Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò trung gian tài chính, huy động tiền nhàn rỗi qua dịch vụ nhận tiền gửi và cung cấp vốn cho các đối tượng cần vay NHTM thực hiện nhiều nghiệp vụ đa dạng như huy động vốn, tín dụng và thanh toán, trong đó tín dụng là một trong những nghiệp vụ quan trọng nhất.
1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng là một dịch vụ thiết yếu của ngân hàng thương mại, trong đó ngân hàng (bên cho vay) đồng ý chuyển giao tài sản, bao gồm tiền hoặc hiện vật, cho khách hàng (bên đi vay) trong một khoảng thời gian nhất định Khi đến hạn, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả gốc ban đầu và trả thêm lãi cho bên cho vay.
Các khoản thu từ hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng Hình thức tín dụng truyền thống của ngân hàng thương mại chủ yếu là cho vay ngắn hạn có đảm bảo tài sản, hỗ trợ khách hàng trong việc mua sắm hàng hóa và nguyên liệu Qua thời gian, hình thức tín dụng đã được mở rộng với nhiều loại hình như cho vay thế chấp bất động sản, chứng khoán, giấy tờ lưu kho, hoặc cho vay không cần thế chấp Tuy nhiên, để hoạt động tín dụng diễn ra hiệu quả, cần tuân thủ các điều kiện trong hợp đồng tín dụng.
Thời hạn, lãi suất và hạn mức hoàn trả trong hợp đồng vay là những yếu tố quan trọng Sau thời gian quy định trong hợp đồng, người vay phải hoàn trả cả vốn lẫn lãi cho ngân hàng.
Vốn vay cần được sử dụng đúng mục đích và dựa trên phương án sản xuất kinh doanh cụ thể Điều này giúp phòng tránh rủi ro đạo đức trong quá trình giải ngân, đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong việc sử dụng nguồn vốn.
Vốn vay cần được đảm bảo bằng tài sản tưcmg tương đương, bao gồm các hình thức như vốn vay ngân hàng, tài sản cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh.
1.1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng
- Phân loại theo thòi gian
Phân chia tín dụng theo thời gian rất quan trọng đối với ngân hàng, vì thời gian ảnh hưởng trực tiếp đến tính an toàn, khả năng sinh lời và khả năng hoàn trả của khách hàng Tín dụng có thể được phân loại theo thời gian để đánh giá rủi ro và hiệu quả trong quản lý tài chính.
+ Tín dụng ngắn hạn: từ 12 tháng trở xuống;
+ Tín dụng trung hạn: từ 1 năm đến 5 năm;
+ Tín dụng dài hạn: trên 5 năm.
- Phân loại theo hình thức
Chiết khấu thương phiếu là quá trình ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng dựa trên giá trị của thương phiếu, sau khi trừ đi phần thu nhập của ngân hàng Điều này cho phép ngân hàng thanh toán trước cho người bán, thực chất là thay thế người mua trong việc trả tiền cho người bán trước khi thương phiếu đến hạn.
Bảo lãnh ngân hàng là quá trình mà ngân hàng cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng, cho phép khách hàng sử dụng uy tín của ngân hàng để thu lợi Mặc dù ngân hàng không trực tiếp chi tiền, nhưng sự đảm bảo này tạo ra sự tin cậy và hỗ trợ tài chính cho khách hàng.
+ Cho vay: ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoản thời gian xác định.
Cho thuê là hình thức mà ngân hàng đầu tư tiền để mua tài sản và cho khách hàng thuê theo những thỏa thuận cụ thể Sau một khoảng thời gian nhất định, khách hàng sẽ phải hoàn trả cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng.
