Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh thanh xuân,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG *** ĐỨC MINH NGỌC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH XUÂN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -*** ĐỨC MINH NGỌC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH XUÂN Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS PHAN VĂN TÍNH HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi Đức Minh Ngọc, xin cam đoan luận văn thạc sỹ kinh tế tơi nghiên cứu thực Các thông tin, số liệu đƣợc sử dụng luận văn xác trung thực Học viên Đức Minh Ngọc MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ KINH DOANH NGOẠI TỆ VÀ HIỆU QUẢ KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Hoạt động ngân hàng thƣơng mại 1.2 HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .8 1.2.1 Khái niệm đặc trung nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ 1.2.2 Nghiệp vụ giao 1.2.3 Nghiệp vụ phái sinh 12 1.3 NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH NGOẠI TỆ 18 1.3.1 Khái niệm hiệu 18 1.3.2 Tiêu chí đánh giá hiệu 19 1.3.3 Nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu kinh doanh ngoại tệ 22 1.3.4 Sự cần thiết nâng cao hiệu kinh doanh ngoại tệ 25 1.3.5 Nội dung nâng cao hiệu kinh doanh ngoại tệ 26 1.3.6 Kinh nghiệm ngân hàng học cho VCB –Chi nhánh Thanh Xuân 27 KẾT LUẬN CHƢƠNG 29 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH XUÂN 30 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THANH XUÂN .30 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 30 2.1.2 Cơ cấu tổ chức mạng lƣới 30 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh 33 2.2 THỰC TRẠNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THANH XUÂN TRONG CÁC NĂM 2012-2014 .39 2.2.1 Hành lang pháp lý hoạt động kinh doanh ngoại tệ 39 2.2.2 Mơ hình kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam 40 2.2.3 Quy trình kinh doanh ngoại tệ chi nhánh Vietcombank Thanh Xuân 43 2.2.4 Thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Thanh Xuân 44 2.3 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI VCB THANH XUÂN 54 2.3.1 Những mặt đạt đƣợc 54 2.3.2 Những hạn chế 58 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 60 KẾT LUẬN CHƢƠNG 64 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THANH XUÂN 65 3.1 KẾ HOẠCH KINH DOANH CỦA VCB THANH XUÂN 65 3.1.1 Định hƣớng phát triển chung 65 3.1.2 Định hƣớng nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ VCB Thanh Xuân 66 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THANH XUÂN 67 3.2.1 Đẩy mạnh công tác nghiên cứu thị trƣờng 67 3.2.2 Tăng cƣờng hoạt động marketing 68 3.2.3 Hoàn thiện tổ chức lĩnh vực kinh doanh ngoại tệ Chi nhánh 69 3.2.4 Nâng cao trình độ chun mơn, nghiệp vụ cán Chi nhánh 70 3.2.5 Mở rộng danh mục ngoại tệ kinh doanh 71 3.2.6 Đa dạng nghiệp vụ kinh doanh 71 3.2.7 Chú trọng công tác quản lý rủi ro kinh doanh ngoại tệ 74 3.2.8 Tăng cƣờng hoạt động kiểm toán nội 76 3.2.9 Đầu tƣ đại hoá sở vật chất, công nghệ ngân hàng cho VCB Thanh Xuân 77 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ .77 KẾT LUẬN CHƢƠNG 80 KẾT LUẬN 81 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TT Chữ viết tắt Giải nghĩa DN Doanh nghiệp CN Chi nhánh NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTW Ngân hàng Trung ƣơng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần VCB Vietcombank KDNT Kinh doanh ngoại tệ DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn VCB Thanh Xuân qua năm 2011 – 2014 33 Bảng 2.2: Tình hình hoạt động tín dụng VCB Thanh Xn năm 2011- 2014 35 Bảng 2.3: Doanh số hoạt động bán lẻ VCB Thanh Xuân năm 2014 36 Bảng 2.4: Doanh số mua ngoại tệ theo nguyên tệ VCB Thanh Xuân năm 2012-2014 46 Bảng 2.5: Doanh số bán ngoại tệ VCB Thanh Xuân năm 2012-2014 46 Bảng 2.6: Doanh số giao dịch Spot quy USD VCB Thanh Xuân 49 Bảng 2.7: Doanh số giao dịch Forward Swap VCB Thanh Xuân 50 Bảng 2.8: Kết hoạt động KDNT 2012-2014 51 Bảng 2.9: Kết nghiệp vụ KDNT 2012-2014 52 Bảng 2.10: