Phân tích báo cáo tài chính nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thịnh vượng,

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG GVHD: TS Nguyễn Minh Phương Sinh viên thực hiện: Bùi Thị Khánh Ly Mã sinh viên: 16A4000437 Lớp: K16NHD Khoa: Ngân hàng HÀ NỘI - 2017 LỜI CẢM ƠN Trước hết, em xin gửi lời cảm ơn tới tồn thể thầy giáo, giáo trường Học viện Ngân hàng nói chung thầy giáo, giáo khoa Ngân hàng nói riêng dạy dỗ tận tình, bảo giúp đỡ em suốt trình học tập nghiên cứu trường Học viện Ngân hàng Đặc biệt, em xin gửi lời biết ơn chân thành sâu sắc tới TS Nguyễn Minh Phương Nhờ giúp đỡ hướng dẫn tận tình cơ, em có kiến thức quý báu cách thức nghiên cứu vấn đề nội dung đề tài, từ em hồn thành tốt khóa luận Trong thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, em nhận giúp đỡ tạo điều kiện ban lãnh đạo ngân hàng, đặc biệt hướng dẫn nhiệt tình anh chị ngân hàng Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến ban lãnh đạo ngân hàng anh chị thời gian qua giúp đỡ em hồn thành khóa thức tập Trong suốt q trình học tập nghiên cứu, em nhận quan tâm giúp đỡ, động viên gia đình, thầy bạn bè Em xin gửi lời ơn chân thành quan tâm giúp đỡ Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 22 tháng năm 2017 Sinh viên Bùi Thị Khánh Ly LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu khóa luận hồn tồn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Hà Nội, ngày 22 tháng năm 2017 Sinh viên thực Bùi Thị Khánh Ly BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa VPBank Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng BCTC Báo cáo tài NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước TMCP Thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng VCSH Vốn chủ sở hữu TSCĐ Tài sản cố định DPRR Dự phòng rủi ro 10 GTCG Giấy tờ có giá 11 SME Doanh nghiệp vừa nhỏ 12 HĐQT Hội đồng quản trị 13 BKS Ban Kiểm soát 14 KTNB Kiểm toán nội DANH MỤC CÁC BẢNG STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Số hiệu Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Bảng 2.11 Bảng 2.12 Bảng 2.13 Bảng 2.14 Bảng 2.15 Bảng 2.16 Bảng 2.17 Bảng 2.18 Bảng 2.19 Bảng 2.20 Nội dung Giá trị, tốc độ tăng trưởng Tổng nguồn vốn Tổng hợp tiêu VCSH năm 2014-2016 Các tiêu sử dụng địn bẩy tài VPBank từ năm 2014-2016 Cơ cấu quy mô tổng tài sản VPBank năm 2014- 2016 Dư nợ tín dụng theo thời hạn cho vay ban đầu giai đoạn 2014-2016 Cơ cấu tốc độ tăng trưởng GTCG VPBank Chất lượng nợ cho vay khách hàng VPBank giai đoạn 2014- 2016 Tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng giai đoạn 2014 - 2016 Các số phân tích chất lượng tín dụng VPBank 2016 Tỷ lệ đầu tư vào TSCĐ tình trạng sử dụng TSCĐ Quy mơ, cấu chi phí VPBank giai đoạn 2014 – 2016 Tỷ lệ thu nhập lãi VPBank giai đoạn 2014- 2016 Tỷ lệ Tổng Chi phí/ Tổng thu nhập Tỷ suất sinh lời VPBank giai đoạn 2014- 2016 Các nhân tố tác động đến ROE Chỉ số trạng thái tiền mặt VPBank giai đoạn 2014-2016 Tỷ lệ LDR VPBank giai đoạn 2014 – 2016 Khe hở nhạy cảm với lãi suẩt Mức độ ảnh hưởng lãi suất đến lợi nhuận VCSH VPBank Trạng thái ngoại hối VPBank năm 2016 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ STT Số hiệu Nội dung Biểu đồ 2.1 Cơ cấu nợ phải trả VPbank năm 2014-2016 Biểu đồ 2.2 Biến động vốn điều lệ VPBank giai đoạn 2012- 2016 Biểu đồ 2.3 So sánh tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu VPBank TB ngành ngân hàng 2014-2016 Biểu đồ 2.4 Dư nợ tốc độ tăng trưởng tín dụng VPBank giai đoạn 2014 - 2016 Biểu đồ 2.5 Cơ cấu cho vay theo đối tượng khách hàng 2014-2016 Biểu đồ 2.6 Cơ cấu tổ chức VPBank Biểu đồ 2.7 Cơ cấu tổng thu nhập hoạt động VPBank 2014-2016 Biểu đồ 2.8 Biểu đồ thu nhập lãi NHTM năm 2016 Biểu đồ 2.9 Hiệu sinh lời NHTM Việt Nam 2016 MỤC LỤC BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm phân tích báo cáo tài 1.1.2 Sự cần thiết phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại 1.1.3 Mục đích phân tích báo cáo tài 1.1.4 Phương pháp phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại 1.2 CÁC NỘI DUNG CẦN PHÂN TÍCH (THEO CAMELS) 10 1.2.1 An toàn vốn (C-Capital Adequacy) 11 1.2.2 Chất lượng tài sản (A- Asset quality) 12 1.2.3 Năng lực quản lý (M- Management competence) 16 1.2.4 Khả sinh lời (E- Earnings strength) 17 1.2.5 Khả khoản (L- Liquidity Risk Exposure) 19 1.2.6 Mức độ nhạy cảm với thị trường(S- Sensitivity to market risk) 19 Kết luận chương 21 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG GIAI ĐOẠN 2014-2016 22 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 22 2.2 PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG TỪ NĂM 2014 ĐẾN 2016 23 2.2.1 An toàn vốn 23 2.2.2 Chất lượng tài sản 29 2.2.3 Năng lực quản lý 39 2.2.4 Khả sinh lời 42 2.2.5 Khả khoản 50 2.2.6 Mức độ nhạy cảm với thị trường 52 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG 55 2.3.1 Kết đạt 55 2.3.2 Hạn chế 56 2.3.3 Nguyên nhân 59 Kết luận chương 61 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 62 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 62 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH 63 3.2.1 Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn vốn 63 3.2.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tài sản 65 3.2.3 Giải pháp nâng cao lực quản trị chất lượng đội ngũ nhân viên 68 3.2.4 Giải pháp nâng cao khả sinh lời 69 3.2.5 Giải pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động 70 3.3 KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 71 3.3.1 Kiến nghị phủ 71 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 72 KẾT LUẬN 734 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm 2016, lộ trình tái cấu tổ chức tín dụng tiếp tục triển khai theo kế hoạch, giảm số lượng tổ chức tín dụng chuẩn, cải thiện bước chất lượng, sức cạnh tranh toàn hệ thống tổ chức tín dụng Nền kinh tế phát triển khơng ngừng địi hỏi ngân hàng phải gia tăng quy mô, đa dạng sản phẩm dịch vụ phải nâng cao lực hoạt động ngân hàng Phân tích báo cáo tài cơng tác tất yếu với doanh nghiệp nói chung ngân hàng nói riêng Hoạt động giúp nhà quản trị nhận yếu để đối phó kịp thời đồng thời phát mạnh để tiếp tục phát huy mạnh ngân hàng Ngồi ra, việc phân tích xác sở để xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp cho ngân hàng Do đó, phân tích báo cáo tài cần thiết quan trọng công tác quản trị ngân hàng Sau thời gian thực tập ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank), nhận thấy hoạt động ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng có thay đổi theo xu hướng tốt, tăng trưởng vượt bậc, mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng xây dựng triển khai chiến lược chuyển đổi toàn diện hỗ trợ công ty tư vấn chiến lược hàng đầu giới Theo chiến lược này, VPBank đặt mục tiêu trở thành ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam Năm 2016 năm cận cuối lộ trình triển khai chiến lược năm Ngân hàng Với lý này, đề tài: "Phân tích Báo Cáo tài nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng” lựa chọn để đánh giá tình hình hoạt động ngân hàng đề xuất số giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thời gian tới nhằm giúp ngân hàng đạt mục tiêu đề đồng thời giúp ngân hàng phát triển mạnh mẽ bền vững, có đủ tiềm lực để cạnh tranh lành mạnh thị trường ngân hàng Tổng quan nghiên cứu Trong phân tích báo cáo tài chính, việc định hợp lý mục đích chủ yếu, cổ đơng, nội ngân hàng hay quan quản lý nhà nước Chính vậy, việc phân tích báo cáo tài cần thiết quan trọng công tác quản trị ngân hàng đề tài phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại trọng quan tâm Đã có nhiều đề tài nghiên cứu đề tài phân tích báo cáo tài thơng qua cơng trình chun sâu phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại Trước tiên giáo trình, sách tham khảo kể đến: - Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB tài - Học viện ngân hàng (2001), Quản trị ngân hàng, NXB Thống Kê - Học viện ngân hàng (2016), Lập phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại Mỗi tác giả có hướng tiếp cận vấn đề sử dụng phương pháp phân tích riêng phù hợp với điều kiện nghiên cứu cụ thể Điểm chung giáo trình, sách tham khảo tác giả đưa lý thuyết để phân tích báo cáo tài ngân hàng bao gồm: đánh giá khái quát tình hình tài chính, phân tích cấu tài sản nguồn vốn, khả sinh lời, khoản loại rủi ro thị trường Bài nghiên cứu dựa vào tảng kiến thức chung phân tích báo cáo tài giáo trình, sách tham khảo đưa để phân tích ngân hàng cụ thể Thứ hai, khóa luận trường kể đến: - Nguyễn Hữu Thân (2014), Phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam giai đoạn 2011- 2013 giải pháp nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng, Học viện ngân hàng - Đinh Thị Duyên (2015), Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động thơng qua phân tích báo cáo tài ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng giai đoạn 20122014, Học viện ngân hàng 2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan • Về nguồn vốn: - Huy động vốn: Ngân hàng chưa có chiến lược kinh doanh riêng biệt, phù hợp phát triển nguồn vốn huy động Chưa tập trung trọng, tạo điểm mới, điểm bật so với ngân hàng khác để phát triển quy mô chất lượng nguồn vốn - Về vốn chủ sở hữu: Phương thức tăng vốn điều lệ ngân hàng chủ yếu phát hành thêm cổ phiếu từ nguồn vốn chủ sở hữu, trả cổ tức cổ phiếu, phát hành cho cổ đơng hữu Ngồi ra, ngân hàng chưa dùng đến phương thức khác tăng vốn cách bán cổ phần cho nhà đầu tư nước hay tăng cường phát hành giấy tờ có giá, chứng tiền gửi thị trường • Về tài sản: - Chất lượng tín dụng: VPBank tham gia vào số phân khúc cho vay có độ rủi ro cao tín dụng tiêu dùng, cho vay tín chấp hay cho vay số doanh nghiệp vừa nhỏ Việc tham gia vào phân khúc làm tăng lợi nhuận ngân hàng, nhiên nguyên nhân làm cho tỷ lệ nợ xấu ngân hàng tăng nhanh Trong tình cảnh nợ xấu tăng cao, kéo theo chi phí dự phịng rủi ro tín dụng ngân hàng tăng lên đáng kể làm giảm lợi nhuận ngân hàng - Hoạt động mua bán chứng khoán: Danh mục chứng khoán kinh doanh ngân hàng chưa hợp lý Việc mua bán chứng khoán kinh doanh gia tăng chi phí cho ngân hàng VPBank chưa đưa chiến lược an tồn, hiệu có sách đầu tư hợp lý • Khả sinh lời Chi phí DPRR ngân hàng tăng lên nhanh tỷ lệ nợ xấu ngân hàng tăng cao Nợ xấu ngân hàng tăng cao nguyên nhân làm chi phí tăng, với cơng tác quản lý chi phí số khoản mục ngân hàng cần quản lý giám sát nhằm giảm thiếu chi phí tối đa cho ngân hàng • Về rủi ro khoản VPBank tập trung tăng tỷ trọng dư nợ cho vay trung dài hạn, việc tăng nhiều nguyên nhân khiến rủi ro khoản ngân hàng xảy Bởi 60 khoản vay trung dài hạn thường có thời gian dài, xuất phát rủi ro chênh lệch kỳ hạn tiền gửi cho vay • Mức độ nhạy cảm với thị trường VPBank chưa trọng vào việc nghiên cứu kỹ lưỡng thị trường đặc biệt thị trường vàng ngoại hối, dẫn đến kết liên tục thua lỗ Đặc biệt chưa xây dựng cấu ngoại hối hợp lý với sách kinh doanh ngoại hối chưa phù hợp với biến động thị trường Kết luận chương Dựa phân tích báo cáo tài chính, chương đánh giá phân tích thực trạng hiệu hoạt động Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng để thấy nhìn tổng qt tồn diện hoạt động ngân hàng giai đoạn 2014 – 2016 Phân tích tiêu theo CAMELS dựa yếu tố để đánh giá hoạt động ngân hàng, là: vốn tự có, chất lượng tài sản, lực quản lý, khả sinh lời khả khoản ngân hàng Qua đó, thấy VPBank nhiều kết ấn tượng tồn số hạn chế làm giảm hiệu hoạt động ngân hàng Từ đánh giá trên, với mục tiêu đặt ra, VPBank cần có biện pháp kiến nghị giúp nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng 61 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG Năm 2017 năm cuối lộ trình triển khai chiến lược năm Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng với tầm nhìn trở thành ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam ngân hàng TMCP bán lẻ hàng đầu Việt Nam, với mục tiêu đưa VPBank vào tốp dẫn đầu thị trường về: (i) Quy mô khách hàng bán