Quản lý nguồn vốn giữa chi nhánh và hội sở của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam thực trạng và giải pháp,

Thư viẹn - Học viện Ngân Hàng LV.002458 Ớ c VI QUAN LY NGTON N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V I Ệ• T N A M B Ộ• G I Á O D Ụ• C V À Đ À O T Ạ• O HỌC VIỆN NGÂN HÀNG 0O0 BÙI THỊ THU HƯƠNG QUẢN LÝ NGUỒN VỐN GIỮA CHI NHÁNH VÀ HỘI SỎ CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 Ngưịi hưóng dẫn khoa học: TS NGUYỄN TIẾN ĐÔNG H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G TRUNG TẦM THƠNG TIN - THƯ VIỆN só: LV, QQJ.45ii Hà Nội - 2015 m LỜI CAM ĐOAN Em xin đảm bảo luận văn tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu thực cá nhân, thực sở nghiên cứu lý thuyết thực tiễn hướng dẫn khoa học TS Nguyễn Tiến Đông Các sô liệu kết nêu luận văn trung thực, xuất phát từ tình hình hoạt động kinh doanh thực tế Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Một lần em xin khẳng định trung thực lời cam kết Tác giả luận văn - Bùi Thi Thu Hu'o’ng LỜI CẢM ƠN Trước hết em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành thầy giáo cô giáo trường Học Viện Ngân hàng tận tình giảng dạy suốt trình học thạc sỹ em, giúp em nắm vững kiến thức q báu, từ vận dụng vào viẹc hồn thành luận văn tơt nghiệp Em xin tỏ lịng biết ơn đến TS Nguyễn Tiến Đơng tận tình hướng dẫn bảo, tạo điều kiện thuận lợi cho em hoàn thành luận văn Cuối em xin cảm ơn bạn đồng nghiệp, anh chị lãnh đạo phòng Quản lý kinh doanh vốn Ban kế hoạch nguồn vốn, Trung tâm quản lý rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Việt Nam tạo điều kiện cho em tìm hiểu phương thức quản lý vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, từ giúp em có sở thực tiễn để hoàn thành luận văn tốt nghiệp cách thuyết phục Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn! M ỤC LỤC MỞĐẦU CHUÔNG 1: MỘT s ô VẤN ĐÈ c BẢN VẺ QUẢN LÝ NGN VĨN G IŨ A C H I N H Á N H V À H Ộ I SỎ CỦA NGÂN HÀNG THƯ ƠNG MẠI 1.1 TÔNG QUAN VỀ NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm nguồn vốn Ngân hàng thương m ại 1.1.2 Cơ câu nguôn vôn Ngân hàng thương mại 1.1.3 Vai trò nguồn vốn hoạt động kinh doanh Ngân hàng 1.2 MộT SÔ VẤN ĐÈ Cơ BẢN VỀ QUẢN LÝ NGUỒN VỐN CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm cần thiết phải quản lý nguồn vốn NHTM 1.2.2 Nội dung quản lý nguồn vốn NHTM 1.2.3 Quy trình quản lý nguồn vốn NHTM chi nhánh 17 1.2.4 Các mô hình quản lý vốn chi nhánh Hội sở NHTM 18 1.3 QUẢN LÝ VỐN CỦA MỘT SỐ NGẦN HÀNG THƯƠNG MẠI - BÀI HỌC ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VỆT NAM 24 1.3.1 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 24 1.3.2 Ngân hàng TMCPCông Thương Việt Nam 25 1.3.3 Bài học Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 27 CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG VẺ QUẢN LÝ NGUỒN VÓN GIỮA CHI NHANH VA HỢI s TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 29 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.1.1 Lịch sử hình thành Agribank 29 2.1.2 Mơ hình tổ chức Agribank 2.1.3 Kêt kinh doanh Agribank 32 J 2.2 THựC TRẠNG QUẢN LÝ NGUỒN VỐN GIỮA CÁC CHI NHÁNH VÀ HỘI SỞ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.2.1 Nguyên tắc Cơ chế quản lý nguồn vốn 33 2.2.2 Tình hình thực chế quản lý vốn 35 2.3 ĐÁNH GIÁ CHƯNG VỀ QUẢN LÝ VỐN GIỮA CÁC CHI NHÁNH VÀ HỘI SỞ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 41 2.3.1 Những uu điểm 41 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 