Số giao dịch gây lỗ kinh doanh ngoại tệ từ 2012-2014 53 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn VCB Thanh Xuân từ năm 2011-2014 34 Biểu đồ 2.2: Tình hình tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng VCB Thanh Xuân 35 từ năm 2011-2014 35 Biểu đồ 2.3: Doanh số mua ngoại tệ VCB Thanh Xuân năm 2012-2014 46 Biểu đồ 2.4: Doanh số bán ngoại tệ VCB Thanh Xuân năm 2012-2014 47 Biểu đồ 2.5: Thu nhập hoạt động kinh doanh ngoại tệ VCB từ 2012-2014 50 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức VCB Thanh Xuân 32 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngoại tệ phƣơng tiện thiết yếu quan hệ kinh tế, trị, văn hóa… quốc gia giới.Ngoại tệ có vai trị phƣơng tiện dự trữ cải, phƣơng tiện để mua, để toán hạch toán quốc tế Trong điều kiện kinh tế ngày phát triển, quan hệ quốc tế ngày mở rộng quốc gia khơng thể tự khép kín hoạt động, phát triển đất nƣớc cách đơn độc, riêng lẻ đặc biệt giai đoạn nay, kinh tế thị trƣờng ngày sôi động, ln địi hỏi hợp tác, liên minh quốc gia Cho đến nay, thị trƣờng ngoại tệ Việt Nam có bƣớc phát triển đáng kể quy mô nhƣ loại nghiệp vụ giao dịch, thu hút đƣợc tham gia nhiều doanh nghiệp NHTM ngồi nƣớc NHTM đóng vai trị nịng cốt thị trƣờng ngoại hối đóng vai trò trung gian giao dịch kinh doanh ngoại tệ nhằm đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho khách hàng doanh nghiệp, đặc biệt công ty xuất nhập Ngồi ra, NHTM cịn mua bán ngoại tệ với thị trƣờng nhằm mục tiêu thu lợi nhuận đảm bảo cân trạng thái ngoại tệ cần để giảm thiểu rủi ro Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam (Vietcombank) với tổ chức tiền thân Cục Ngoại hối (trực thuộc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam) Là ngân hàng chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại phát huy tốt vai trò ngân hàng đối ngoại chủ lực, phục vụ hiệu cho phát triển kinh tế nƣớc, đồng thời tạo ảnh hƣởng quan trọng cộng đồng tài khu vực tồn cầu Để giữ vững phát huy tốt vai trò ngân hàng đối ngoại chủ lực, Vietcombank trọng phát triển dịch vụ để hoạt động kinh doanh ngoại tệ có hiệu tốt Là chi nhánh hệ thống ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam, Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Thanh Xuân thực tốt hoạt động Tuy nhiên, trình thực gặp phải khó khăn, bất cập định, cần tìm giải pháp đồng để phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ Xuất phát từ thực tế nêu trên, tác giả chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Thanh Xuân” làm đề tài cho luận văn Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề liên quan đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHTM; Luận giải sở khoa học hiệu nâng cao hiệu kinh doanh ngoại tệ NHTM - Phân tích hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHTM CP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Thanh Xuân nhằm đánh giá hiệu kinh doanh ngoại tệ chi nhánh - Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh ngoại tệ NHTMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Thanh Xuân Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu  Đối tƣợng nghiên cứu: Hiệu kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng thƣơng mại  Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Thanh Xuân ba năm gần (2012-2014) Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phƣơng pháp vật biện chứng vật lịch sử, phƣơng pháp thống kê phân tích, phƣơng pháp so sánh tổng hợp, diễn dịch qui nạp Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục, luận văn đƣợc chia thành ba chƣơng:  Chương 1: Một số vấn đề kinh doanh ngoại tệ hiệu kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại 69 có đội ngũ cán vừa am hiểu nghiệp vụ vừa có khả tiếp cận, thuyết phục khách hàng tin tƣởng sử dụng dịch vụ Khách hàng hoạt động kinh doanh ngoại tệ chủ yếu doanh nghiệp lớn Vì uy tín ngân hàng đóng vai trị quan trọng Để nâng cao hình ảnh, ngân hàng nên sử dụng số giải pháp sau: - Thành lập phận chuyên phân tích khách hàng đối thủ cạnh tranh với mục đích nắm đƣợc nhu cầu