lẻ (khách hàng cá nhân SME) (ii) Quy mô cho vay bán lẻ (iii) Quy mô doanh thu toàn Ngân hàng (iv) Hiệu kinh doanh theo số tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu bình qn (ROE) Với chủ trương đó, định hướng kinh doanh năm 2017 VPBank lấy tăng trưởng chất lượng quan điểm chủ đạo, xuyên suốt chủ trương sách Ngân hàng, song song với tăng trưởng quy mơ có chọn lọc Cụ thể năm 2017, VPBank tập trung định hướng sau: • Tiếp tục thúc đẩy tăng trưởng liệt, tập trung vào phân khúc thị trưởng trọng tâm chiến lược khu vực thị trưởng chọn lọc, nâng cao hiệu sinh lời thông qua tối ưu hóa cấu sản phẩm, tăng biên lợi nhuận đẩy mạnh thu phí • Nghiên cứu lựa chọn thêm số hội kinh doanh tiềm để tập trung đầu tư bản, tạo tiền đề tăng trưởng thu nhập cho năm • Tiếp tục củng cố hoàn thiện hệ thống tảng theo hướng tập trung nâng cao chất lượng hiệu hoạt động khâu mấu chốt, đẩy mạnh số hóa, tập trung hóa, tự động hóa; hồn thành dứt điểm dự án chiến lược phục vụ cho giai đoạn tăng trưởng liệt, tạo thay đổi chất tối ưu hóa chi phí hoạt động tồn ngân hàng đơi với nâng cao chất lượng dịch vụ tổng hợp khâu then chốt 62 Kế hoạch số tiêu kinh doanh tài hợp năm 2017: Tổng tài sản: 280.645 tỷ đồng Huy động khách hàng phát hành GTCG: 217.732 tỷ đồng Dư nợ cấp tín dụng: 200.591 tỷ đồng Trong đó: Cho vay khách hàng: 182.433 tỷ đồng Tỷ lệ nợ xấu: < 3% Lợi nhuận trước thuế: 6.800 tỷ đồng 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH Lộ trình triển khai chiến lược năm Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng bước sang giai đoạn cuối Kết chiến lược tầm nhìn ngân hàng có đạt hay khơng phụ thuộc lớn vào hiệu hoạt động ngân hàng năm 2017 Bằng việc sử dụng mơ hình CAMELS phân tích báo cáo tài ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, tình hình hoạt động kết đạt hạn chế thời gian qua ngân hàng thể cách bao quát tất khoản mục Qua đó, thấy VPBank cần trì mức độ an toàn, phát huy kết đạt tìm giải pháp giảm thiểu hạn chế giúp nâng cao hiệu hoạt động 3.2.1 Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn vốn 3.2.1.1 Tăng trưởng vốn tự có Mặc dù nay, ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng ngân hàng thương mại có quy mơ vốn lớn, nhiên để ngân hàng tăng trưởng bền vững với mục tiêu đề VPBank cần phải nâng cao hiệu hoạt động Trước tiên, ngân hàng cần mở rộng quy mô chủ sở hữu giúp nâng cao lực tài giúp VPBank mở rộng chiến lược kinh doanh Ngân hàng tăng nguồn vốn tự có cách sau: Tăng trưởng nguồn vốn cấp 1: ngân hàng phát hành thêm cổ phiếu cho cổ đông để tăng vốn điều lệ Trong đó, tăng vốn qua bán cổ phần cho nhà đầu tư nước giải pháp để tăng vốn tự có phù hợp với VPBank Với tham gia cổ đông chiến lược nước tận dụng sức mạnh tài kinh 63 nghiệm quản trị Vậy nên, ngân hàng cần chấp nhận mới, cải tổ phương thức kinh doanh, quản trị rủi ro… để tận dụng kinh nghiệm nhà đầu tư chiến lược nước ngồi, bên cạnh tận dụng nguồn tài mạnh Tăng trưởng nguồn vốn cấp 2: ngân hàng phát hành loại giấy tờ có giá với điều kiện khoản nợ thứ cấp Ngân hàng phát hành trái phiếu phát hành chứng tiền gửi Đối với VPBank có tiềm lực tài có tên tuổi thị trường phù hợp với giải pháp này, nhiên chi phí phát hành trái phiếu lớn nhiều so với phát hành cổ phiếu 3.2.1.2 Nâng cao khả huy động vốn • Đa dạng hóa sản phẩm huy động vốn Song song với việc củng cố hoàn thiện hình thức huy động vốn có, VPBank cần phát triển thêm hình thức huy động để đa dạng hóa sản phẩm ngân hàng Ngân hàng nên thực nghiên cứu thị trường, phân đoạn khách hàng để đưa sản phẩm huy động vốn phù hợp với đối tượng gửi tiền, vùng miền phù hợp với mục đích quy mơ gửi tiền khách hàng Đa dạng hóa hoàn thiện hệ thống danh mục sản phẩm huy động vốn, gia tăng tiện ích cho sản phẩm huy động vốn, bán chéo sản phẩm Cung cấp danh mục sản phẩm huy động tiết kiệm có tính tiện ích cao, đáp ứng nhu cầu đa dạng người gửi tiền Đặc biệt, xây dựng sách ưu đãi lãi suất, khuyến phù hợp với phân đoạn khách hàng để sản phẩm