Ngoài ra, tín dụng còn có thế phân loại theo các hình thức khác như phân loại theo thành phần kinh tế, theo mục đích sử dụng vốn vay
1.1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng
- Đối với bản thân các NHTM
Cấp tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại (NHTM), chiếm từ 60% - 70% tổng nguồn thu của ngân hàng Việc duy trì và mở rộng tín dụng có ý nghĩa sống còn đối với NHTM, giúp ngân hàng tăng cường tập trung vốn và mở rộng chức năng thanh toán Do đó, bên cạnh việc tăng cường hoạt động tín dụng, các ngân hàng cũng chú trọng nâng cao chất lượng tín dụng, vì hoạt động này quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.
- Đối vói nền kinh tế
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc giảm hệ số vốn nhàn rỗi và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Bằng cách kết nối nguồn vốn từ những người có tiền nhàn rỗi với những người cần vốn, tín dụng ngân hàng giúp tối ưu hóa lưu thông tiền tệ Trong cơ chế thị trường, mọi người đều mong muốn gia tăng lợi nhuận từ tài sản của mình, do đó họ sẵn sàng cho ngân hàng vay vốn để thu lợi Nhờ đó, tín dụng ngân hàng không chỉ giúp giảm thiểu tiền nhàn rỗi mà còn nâng cao thu nhập cho người gửi tiết kiệm.
Chính phủ sử dụng tín dụng ngân hàng như một công cụ điều tiết vĩ mô để thực hiện chiến lược phát triển kinh tế - xã hội, thông qua việc kiểm soát khối lượng tín dụng và định hướng đầu tư Lãi suất tín dụng được điều chỉnh nhằm giúp chính phủ thực hiện chính sách tiền tệ linh hoạt, hợp lý và kiềm chế lạm phát Đồng thời, tín dụng ngân hàng cũng tập trung vốn cho các ngành kinh tế mũi nhọn và tham gia vào các chương trình chính sách xã hội, kết hợp giữa tăng trưởng kinh tế và phát triển xã hội.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, khi mọi chu kỳ sản xuất - kinh doanh - dịch vụ đều bắt đầu và kết thúc bằng tiền tệ Sự gia tăng vòng quay vốn tiền tệ có tác động tích cực đến hiệu quả sản xuất, yêu cầu các doanh nghiệp cải tiến kỹ thuật, quản lý và tìm kiếm thị trường mới, đồng thời cần một lượng vốn lớn và kịp thời Ngân hàng cung cấp nguồn vốn thiết yếu cho những nhu cầu này, nhưng các doanh nghiệp cần áp dụng các biện pháp hiệu quả để sử dụng vốn và tăng nhanh vòng quay, nhằm đảm bảo trả nợ đúng hạn cả gốc và lãi, tránh nguy cơ phá sản Trong nền kinh tế thị trường, việc này diễn ra trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt, góp phần thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế hàng hoá.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò là đòn bẩy kinh tế quan trọng trong mối quan hệ hợp tác quốc tế hiện nay Sự hợp tác bình đẳng và có lợi giữa các quốc gia đang được thúc đẩy mạnh mẽ, đặc biệt trong lĩnh vực đầu tư ra nước ngoài và kinh doanh xuất nhập khẩu Tuy nhiên, nhiều tổ chức kinh tế không đủ vốn để hoạt động Các ngân hàng thông qua hoạt động tín dụng cung cấp vốn cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, từ đó góp phần thúc đẩy quan hệ kinh tế đối ngoại.
Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng đóng vai trò quan trọng, mang lại lợi nhuận chủ yếu nhưng cũng chứa đựng nhiều rủi ro Kinh doanh ngân hàng được xem là một lĩnh vực rủi ro, nơi lợi nhuận được theo đuổi trong giới hạn chấp nhận được Theo ông Volker, cựu chủ tịch Cục Dự trữ Liên bang Mỹ (FED), "Nếu ngân hàng không có những khoản vay xấu, thì đó không phải là hoạt động kinh doanh."