khách hàng nhằm đƣa sách kịp thời Đội ngũ Marketing cần đƣợc tuyển chọn đào tạo chuyên nghiệp, có đủ kỹ lĩnh vực Marketing - Tăng cƣờng quảng bá hình ảnh VCB với danh hiệu đạt đƣợc tài trợ thƣơng mại tới khách hàng thông qua tờ rơi, logo, slogan… từ tạo đƣợc niềm tin khách hàng sử dụng sản phẩm - Tổ chức buổi hội thảo để giới thiệu tƣ vấn nhằm mục đích vừa nâng cao nhận thức khách hàng rủi ro tỷ giá, vừa giúp cho khách hàng hiểu biết sản phẩm ngoại tệ phái sinh Phát triển công cụ phái sinh thị trƣờng phái sinh giúp cho doanh nghiệp có thêm hội lựa chọn loại giao dịch hối đoái phù hợp với mục tiêu kinh doanh Khi sử dụng công cụ phái sinh, doanh nghiệp có đƣợc lựa chọn tỷ giá mong muốn - Tham gia vào hoạt động văn hóa, thể thao khối doanh nghiệp, ủng hộ quỹ từ thiện hoạt động nhân đạo địa phƣơng để từ quảng bá hình ảnh VCB nói chung hình ảnh Chi nhánh nói riêng lịng cơng chúng 3.2.3 Hồn thiện tổ chức lĩnh vực kinh doanh ngoại tệ Chi nhánh Tại VCB Thanh Xuân, hầu hết doanh nghiệp có nhu cầu mua bán ngoại tệ lớn khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng Vì vậy, phòng quan hệ khách hàng cần phát huy đƣợc vai trò đầu mối phối hợp với phòng liên quan góp phần tăng doanh số mua bán ngoại tệ: phòng bám sát dòng tiền hoạt động tín dụng, tài trợ xuất nhập khẩu, tốn quốc tế… khách hàng để khai thác, đáp ứng tối đa nhu cầu mua bán ngoại tệ khách hàng; rà soát nhu cầu toán L/C trả nợ vay đến hạn khách hàng; thông báo nhu cầu Hội sở 70 nhu cầu ngoại tệ lớn; tƣ vấn trọn gói sản phẩm dịch vụ cho khách hàng nhƣ cho vay ngoại tệ, chuyển tiền, toán quốc tế, bảo lãnh… nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng, đảm bảo cho khách hàng nắm bắt đƣợc hội kinh doanh, rút ngắn vịng quay vốn 3.2.4 Nâng cao trình độ chun môn, nghiệp vụ cán Chi nhánh Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ nghiệp vụ tƣơng đối phức tạp, ngồi việc ứng dụng cơng nghệ đại, địi hỏi phải có đội ngũ cán chuyên nghiệp, nhanh nhạy phân tích thích ứng với cƣờng độ công việc cao Trong điều kiện thị trƣờng ngoại hối Việt Nam trình hội nhập, việc đầu tƣ nâng cao trình độ đầu tƣ cho đội ngũ cán làm công tác kinh doanh ngoại tệ ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam- chi nhánh Thanh Xuân cần thiết Để nâng cao trình độ cho đội ngũ cán làm công tác kinh doanh ngoại tệ, Ngân hàng cần thực giải pháp sau: Tổ chức đào tạo đào tạo lại ngƣời làm công tác thông qua việc cử tham gia lớp huấn luyện Trƣờng đại học uy tín, có điều kiện cử học nƣớc ngồi nhƣ Anh, Mỹ, Nhật, Singapore nơi có thị ngoại hối phát triển Mời chuyên gia có kinh nghiệm đến tập huấn cho đội ngũ nhân viên để họ có điều kiện tiếp xúc học hỏi kinh nghiệm trực tiếp từ chuyên gia Hoạt động kinh doanh ngoại tệ mang tính quốc tế, liên quan đến thị trƣờng giới biến động khơng ngừng địi hỏi đội ngũ cán phải có trình độ ngoại ngữ khả phân tích Do tuyển dụng nhân cho hoạt động cần quan tâm đến khả phân tích, trình độ ngoại ngữ, vi tính kiến thức am hiểu thị trƣờng ngoại hối Ngân hàng Ngoại Thƣơng hội sở cần xây dựng trung tâm đào tạo riêng để tập huấn nghiệp vụ liên quan đến ngoại tệ, cập nhật kiến thức kỹ phục vụ cho công tác kinh doanh Ngân hàng Kinh doanh ngoại hối mang lại hiệu cao, nhƣng sách tiền lƣơng chế độ khen thƣởng chƣa đƣợc quan tâm mức ảnh hƣởng đến hiệu làm việc nhân viên Để khuyến khích họ tập trung vào kinh doanh, 71 Ngân hàng cần có tỷ lệ trích thƣởng hợp lý lợi nhuận đội ngũ nhân viên làm công tác kinh doanh ngoại tệ mang lại, có nhƣ khuyến khích dealer tập trung vào công việc kinh doanh hiệu kinh doanh ngoại tệ cao 3.2.5 Mở rộng danh mục ngoại tệ kinh doanh Hiện nay, nƣớc ta đồng tiền USD đƣợc sử dụng chủ yếu giao dịch ngoại thƣơng, loại ngoại tệ đƣợc sử dụng giao dịch ngoại tệ Ngân hàng thƣơng mại nói chung Ngân hàng ngoại thƣơng nói riêng Mặc dù năm gần chi nhánh VCB đặc biệt VCB Thanh Xuân tiến hành mua bán, giao dịch đồng tiền khác nhƣ EUR, JPY, GBP nhƣng tỷ trọng giao dịch so sánh với USD Tuy nhiên, điều kiện thƣơng mại toàn cầu, USD ngoại tệ mạnh