45 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ NGUỒN VỐN GIỮA CHI NHÁNH VÀ HỘI SỞ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 51 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIÊN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 51 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN c CHÉ QUẢN LÝ NGUỒN VỐN GIỮA CÁC CHI NHÁNH VÀ HỘI SỞ CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 52 3.2.1 Cần khấn trương chuyển đổi từ chế Chi nhánh tự cân đối sang chế quản lý nguồn vốn tập trung 52 3.2.2 Cần xây dựng lộ trình thực chế quản lý nguồn vốn tập trung phù hợp với điều kiện cụ thể Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam64 3.2.3 Thành lập ban chuyển đổi chế quản lý nguồn vốn cấp hệ thống Agribank để triển khai thực 72 KÉT LUẬN 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO 77 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nội dung Agribank Ngân hàng Nông nghiệpvà Phát triến nông thôn Việt Nam Vietinbank Ngân hàng thương mại cố phẩn Công Thương Việt Nam BIDV Ngân hàng Thương mại Cô phẩn Đâu tư Phát triến Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cố phần NHNN Ngân hàng nhà nước ALCO Hội đông quản lý tài sản Nợ- Có ALM Hệ thơng quản lý Tài sản Nợ- Có FTP Định giá điểu chuyển vốn nội MPA Hệ thông đo lường lợi nhuận NIM Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên Nostro Là tài khoản tốn Ngân hàng Nơng nghiệpvà Phát triên Nơng thơn Việt Nam gửi tổ chức tín dụng ngồi nước SWIFT Hiệp hội viên thơng tài liên Ngân hàng giới TCTD Tổ chức tín dụng Treasury Khơi nguồn vốn ngân hàng ROA Tỷ suầt sinh lời tổng tài sản ROE — Tỷ suât sinh lời vốn chủ sở hữu -— _ DANH MỤC BẢNG, s ĐÒ Bảng 2.1: Khả sinh lời Agribank 32 Bảng 2.2: Thông báo dư nợ, dư có tài khoản điều chuyển vốn kế hoạch quý 1/2014 số chi nhánh 37 Bảng 2.3: Hạn mức dư nợ, dư có tài khoản điều chuyển vốn VND, USD-Kế hoạch quý 1-2014 Sở giao dịch Agribank 40 Bảng 2.4: Báo cáo toán kế hoạch VND+USD năm 2014 số chi nhánh 42 Bảng 2.5: Báo cáo toán kế hoạch nguồn vốn dư nợ năm 2014 43 Bảng 2.6:Cơ cấu nguồn vốn năm 2010 48 Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ năm 2010 48 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Agribank 32 Sơ đồ 2.2: Phí điều hòa vốn Agribank 2011-2013 .38 Sơ đồ 2.3: Nguồn vốn huy động Agribank từ năm 2011-2014 44 Sơ dồ 2.4: Dư nợ cho vay Agribank từ năm 2011- 2014 45 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cùng với bất ổn kinh tế, tiền tệ giới khu vực, áp lực cạnh tranh huy động vốn cho vay tổ chức tín dụng dường xuất theo tưng chu ky, kéo dài Môi chu kỳ thê tạo nhiều hệ lụy xung quanh việc tăng lãi suất tín dụng như: tăng chi phí vốn, đình đốn sản xuất kinh doanh tăng gia, lạm phat vượt sưc chiu đựng nên kinh tê, tác động đên cân đối vĩ mô kinh tế Để phòng tránh rủi ro, sống chung với “cơn bão” lãi suất chủ thê tham gia thị trường vốn phải cố tìm kiếm mức lãi suất cá biệt cho nguon von vay co chi phí vơn thâp nhât, ngược lại đem vốn cho vay nơi có kỳ vọng an tồn thu nhập lãi suất cao Vì vậy, cơng tác quản lý vốn ln có vai trị quan trọng hoạt động kết hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Viẹt Nam, dam bao phát tnên ôn định, bên vững Ngân hàng Trong việc quản lý vốn Hội sở chi nhánh có nhiệm vụ trì kết nối nguồn vốn tồn hệ thông Agribank Công tác quản lý vốn Agribank có nhiều đổi bước đầu đạt kết định Tuy nhiên việc quản lý nguon von chi nhánh Hội sở theo chê quản lý nguồn vốn phân tán bộc