năm 2016 là bước đệm chuyển giao giữa hai giai đoạn chiến lược 2011 - 2015 và
Từ năm 2017 đến 2021, MB đã thành lập hai công ty thành viên mới, bao gồm MB Ageas Life trong lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ và Mcredit trong lĩnh vực tài chính tiêu dùng, nhằm hoàn thiện mô hình tập đoàn tài chính đa năng Những nền tảng vững chắc mà MB đã xây dựng trong những năm qua sẽ là cơ sở vững mạnh cho sự phát triển bền vững của MB trong giai đoạn mới.
Ngân hàng thực hiện các hoạt động chính như huy động và nhận tiền gửi ngắn, trung và dài hạn từ cả tổ chức và cá nhân, đồng thời cung cấp tín dụng cho các tổ chức và cá nhân.
Ngân hàng có 26 nhân viên, chuyên cung cấp nguồn vốn và thực hiện các nghiệp vụ thanh toán, ngân quỹ cùng các dịch vụ ngân hàng khác được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho phép Ngoài ra, ngân hàng còn thực hiện góp vốn, mua cổ phần, đầu tư trái phiếu và kinh doanh ngoại tệ theo quy định của pháp luật.
- MB có 1 trụ sở chính tại 21 Cát Linh, Đống Đa, Hà Nội
- Có 268 điểm giao dịch được Ngân hàng Nhà nước cấp phép đi vào hoạt động trong đó có:
+ 2 Chi nhánh nước ngoài tại lào và Campuchia
+ 1 Văn phòng đại diện tại nước ngoài.
THỰC TRẠNG ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NHTMCP QUÂN ĐỘI GIAI ĐOẠN 2014-2016 THÔNG QUA PHÂN TÍCH BCTC
2.2.1 Đánh giá tình hình nguồn vốn và hiệu quả sử dụng vốn
2.2.1.1 Đánh giá quy mô, tốc độ tăng trưởng, cơ cấu nguồn vốn a Đánh giá quy mô, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn
Trong phần này, chúng ta sẽ đánh giá sự tăng trưởng của ngân hàng MB qua các năm và so sánh một số chỉ tiêu quan trọng của MB với các ngân hàng TMCP ngoài quốc doanh, cụ thể là Sacombank, Techcombank và ACB, những ngân hàng cùng hạng về tổng tài sản.
Biểu đồ 2.1: Quy mô và tốc độ tăng trưởng tổng nguồn vốn của MB bank giai đoạn 2014 – 2016
(Nguồn: Báo cáo tài chính của MB bank giai đoạn 2014-2016)
Nguồn vốn của MB đã có sự tăng trưởng ổn định qua các năm, với mức tăng trưởng năm sau luôn cao hơn năm trước Đặc biệt, tốc độ tăng trưởng nhìn chung là cao, minh chứng rõ nét qua số liệu năm 2014.
Quy mô Tốc độ tăng trưởng Đơn vị: Tỷ đồng
Đến năm 2016, tổng nguồn vốn của MB đạt hơn 200 nghìn tỷ đồng, tăng 11% so với năm 2013 và có tốc độ tăng trưởng 15,9%, vượt trội hơn so với các ngân hàng cùng hạng như Eximbank (3,17%) và Sacombank (13,93%) Việc mở rộng quy mô nguồn vốn không chỉ nâng cao vị thế của MB mà còn tăng cường sức mạnh cạnh tranh trên thị trường, đồng thời mở rộng hoạt động để gia tăng lợi nhuận.
Đến cuối năm 2016, tổng nguồn vốn đạt 256.259 tỷ đồng, tăng 1,28 lần so với cuối năm 2014, giữ vị trí thứ 6 trên thị trường về quy mô tổng nguồn vốn, chỉ sau Sacombank và bốn ngân hàng lớn như Agribank, Vietcombank, Viettinbank và BIDV Việc này cho thấy sự phát triển mạnh mẽ trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng.
Nguồn vốn của ngân hàng bao gồm nợ phải trả và vốn chủ sở hữu, trong đó nợ phải trả của MB Bank chiếm khoảng 90% tổng nguồn vốn Điều này cho thấy đặc thù trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Biểu đồ 2.2: Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng MB giai đoạn 2014 – 2016 Đơn vị: Tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo tài chính MB bank các năm)
Biểu đồ cho thấy cả Nợ phải trả và Vốn chủ sở hữu của MB Bank đều tăng liên tục qua các năm Đến cuối năm 2016, nợ phải trả của ngân hàng đạt hơn 229 nghìn tỷ đồng, tăng 25,27% so với năm 2014, trong khi vốn chủ sở hữu đạt hơn 26 nghìn tỷ đồng, tăng 55,05% so với năm 2014.