Rủi ro tín dụng, theo định nghĩa của Anthony Saunder, là khả năng xảy ra khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cho vay một khách hàng Điều này có nghĩa là ngân hàng có thể không thu hồi được đầy đủ các luồng thu nhập dự kiến từ khoản cho vay, cả về số lượng lẫn thời gian.
Ngân hàng đối mặt với rủi ro tín dụng khi nắm giữ tài sản sinh lợi, đặc biệt khi khách hàng không thực hiện thanh toán đúng hạn Rủi ro này có thể dẫn đến sự biến động trong thu nhập thuần và giá trị vốn, do việc khách hàng không thanh toán hoặc thanh toán trễ hạn.
Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng, theo NHNN, được định nghĩa là tổn thất tiềm ẩn mà tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài có thể gặp phải khi khách hàng không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của mình.
Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất đối với bên cho vay, được định nghĩa theo chiều tiêu cực, chỉ bao gồm tổn thất mà không tính đến giá trị gia tăng Rủi ro này có thể dẫn đến tổn thất tài chính, làm giảm thu nhập ròng và giá trị thị trường của vốn Trong những trường hợp nghiêm trọng, rủi ro tín dụng có thể dẫn đến thua lỗ hoặc thậm chí phá sản.
Rủi ro tín dụng cần được hiểu theo nghĩa xác suất, tức là có thể xảy ra hoặc không xảy ra tổn thất Dù một khoản vay chưa quá hạn, vẫn tiềm ẩn nguy cơ tổn thất Ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn thấp có thể gặp rủi ro tín dụng cao nếu danh mục đầu tư tập trung vào nhóm khách hàng hoặc ngành hàng nhiều rủi ro Hiểu rõ điều này giúp quản trị rủi ro tín dụng chủ động hơn trong việc phòng ngừa, trích lập dự phòng và đảm bảo khả năng bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra.
Rủi ro tín dụng là nguyên nhân chính gây tổn thất và ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng kinh doanh của ngân hàng Do đó, việc hạn chế rủi ro tín dụng là cần thiết để đảm bảo hiệu quả hoạt động của ngân hàng Mặc dù không thể loại trừ hoàn toàn rủi ro, nhưng ngân hàng có thể giảm thiểu sự xuất hiện và tác động của chúng.
1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng
- Phân loại theo nguyên nhân phát sinh rủi ro [14; tr872-873]
Rủi ro giao dịch trong lĩnh vực tài chính xuất phát từ các hạn chế và sai sót trong quy trình tác nghiệp, bao gồm thẩm định tín dụng, giải ngân, và kiểm soát sau cho vay Các loại rủi ro này bao gồm rủi ro lựa chọn đối nghịch, liên quan đến đánh giá và phân tích tín dụng để quyết định tài trợ; rủi ro bảo đảm, phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo như mức cho vay và loại tài sản đảm bảo; và rủi ro nghiệp vụ, liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và xử lý các khoản vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục tín dụng của ngân hàng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý, bao gồm rủi ro nội tại, liên quan đến đặc điểm riêng của từng khách hàng hoặc ngành kinh tế, và rủi ro tập trung, xảy ra khi ngân hàng dồn quá nhiều tín dụng vào một số khách hàng, ngành hoặc khu vực địa lý cụ thể, cũng như các hình thức cho vay có rủi ro cao.
R ủ i ro lự a c h ọ n (x ả y ra trư ớ c k hi q u y ế t đ ịn h tín d ụ n g )
So' đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân phát sinh rủi ro
(Nguồn: Nguyên Văn Tiến (2015), Toàn tập Quản trị ngân hàng thương mại)
- Phân loại theo tính chủ quan, khách quan của nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng [14, tr874]
Rủi ro khách quan là những rủi ro phát sinh từ các yếu tố bên ngoài như thiên tai, chiến tranh, hoặc trường hợp người vay qua đời, mất tích Những tình huống này có thể dẫn đến việc thất thoát vốn vay, ngay cả khi người vay đã tuân thủ nghiêm túc các chính sách và quy định.