tiền gửi VPBank hấp dẫn nhất, giúp tăng trưởng lượng vốn huy động • Phân nhóm mở rộng đối tượng khách hàng - Phân biệt theo nhóm khách hàng phổ thơng để xác định nhu cầu thực đối tượng khách hàng, với xây dựng chiến lược tiếp thị phù hợp để thu hút nhiều nguồn vốn giá rẻ Như phân biệt tiền gửi cá nhân theo phân loại thu nhập, tuổi tác, giới tính - Ngân hàng mở rộng mạng lưới hoạt động không hoạt động nước mà vươn thị trường nước ngồi Ngân hàng cịn thiết kế sản phẩm huy động vốn cho đối tượng người Việt Nam làm việc nước phục vụ nhu cầu giao dịch nước với nước ngồi 64 • Cơ chế khuyến khích huy động vốn - Đẩy mạnh hoạt động quảng cáo, tiếp thị ngân hàng: đề chuyên đề, chiến dịch quảng cáo, tiếp thị khách hàng Khi có sản phẩm huy động đưa ra, ngân hàng nên có chương trình tun truyền, quảng cáo ấn tượng Không quản cáo thông tin đại chúng cần có tờ rơi đến tận tay để họ biết đến vàhiểu kỹ sản phẩm - Tùy theo lượng tiền gửi, ngân hàng đưa quà tặng cá nhân, tổ chức để tạo khác biệt với ngân hàng khác Đây cách thu hút đưuọc ý, khuyến khích huy động vốn khách hàng - Xây dựng sách khuyến khích huy động vốn lương, thưởng thi đua nội ngân hàng cho phù hợp khu vực, chi nhánh để nâng cao quy mô huy động vốn Xây dựng chế lãi suất theo hướng khuyến khích đơn vị huy động thừa vốn Cùng với đó, thành lập tổ đạo huy động vốn để xây dựng đạo kịp thời chế, giải pháp liên quan đến việc phát triển nguồn vốn 3.2.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tài sản 3.2.2.1 Nâng cao chất lượng tăng trưởng tín dụng a Giải pháp xử lý hạn chế nợ xấu • Xử lý nợ xấu - Ngân hàng cần xử lý nợ xấu, tìm biện pháp để lý tài sản đảm bảo cho khoản nợ xấu để thu hồi nợ, với chủ động tăng cường trích lập dự phịng khoản nợ xấu Việc tăng trích lập dự phịng giúp ngân hàng thương mại nhanh chóng bù đắp tổn thất, giảm số thuế thu nhập doanh nghiệp - Tập trung đẩy mạnh công tác xử lý nợ Xây dựng phương án xử lý nợ sở phân loại nợ theo nhóm đặc thù, có biện pháp cụ thể để nhanh chóng thu hồi nợ đọng, nợ xấu Giao tiêu kế hoạch xử lý nợ cho khu vực, chi nhánh Mức độ hoàn thành tiêu xử lý nợ xem tiêu chí đánh giá lực điều hành cán lãnh đạo đơn vị kinh doanh 65 - Để công ty quản lý nợ khái thác tài sản ngân hàng xử lý nợ xấu hiệu quả, cần xây dựng chế mua bán nợ rõ ràng, minh bạch, có tham gia giám sát chặt chẽ NHNN, để tránh tình trạng nợ xấu bảng cân đối kế tốn ngân hàng giảm chất lượng nợ khơng thay đổi • Hạn chế nợ xấu - Rà sốt phân loại nợ theo thơng lệ quốc tế, để thực điều cần: (i) Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Việc xếp hạng tín dụng phải số liệu thống kê lịch sử ngân hàng cho đối tượng khách hàng để tính tốn thước đo rủi ro đồng thời áp dụng điều chỉnh cần thiết sở ý kiến chuyên gia Có vậy, việc xếp rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng định giá theo rủi ro ngân hàng (ii) Chất lượng xếp hạng tín dụng phụ thuộc lớn vào mơ hình tổ chức đội ngũ nhân ngân hàng Vì thế, hồn thiện mơ hình tổ chức theo hướng tuân thủ nguyên tắc quản trị doanh nghiệp, đảm bảo phân tách rõ ràng trách nhiệm phận liên quan việc quản lý rủi ro; tránh xung đột lợi ích vấn đề cốt lõi để giảm thiểu nợ xấu nảy sinh hoạt động tín dụng - Giám sát việc triển khai ứng dụng xếp hạng tín dụng hoạt động để giảm thiểu rủi ro nhằm đảm bảo hệ thống xếp hạng tín dụng khơng ngừng hồn thiện nâng cao chất lượng, đòi hỏi nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin để đảm bảo hệ thống vận hành có hiệu Định kỳ đột xuất kiểm tra việc tuân thủ quy định xếp hạng tín dụng, đảm bảo thơng tin chất lượng đầu vào nhằm ngăn ngừa sai sót vơ tình hay cố ý đánh giá khách hàng theo ý kiến chủ quan một, hay nhóm người, làm sai lệch kết xếp hạng, dẫn đến định cho vay không chuẩn b Giải pháp tăng trưởng công tác cho vay • Đa dạng hóa sản phẩm cho vay Ngân hàng cần tập trung thực nghiên cứu thị trường, phân đoạn khách hàng để đưa sản phẩm tín dụng phù hợp với nhu cầu đối tượng vay vốn Ngân hàng cần tạo