Trong cấu phần nợ phải trả, nguồn vốn huy động chiếm tỷ lệ lớn, bao gồm tiền gửi khách hàng, phát hành giấy tờ có giá và các khoản vay, là nguyên liệu chính cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Đến cuối năm 2015, nguồn vốn huy động đạt trên 181 nghìn tỷ đồng, tăng 8% so với năm 2014, hoàn thành mục tiêu kế hoạch và đáp ứng nhu cầu tăng trưởng tín dụng từ 13% đến 15% do nhà nước đề ra.
Năm 2016, 28 nước đã đưa ra các biện pháp nhằm đảm bảo an toàn thanh khoản cho hệ thống tài chính Các chuyên gia nhận định rằng khả năng hấp thụ vốn của nền kinh tế sẽ được cải thiện, với tăng trưởng tín dụng dự kiến đạt từ 18% đến 20% Đặc biệt, nguồn vốn huy động của MB Bank ước đạt gần 195 nghìn tỷ đồng, tăng 7% so với năm 2015, cho thấy sự phát triển hợp lý của ngân hàng này.
❖ Về cơ cấu nợ phải trả
Biểu đồ 2.3: Cơ cấu nợ phải trả của MB bank giai đoạn 2014 – 2016 Đơn vị: %
(Nguồn: Tính toán của tác giả dựa trên báo cáo tài chính của MB bank)
Biểu đồ cho thấy rằng vốn tiền gửi của khách hàng chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nợ phải trả của ngân hàng, là nguồn huy động vốn chính Tiền gửi và vay từ các TCTD khác cũng gia tăng, phản ánh vị thế và uy tín của MB Bank trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng Mặc dù khả năng tiếp cận nguồn vốn linh hoạt và kịp thời để đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn được cải thiện, nhưng điều này cũng dẫn đến việc tăng chi phí huy động vốn do nguồn vốn này có chi phí cao.
Huy động tiền gửi từ khách hàng là nguồn vốn quyết định của MB Bank Từ năm 2014 đến 2016, vốn tiền gửi của ngân hàng này đã tăng từ hơn 167 nghìn tỷ đồng lên gần 195 nghìn tỷ đồng, tương đương mức tăng 16,23% Mặc dù có sự tăng trưởng mạnh mẽ, khoản tiền gửi của khách hàng đã giảm từ 91,76% năm 2015 xuống 85% năm 2016, trong khi tiền gửi và vay từ các tổ chức tín dụng khác tăng từ 3,8% lên 11% Nguyên nhân chính là do cho vay khách hàng tăng nhanh, với mức tăng 20% trong 9 tháng đầu năm, trong khi huy động chỉ tăng 2,9%.
Các khoản nợ Chính phủ và NHNN
Tiền gửi và vay các TCTD khác Tiền gửi của khách hàng
Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư
Phát hành giấy tờ có giá
Sự gia tăng vốn tiền gửi từ khách hàng không chỉ giúp MB giải quyết vấn đề thanh khoản mà còn khẳng định vị thế vững chắc của ngân hàng trong hệ thống tài chính Việt Nam Điều này tạo ra lợi thế cho MB trong việc phát triển bền vững trong tương lai Để đánh giá tính ổn định và chi phí huy động vốn, cần phân tích cơ cấu khoản mục tiền gửi của khách hàng.
Bảng 2.1: Cơ cấu tiền gửi của khách hàng theo kỳ hạn của MB bank
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Tiền gửi không kỳ hạn 22,45% 31,14% 33,93%
Tiền gửi có kỳ hạn 59,45% 58,88% 60,85%
Tiền gửi vốn chuyên dụng 0,72% 0,41% 0,45%
(Nguồn: Tính toán của tác giả dựa trên báo cáo tài chính của MB bank)
Trong giai đoạn 2014 – 2016, cơ cấu tiền gửi từ khách hàng của MB Bank thể hiện sự ổn định, với tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng cao nhất khoảng 59% - 60% So với các ngân hàng khác có tỷ lệ tiền gửi kỳ hạn khoảng 80% và tiền gửi không kỳ hạn chỉ từ 12% - 14%, MB Bank lại có tỷ lệ tiền gửi không kỳ hạn cao hơn, dao động từ 22% - 33% Phần lớn nguồn tiền gửi không kỳ hạn này đến từ các doanh nghiệp thuộc Tập đoàn Viettel và Bộ Quốc phòng, tạo ra lợi thế về nguồn vốn giá rẻ cho MB Bank Tuy nhiên, sự biến động cao của tiền gửi không kỳ hạn cũng đặt ra thách thức, yêu cầu ngân hàng phải kiểm soát nguồn vốn chặt chẽ và có kế hoạch bổ sung linh hoạt để đảm bảo thanh khoản.