Rủi ro chủ quan là loại rủi ro phát sinh từ nguyên nhân thuộc về hành vi của người vay và người cho vay Những rủi ro này có thể xảy ra do sự vô tình hoặc cố ý dẫn đến việc thất thoát vốn vay, cũng như từ các lý do chủ quan khác.
Ngoài các hình thức phân loại chính, còn có những phương pháp phân loại khác dựa trên cơ cấu các loại hình rủi ro, nguồn gốc hình thành và đối tượng sử dụng vốn vay.
1.1.2.3 Nguyên nhân gãy ra rủi ro tín dụng
+ Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh
Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại trong nước và ngân hàng nước ngoài tiềm lực mạnh tạo ra rủi ro cho các ngân hàng nội địa khi khách hàng có tiềm lực tài chính lớn có thể bị thu hút Nền kinh tế vẫn phụ thuộc nhiều vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp, dễ bị tổn thương trước biến động thời tiết và giá cả thế giới Hàng lậu và hàng giả đang gây khó khăn cho doanh nghiệp trong nước và các ngân hàng đầu tư vào họ Các mặt hàng như kim khí điện máy, gạch men, đường cát, vải vóc, quần áo, mỹ phẩm là ví dụ điển hình cho tình trạng này Sự cạnh tranh và lợi nhuận kỳ vọng làm dịch chuyển vốn giữa các ngành, trong khi việc thiếu quy hoạch và điều tiết hợp lý của Nhà nước dẫn đến tăng trưởng đầu tư quá mức vào một số ngành, gây ra khủng hoảng thừa và lãng phí tài nguyên quốc gia.
+ Nguyên nhân do môi trường pháp lý
Các chính sách và quy định pháp luật liên quan đến hoạt động ngân hàng đang trong quá trình hoàn thiện nhằm phù hợp với các chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, nhiều quy định pháp luật hiện hành thường được ban hành dựa trên ý chí chủ quan của cơ quan chức năng, thay vì dựa trên các căn cứ khoa học vững chắc.
+ Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả
Hoạt động thanh tra ngân hàng và năng lực của cán bộ thanh tra, giám sát chưa theo kịp sự phát triển của hệ thống ngân hàng, dẫn đến việc nội dung và phương pháp thanh tra, giám sát chậm đổi mới Khả năng kiểm soát thị trường tiền tệ và giám sát rủi ro còn yếu, khiến cho thanh tra ngân hàng chủ yếu chỉ xử lý các vụ việc đã phát sinh mà ít có khả năng ngăn chặn và cảnh báo phòng ngừa rủi ro Nhiều sai phạm về cho vay và cấp tín dụng tại một số ngân hàng thương mại có thể đã được ngăn chặn nếu bộ máy thanh tra hoạt động hiệu quả hơn trong việc phát hiện và xử lý kịp thời.
+ Nguyên nhân do hệ thống thông tin
Các mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
Hai mô hình quản trị rủi ro tín dụng phổ biến hiện nay là mô hình phân tán và mô hình tập trung Mô hình phân tán giúp phân bổ rủi ro giữa nhiều bộ phận, trong khi mô hình tập trung tập trung vào việc quản lý rủi ro tại một điểm duy nhất Sự lựa chọn giữa hai mô hình này phụ thuộc vào chiến lược và cơ cấu tổ chức của từng doanh nghiệp.
1.2.2.1 M ô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán
Mô hình hiện tại chưa phân tách rõ ràng giữa các chức năng quản trị rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Phòng tín dụng của ngân hàng đảm nhận toàn bộ các chức năng và chịu trách nhiệm cho toàn bộ quy trình thực hiện tín dụng.