nay, ngày có nhiều đồng tiền có khả chuyển đổi cao đƣợc sử dụng toán quốc tế dự trữ nƣớc Do đó, VCB Thanh Xuân phải lập kế hoạch vụ thể cấu ngoại tệ hợp lý theo hƣớng mở rộng danh mục ngoại tệ kinh doanh Mở rộng danh mục ngoại tệ kinh doanh mặc đáp ứng nhu cầu cụ thể ngoại tệ cho khách hàng khiến khách hàng tìm đến ngân hàng, mặt khác đa dạng hóa chia sẻ, phân tán rủi ro có biến động tỷ giá tỷ giá loại ngoại tệ khác có biến động phụ thuộc vào nhiều yếu tố khơng kiểm sốt đƣợc Bên cạnh việc kinh doanh nhiều loại ngoại tệ khác USD phƣơng pháp giúp lợi nhuận thu đƣợc cao kinh doanh ngoại tệ, nâng cao hiệu kinh doanh chênh lệch giá bán ra, mua vào loại ngoại tệ lớn nhiều USD Đặc biệt đồng USD giảm giá so với ngoại tệ khác việc đa dạng hóa loại ngoại tệ có lợi nhiều Do vậy, để phát triển có hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ, giảm tình trạng phu thuộc nhiều vào USD, tránh tình trạng khách hàng cần ngoại tệ mà ngân hàng có ngoại tệ khác, giải pháp phải đa dạng hóa loại ngoại tệ kinh doanh 3.2.6 Đa dạng nghiệp vụ kinh doanh Các nghiệp vụ thị trƣờng ngoại hối bao gồm: giao ngay, kỳ hạn, hoán đổi, quyền chọn tƣơng lai Về sở pháp lý Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 72 đƣợc phép tiến hành loại nghiệp vụ giao ngay, kỳ hạn, hoán đổi quyền chọn Tuy nhiên hoạt động kinh doanh thị trƣờng ngoại hối nƣớc ta sơ khai, non trẻ, tập trung vào nghiệp vụ giao ngay, nghiệp vụ khác phát sinh.Vì việc hồn thiện phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ cần thiết Ngân hàng thƣơng mại có ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam- chi nhánh Thanh Xuân Hiện ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam- chi nhánh Thanh Xuân bắt đầu thực nghiệp vụ kỳ hạn, nghiệp vụ hoán đổi nhƣng số lƣợng ít, cịn nghiệp vụ quyền chọn chƣa có.Nhƣ phân tích nhân tố ảnh hƣởng lên tỷ giá kỳ hạn hoán đổi tỷ giá giao ngay, chênh lệch lãi suất hai đồng tiền giao dịch thời hạn hợp đồng.Vì mục đích việc sử dụng nghiệp vụ phòng chống rủi ro tỷ giá nên cần phải khuyến khích doanh nghiệp sử dụng rộng rãi Biện pháp thực : - Tỷ giá cần đƣợc xây dựng sở quan hệ cung cầu ngoại tệ thị trƣờng Rõ ràng với sách tỷ giá cố định biên độ hẹp không tạo môi trƣờng để phát triển nghiệp vụ kỳ hạn hoán đổi Ngân hàng cần xây dựng chƣơng trình giới thiệu lợi ích mang lại cho doanh nghiệp thực nghiệp vụ này, phân tích rủi ro biến động tỷ giá nghiệp vụ xuất nhập - Thực thử nghiệm nghiệp vụ quyền chọn VND USD, thị trƣờng quen dần mở rộng sang loại ngoại tệ khác thị trƣờng ngoại hối Việt Nam đạt đến trình độ quốc tế - Áp dụng nhiều hình thức huy động vốn ngoại tệ linh hoạt đa dạng nhằm thu hút tối đa nguồn ngoại tệ vào Ngân hàng  Về nghiệp vụ giao ngay: NHTMVN cần mua bán nhiều loại ngoại tệ khác không nên tập trung vào USD nhƣ Mục đích để phân tán rủi ro thị trƣờng ngoại tệ có biến động bất thƣờng, đồng thời đáp ứng cho nhu cầu đa dạng hoá thị trƣờng xuất nhập Việt Nam, hạn chế tình trạng la hố tài sản 73  Về nghiệp vụ kỳ hạn: thông thƣờng hợp đồng kỳ hạn không buộc phải điều chỉnh theo biến động thị trƣờng (Marking- to- Market) Nói cách khác, suốt trình giao dịch, giá trị hợp đồng khơng đƣợc đánh giá lại Do đó, ngân hàng thƣờng khơng u cầu khách hàng ký quỹ Lợi ích cách làm giảm chi phí giao dịch cho khách hàng, song thực tế, làm gia tăng rủi ro cho ngân hàng Thật vậy, thứ nhất, chất hợp đồng kỳ hạn giao dịch song phƣơng ngƣời mua ngƣời bán kỳ hạn Giao dịch đƣợc thiết lập dựa vào nhu cầu hai bên đối tác mà chƣa đƣợc tổ chức, chuẩn hoá nhƣ giao dịch tƣơng lai quyền chọn Việc thực hợp đồng phụ thuộc nhiều vào thiện chí tình hình tài hai bên đối tác Trong trƣờng hợp tỷ giá biến động theo chiều hƣớng bất lợi, gây khoản lỗ lớn, vƣợt khả tài bên tham gia dẫn đến tình trạng đối tác khơng thể thực điều khoản thoả thuận, gây thiệt hại cho thành viên lại Thứ hai, giao dịch kỳ hạn chuyển nhƣợng lý trƣớc hạn để hạn chế rủi ro nhƣ hợp đồng tƣơng lai Trong mơi trƣờng kinh doanh tiền tệ cịn nhiều bất ổn Việt Nam, để hạn chế rủi ro này, ngân