- Phân theo đối tượng khách hàng
Bảng 2.2: Cơ cấu tiền gửi theo đối tượng khách hàng của MB bank
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
(Nguồn: Tính toán của tác giả dựa trên báo cáo tài chính của MB bank)
Tiền gửi của các tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu tiền gửi của MB Bank, giúp ngân hàng này kiểm soát hiệu quả nguồn vốn huy động Việc các doanh nghiệp có kế hoạch sử dụng vốn trong kỳ đảm bảo sự cân xứng giữa kỳ hạn tài sản nợ và tài sản có.
❖ Về cấu phần vốn chủ sở hữu
Vốn chủ sở hữu, hay còn gọi là vốn tự có của ngân hàng, là số vốn mà chủ sở hữu đóng góp ban đầu và được bổ sung trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Vốn chủ sở hữu (VCSH) được coi là "tấm đệm chống lại rủi ro phá sản" của ngân hàng, không chỉ phản ánh sức mạnh tài chính mà còn quyết định quy mô hoạt động của ngân hàng.
Biểu đồ 2.4: Quy mô và tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu một số ngân hàng
(Nguồn: Tính toán của tác giả dựa trên báo cáo tài chính của các ngân hàng)
ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA MB THÔNG QUA BCTC
Giai đoạn 2014 – 2016, thị trường Việt Nam đối mặt với nhiều biến động toàn cầu, ảnh hưởng nghiêm trọng đến ngành ngân hàng, bao gồm Ngân hàng Quân Đội (MB) Năm 2014, nợ xấu gia tăng, tăng trưởng tín dụng thấp và cạnh tranh khốc liệt là những vấn đề đáng lo ngại Đến năm 2015, tình hình chính trị - kinh tế thế giới phức tạp, với tăng trưởng kinh tế toàn cầu phục hồi chậm, chỉ đạt 2,4% so với 2,6% năm 2014 Việc Trung Quốc phá giá đồng Nhân dân tệ đã làm giảm giá trị đồng Việt Nam, khiến nhiều ngân hàng thua lỗ trong kinh doanh ngoại hối Mặc dù năm 2016 có sự cải thiện với tăng trưởng 3,1%, nhưng vẫn tồn tại nhiều thách thức cho nền kinh tế Việt Nam Trong bối cảnh này, ngành ngân hàng, đặc biệt là MB, đã phải đối mặt với nhiều rủi ro Tuy nhiên, với chiến lược đúng đắn và sự nỗ lực của đội ngũ nhân viên, MB đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể.
Nguồn vốn của ngân hàng đã tăng trưởng ổn định, với tốc độ tăng trưởng tương đối cao Tính đến cuối năm 2016, tổng nguồn vốn đạt 256.259 tỷ đồng, tăng 1,28 lần so với cuối năm 2014 Ngân hàng duy trì vị trí thứ 6 về quy mô tổng nguồn vốn trên thị trường, chỉ sau Sacombank và bốn ngân hàng lớn là Agribank, Vietcombank.
Viettinbank và BIDV Tiền gửi không kỳ hạn chiếm tỷ trọng cao, là lợi thế của MB về nguồn vốn giá rẻ chỉ sau Vietcombank
- Tăng trưởng tín dụng mạnh mẽ từ 15% năm 2014 lên 24% năm 2016, trong top đầu các ngân hàng niêm yết Với LDR ở mức thấp nhất trong các ngân hàng niêm yết,
MB có thể thực hiện tăng trưởng tín dụng nhanh hơn tăng trưởng huy động
- Hệ số CAR ở nhóm cao nhất trong các ngân hàng niêm yết, đạt 12,85% năm
2015, cao hơn mức tối thiểu mà NHNN quy định
- Tỷ lệ nợ xấu chỉ còn 1,32%, MB là 1 trong 3 ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp nhất chỉ sau Viettinbank và ACB ở mức dưới 1%
Năm 2015, Ngân hàng Nhà nước đã thực hiện 2 lần nới biên độ tỷ giá sau 3 lần giảm giá đồng nhân dân tệ, dẫn đến nhiều ngân hàng gặp khó khăn trong kinh doanh ngoại hối, trong đó có Techcombank với khoản lỗ 192 tỷ đồng và VP Bank cũng bị thua lỗ.
290 tỷ đồng) thì việc thu lãi như MB đạt 159 tỷ đồng là một thành công không nhỏ
- Lợi nhuận trước thuế tăng khá cao, nằm trong top đầu các ngân hàng cổ phần không có vốn của nhà nước
Vốn điều lệ của ngân hàng đã tăng trưởng mạnh mẽ, từ 11.594 tỷ đồng vào năm 2014 lên 17.127 tỷ đồng vào năm 2016, xếp hạng trong top đầu các ngân hàng thương mại cổ phần không có vốn nhà nước với vốn điều lệ cao nhất.