lộ nhiều hạn chế không quản lý rủi ro lãi suất rủi ro khoản, không tạo động lực khuyến khích chi nhánh huy động vốn dài hạn ổn định Từ thực tiễn trên, em chọn đề tài “Quản lý nguồn vốn chi nhánh Hội sở Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam- Thực trạng giải pháp” làm đề tài luận văn Mục đích nghiên cứu luận văn Luận văn nghiên cứu nhằm đạt mục đích sau: - Hẹ thong phân tích luận giải làm rõ sơ vân đê quản lý nguồn vốn đạc biệt quản lý nguôn vôn Chi nhánh Hội sở Ngân hàng thương mại - Đánh giá thực trạng việc quản lý nguồn vón chi nhánh Hội sở Agribank - Đê xuât giải pháp nhăm hoàn thiện việc quản lý nguồn vốn chi nhánh Hội sở Agribank Đôi tượng phạm vi nghiên cứu a Đối tượng nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu chế quản lý nguồn vốn chi nhánh Hội sở Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam giải pháp để quản lý chế nguồn vốn chi nhánh Hội sở Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam b Phạm vi nghiên cứu: Quản lý nguồn vốn Ngân hàng thương mại có phạm vi rộng, đề tài tập trung nghiên cứu vào việc quản lý nguồn vốn Chi nhánh Hội sở Ngân hàng thương mại Lấy thực tế Agribank giai đoạn 2010 - 2014 làm sở minh chứng Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu: vật biện chưng, vạt hch sư, thông kê, phân tích phân tích tơng họp, diễn giải quy nạp, so sánh đc phân tích luận giải vân đê đánh giá chế quản lý nguồn vốn chi nhánh Hội sở Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam Kết cấu luận văn Ngoai lơi mở đâu, kêt luận, danh mục tham khảo, nội dung đề tài cấu trúc thành chương: Chương 1: Một số vấn đề quản lý nguồn vốn Chi nhánh Hội sở Ngân hàng Thương mại; Chương 2: Thực trạng quản lý nguồn vốn Chi nhánh Hội sở Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt NamChưo-ng 3: Giải pháp nhằm hồn thiện Quản lý nguồn vốn Chi nhánh Hội sở Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 64 3.2.2 Cân xây dựng lộ trình thực CO' chê quản lý nguồn vốn tâp trung phù hợp vói điều kiện cụ thể Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Bản thân hệ thống FTP phức tạp, mặt khác hệ thống Agribank có mạng lưới rộng, quy mô tổng tài sản lớn nên việc triển khai hệ thống FTP nên thực trước Lộ trình thực chế quản lý vốn tập trung Agribank chia thành giai đoạn: giai đoạn 1: xây dựng hệ thống định giá chuyển vốn nội bộ, thời gian từ năm 2015- năm 2017; giai đoạn 2: xây dựng hệ thống phân bổ chi phí, đo lường lợi nhuận quản lý tài sản nợ có, thời gian từ năm 2017- năm 2019 3.2.2.1 Giai đoạn 1: Định giá chuyển vốn nội từ năm 2015- năm 2017 a Mục tiêu Giai đoạn cần đạt mục tiêu sau: - Đánh giá thực trạng ngân hàng, mặt: cấu tổ chức ngân hàng; hệ thống tài kế tốn; hệ thống sở liệu; chiến lược tài kinh doanh; quy trình quản lý điều chuyển vốn - Xây dựng đượcphương pháp luận định giá chuyển vốn nội bộ, sách quản lý vơn tập trung phù hợp với đặc điểm kinh doanh nhu cầu quản trị ngân hàng - Xây dựng giải pháp công nghệ đáp ứng yêu cầu định giá chuyển vốn; - Phát triên chương trình nhằm tự động hóa việc tính tốn thu nhập chi phí lãi điều chuyển vốn nội - Quản lý dự án quản lý thay đổi từ việc triển khai dự án phận, cán ngân hàng b Các công việc phải thực giai đoạn * FTP cho toàn khoản mục tiền gửi tiền vay nhánh toàn hệ thống từ năm 2015 đến tháng 6/2016 Những công việc cần tập trung giai đoạn này: - Đánh giá thực trạng ngân hàng 65 Giai đoạn chuẩn bị đóng vai trị quan trọng đảm bảo liệu đầu vào cho trình tư vấn yếu tố then