sản phẩm hình thức, kỳ hạn có sách 66 ưu đãi khách hàng có chất lượng tốt Ngân hàng nên tập trung tạo sản phẩm phù hợp với nhu cầu riêng khách hàng bên cạnh việc trì sản phẩm hiệu thị trường ngân hàng • Mở rộng đối tượng khách hàng cho vay - Ngân hàng tiếp tục khai thác phân khúc khách hàng tiềm khách hàng cá nhân, tiểu thương doanh nghiệp vừa nhỏ theo định hướng đề Củng cố hồn thiện sản phẩm ngân hàng: sản phẩm tín chấp, sản phẩm cho vay mua ô tô, mua nhà để sản phẩm tiếp tục phát huy tác dụng mang lợi nhuận cho ngân hàng - Bên cạnh đó, ngân hàng tiếp tục mở rộng thêm phân khúc khách hàng tiềm năng: khối quản lý đầu tư dự án, cho vay phân khúc khách hàng sản xuất hàng xuất khẩu, cơng nghiệp hỗ trợ, tín dụng tiêu dùng… Ngân hàng phân bổ nguồn lực hợp lý, cung cấp vốn cho ngành khai khống nơng nghiệp phát triển 3.2.2.2 Tăng cường quản lý danh mục chứng khoán đầu tư - Xây dựng danh mục đầu tư theo hướng tối đa hóa khả sinh lời danh mục tài sản với mức rủi ro chấp nhận được, hỗ trợ nhu cầu khoản tài sản đầu tư có tính lỏng cao, cơng cụ nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro, quản lý tài sản nợ - có ngân hàng Xây dựng danh mục đầu tư có cấu đa dạng, khả sinh lời cao, đảm bảo tính linh hoạt gắn liền với yêu cầu quản lý rủi ro, quản lý tài sản nợ - có ngân hàng - Quyết định lựa chọn sản phẩm đầu tư phù hợp với trình độ nghiệp vụ lực quản lý kinh doanh ngân hàng Cùng với việc quản lý danh mục đầu tư kỹ thuật quản trị đại chuyên nghiệp để nâng cao hiệu đầu tư - Tăng cường thu thập xử lý thơng tin để đưa phân tích, đánh giá rủi ro xảy nhằm giảm thiểu rủi ro đầu tư Cần có dự báo đánh giá thị trường nhằm có nhìn tồn cảnh triển vọng rủi ro thị trường mang lại để đầu tư hiệu quả, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng 67 3.2.3 Giải pháp nâng cao lực quản trị chất lượng đội ngũ nhân viên 3.2.3.1 Củng cố lực quản trị điều hành nhà quản trị - Củng cố hoàn thiện cấu quản trị điều hành, cấu kiểm tra, kiểm soát hệ thống, áp dụng nguyên tắc quản trị phù hợp với thông lệ quốc tế, theo hướng phân định rõ chức năng, quyền hạn trách nhiệm cấp, phận máy quản trị điều hành - Hoàn thiện chế quản trị điều hành theo mơ hình ngân hàng đại, nâng cao hiệu quản trị điều hành sở ứng dụng kỹ thuật công nghệ quản trị tiên tiến giới Đẩy mạnh đại hóa, ứng dụng thành tựu công nghệ hoạt động quản lý kinh doanh ngân hàng 3.2.3.1 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ,nhân viên Cán bộ, nhân viên khâu định hiệu kinh doanh nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng Kết phụ thc lớn vào trình độ chun mơn, nghiệp vụ thái độ phục vụ cán ngân hàng Do vậy, để góp phần nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng cần có giải pháp nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên - Xây dựng quy trình tuyển dụng nhân viên khoa học, xác hợp lý nhằm tuyển dụng nhân viên có trình độ phù hợp với u cầu cơng việc - Định kỳ, tổ chức khóa đào tạo kỹ chuyên môn cho đội ngũ cán nhân viên Bản thân nhân viên ngân hàng cần trọng đào tạo kỹ chuyên sâu, kiến thức nghiệp vụ, phong cách phục vụ khách hàng để đảm bảo khách hàng phục vụ chất lượng tốt khả thực công việc với kỹ thuật công nghệ đại Đồng thời, cần tuyển chọn nhân viên có lực đào tạo chuyên sâu nhằm xây dựng đội ngũ nhân viên giỏi, làm nòng cốt cho nguồn nhân lực tương lai - Trong chế độ đãi ngộ cán cần trọng đến trình độ, lực cán để có sách thỏa đáng với người có trình độ chun mơn cao Có chế khuyến khích lương, thưởng cán ngân hàng có nhiệm vụ quna trọng khác để khuyến khích làm việc đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng 68 3.2.4 Giải pháp nâng cao khả sinh lời 3.2.4.1 Nâng cao chất lượng kinh doanh ngoại hối Ngân hàng cần xây dựng cấu ngoại hối đa dạng, hợp lý với mức rủi ro thấp Bên cạnh đó, ngân hàng xây dựng phận có chun mơn cao để phân tích đánh giá tình hình thị trường ngoại hối để đưa định hướng, chiến lược đắn, hiệu quả, giúp hoạt động kinh doanh ngoại hối