Hệ số ROA và ROE của MB đạt mức cao, nằm trong top đầu các ngân hàng thương mại cổ phần không có vốn nhà nước, chứng tỏ khả năng quản lý và sử dụng tài sản của ngân hàng này rất hiệu quả.
2.3.2 Các tồn tại và nguyên nhân
Mặc dù MB đã đạt được nhiều thành tích nổi bật và khẳng định vị thế cạnh tranh trên thị trường ngân hàng, nhưng vẫn còn một số điểm cần cải thiện.
- Chưa tận dụng được hết thế mạnh về nguồn vốn giá rẻ để tối đa hóa thu nhập từ lãi
MB sở hữu lợi thế lớn về chi phí vốn, đứng thứ hai trong các ngân hàng niêm yết, chỉ sau VCB, nhờ vào cấu trúc tiền gửi không kỳ hạn cao nhất Ngân hàng này ít chịu áp lực huy động so với các đối thủ, giúp duy trì chi phí vốn thấp, một yếu tố quan trọng trong ngành ngân hàng Tuy nhiên, tỷ lệ LDR hiện chỉ đạt 64,39%, nếu giảm xuống thấp hơn, chi phí tăng sẽ gây khó khăn cho MB trong cạnh tranh và mâu thuẫn với chính sách giữ lãi suất cho vay thấp nhằm kích thích sản xuất Do đó, tăng trưởng tín dụng của MB vẫn còn hạn chế.
+ Mạng lưới các chi nhánh, phòng giao dịch còn ít khiến cho MB hạn chế trong việc tiếp cận các khách hàng tiềm năng
Cơ sở hạ tầng và công nghệ ngân hàng hiện nay chưa được đầu tư đầy đủ, ảnh hưởng đến sự lựa chọn của khách hàng Trong bối cảnh công nghệ số ngày càng phát triển, việc áp dụng công nghệ hiện đại vào hoạt động ngân hàng là cần thiết để tăng tốc độ và tính tiện lợi cho các giao dịch, mang lại lợi ích cho cả ngân hàng và khách hàng.
MB chủ yếu phát triển sản phẩm dành riêng cho khách hàng quân nhân, chưa mở rộng sang các sản phẩm để thu hút khách hàng từ các ngành nghề khác trong xã hội.
Tăng trưởng doanh thu của ngân hàng vẫn ở mức thấp, trong khi chi phí lại gia tăng nhanh chóng, điều này dẫn đến khó khăn trong việc cải thiện lợi nhuận.
Chi phí hoạt động của MB từ đầu năm 2016 đến cuối quý IV/2016 đạt 4.175 tỷ đồng, tăng mạnh so với 3.449 tỷ đồng của năm 2015 Lợi nhuận sau thuế năm 2016 gần 2.884 tỷ đồng, chỉ tăng nhẹ so với 2.512 tỷ đồng năm 2015 Tính đến ngày 31/12/2016, ngân hàng và các công ty con có tổng cộng 10.656 nhân viên.
Theo báo cáo tài chính của MBB, chi phí lương và phụ cấp đã tăng lên 2.072 tỷ đồng vào năm 2016, so với 1.535 tỷ đồng của năm 2015 Chi phí khác cũng ghi nhận sự tăng trưởng, đạt 1.774 tỷ đồng, so với 1.617 tỷ đồng trong năm 2015.
Trong giai đoạn 2014 – 2016, chi phí hoạt động của MB tăng từ 24,16% lên 27,28%, góp phần làm tổng chi của MB gia tăng Sự gia tăng này đã ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng tối ưu hóa lợi nhuận, khiến lợi nhuận tăng nhưng không đạt kỳ vọng Nguyên nhân chính của sự gia tăng chi phí hoạt động cần được phân tích để có giải pháp hiệu quả.
MB sẽ tiếp tục mở rộng chi nhánh và tăng cường số lượng nhân viên để phát triển mảng bán lẻ, đồng thời đưa vào hoạt động các công ty con mới thành lập như MB Finance.
MB Life, do đó chi phí hoạt động tăng là điều không thể tránh khỏi
Các trụ sở chính và chi nhánh của MB đều nằm tại các thành phố lớn và khu trung tâm, nơi có chi phí mặt bằng cao, dẫn đến việc tăng chi phí hoạt động.
ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA MB NĂM 2017
Ngân hàng Quân đội (MB) đặt mục tiêu tăng trưởng nhanh hơn thị trường và xác định vị thế trong Top 5 ngân hàng hiệu quả tại Việt Nam Giai đoạn 2017-2021, MB phát triển dựa trên 3 trụ cột: Ngân hàng cộng đồng, Ngân hàng chuyên nghiệp theo ngành, và Ngân hàng số, cùng với 2 nền tảng chiến lược là Quản trị rủi ro vượt trội và Năng lực thực thi nhanh Để trở thành ngân hàng thuận tiện nhất, MB sẽ tập trung vào các chuyển dịch chiến lược then chốt, trong đó con người và văn hóa là yếu tố quyết định Tư duy tổ chức cần chuyển từ cục bộ sang toàn diện, đặt khách hàng và hành trình của họ ở trung tâm mọi hoạt động Đồng thời, MB sẽ duy trì và phát huy các giá trị văn hóa cốt lõi nhằm thu hút và giữ chân nhân tài, kiên định với các mục tiêu trọng tâm trong chiến lược giai đoạn 2017-2021.
Năm 2021, sự sáng tạo, khác biệt và đổi mới trong triển khai sẽ là yếu tố then chốt giúp MB khẳng định thương hiệu và phát triển bền vững.
❖ Định hướng kinh doanh năm 2017
Theo phương châm chỉ đạo của Hội đồng quản trị năm 2017 “Tăng trưởng đột phá, Hiệu quả - An toàn”, Ban điều hành đã xây dựng kế hoạch với mục tiêu giữ vững vị trí của MB trong TOP 5 ngân hàng hàng đầu về hiệu quả.
(1) Xây dựng và triển khai chiến lược giai đoạn 2017 - 2021;
(2) Hoàn thành xuất sắc các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh năm 2017:
STT Chỉ tiêu Kế hoạch 2017
3 Huy động vốn dân cư, tổ chức kinh tế Tăng 8% ~ 10%
4 Dư nợ cho vay Tăng 16%
Lợi nhuận trước thuế 4.532 tỷ đồng
Lợi nhuận trước thuế (của riêng ngân hàng) 4.300 tỷ đồng
7 Tỷ lệ chi trả cổ tức ~ 11%
Để đạt được các mục tiêu đề ra, MB đã xác định các nhiệm vụ trọng tâm cần triển khai trong năm 2017, theo báo cáo thường niên 2016 của MB.
- Triển khai chiến lược giai đoạn 2017 - 2021 trên cơ sở kế thừa, cập nhật điều chỉnh chiến lược giai đoạn 2011-2015
+ MB phấn đấu Top 5 về hiệu quả hoạt động, trở thành ngân hàng thuận tiện trên cơ sở tư vấn chiến lược của McKinsey
- Các giải pháp kinh doanh hướng đến tăng hiệu quả
+ Thay đổi phương pháp điều hành kinh doanh hướng tới hiệu quả từng khách hàng
+ Nâng cao kỹ năng ra quyết định bán hàng của RM tại Chi nhánh
Tăng cường khả năng phân tích kinh doanh và khai thác cơ sở dữ liệu khách hàng là rất quan trọng Việc hoàn thiện các giải pháp tài chính phù hợp với từng phân khúc khách hàng thông qua ứng dụng công nghệ và phân tích dữ liệu chi tiết sẽ mang lại hiệu quả cao hơn trong việc phục vụ nhu cầu của khách hàng.
Củng cố mối quan hệ với khách hàng truyền thống và khách hàng thuộc quân đội, đồng thời phát triển cơ sở khách hàng mới với tiêu chí hiệu quả Ưu tiên các doanh nghiệp SME, doanh nghiệp FDI và các tổ chức KHCN đại chúng trong chiến lược mở rộng thị trường.
Củng cố chất lượng sản phẩm và dịch vụ là ưu tiên hàng đầu, đặc biệt tập trung vào nhóm sản phẩm dịch vụ bán lẻ dành cho khách hàng cá nhân (KHCN), cùng với các giải pháp thanh toán và tài trợ thương mại cho khách hàng doanh nghiệp (KHDN).
Tổ chức lại hạ tầng thanh toán trên kênh ngân hàng điện tử, bao gồm các dịch vụ như e-MB doanh nghiệp, thẻ điện tử, BankPlus+ và các phương thức thanh toán khác, nhằm nâng cao hiệu quả giao dịch của Ban liên kết Viettel và ngân hàng.
+ Đầu tư chuyển dịch nhanh NH ứng dụng số, hợp tác mạnh mẽ với Viettel kỹ thuật số hướng tới khách hàng
+ Đẩy mạnh bán chéo (bancas), nghiệp vụ ngân hàng đầu tư cho tổ chức/cá nhân (IB) Tăng gấp đôi doanh thu năm 2016
Tăng cường quy mô hoạt động trên thị trường liên ngân hàng và chủ động tham gia vào các giao dịch trên thị trường thứ cấp sẽ giúp củng cố năng lực, hướng tới việc trở thành nhà tạo lập thị trường.
+ Củng cố năng lực kết nối kinh doanh giữa ngân hàng/công ty trong MB Group.