chốt đảm bảo dự án hoàn thành theo kế hoạch Các cơng việc cần hồn thành giai đoạn bao gồm: + Danh mục sản phẩm/ dịch vụ ngân hàng + Chính sách FTP chế quản lý vốn ngân hàng + Hệ thống thông tin sở liệu + Nhu cầu mong muốn ngân hàng chương trình Định giá chuyển vốn nội chế quản lý vốn tập trung - Xây dựng sở lý luận định giả chuyển vốn nội Trên sở thơng lệ tốt có tính đến yếu tố đặc thù thị trường Việt Nam,bên tư vấn hỗ trợ ngân hàng lựa chọn xây dựng phương pháp luận phù họp nhât Phương pháp luận FTP xây dựng cân đáp ứng mục tiêu sau: + Đo lường lợi nhuận phận nghiệp vụ, loại hình sản phẩm khách hàng băng cách phân bổ chi phí huy động vốn thu nhập từ việc sử dụng vốn cách họp lý; + Đánh giá lợi nhuận biên tài sản công nợ cách riêng biệt; + Quản lý rủi ro lãi suất cách tập trung nhờ chuyển cấu trúc rủi ro lãi suất từ phòng Nghiệp vụ đơn vị cấp vốn trung tâm (là phận phòng Hỗ trợ ALCO (hoặc Nguồn vốn) có chức nằng quản lý tài sản nguồn vốn huy động rủi ro lãi suất); + Đo lường ảnh hưởng khoảng cách huy động vốn tới doanh thu lãi Hệ thống FTP xây dựng cần áp dụng phương pháp tốt phương pháp Khớp kỳ hạn Phương pháp có đặc điểm sau: + Đo lường tỷ lệ thu nhập lãi cận biên cho giao dịch thời điểm phát sinh + Điều chuyến giá giao dịch vào ngày hạch toán, sở đặc điếm thời gian đáo hạn tái định giá -Xây dựng công nghệ đáp ứng yêu cầu định giá chuyển vốn Trên sở phương pháp luận lựa chọn, tư vấn hồ trợ Ngân hàng: 66 + Hoàn thiện xây dựng công nghệ cho hệ thống FTP: Thiết kế q trình thu thập mã hóa liệu hệ thống FTP, xây dựng nguyên tắc xác định lãi suất FTP, xây dựng ngun tắc tính tốn FTP cho sản phẩm nhóm sản phẩm cụ thể, xây dựng yêu cầu đối chiếu, thiết kể mẫu báo cáo sử dụng hệ thống FTP + hỗ trợ ngân hàng lựa chọn giải pháp phù họp với ngân hàng đáp ứng yêu cầu người sử dụng -Xây dựng (hoặc mua sắm) chương trình ứng dụng +Việc thử nghiệm chương trình phải hỗ trợ, xây dựng +Xem xet ket qua FTP, phân tích đánh giá thu nhập lãi ròng trước sau áp dụng hệ thống FTP + Chuan bị tai hẹu đao tạo va tô chức đào tạo trực tiêp cho cán ngân hàng Xay dựng hệthông phân bô chi phỉ, đo lường lợi nhuận; quản lý tài sản nợ có từ tháng 6/2016- thảng 12/2016 Sau hoan giai đoạn đưa chương trình F I p áp dụng thành công chi nhánh, Ngân hàng cân nhắc tiếp tục phát triển hoàn thiện hệ thống FTP cấp độ cao Bao gồm: Ap dụng FTP cho tat khoản mục bảng cân đơi kế tốn ngồi Tiền gửi cho vay; - Áp dụng FTP đơn vị kinh doanh Hội sở có tính đến trường hợp đặc biệt (Bộ phận đầu tư, Bộ phận Treasury ) - Xem xét việc định giá chuyển vốn Trung tâm vốn (CFU) phòng Treasuiy - Xem xét việc quản lý vốn Treasury xác định đơn vị phụ trách Trung tâm vốn (CFU) Giai đoạn này chia làm bước nhỏ thời gian ước tính hồn thành khoảng từ 4-6 tháng: -Xây dựng phương pháp định giá +Xây dựng phương pháp cho hệ thống Định giá chuyển vốn nội bao gồm tất yếu tố tính đến giai đoạn + Hoan thiẹn phương pháp Định giá chun vơn cho tồn khoản mục 67 cho tất đối tượng sử dụng/ cung cấp vốn toàn hệ thống -Xây dựng công nghệ đáp ứng yêu cầu người dùng Bổ sung yêu cầu người sử dụng giai đoạn đầu để xây dựng hệ thống FTP hoàn chỉnh cho phép đo lường chi phí/thu nhập vốn đến giao dịch (sản phấm, khách hàng) cho tất đối tượng kinh doanh vốn ngân hàng -Triển khai hệ thống + Cập nhật chương trình Định giá chuyển vốn theo Yêu cầu người sử dụng + Đưa chương trình FTP vào triển khai áp dụng toàn hệ thống (chi nhánh đơn vị kinh doanh Hội sở chính) + Chuẩn bị tài liệu