Mô hình tổ chức này phù hợp với các ngân hàng quy mô nhỏ nhờ vào cấu trúc đơn giản, nhưng việc tập trung nhiều công việc tại một nơi dẫn đến thiếu chuyên sâu và giảm hiệu quả Hơn nữa, quản lý hoạt động tín dụng chủ yếu dựa vào báo cáo từ các chi nhánh hoặc thông qua chính sách tín dụng, điều này có thể ảnh hưởng đến chất lượng quản lý.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung là một phương pháp hiện đại, bao gồm ba lớp phòng vệ nhằm bảo vệ tổ chức khỏi các rủi ro tín dụng Mô hình này được triển khai một cách hệ thống để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong lĩnh vực tài chính.
+ Lớp phòng vệ thứ 1 -Các bộ phận kinh doanh có trách nhiệm quản trị rủi ro trong phạm vi từng chi nhánh, phòng giao dịch.
Lớp phòng vệ thứ 2 trong ngân hàng là bộ phận quản trị rủi ro tập trung và độc lập, có nhiệm vụ phát triển, duy trì và giám sát hệ thống quản trị rủi ro toàn ngân hàng.
Lớp phòng vệ thứ 3 bao gồm bộ phận kiểm toán, kiểm tra và kiểm soát nội bộ, hoạt động độc lập nhằm giám sát và đảm bảo tính tuân thủ với chiến lược, chính sách cũng như các quy định quản trị rủi ro đã được thiết lập.
35u 3 - ủ y b a n Q L R R H ội đ ồn g quản trị B a n K iể m s o á t
Tống giám đốc và Ban điều hành
Lóp phòng vệ thứ 1 Các bộ phận kinh doanh
- T rự c tiế p á p d ụ n g v à th ự c h iệ n q u y c h ế , q u y trìn h Q L R R v à o q u á trìn h tá c n g h iệ p h à n g n g à y , tro n g c á c q u y trìn h tá c n g h iệ p c ủ a c h i n h á n h /p h ò n g g ia o d ịc h
- K iể m tr a v à tự k iể m tra g iá m s á t v iệ c q u ả n lý rủ i ro , v iệ c th ự c h iệ n cá c b iệ n p h á p /c h ố t k iể m s o á t rủ i ro tro n g q u á trìn h tá c n g h iệ p tạ i ch i n h á n h /p h ò n g g ia o d ịc h
- C ó trá c h n h iệ m q u ả n trị rủ i ro m ộ t c á c h h iệ u q u ả tro n g s u ố t q u á trìn h tá c n g h iệ p
Lỏp phòng vệ thứ 2 Quản lý rủi ro
- P h á t triể n v à triể n k h a i k h u n g q u y c h ế Q L R R , c á c c h ín h sá c h , h ệ th ố n g , q u y trìn h v à c ô n g c ụ Q L R R
Đảm bảo khung quản lý rủi ro bao gồm các bước quan trọng như xác định rủi ro, đánh giá độ lớn rủi ro, tìm giải pháp đối phó với rủi ro, thiết lập các chỉ tiêu kiểm soát giới hạn rủi ro, thu thập thông tin và dữ liệu về rủi ro, cũng như thực hiện giám sát rủi ro và báo cáo kết quả.
- T ín h tu â n th ủ q u y c h ê , c h ín h sá c h , q u y trìn h Q L R R c ủ a cá c đ ơ n v ị
- Đ e x u ấ t c ả i th iệ n , n â n g c a o h o ặ c b ắ t b u ộ c th ự c h iệ n n h ữ n g h à n h đ ộ n g đ iề u c h ỉn h k h i c ầ n th iế t
(Nguôn: Tài liệu Quản trị rủi ro của IFC)
Sơ đồ 1.2 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng “3 lóp phòng vệ”
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng 3 lớp phòng vệ mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng Đầu tiên, nó cho phép quản trị rủi ro một cách hệ thống trên toàn ngân hàng, góp phần vào khả năng cạnh tranh bền vững Thứ hai, mô hình này giúp ngân hàng thiết lập và duy trì chính sách quản trị rủi ro đồng bộ, phù hợp với quy trình quản lý, đồng thời nâng cao năng lực đo lường và giám sát rủi ro trong các hoạt động kinh doanh.
Mô hình này mặc dù có nhiều ưu điểm, nhưng cũng tồn tại một số nhược điểm Việc vận hành mô hình yêu cầu đầu tư nhiều thời gian và công sức Hơn nữa, đội ngũ cán bộ cần có kiến thức chuyên môn vững vàng và khả năng áp dụng lý thuyết vào thực tiễn.
Nội dung quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
Nội dung của công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM gồm:
Để quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, các ngân hàng cần nhận diện các rủi ro có thể phát sinh từ cả hai góc độ: từ phía khách hàng vay vốn và từ chính bản thân ngân hàng Nhiều quan điểm cho rằng việc nhận diện rủi ro nên được thực hiện thông qua các dấu hiệu cảnh báo từ khách hàng, nhưng ngân hàng cũng cần tự đánh giá để nhận biết những nguy cơ tiềm ẩn.
Rủi ro tín dụng được thể hiện qua quy mô và cơ cấu tín dụng, nợ quá hạn, nợ xấu, và dự phòng rủi ro Khi các yếu tố này lệch lạc, chẳng hạn như quy mô tín dụng tăng nhanh vượt khả năng quản lý của ngân hàng, hoặc cơ cấu tín dụng tập trung vào một ngành rủi ro, cùng với nợ quá hạn và nợ xấu vượt ngưỡng cho phép, ngân hàng sẽ phải đối mặt với nguy cơ rủi ro cao.
Để thực hiện quy trình đánh giá rủi ro, ngân hàng cần có hệ thống công nghệ thông tin hiệu quả nhằm cung cấp thông tin đầy đủ về khách hàng Khi khách hàng xuất hiện dấu hiệu khó khăn trong việc trả nợ hoặc tình hình tài chính xấu, nguy cơ rủi ro sẽ gia tăng Ngân hàng cần nhận diện kịp thời khả năng xảy ra rủi ro để đưa ra quyết định phù hợp Do đó, việc phân tích và đánh giá khách hàng là cần thiết để phát hiện nguy cơ rủi ro trong từng khách hàng và khoản nợ cụ thể, bắt đầu từ giai đoạn tiếp xúc ban đầu.
Cho vay và phân tích sau khi cho vay là rất quan trọng để đánh giá rủi ro tín dụng từ phía khách hàng Các dấu hiệu cảnh báo bao gồm sự trì hoãn của khách hàng, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh Ngoài ra, việc chậm hoặc hoãn gửi báo cáo tài chính và chậm thanh toán các khoản nợ khi đến hạn cũng là những yếu tố cần lưu ý.
Đo lường rủi ro tín dụng là quá trình mà ngân hàng đánh giá khách hàng dựa trên các yếu tố định tính và định lượng Ngân hàng sử dụng các phương pháp, công cụ và mô hình để đo lường rủi ro tín dụng, bao gồm hai nhóm phương pháp chính: phương pháp định tính và phương pháp định lượng Cả hai phương pháp này giúp phản ánh số lượng và chất lượng của rủi ro tín dụng, và ngân hàng thường kết hợp cả hai để có cái nhìn toàn diện về rủi ro tín dụng.
Ngân hàng sử dụng phương pháp định tính để đánh giá xác suất rủi ro của khách hàng thông qua thông tin do khách hàng cung cấp và thông tin mà ngân hàng thu thập Số lượng thông tin cần thiết cho mỗi khoản vay phụ thuộc vào quy mô khoản vay và chi phí thu thập thông tin Các yếu tố chính được xem xét bao gồm chu kỳ kinh tế, mức lãi suất, tài sản thế chấp, sự biến động của thu nhập, vốn tự có và uy tín của khách hàng.