ĐỀ XUẤT MỘT SỐ BIỆN PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA MB DỰA TRÊN KẾT QUẢ PHÂN TÍCH BCTC
MB đang điều chỉnh cơ cấu tài sản có sinh lời để tăng cường cho vay, đặc biệt là phát triển tín dụng bán lẻ nhằm tối đa hóa lợi thế từ nguồn vốn giá rẻ, từ đó mang lại thu nhập cao cho ngân hàng Để thực hiện được mục tiêu này, MB cần
❖ Hiện đại hóa trang thiết bị và công nghệ thông tin
Hiện đại hóa trang thiết bị và công nghệ thông tin là chiến lược quan trọng giúp ngân hàng nâng cao chất lượng quản lý, đảm bảo an toàn hoạt động, giảm chi phí và giá thành sản phẩm, từ đó thu hút khách hàng hiệu quả hơn.
Để phát triển mảng bán lẻ, việc đầu tư vào trang thiết bị hiện đại và công nghệ tiên tiến là điều cần thiết.
Để hiện đại hóa công nghệ, MB cần đầu tư vào hệ thống Ngân hàng số, một loại hình ngân hàng hoàn toàn mới với nhiều tính năng ưu việt như dịch vụ 24/7 và thực hiện 100% giao dịch qua internet Digital banking mang lại cho khách hàng sự tiện lợi và linh hoạt, giúp họ dễ dàng quản lý tài chính mọi lúc, mọi nơi Sự khác biệt lớn nhất giữa Digital banking và Ngân hàng điện tử (E-banking) là Digital banking hoạt động độc lập, trong khi E-banking chỉ là dịch vụ bổ sung cho ngân hàng truyền thống thông qua Internet banking, SMS banking và các dịch vụ khác.
Ngân hàng số hoạt động chủ yếu qua internet và ứng dụng, nhưng vẫn có những "chi nhánh thông minh" để phục vụ khách hàng Những chi nhánh này khác biệt với ngân hàng truyền thống ở không gian và phong cách phục vụ Khách hàng không cần xếp hàng chờ đợi, mà chỉ cần ngồi thư giãn, thưởng thức tách cà phê, trong khi nhân viên ngân hàng đến tận bàn để thực hiện các yêu cầu của họ.
Khi xây dựng ngân hàng số, ngân hàng sẽ giảm thiểu chi phí mặt bằng và xây dựng chi nhánh, đồng thời đáp ứng nhu cầu của khách hàng, giúp tiếp cận hàng triệu người nhanh chóng Điều này cũng tạo cơ hội cho ngân hàng bán chéo nhiều sản phẩm hơn Để đạt được điều này, MB cần đầu tư vào công nghệ hiện đại.
Để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, Ban lãnh đạo MB cần tập trung vào việc phát triển và củng cố đội ngũ cán bộ công nhân viên, điều này quyết định thành công của ngân hàng Việc thu hút nhân tài và tạo ra môi trường làm việc tích cực, động lực cho người lao động phấn đấu và phát triển nghề nghiệp là rất quan trọng Hơn nữa, cần xây dựng đội ngũ nhân viên phù hợp với công nghệ và trang thiết bị hiện đại thông qua các biện pháp cụ thể.
Xây dựng chính sách KPI hợp lý là yếu tố quan trọng để nâng cao trách nhiệm cá nhân, cải thiện hiệu quả và tăng cường năng lực quản lý, từ đó hình thành văn hóa bán hàng chuyên nghiệp trong tổ chức Nhân viên thường chỉ thực hiện tốt những gì được kiểm tra, vì vậy việc áp dụng một chính sách KPI hiệu quả là cần thiết, đặc biệt đối với các ngân hàng bán lẻ trong nước hiện nay.
Chỉ nên phân giao từ 3 đến 4 chỉ tiêu trong tổng số 5 chỉ tiêu chính, bao gồm tín dụng, huy động, thẻ, tài khoản và khách hàng vay mới Việc này sẽ giúp nhân viên dễ dàng ghi nhớ và tập trung vào các chỉ tiêu được giao.
Để đảm bảo tăng trưởng net đúng kế hoạch, cần tính toán tỷ lệ phần trăm thu nợ trung bình từ dữ liệu toàn hệ thống và giao chỉ tiêu doanh số phát vay mới (số dư giải ngân mới) hợp lý Việc này giúp chuyên viên khách hàng chủ động lập kế hoạch bán hàng hàng tháng Chỉ tiêu đặt ra nên ở mức thực tế, không quá cao để tránh gây áp lực và sự chán nản cho nhân viên ngay từ đầu.