đào tạo tổ chức đào tạo trực tiếp cho cán ngân hàng -Các tài liệu chuyển giao FTP + Báo cáo đánh giá trạng ngân hàng, vấn đề có liên quan đến việc triển khai dự án + Báo cáo cần điểm mà Ngân hàng cần hoàn thiện liệu hệ thống cho mục đích đáp ứng yêu cầu việc xây dựng triển khai hệ thống FTP theo phương pháp khớp kỳ hạn khuyến nghị giải pháp hoàn thiện + Báo cáo khuyến nghị cụ thể phương pháp điều chưyển vốn nội quản lý vốn tập trung mẫu biểu báo cáo sử dụng hệ thống FTP + Phương pháp khuyến nghị cần phù họp với thị trường Việt Nam, thực trạng yêu cầu quản trị ngân hàng + Yêu cầu người người sử dụng FTP + Tài liệu yêu cầu người sử dụng sử dụng để phận Công nghệ thông tin phát triển chương trình ứng dụng đưa vào Hồ sơ yêu cầu cho việc mua sắm giải pháp bên + Báo cáo phân tích kết áp dụng FTP + Tài liệu đào tạo dự án 3.2.2.2 Giai đoạn 2: Xây dựng hệ thống phân bổ chi phí, đo lường lợi nhuận quản lý tài sản nợ có từ năm 2017- năm 2019 Giai đoạn tập trung thực công việc sau: a.Phăn bố chi p h í đo lường lợi nhuận 68 * Mục tiêu - Khảo sát thực trạng ngân hàng, vấn đề cần khảo sát bao gồm: cấu tổ chức ngân hàng; hệ thống tài kế tốn; hệ thống sở liệu; chiến lược tài kinh doanh; quy trình quản lý điều chuyên vốn tại; - Xây dựng phương pháp luận định giá chuyển vốn nội bộ, tập họp phân bổ thu nhập- chi phí theo sản phẩm, khách hàng, lĩnh vực kinh doanh (bán buôn, bán lẻ), chi nhánh, phòng ban phù họp với đặc điểm kinh doanh nhu cầu quản trị ngân hàng - Xây dựng hồ sơ mời thầu để lựa chọn hệ thống giải pháp công nghệ đáp ứng yêu cầu định giá chuyển vốn, tập hợp, phân bổ thu nhập - chi phí; - Thực triển khai thí điểm nhằm cụ thể hóa phương pháp luận triển khai - Quản lý dự án quản lý thay đổi từ việc triển khai dự án phận, cán ngân hàng * Các công việc cần tập trung giai đoạn này: - Đánh giá thực trạng ngân hàng + Ke hoạchchiến lược, kế hoạch kinh doanh + Mơ hình, cấu tổ chức + Hệ thống kế toán ngân hàng, kết cấu tài khoản kế toán + Danh mục sản phẩm/dịch vụ ngân hàng +Hệ thống thông tin sở liệu - Xây dựng phương pháp luận Phân bổ chi phí thu nhập Phân bổ chi phí việc đưa chi phí ghi nhân sổ sách đối tượng đo lường lợi nhuận (tổ chức, sản phẩm, đơn vị kinh doanh khách hàng) Phân bổ doanh thu phương pháp kế tốn quản trị để phân bổ cơng băng doanh thu cho hoạt động tạo doanh thu, vân áp dụng nguyên tắc ghi nhận doanh thu phù hợp với quy định kế tốn tài Lợi ích việc phân bổchi phí lợi nhuận bao gồm : +Tăng chất lượng thông tin sản phẩm, khối kinh doanh khả 69 sinh lợi từ khách hàng +Tăng cường tính sở hữu hoạt động kinh doanh, hiểu biết chi phí phát sinh tiêu thức phân bổ +Các phận chịu trách nhiệm với lợi nhuận lỗ phận +Cung cấp cơng cụ quản lý để nâng cao tính minh bạch chi phí phận kinh doanh +Khn khố đế hướng sách quản lý vào việc quản lý chi phí theo định hướng phát triển +Phân bố chi phí làm tăng chất lượng thơng tin sản phẩm, khối kinh doanh khả sinh lợi từ khách hàng Phưong pháp luận phân bổ chi phí thu nhập phải xác định rõ: +Cách thực tập hợp thu nhập, chi phí trực tiếp +Cách thức phân bổ chi phí lợi nhuận theo chiều báo cáo lợi nhuận phù hợp với yêu cầu quản trị đặc thù ngân hàng +Xác định thu nhập, chi phí tính tốn lợi nhuận khách hàng, sản phẩm/dịch vụ đối tượng quản lý theo yêu cầu - Hệ thống đo lường lợi nhuận đa chiều + Tư vấn chiều báo cáo lợi nhuận phù hợp + Tư vấn xây dựng sản phân cấp sản phẩm, khách hàng, đơn vị tổ chức cho mục đích báo cáo lợi nhuận + Tư vấn xây dựng khung