hàng nên xây dựng tỷ lệ ký quỹ định khách hàng tham gia hợp đồng kỳ hạn Về vấn đề ký quỹ, để đảm bảo việc thực hợp đồng đối tác, ngân hàng yêu cầu mức ký quỹ từ 1- 2% giá trị hợp đồng Tài khoản ký quỹ đƣợc trả lãi theo lãi suất tiền gửi không kỳ hạn Nếu tỷ giá trình thực hợp đồng biến động có lợi cho khách hàng, khoản ký quỹ không thay đổi Ngƣợc lại, tỷ giá thay đổi bất lợi cho khách hàng; chẳng hạn tỷ giá (USD/VND) tăng lên ngƣời bán kỳ hạn USD tỷ giá (USD/VND) giảm ngƣời mua kỳ hạn USD, khách hàng có nguy bị lỗ Khi khoản lỗ đạt đến mức độ định, ngân hàng yêu cầu khách hàng bổ sung tiền ký quỹ Nhƣ vậy, số tiền ký quỹ tạo an toàn giúp bên thực tốt hợp đồng kỳ hạn  Về sản phẩm phái sinh khác: ngân hàng cần ý tiếp thị khách hàng sử dụng sản phẩm phái sinh khác nhƣ hoán đổi, quyền chọn để khách hàng hiểu rõ chất sản phẩm nhƣ cơng cụ phịng ngửa rủi ro hữu hiệu, gia tăng lợi ích cho khách hàng từ khách hàng tham gia sử dụng sản phẩm Ngân 74 hàng nên tăng cƣờng nghiên cứu nghiệp vụ tƣơng lai để sẵn sàng áp dụng NHNN cho phép,từ có đƣợc ƣu cạnh tranh giao dịch tƣơng lai tiền tệ với ngân hàng khác địa bàn 3.2.7 Chú trọng công tác quản lý rủi ro kinh doanh ngoại tệ Quản lý rủi ro ngoại tệ giải pháp có tính lâu dài bền vững q trình phát triển hoạt động kinh doanh NHTMVN Để đảm bảo tính hiệu quản lý phịng ngừa rủi ro, điều kiện hoạt động nay, ngân hàng cần phải trọng biện pháp quản lý phịng ngừa rủi ro theo chế có tính vĩ mơ vi mơ Đó xây dựng chế quản lý rủi ro có tính hệ thống trọng phòng ngừa rủi ro phận  Thứ nhất, xây dựng chế quản lý rủi ro có tính chất hệ thống Cơ chế quản lý rủi ro đƣợc hiểu thay quản lý rủi ro cách riêng rẽ, ngân hàng cần thực quản lý rủi ro theo hệ thống để có đƣợc biện pháp phịng ngừa tối ƣu Thơng thƣờng có ba cách để tiến hành quản lý rủi ro cách hệ thống: thứ thay hoạt động ngân hàng; thứ hai điều chỉnh cấu trúc vốn cách hệ thống; thứ ba sử dụng cơng cụ tài để giảm thiểu rủi ro Những cách thức tƣơng tác lẫn để hình thành nên chiến lƣợc quản lý rủi ro ngân hàng Thực tế cho thấy, số loại rủi ro quản lý đƣợc cách tổ chức quản lý ngân hàng không phù hợp chi phí giải đắt xung đột với mục tiêu khác ngân hàng Vì vậy, việc xây dựng chế quản lý rủi ro đòi hỏi cấp thiết tất NHTMVN nói chung VCB Thanh Xuân nói riêng Chi nhánh phải xây dựng đƣợc hệ thống quản lý hoạt động gắn với trách nhiệm theo cấp nhƣ sau: - Ban lãnh đạo Chi nhánh: đề mục tiêu sách cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ thời kỳ, Thiết lập giam sát rủi ro tín dụng rủi ro thị trƣờng phát sinh từ giao dịch ngoại tệ Luôn nghiên cứu cập nhật biện pháp quản lý rủi ro, đảm bảo giao dịch nằm hạn mức cho phép - Bộ phận kinh doanh ngoại tệ: Kiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh ngoại tệ hàng ngày Tuân thủ chuẩn mực giao dịch thị trƣờng nắm bắt 75 quy định, thông lệ liên quan đến sản phẩm giao dịch Hiểu rõ nhu cầu khách hàng trƣớc giao dịch Luôn cập nhật kiến thức sản phẩm thị trƣờng đảm bảo giao dịch quyền hạn  Thứ hai, trọng với chế phòng ngừa rủi ro phận Việc quản lý, phòng ngừa rủi ro xuất phát từ rủi ro hoạt động loại dịch vụ với đặc thù nhạy cảm, dễ bị chi phối biến động điều kiện, môi trƣờng hoạt động Rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ xuất phát từ nguyên nhân chủ quan lẫn khách quan Vì biện pháp phịng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ tổng hợp giải pháp quy trình nghiệp vụ, cơng nghệ, ngƣời nhƣ giải pháp mang tính chất chiến lƣợc kinh doanh Ngoài yếu tố trên, để xây dựng chế phòng ngừa rủi ro cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thực số biện pháp sau: Xây dựng hạn mức kinh doanh ngoại tệ, khối lƣợng giao dịch, giới hạn loại tiền kinh doanh cách hợp lý linh hoạt Một biện pháp hạn chế rủi ro hữu hiệu sử dụng hạn mức hoạt động KDNT Hạn mức công cụ để quản lý rủi ro Ngân hàng nên xây dựng hạn mức giao dịch cụ thể cho phận phòng ban phụ trách, xây dựng hạn mức cụ thể tới cán kinh doanh phù hợp với lực cán Ngân hàng phải xây dựng trì hạn mức chi tiết rõ ràng Thơng