Đánh giá kết quả hàng tháng là một công cụ quan trọng giúp nhân viên tăng cường động lực bán hàng Qua đó, họ có thể rút ra kinh nghiệm kịp thời, từ đó nâng cao hiệu quả bán hàng cho tháng tiếp theo.
Áp dụng chế tài và biểu dương đúng cách sẽ tạo động lực và nâng cao ý thức cá nhân, từ đó giúp đội ngũ bán hàng tại ngân hàng nâng cao năng suất làm việc.
Xây dựng bộ chỉ tiêu quy đổi hợp lý là rất quan trọng trong quản lý sản phẩm tín dụng Trong nhóm sản phẩm này, có bốn loại chính: cho vay bất động sản, ô tô, hộ kinh doanh và tín chấp Tuy nhiên, do sự khác biệt về dư nợ trung bình, NIM lợi nhuận, cũng như thời gian và quy trình làm hồ sơ, việc không quy đổi tương đương sẽ gây khó khăn trong việc đánh giá nỗ lực bán hàng cá nhân Điều này có thể dẫn đến sự lúng túng cho các đơn vị trong triển khai lực lượng bán, như xác định ai bán sản phẩm gì và bán bao nhiêu Nếu tại chi nhánh có chuyên viên chuyên về tín dụng ô tô và một chuyên viên khác mạnh về tín chấp, việc có bộ chỉ tiêu quy đổi sẽ giúp phân bố nguồn lực và giao doanh số tương đương, từ đó tạo động lực cho nhân viên bán hàng.
Chúng tôi chú trọng vào công tác nguồn nhân lực, đặc biệt là đào tạo cán bộ mới về kỹ năng, quy trình và sản phẩm Để nâng cao năng lực cho cán bộ nhân viên, chúng tôi tích cực bồi dưỡng và cập nhật kiến thức mới thông qua các khóa đào tạo ngắn ngày tại ngân hàng hoặc hợp tác với các cơ sở đào tạo trong và ngoài nước.
- Thường xuyên tổ chức tập huấn, hội thảo, hay các buổi nói chuyện trao đổi về kinh nghiệm thực tiễn và giải đáp các thắc mắc và nghiệp vụ
Ngân hàng cần chú trọng nâng cao đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ nhân viên bên cạnh việc cải thiện trình độ nghiệp vụ Đạo đức nghề nghiệp không chỉ đảm bảo an toàn mà còn góp phần vào hiệu quả kinh doanh, đặc biệt trong bối cảnh tổn thất ngày càng nghiêm trọng do suy thoái đạo đức trong ngành ngân hàng gần đây.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ VÀ NHNN NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NHTMCP QUÂN ĐỘI
Để Ngân hàng Thương mại, đặc biệt là Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội, hoạt động hiệu quả và phát triển bền vững, sự hỗ trợ từ các cơ quan chức năng như Chính phủ, Bộ Tài chính và Ngân hàng Nhà nước là rất cần thiết.
3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ và các Bộ ban ngành có liên quan
Chính phủ cần kiên định với mục tiêu ổn định kinh tế vĩ mô và tăng trưởng kinh tế để tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động kinh tế, giữ vững niềm tin của công chúng và nhà đầu tư Việc tăng cường theo dõi diễn biến trong và ngoài nước là cần thiết để có các giải pháp điều hành phù hợp Đồng thời, cần đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ giữa chính sách tiền tệ và tài khóa, cùng với các cơ quan chức năng, nhằm duy trì sự ổn định của nền kinh tế và tránh các đột biến ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng.
Tập trung vào việc cải thiện môi trường kinh doanh là ưu tiên hàng đầu, thông qua việc đẩy mạnh cải cách thủ tục hành chính Điều này bao gồm việc rút ngắn quy trình xử lý và thời gian thực hiện các thủ tục hành chính, nhằm giảm thiểu chi phí cho doanh nghiệp.
63 hành chính, đảm bảo công khai, minh bạch và nâng cao trách nhiệm của các cơ quan hành chính nhà nước
Để nâng cao tính minh bạch và hiệu quả trong hoạt động ngân hàng, cần hoàn thiện thể chế và khuôn khổ pháp lý theo hướng hiện đại, phù hợp với thông lệ quốc tế Điều này không chỉ tạo niềm tin cho người gửi tiền mà còn hỗ trợ các nhà đầu tư và doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn.
Để tái cơ cấu kinh tế hiệu quả, cần xem xét toàn diện vấn đề và bổ sung các đề án cần thiết Đặc biệt, trong bối cảnh tổ chức tín dụng tại Việt Nam, cần thay đổi khung pháp lý để Ngân hàng Nhà nước có quyền lực mạnh mẽ hơn trong việc thực hiện tái cơ cấu hệ thống.