báo cáo lợi nhuận chuẩn - Xây dựng hồ sơ mời thầu lựa chọn giải pháp công nghệ Tư vấn hỗ trợ ngân hàng lựa chọn giải pháp phù hợp với ngân hàng, đáp ứng yêu cầu người sử dụng Đào tạo: Chuẩn bị tài liệu đào tạo tổ chức đào tạo trực tiếp cho cán ngân hàng - Các tài liệu chuyển giao dự án +Báo cáo đánh giá trạng ngân hàng, vấn đề có liên quan đến việc triến khai dự án Báo cáo cần thay đổi cần thiết hệ thống kế toán, 70 cấu tổ chức, liệu đầu vào nhằm đáp ứng yêu cầu xây dựng hệ thống đo lường lợi nhuận đa chiều +Báo cáo khuyến nghị cụ thể chiều báo cáo lợi nhuận, phân bổ thu nhập chi phí đo lường lợi nhuận đa chiều +Yêu cầu người sử dụng hệ thống phân bổ chi phí đo lường lợi nhuận +Tài liệu đào tạo dự án +HỒ sơ mời thầu mua sắm giải pháp ứng dụng b.Quản lý tài sản nợ, CĨ(ALM) Quản lý tài sản Nợ - Có phương pháp quản trị rủi ro tích họp dựa cấu trúc đặc điểm tài sản Nợ, tài sản Có, ủy ban ALCO ngân hàng đóng vai trò chủ chốt việc quản lý tài sản nợ, có với chức chủ yếu: - Giám sát việc quản lý tài sản bảng cân đối kế toán - Đảm bảo cấu bảng cân đối kế toán họp lý, quán với quan điểm tối đa hóa lợi nhuận hạn mức rủi ro cho phép ban điều hành - Đưa sách quy trình quán cho việc quản lý rủi ro gắn liền với bảng cân đối kế toán Quản lý Tài sản Nợ - Có vấn đề khơng với ngân hàng Việt Nam có khoảng cách lớn cách thực ngân hàng Việt Nam thông lệ quốc tế vấn đề quan trọng * Mục tiêu Dự án tư vấn hồn thiện sách quản lý tài sản nợ hướng tới mục tiêu sau: - Xây dựng phương pháp luận đo lường rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối - Xây dựng hồn thiện quy định, quy trình quản lý Tài sản Nợ-Có * Phạm vi cơng việc - Đánh giá thực trạng ngân hàng +Khảo sát đánh giá thực trạng quản lý Tài sản Nợ-Có +De xuất, khuyến nghị mơ hình quản lý Tài sản Nợ/Có theo thông lệ quốc tế Xây dựng khung quản lý Tài sản Nợ/Có: 71 +Xây dựng khung quản lý Tài sản Nợ/Có rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro ngoại hối bao gồm : + Tư vấn sách, quy trình, quy định quản lý Tài sản Nợ/Có + I van ve vai tro, trach nhiệm phòng ban liên quan việc quản lý Tài sản Nợ/Có - Tư vấn phương pháp luận đo lường quản lý Tư vấn phương pháp định lượng, yêu cầu liệu, tần suất theo dõi, giới hạn an tồn loại hình rủi ro: +Rủi ro lãi suất: -) Báo cáo phân tích chênh lệch khe hở lãi suất(static and dynamic repricing gap) -) Phân tích tình hng mơ lãi suất (Net interest income scenario) -) Đo lường giá trị kinh tế vốn chủ sở hữu( economic value of equity) độ nhạy cảm lãi suất(economic value sensitivity) -) Kỳ hạn bình quân(Duration) + Rủi ro khoản -) Phân tích tình khoản(trong điều kiện bình thường, điều kiện khủng khoảng khoản ) -) Báo cáo phân tích chênh lệch khe hở khoản(static and dynamic liquidity gap) -) Các số khoản( liquidity ratios) +MƠ hình hành vi ứng xử Tư vân phương pháp luận xây dựng phân tích mơ hình hành vi ứng xử: -) Phân tích hành vi trả nợ trước hạn theo đối tượng khách hàng, mục đích cho vay, lãi suất yếu tố kinh tế vĩ mơ khác -) Phân tích hành vi rút sớm trước hạn theo đối tượng khách hàng, sản phẩm, lãi suất yếu tố kinh tế vĩ mô khác -) Dự đốn dịng tiền tương lai 72 -) Đối với tiền gửi: phân tích khả quay vịng tiền gửi xác định kỳ hạn khoản tiền gửi không kỳ hạn, nguồn vốn ổn định không on định(core and non core deposit) +Rủi ro ngoại hối Đề xuất mẫu báo cáo quản lý Tài sản Nợ/Có theo thơng lệ quốc tế - Xây dựng hồ sơ mời thầu lựa chọn nhà cung cấp giải pháp Tài sản Nợ/Có Tư vấn xây dựng hồ sơ phần mềm quản lý Tài sản Nợ/Có phù hợp với khung quản lý Tài sản Nợ/Có ngân hàng - Các tài liệu chuyển giao dự án +Đánh giá thực trạng + Xây dựng khung Quản lý Tài sản Nợ/Có + Tư vấn phương pháp luận đo lường quản lý + Đe xuất mẫu báo cáo Quản lý tài sản nợ có theo thông lệ quốc tế + Xây dựng hồ sơ mời thầu lựa chọn nhà cung cấp giải pháp tài sản Nợ/Có 3 T h n h l ậ p b a n c h u y ể n đ ổ i c c h ế q u ả n l ý n g u n v ố n ỏ- c c c ấ p t r o n g h ệ th ố n g A g r ib a n k đ ế t r iể n k h a i t h ự c h iệ n Sau Hội đồng thành viên Agribank: + Phê duyệt Đề án triển khai chế quản lý nguồn vốn tập trung + Phê duyệt nhà thầu tư vấn nhà thầu cung cấp giải pháp +Phê duyệt quy định Hệ thống định giá điều chuyển vốn nội hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thơn Việt Nam Để thực hiệu q trình chuyển đổi chế quản lý nguồn vốn, Agribank cần thành lập ban chuyển đổi chế quản lý nguồn vốn: 3.2.3.1 Tại Hội sở * Thành phần Ban chuyển đổi chế quản lý nguồn vốn gồm: + Tổng giám đốc: Trưởng ban + Phó tổng giám đốc phụ trách ban chuyển đổi chế nguồn vốn: Phó Ban + Trưởng phịng Quản lý kinh doanh vốn + Giám đốc trung tâm Công nghệ thông tin 73 + Giám đốc Trung tâm toán + Trưởng Ban tổ chức hành + Trưởng Ban Định chế tài * Nhiệm vụ Ban chuyển đổi chế nguồn vốn: + Xây dựng đề án triển khai chế quản lý nguồn vốn tập trung trình Tổng giám đốc xem xét, phê duyệt + Triển khai chế theo lộ trình đặt bao gồm: -) Đánh giá thực trạng ngân hàng -) Xây dựng phương pháp luận FTP, ALM -) Áp dụng giải pháp công nghệ đáp ứng yêu cầu định giá chuyển vốn, tập hợp, phân bổ thu nhập- chi phí, đo lường rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, hoàn thiện quy trình quản lý tài sản Nợ/Có -) Tổ chức đào tạo cho chi nhánh FTP, ALM -) Quản lý dự án quản lý thay đối từ việc triển khai dự án phận, cán ngân hàng + Kiếm tra, giám sát việc thực chuyển đổi chế chi nhánh, có điều chỉnh phù hợp với đặc điểm chi nhánh + Báo cáo với Tổng giám đốc tình hình thực biện pháp khắc phục trình triển khai xảy sai sót 3.2.3.2 Tại Chi nhánh *Thành phần Ban chuyển đổi chế vốn chi nhánh: + Giám đốc chi nhánh: Trưởng ban + Phó giám đốc phụ trách phịng chuyển đổi chế vốn: Phó ban + Trưởng phịng kế hoạch nguồn vốn + Trưởng phịng tổ chức hành chi nhánh * Nhiệm vụ phòng chuyến đổi chế vốn: + Triển khai, ứng dụng chế điều chuyển vốn nội bộ, quản lý tài sản Nợ/Có vào hoạt động kinh doanh 74 + Đưa nhận xét, đánh giá thay đổi, phù hợp công cụ FPT ALM vào việc triển khai chi nhánh + Đe xuất tồn cần khắc phục với Hội sở Căn vào nội dung đề án phê duyệt, Ban chuyển đổi chế quản lý vốn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam triển khai thực theo lộ trình đề Đe việc chuyển đổi chế quản lý vốn chi nhánh Hội sở thu kết tốt, Ban chuyển đổi chế quản lý vốn lựa chọn số chi nhánh triển khai thí điểm sau tổng kết, điều chỉnh triển khai chi nhánh toàn hệ thống Agribank Trên sở lý luận, thực trạng định hướng phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam với q trình phân tích tình hình thực chế Quản lý vốn tập trung ngân hàng K ế t lu ậ n c h o n g Trên sở lý luận đưa lý luận chương nội dung phân tích hiệu hoạt động quản lý nguồn vốn chương Chương đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện chế quản lý vốn chi nhánh Hội sở Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Việt Nam chuyển từ chế quản lý vốn phân tán sang chế quản lý vốn tập trung Chi nhánh Hội sở Agribank 75 K ẾT LUẬN Trong bối cảnh thị trường tài chính- tiền tệ Việt Nam có bước phát triển nhanh chóng, hội nhập kinh tế quốc tế, việc áp dụng chế quản lý vốn tập trung quản trị ngân hàng xu tất yếu, đảm bảo hoạt động an toàn hiệu NHTM Việt Nam Đối với hệ thống Ngân hàng Nơng nghiệp - ngân hàng có mạng lưới quy mơ tài sản lớn hệ thống quản lý vốn tập trung cần hoàn thiện Đặc biệt chuyển từ chế quản lý vốn phân tán sang chế quản lý vốn tập trung Toàn nội dung chương luận văn giải vấn đề Điều chứng tỏ luận văn hồn thành mục tiêu đặt ra: Luận văn hệ thống nội dung vốn quản lý vốn NHTM, đặc biệt nêu bật ưu nhược điểm chế quản lý vốn NHTM Nghiên cứu kinh nghiệm quản lý vốn NHTM từ rút học cho Agribank Đánh giá thực trạng quản lý vốn Chi nhánh Hội sở Agribank từ nêu thành tựu khó khăn, hạn chế sử dụng phương pháp quản lý vốn Trên sở lý luận, thực trạng quản lý vốn Chi nhánh Hội sở Agribank, luận văn đề giải pháp hoàn thiện chế quản lý vốn tại, chuyển từ chế quản lý vốn phân tán sang chế quản lý vốn tập trung dựa công cụ định giá điều chuyển vốn.Với nguyên tắc mua - bán vốn, chế FTP giải pháp quản lý vốn khoa học hiệu cho ngân hàng thương mại việc quản lý vốn, quản lý khoản rủi ro lãi suất sở tập trung thống toàn hệ thống Quản lý vốn NHTM vấn đề phức tạp, liên quan đến nhiều hoạt động ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kết hoạt động NHTM Mặc dù thân em cố gắng nghiên cứu đạt kết nêu trên, 76 nhiên luận văn chắn khiếm khuyết, em mong nhận đuợc góp ý thầy giáo để luận văn hoàn thiện hon Một lần em xin gửi lời cảm on chân thành đến thầy cô giáo trường Học viện Ngân hàng TS Nguyễn Tiến Đông tạo điều kiện cho em việc nghiên cứu hoàn thành luận văn 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO David Cook, (1997), Nghiệp vụ Ngân hàng đại, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội Nguyễn Đăng Dờn, (2010), Quản trị ngân hàng thương mại đại, NXB Phương Đơng, TP Hồ Chí Minh PGS-TS PhanThị Thu Hà, (2007), Ngân hàng thiĩơng mại, NXB Đại học Kinh tế quốc dân Trần Huy Hoàng, (2010), Quản trị ngân hàng, NXB lao động xã hội, TP Hồ Chí Minh Nguyễn Minh Kiều, (2008), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2006), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Peter s Rose, (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính, Hà Nội Học viện Ngân hàng, (2003), Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại nâng cao 10 Học viện Ngân hàng, (2002), Quản trị kinh doanh Ngân hàng, NXB Thông kê, Hà Nội 11 Ngân hàng Nông nghiệpvà Phát triển Nông thôn Việt Nam, (2009, 2010, 2011, 2012,2013), Báo cáo thường niên năm 2009, 2010, 2011, 2012,2013; Hà Nội 12 Ngân hàng Nông nghiệpvà Phát triển Nông thôn Việt Nam, Quyêt định sô 12 75/QĐ-NHNo-KHTH ngày 05/08/2009 việc ban hành quy định quản lý vốn hệ thống Ngăn hàng Nông nghiệp 13 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Quyết định 115/QĐ-HĐQT-KHTH ngày 19/05/2005 việc ban hành quy định xây dựng tổ chức thực kế hoạch kinh doanh dối với Sở giao dịch, chi nhánh hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp 14 Ngân hàng Nông nghiệpvà Phát triển Nông thôn Việt Nam, (2012), Đề án Cơ chế quản lý vốn tập trung hệ thống Ngân hàng Nông nghiệpvà Phát triên Nông thôn Việt Nam, lưu hành nội 78 15 Thông tư số 36/2014/TT- NHNN, quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toan tỉ ong hoạt đọng cua Tô chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 20/11/2014 16 Website: www.agribank.com.vn 17 Luận văn khóa trước