thƣờng có số hạn mức sau: - Hạn mức đƣợc mở trạng thái ngày cho giao dịch viên: Hạn mức đƣợc phân theo trình độ nghiệp vụ, khả phán đoán thị trƣờng, kinh nghiệm giao dịch viêm - Điểm dừng lỗ (Cut-Lost Limit): giao dịch viên đƣợc phép lỗ tối thiểu điểm giao dịch - Hạn mức trạng thái ngoại tệ cuối ngày: tuân thủ tuyệt đối hạn mức cho phép Đẩy mạnh mua bán ngoại tệ phái sinh: Một cơng cụ phịng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ sử dụng công cụ phái sinh.Công cụ phái sinh công cụ đƣợc phát hành sở cơng cụ có nhằm nhiều mục tiêu khác nhƣ 76 phân tán rủi ro, bảo vệ lợi nhuận tạo lợi nhuận Giá trị công cụ phái sinh bắt nguồn từ số công cụ sở nhƣ: tỷ giá, lãi suất, trị giá cổ phiếu, trái phiếu… Hiện nay, công cụ phái sinh phổ biến thị trƣờng là: hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tƣơng lai, hợp đồng quyền chọn, hợp đồng hoán đổi Chi nhánh sử dụng cơng cụ vào mục đích sau: - Hợp đồng kỳ hạn: công cụ lâu đời nhất, hiệu việc phòng ngừa rủi ro tỷ giá, đƣợc sử dụng để bảo hiểm tỷ giá có dự đốn tỷ giá tăng tƣơng lai - Hợp đồng hoán đổi: đƣợc sử dụng thời điểm tạm dƣ thừa đồng tiền nhƣng lại thiếu hụt đồng tiền khác Giao dịch hoán đổi giúp cân đối nguồn vốn tiết kiệm chi phí cho tổ chức Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội chun mơn hóa cơng tác xử lý rủi ro Tăng cƣờng công tác kiểm tra giám sát đạo đức cán rủi ro đạo đức xảy gây tổn thất nặng nề vật chất lẫn uy tín VCB Để hạn chế tối đa rủi ro đạo đức cán bộ, cần tăng cƣờng kiểm sốt chặt chẽ cơng tác tổ chức cán bộ, phát kịp thời vấn đề bất thƣờng từ có biện pháp xử lý kịp thời Tăng cƣờng kiểm tra kiểm soát thƣờng xuyên, liên tục việc tuân thủ quy trình nghiệp vụ cán nhằm hạn chế rủi ro xảy Thực thƣờng xuyên công tác đào tạo, học tập nâng cao trình độ chun mơn cho cán Trích lập quỹ dự phịng rủi ro: Ngồi số phƣơng pháp nhằm hạn chế rủi ro, NH cần trích phần lợi nhuận để dành làm quỹ rủi ro KDNT Cũng giống nhƣ, hoạt động tín dụng, hàng năm phải trích phần lợi nhuận để bù đắp phịng ngừa cho khoản nợ khó địi hay tiểm ẩn nguy khó thu hồi nợ Trong KDNT, rủi ro luôn xuất đồng thời với giao dịch mở, nghĩa trạng thái ngoại tệ khơng cân Trích lập quỹ rủi ro 10% -20% lợi nhuận năm KDNT 3.2.8 Tăng cƣờng hoạt động kiểm toán nội Trong năm gần đây, cơng tác kiểm sốt nội bộ, kiểm tốn nội Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng nói chung Chi nhánh VCB Thanh Xuân nói 77 riêng bƣớc vào nề nếp, ổn định có chất lƣợng, tác động tích cực đến hiệu hoạt động Ngân hàng, hạn chế rủi ro thất thoát tài sản, nâng cao trách nhiệm đơn vị cá nhân trình thực nhiệm vụ Tuy nhiên, nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ tiềm ẩn nhiều rủi ro, vậy, cơng tác kiểm tốn nội cần đƣợc nâng cao, củng cố, cụ thể nhƣ: - Thiết lập kỹ năng, kiến thức trình độ nghiệp vụ cho kiểm tốn viên nội Xây dựng Kế hoạch kiểm toán nội dựa định hƣớng rủi ro - Quy định rõ quyền hạn, KTNB việc cung cấp, khai thác, tiếp cận nắm bắt thông tin hoạt động Chi nhánh để có đủ tƣ liệu, tài liệu nhằm nâng cao khả phân tích, giám sát, dự báo phịng ngừa rủi ro xảy 3.2.9 Đầu tƣ đại hoá sở vật chất, công nghệ ngân hàng cho VCB Thanh Xuân Một đặc điểm hoạt động kinh doanh ngoại tệ cán kinh doanh phải đƣa định nhanh chóng công nghệ trợ thủ đắc lực cho việc định Ngân hàng triển khai áp dụng số chƣơng trình phần mềm cơng nghệ sau: - Áp dụng chƣơng trình quản lý MBNT Chi nhánh cho phép hạch toán tự động để giảm thao tác thủ cơng Áp dụng chƣơng trình tăng suất lao động, giảm thao tác thủ công, từ hạn chể rủi ro hoạt động trình tác nghiệp - Triển khai chƣơng trình tính tổng hịa lợi ích khách hàng theo dịng sản phẩm để từ hỗ trợ cán kinh doanh, đƣa đƣợc sách khách hàng hợp lý đảm bảo cạnh tranh mà đem lại lợi ích cho ngân hàng Tuy nhiên việc đổi công nghệ đại hóa tốn kém, khơng phải đổi đƣợc Do VCB Thanh Xuân cần có chiến lƣợc phát triển cơng nghệ tin học ngân hàng để đạt đƣợc hiệu tốt 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Để NHTM Việt Nam ngày phát triển hội nhập vào kinh