Để thị trường chứng khoán và bất động sản phát triển mạnh mẽ và bền vững, cần thiết phải có các chính sách hỗ trợ phù hợp Đồng thời, việc thúc đẩy tiến độ sắp xếp lại các doanh nghiệp nhà nước và cổ phần hóa những doanh nghiệp lớn, hoạt động hiệu quả nhưng không thuộc các lĩnh vực quan trọng cũng rất quan trọng.
Xây dựng và phát triển đồng bộ cơ sở hạ tầng, đặc biệt là hạ tầng công nghệ thông tin và viễn thông, là yếu tố then chốt giúp các Ngân hàng Thương mại phát triển sản phẩm dịch vụ mới, đặc biệt là dịch vụ ngân hàng hiện đại.
3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
Ngân hàng Nhà nước cần kiên quyết thực hiện đề án tái cấu trúc hệ thống ngân hàng, vì đây là giải pháp quan trọng để giảm thiểu rủi ro hệ thống trong hoạt động của các Ngân hàng Thương mại Những rủi ro này xuất phát từ vấn đề tầm nhìn chiến lược và năng lực quản trị điều hành Đồng thời, cần xây dựng lộ trình tinh giảm số lượng ngân hàng và nâng cao chất lượng hoạt động của các tổ chức tín dụng.
Tiếp tục phối hợp với các bộ, ban, ngành và địa phương để xây dựng các quyết định tài chính phù hợp với thực tiễn ngành ngân hàng Đồng thời, triển khai hiệu quả và đồng bộ các giải pháp của Chính phủ và Thủ tướng Chính phủ, như thực hiện các biện pháp về lãi suất và tín dụng nhằm hỗ trợ doanh nghiệp vay vốn, tập trung vào các lĩnh vực ưu tiên và dự án hiệu quả, từ đó tạo ra nhiều việc làm.
Theo dõi diễn biến lãi suất huy động và cho vay của các tổ chức tín dụng là cần thiết để có biện pháp điều chỉnh chính sách lãi suất linh hoạt, phù hợp với tình hình kinh tế vĩ mô và thị trường tiền tệ Đồng thời, cần giám sát tình hình hoạt động và thực hiện chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng của từng tổ chức tín dụng, từ đó điều chỉnh chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng cho phù hợp.
Các tổ chức tín dụng cần tiếp tục thực hiện các giải pháp mạnh mẽ để xử lý nợ xấu và tài sản đảm bảo, đồng thời tăng cường trích lập dự phòng rủi ro Việc sử dụng dự phòng rủi ro để giải quyết nợ xấu và nâng cao chất lượng thanh tra, giám sát là rất quan trọng Cần phát hiện và xử lý nghiêm các tổ chức và cá nhân vi phạm, góp phần giảm thiểu tình trạng nợ xấu gia tăng.
Để nâng cao tính minh bạch trong công bố thông tin tài chính, cần thực hiện nghiêm túc các chuẩn mực kế toán và báo cáo Tuy nhiên, sự khác biệt giữa chuẩn mực kế toán Việt Nam và thế giới ảnh hưởng đến độ tin cậy của báo cáo và xếp hạng tín nhiệm của các Ngân hàng Thương mại Do đó, Ngân hàng Nhà nước và Bộ Tài chính cần nghiên cứu và ban hành bộ chuẩn mực kế toán, kiểm toán mới, phù hợp với điều kiện quốc tế và bối cảnh Việt Nam.
Đầu tư vào ứng dụng cơ sở hạ tầng kỹ thuật giúp dự đoán các rủi ro tiềm ẩn liên quan đến an toàn hệ thống, đồng thời nâng cao hiệu quả trong công tác thanh tra và giám sát quản trị rủi ro, như bộ chỉ tiêu CAMELS.
Ngân hàng Nhà nước đang tiếp tục hiện đại hóa công nghệ và hoàn thiện các hệ thống thanh toán cốt lõi, nhằm xây dựng một hệ thống thanh toán chung và thống nhất Điều này đảm bảo sự vận hành thông suốt và tạo điều kiện thuận lợi cho việc cung cấp các phương thức thanh toán không dùng tiền mặt.
Cần hoàn thiện các văn bản pháp lý liên quan đến thanh tra, giám sát và xử lý vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng, đồng thời quy định tỷ lệ an toàn trong hoạt động ngân hàng và quản lý rủi ro của các tổ chức tín dụng Bên cạnh đó, cần bổ sung quy định về huy động và cho vay, đặc biệt là huy động và cho vay trung, dài hạn theo lãi suất thị trường Để hạn chế tình trạng khách hàng rút tiền gửi trước hạn khi lãi suất thị trường tăng cao hoặc khi có đối thủ cạnh tranh đưa ra lãi suất cao hơn, cần áp dụng các giải pháp khoa học nhằm nâng cao khả năng thanh khoản của ngân hàng.