VPBank cải thiện chất lượng 3.2.4.2 Cải thiện chất lượng dịch vụ Các giải pháp để cải chất lượng dịch vụ, xây dựng mơ hình hướng tới khách hàng tăng cường thu nhập từ hoạt động dịch vụ: - Đẩy mạnh sản phẩm dịch vụ ngân hàng đại Áp dụng công nghệ đại tạo nhiều tiện ích cho khách hàng, từ thu hút khách hàng đến ngân hàng Ngân hàng tiếp tục triển khai sản phẩm kèm nhiều sản phẩm tiện ích khác để cạnh tranh với ngân hàng thị trường - Liên kết với bảo hiểm xã hội, mở rộng hạ tầng, công nghệ dịch vụ quản lý phục vụ cho chi trả bảo hiểm nguồn tiền gửi từ bảo hiểm xã hội có quy mơ lớn, có giá trị chi phí tiền gửi toán lãi suất thấp, tạo lợi nguồn lợi cạnh tranh lãi suất cho vay - Ban hành chế độ riêng nhóm khách hàng lớn, thường xuyên theo nhóm sản phẩm, dịch vụ Theo đó, sách khách hàng nhóm sản phẩm, dịch vụ phải linh hoạt Mở rộng mạng lưới ngân hàng giúp ngân hàng tiếp cận đến với người dân, với phong cách phục vụ hướng tới khách hàng làm chất lượng dịch vụ ngân hàng cải thiện, mang lại hình ảnh riêng ngân hàng khách hàng 3.2.4.3 Giảm thiểu chi phí - Cần thực theo quy trình tín dụng tín dụng cách hợp lý để giảm tỷ lệ nợ hạn qua làm giảm thiểu chi phí dự phịng rủi ro tín dụng - Tập trung vào việc quy hoạch, đánh giá trình hoạt động hệ thống mạng lưới điểm giao dịch Để phát triển ổn định ngân hàng cần chun mơn hóa dịch vụ 69 thay phát triển số lượng Đồng thời, cần xây dựng lại chiến lược phát triển hệ thống tinh gọn, tập trung nâng cấp đầu tư chuyên sâu cho điểm giao dịch tốt hiệu - Công tác marketing cần thiết cần thực cách phù hợp Không nên chạy đua quảng bá thật nhiều phương tiện thông tin mà cần tập trung vào số kênh hiệu với tập trung tối đa chất lượng phục vụ - Tăng cường quản lý, giám sát chi phí, đảm bảo tính trung thực khoản chi đồng thời tổ chức kiểm tra, kiếm soát kiên xử lý sai phạm theo quy định ngân hàng 3.2.5 Giải pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động 3.2.5.1 Rủi ro tín dụng Trong nhu cầu vốn cho kinh tế ngày cao tốc độ tăng trưởng tín dụng tăng lên tương ứng Tuy nhiên, tăng trưởng tín dụng dẫn theo rủi ro tín dụng, làm ảnh hưởng đến hiệu sử dụng vốn hạn chế việc mở rộng tín dụng ngân hàng - Cần nâng cao chất lượng Ủy ban Quản lý Rủi ro để quản lý rủi ro, tập trung đưa chiến lược kinh doanh phù hợp, đổi quy trình máy cho vay cho phù hợp với yêu cầu thực tiễn đảm bảo an toàn cho vay Đồng thời cần đưa dự báo sớm rủi ro tín dụng ngân hàng để phát ngăn chặn rủi ro xảy - Tăng cường công tác tuyển chọn, đào tạo nâng cao tư cách, phẩm chất đạo đức cán tín dụng Các cơng tác kiểm sốt nội cần trọng nhằm sớm phát rủi ro, sai sót cơng tác tín dụng để có biện pháp xử lý kịp thời 3.2.5.2 Rủi ro khoản - Ngân hàng cần điều chỉnh sách tiền gửi cho hợp lý qua thời kỳ để giảm mức rủi ro kinh doanh, tăng mức độ an tồn q trình hoạt động 70 - Ngân hàng cần điều chỉnh lại sách cho vay việc quản lý khoản vay cách hợp lý, tránh trường hợp khả toán Cũng điều chỉnh lại kỳ hạn cho vay cho phù hợp để tránh rủi ro khoản xảy - Cần phải có phận quản lý rủi ro cụ thể Các phận quản lý rủi ro chung cho toàn ngân hàng để quản lý chặt chẽ rủi ro nhằm đo lường giám sát trạng thái khoản đưa giải pháp cụ thể để tăng cường khả khoản ngân hàng 3.2.5.3.Rủi ro thị trường - VPBank cần củng cố hoàn thiện khung quản trị rủi ro thị trường với quy trình hoạch định chiến lược để đảm bảo rủi ro xem xét, đánh giá đối phó cách kịp thời Đảm bảo quy trình kiểm sốt thị trường hệ thống hạn chế rủi ro thị trường hoạt động hiệu nhằm giảm thiểu rủi ro xảy ra, đưa sách phù hợp ngân hàng - Ngân hàng cần phải có phận quản lý rủi ro cụ thể chuyên trách quản lý thị trường nhằm nâng cao lực dự báo biến động tỷ giá lãi suất, đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng 3.3 KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 3.3.1 Kiến nghị phủ - Mặc dù năm gần đây, hệ thống luật pháp Việt Nam cải thiện nhiều, nhiên môi trường luật pháp Việt Nam chưa hồn tồn chặt chẽ Chính vậy, phủ cần hồn thiện hành lang pháp lý phù hợp nhằm tạo môi trường pháp lý đồng bộ, lành mạnh để đảm bảo tạo môi trường cạnh tranh cơng bằng, minh bạch, an tồn cho hệ thống ngân hàng phát triển - Chính phủ cần có biện pháp, sách để ổn định kinh tế vĩ mô Tạo điều kiện thuận lợi cho mọ hoạt động kinh tế, tạo tâm lý an toàn cho nhà đầu tư, giúp điều tiết kinh tế phát triển ổn định, tránh gây đột biến ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng 71 - Thúc đẩy, tạo điều kiện cho thị trường chứng khoán, thị trường ngoại hối phát triển, từ ngân hàng tận dụng cơng cụ tài phái sinh quản trị rủi ro ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước - Ngân hàng Nhà nước cần đưa lộ trình cụ thể yêu cầu tăng vốn điều lệ, nâng cao lực tài ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục nâng cao hoạt động xử lý nợ xấu, tăng cường an toàn hệ thống thị cụ thể, rõ ràng - Cần sớm ban hành quy định để xử lý nợ xấu Trong đó, tăng quyền cho VAMC cho phép sử dụng phần nguồn lực nhà nước Quỹ hỗ trợ xếp phát triển doanh nghiệp để có thêm nguồn mua bán nợ xấu theo giá thị trường, xử lý chênh lệch; cho phép ủy thác quản lý/xử lý nợ xấu, tăng cường nguồn nhân lực có chất lượng - Song song với việc hồn thiện hệ thống xấp hạng tín dụng nội bộ, cần có sách phát triển đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập, làm sở tham chiếu chung cho cơng tác xếp hạng tín dụng Việc xếp hạng tín dụng góp phần nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng - Nâng cao công tác phân tích dự báo kinh tế tiền tệ phục vụ cho cơng việc điều hành sách tiền tệ nhằm giúp đáp ứng mục tiêu điều hành sách tiền tệ cách thận trọng, linh hoạt phù hợp với biến động thị trường 72 KẾT LUẬN Môi trường kinh tế vĩ mô biến động phức tạp tác động từ điều kiện kinh tế - trị giới yếu tố nội kinh tế vĩ mô Việt Nam, đặc biệt yêu cầu ngày cao từ phía quan quản lý chuẩn mực quản trị lĩnh vực ngân hàng Nền kinh tế đà phục hồi, tạo điều kiện cho tranh ngành ngân hàng trở nên sáng sủa sau thời kỳ tái cấu trúc Các ngân hàng lấy lại tư thế, đẩy mạnh tăng trưởng tạo áp lực cao thị trường Thơng qua phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng giai đoạn 2014 – 2016, thấy rõ điểm mạnh, điểm yếu, kết đạt hay hạn chế hoạt động kinh doanh ngân hàng Có thể thấy VPBank cần trì mức độ an toàn, phát huy kết đạt tìm giải pháp giảm thiểu hạn chế giúp nâng cao hiệu hoạt động Qua đó, VPBank giúp nâng cao lực cạnh tranh đạt mục tiêu trở thành ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam ngân hàng bán lẻ hàng đầu vào năm 2017 Muốn đạt mục tiêu đề đòi hỏi nhà quản trị cần vạch chiến lược cụ thể, sách quản lý phù hợp để nâng cao chất lượng tài sản, tăng trưởng nguồn vốn huy động nâng cao khả sinh lời đồng thời giảm thiểu rủi ro Có vậy, VPBank đảm bảo phát triển mạnh mẽ, bền vững hồn thành kế hoạch đề 73 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Học viện ngân hàng (2016), Lập phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại Học viện ngân hàng (2001), Quản trị ngân hàng, NXB Thống Kê Peter S.Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB tài GS TS Ngơ Đình Giao (1997), Quản trị kinh doanh tổng hợp doanh nghiệp, NXB Khoa học kỹ thuật Báo cáo tài hợp Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng năm 2015, 2016 Nguyễn Hữu Thân (2014), Phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam giai đoạn 2011- 2013 giải pháp nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng, Học viện ngân hàng Đinh Thị Duyên (2015), Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động thơng qua phân tích báo cáo tài ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng giai đoạn 2012-2014, Học viện ngân hàng Bùi Xuân Lộc (2015), Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam thơng qua phân tích báo cáo tài chính, Học viện ngân hàng Các website sau: https://www.vpbank.com.vn http://cafef.vn/ http://sbv.gov.vn/ http://finance.stock.vn/ http://bsc.com.vn/ 74