tế quốc tế, việc mở rộng hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động kinh doanh 78 ngoại tệ nói riêng cần thiết Ngồi nỗ lực từ thân ngân hang trợ giúp Hội sở cần thiết Kiến nghị với VCB Hội sở Thứ nhất, hồn thiện quy trình mua bán ngoại tệ Hội sở Chi nhánh Hiện nay, quy trình mua bán ngoại tệ Hội sở Chi nhánh có nhiều thay đổi tích cực, chuyển dịch theo hƣớng tiêu chuẩn quốc tế Nhƣng bộc lộ rƣờm rà mặt thủ tục, gây lãng phí Chi nhánh Bên cạnh đó, VCB Hội sở ban hành nhiều văn cải tiến quy trình kinh doanh ngoại tệ thực việc mua bán ngoại tệ Hội sở với Chi nhánh mà không thực mua bán ngoại tệ chi nhánh với Gây khó khăn cho Chi nhánh việc đáp ứng kịp thời nhu cầu ngoại tệ cho khách hàng hạn chế khả chủ động nguồn ngoại tệ Chi nhánh.Các chi nhánh đƣợc bán ngoại tệ có đủ nguồn ngoại tệ, khơng đƣợc ứng bán trƣớc trừ trƣờng hợp cho phép văn Đối với mua bán ngoại tệ kỳ hạn, chi nhánh đƣợc bán ngoại tệ kỳ hạn xác định rõ có hợp đồng chắn mua đƣợc ngoại tệ kỳ hạn Đối với giao dịch mua bán ngoại tệ khác USD, chi nhánh mua theo đề nghị khách hàng Những quy định làm hạn chế khả chủ động, linh hoạt kinh doanh Chi nhánh, dễ bỏ lỡ hội mua bán biến động tỷ giá có lợi cho ngân hàng, điều làm giảm phát huy tối ƣu hiệu kinh doanh ngoại tệ Để tạo điều kiện cho Chi nhánh chủ động tỏng việc tìm kiếm nguồn ngoại tệ có nhu cầu khách hàng VCB Hội sở nên Chi nhánh tự mua bán ngoại tệ với cho chấp hành quy định quản lý ngoại hối, thực kinh doanh kiếm lời cho thân ngân hàng chênh lệch tỷ giá, đƣợc quyền mua bán ngoại tệ với ngân hàng hệ thống để từ mở rộng mối quan hệ hoạt động kinh doanh ngoại tệ Quy định VCB hoạt động mua bán ngoại tệ bao gồm quy định mua bán ngoại tệ Hội sở với Chi nhánh, quy trình mua bán ngoại tệ Chi nhánh với khách hàng phân định rõ trách nhiệm phận có liên quan, nhằm đảm bảo an toàn hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ Tuy nhiên, 79 quy trình chung hoạt động kinh doanh cịn chƣa có quy trình chuẩn hóa, thống dịch vụ kinh doanh ngoại tệ Vì vậy, VCB Hội sở cần sớm ban hành sản phẩm dịch vụ kinh doanh ngoại tệ để Chi nhánh chủ động hoạt động Thứ ba, triển khai kịp thời, hƣớng dẫn cụ thể văn Chính phủ, ngành quản lý ngoại hối kinh doanh ngoại tệ VCB Hội sở nơi trực tiếp tiếp nhận văn Chính phủ, NHNN, ngành, bộ… sau nghiên cứu đƣa văn hƣớng dẫn Chi nhánh thực Tuy nhiên, việc đƣa văn hƣớng dẫn nghiệp vụ, đặc biệt quản lý ngoại hối kinh doanh ngoại tệ chậm không hƣớng dẫn cách cụ thể để hoạt động kinh doanh ngoại tệ Chi nhánh đƣợc thuận lợi hơn, tránh nhầm lẫn quan trọng hiệu kinh doanh ngoại tệ ác Chi nhánh bƣớc đƣợc nâng cao VCB Hội sở cần thiếp lập hệ thống thơng tin tình hình diễn biến thị trƣờng, thay đổi tỏng sách quản lý tiền tệ Chính phủ, nhanh chóng cụ thể hóa sách phù hợp với mục tiêu kinh doanh VCB tạo thống hoạt động VCB Hội sở Chi nhánh hệ thống, đem lại hiệu cao nhất, tránh rủi ro Thứ tƣ, thực chƣơng trình kiểm tra, kiểm sốt nâng cao trình độ nghiệp vụ Hoạt động kinh doanh ngoại tệ hoạt động kinh doanh nhạy bén, chứa đựng nhiều rủi ro Do vậy, với chức quản lý, kiểm soát hoạt động kinh doanh ngoại tệ toàn hệ thống VCB đò ihỏi Ban liên quan đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ VCB cần thƣờng xuyên, định kỳ đột xuất thực kiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh ngoại tệ Chi nhánh Thông qua đƣa cảnh bảo rủi ro cho Chi nhánh để đảm bảo hoạt động đƣợc an toàn, hiệu Thƣờng xuyên mở lớp đào tạo, bồi dƣỡng lý thuyết lẫn thực tiễn hoạt động kinh doanh ngoại tệ, kỹ phân tích, khả dự báo trƣớc thay đổi liên tục thị trƣờng ngoại tệ, sách quản lý Chính phủ, NHNN cho cán Chi nhánh thực làm nghiệp vụ Tổ chức buổi 80 thảo luận, tạo điều kiện cho Chi nhánh trao đổi, học hỏi kinh nghiệm lẫn nhau, cung cấp thơng tin cần thiết tình hình kinh tế, trị, xã hội nƣớc giới cho Chi nhánh, đồng thời giai rquyết thắc mắc Chi nhánh hoạt động kinh doanh ngoại tệ cách kịp thời đầy đủ Ngoài ra, VCB Hội sở cần có chế thi đua, khen thƣờng nhằm tạo động lực hoạt động kinh doanh ngoại tệ Chi nhánh toàn hệ thống VCB KẾT LUẬN CHƢƠNG Nhu cầu ngoại tệ kinh tế lớn, hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngày phát triển để đáp ứng nhu cầu Do nhạy cảm hoạt động với tỷ giá nên việc nghiên cứu đƣa giải pháp nhằm nâng cao hiệu kinh doanh ngoại tệ cần thiết cho ngân hàng Xuất phát từ thực trạng hạn chế hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Thanh Xuân, chƣơng luận văn đƣa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng nhƣ: … Ngoài ra, chƣơng luận văn cịn đƣa số kiến nghị với Chính phủ Ngân hàng Nhà nƣớc nhằm tạo điều kiện tốt cho NHTM nâng cao hiệu kinh doanh ngoại tệ 81 KẾT LUẬN Mặc dù hoạt động KDNT mẻ đồng thời nghiệp vụ thực đơn giản, tƣơng lai gần hoạt động trở nên ngày thu hút quan tâm ý từ NHTM nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ nghiệp vụ đầy tiềm để phát triển, thực tốt mang lại hiệu lớn cho nhà kinh doanh tiền tệ mà giúp doanh nghiệp xuất nhập có điều kiện sử dụng cơng cụ phịng ngừa rủi ro tỷ giá, tìm kiếm lợi nhuận, bảo đảm an toàn nguồn vốn đẩy nhanh q trình ln chuyển hàng hố Nếu hoạt động KDNT khơng hiệu dẫn tới việc ngân hàng khả khoản, suy giảm khả tài dẫn đến việc uy tín phá sản ngân hàng.Hoạt động KDNT NH TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam- chi nhánh Thanh Xuân thời gian qua từ bƣớc khởi đầu bỡ ngỡ, có dấu hiệu tích cực đem lại kết cao.Tuy nhiên, nghiệp vụ KDNT chƣa phát triển, chƣa tƣơng xứng với tiềm vị ngân hàng tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, đặc biệt lĩnh vực ngân hàng đại Vì vậy, nghiên cứu giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động KDNT có ý nghĩa khơng đáp ứng nhu cầu trƣớc mắt mà cịn có ý nghĩa lâu dài Do thời gian nghiên cứu kinh nghiệm nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ nhiều hạn chế nên Luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Nhƣng với mong muốn đƣợc đóng góp phần nhỏ bé để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ NH TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam- chi nhánh Thanh Xuân Bản thân tiếp tục nghiên cứu hoạt động kinh doanh ngoại tệ thời gian tới để góp phần tìm giải pháp thích hợp phục vụ tốt cho phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ Việt Nam DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Chính phủ (2014), Nghị định số 70/2014/NĐ-CP ngày 17/07/2014 việc Quy định chi tiết thi hành pháp lệnh ngoại hối Dƣơng Hữu Hạnh (2012), Thanh toán Quốc tế - Các nguyên tắc thực hành, NXB Phƣơng Đơng Đỗ Linh Hiệp (2006), Thanh tốn quốc tế- Tài trợ ngoại thƣơng Kinh doanh ngoại hối, NXB Thống kê Lê Văn Tề (2002), Kinh doanh ngoại hối xác định tỷ giá, NXB Thống kê Lê Xuân Nghĩa (2006), Một số vấn đề chiến lƣợc phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hƣớng đến năm 2020, Kỷ yếu hội thảo khoa học, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2008), Cẩm nang Thị trƣờng Ngoại hối, NXB Thống kê Nguyễn Thị Mùi (2011), Quản trị ngân hàng thƣơng mại, NXB Tài Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Chiến lƣợc phát triển dịch vụ ngân hàng đến năm 2010 tầm nhìn đến năm 2020, NXB Phƣơng Đơng Phan Thị Thu Hà (2004), Giáo trình Ngân hàng thƣơng mại, NXB Thống kê 10 Quốc hội khóa X (2010), Luật tổ chức tín dụng, Nhà xuất trị quốc gia 11 Quốc hội khóa X (2010), Luật Ngân hàng Nhà nƣớc, Nhà xuất trị quốc gia 12 Vietcombank, Báo cáo thƣờng niên, năm 2012, 2013, 2014 13 Vietcombank (2004), Quyết định số 192/QĐ-NHNT.HĐQT ngày 10/10/2004 V/v ban hành “Quy chế mở, sử dụng quản lý tài khoản tiền gửi hệ thống Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam” 14 Vietcombank (2006), Quyết định số 228/QĐ-NHNT.HĐQT ngày 02/10/2006 V/v ban hành “Quy định Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam cho vay khách hàng” 15 Vietcombank (2006), Quyết định số 310/QĐ-NHNT.HĐQT ngày 30/12/2006 V/v ban hành “Quy chế tiền gửi tiết kiệm Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam” 16 Uỷ ban thƣờng vụ quốc hội (2006), Pháp lệnh ngoại hối số 28/2005/PLUBTVQH11 ngày 13/12/2005