Ngoài ra, các ngân hàng thường sử dụng mô hình 6C:
+ Character (Tư cách người vay): Người xin vay có mục đích tín dụng rõ ràng và có thiện chí nghiêm chỉnh trả nợ khi đến hạn.
+ Capacity (Năng lực người vay): Người đi vay phải có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng.
Tiêu chí thu nhập của người vay tập trung vào khả năng tạo ra đủ tiền để trả nợ Có ba nguồn thu chính mà người vay có thể khai thác: (i) luồng tiền từ doanh thu bán hàng hoặc thu nhập, (ii) bán thanh lý tài sản, và (iii) tiền từ phát hành chứng khoán nợ hoặc chứng khoán vốn Tuy nhiên, ngân hàng ưu tiên khả năng đầu tiên, coi đây là nguồn thu cơ bản nhất để đảm bảo khả năng trả nợ.
Khi đánh giá bảo đảm tiền vay, cán bộ tín dụng cần xác định xem người vay có sở hữu tài sản hoặc giá trị nào đủ chất lượng để hỗ trợ khoản vay hay không Điều quan trọng là phải chú ý đến các yếu tố nhạy cảm như tuổi thọ, điều kiện và tính thanh khoản của tài sản mà người vay đang nắm giữ.
Ngân hàng cần nắm rõ xu hướng hiện tại trong lĩnh vực kinh doanh và ngành nghề của người vay, đồng thời đánh giá tác động của những biến động kinh tế đến khoản tín dụng.
Kiểm soát là yếu tố quan trọng, tập trung vào việc đánh giá các thay đổi trong luật pháp và quy chế có thể ảnh hưởng tiêu cực đến người vay Đồng thời, cần xem xét liệu yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng tiêu chuẩn chất lượng tín dụng của ngân hàng và nhà quản lý hay không.
- Phương pháp định lượng truyền thống
Ngân hàng có khả năng đánh giá trực tiếp hoạt động kinh doanh của khách hàng thông qua các báo cáo tài chính của công ty, dựa vào các chỉ tiêu quan trọng như tỷ lệ % thay đổi doanh thu, tỷ lệ % chi phí hoạt động trên doanh thu, tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu, tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE), tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA), khả năng thanh toán hiện hành, khả năng thanh toán nhanh, và vòng quay vốn lưu động.
Phân tích định lượng dựa trên các chỉ tiêu tài chính là phương pháp phổ biến, nhưng có những hạn chế nhất định Do đó, nhiều ngân hàng trên thế giới đã chuyển hướng sang các phương thức và mô hình quản trị rủi ro hiện đại để định lượng rủi ro tín dụng hiệu quả hơn.
- Phương pháp định lượng hiện đại
Mô hình điểm số z ((Z- Credit scoring model)
Mô hình này do E.I.Altman xây dựng để cho điểm tín dụng đối với các doanh nghiệp vay vốn Mô hình này được xây dựng như sau: z = 1,2 XI + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5
Z được sử dụng như một thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụng của người vay Giá trị của z phụ thuộc vào các chỉ số tài chính của người vay, giúp đánh giá mức độ rủi ro một cách chính xác hơn.
XI = Hệ số vốn lưu động/ tổng tài sản
X2 = Hệ số lãi chưa phân phối/ tổng tài sản
X3 = Hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi/ tổng tài sản
X4 = Hệ số giá trị thị trường của tổng vốn sở hữu/ giá trị hạch toán của tổng nợ X5 = Hệ số doanh thu/ tổng tài sản
Trị số z cao cho thấy khả năng vỡ nợ của người vay thấp, trong khi trị số z thấp hoặc âm cho thấy nguy cơ vỡ nợ cao Các công ty có trị số z dưới 1,81 sẽ được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao, dẫn đến việc ngân hàng từ chối cấp tín dụng cho những khách hàng này cho đến khi họ cải thiện điểm số z vượt quá 1,81.
Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s
Mô hình xếp hạng tình trạng hoạt động của doanh nghiệp dựa trên tỷ lệ rủi ro hàng năm, với chất lượng thay đổi theo từng năm Doanh nghiệp được xếp hạng cao khi tỷ lệ rủi ro dưới 0,1% Đối với Moody’s, hạng cao nhất là Aaa, trong khi Standard & Poor’s xếp hạng cao nhất là AAA Xếp hạng giảm dần từ Aa (Moody’s).
Các chỉ tiêu đánh giá kết quả quản trị rủi ro tín dụng
Có thể đánh giá kết quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thông qua một số chỉ tiêu cụ thể sau:
1.2.4.1 Đánh giá thông qua ch ỉ tiêu nợ quá hạn
Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 của Ngân hàng Nhà nước, nợ quá hạn được định nghĩa là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá thời hạn thanh toán.
Tong du- n ợ tín dụng cuối kỳ
Tỷ lệ nợ quá hạn cao làm tăng chi phí cho ngân hàng, với mục tiêu thường thấy là duy trì tỷ lệ này dưới 5% Khi tỷ lệ nợ quá hạn vượt quá 5%, ngân hàng sẽ bị đánh giá có nợ quá hạn cao và gặp vấn đề về chất lượng tín dụng Tỷ lệ nợ quá hạn cao cho thấy ngân hàng đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tín dụng và hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng chưa đạt yêu cầu Ngược lại, tỷ lệ nợ quá hạn thấp phản ánh chất lượng tín dụng tốt và rủi ro thấp, cho thấy ngân hàng đã thực hiện quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả.
- Tốc độ gia tăng nọ- quá hạn
Việc so sánh tôc độ tăng, giảm nợ quá hạn qua các năm cũng chứng tỏ ngân hàng có kiểm soát tốt nợ quá hạn hay không
Tốc độ N ợ quả hạn năm t - N Q H năm (t-1) gia tăng N Q H = -— - X 100%
Tỷ lệ nợ quá hạn là m ột trong những chỉ tiêu cơ bản để đánh giá chất luợng tín dụng cũng như rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn năm nay so với năm trước cho thấy sự tăng giảm, nhưng chỉ là so sánh số liệu mà chưa xem xét tổng dư nợ hàng năm Để cải thiện tình hình này, cần áp dụng các chỉ tiêu phù hợp.
- Tốc độ gia tăng tỷ lệ NQH
T ố c độ g ia lăngT ỷ lệNQH N Q H tỷ lệ N Q H = - - X 100%,
Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ số quan trọng phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng, cho thấy mối quan hệ giữa nợ quá hạn và tổng dư nợ Việc so sánh tỷ lệ nợ quá hạn qua các năm giúp đánh giá mức giảm nợ quá hạn, từ đó cung cấp cái nhìn toàn diện về hiệu quả quản trị rủi ro của ngân hàng.
1.2.4.2 Đánh giá thông qua chỉ tiêu nợ xấu
Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 của Ngân hàng Nhà nước, nợ xấu (NPL) được định nghĩa là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5, bao gồm nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn.
Tình hình nợ xấu của ngân hàng được xem xét thông qua tỷ lệ nợ xấu:
Dư nợ xẩu cuối kỳ
Tống dư nợ tín dụng cuối kỳ
Chỉ tiêu nợ xấu phản ánh chất lượng và rủi ro của danh mục cho vay của ngân hàng, cho biết số tiền nợ xấu trên mỗi 100 đồng cho vay Mức tỷ lệ nợ xấu an toàn mà các ngân hàng thường hướng tới là dưới 3% Nếu tỷ lệ này cao hơn mức trung bình ngành và có xu hướng tăng, đây có thể là dấu hiệu cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong quản lý chất lượng cho vay, cho thấy hiệu quả quản trị rủi ro chưa cao Ngược lại, tỷ lệ nợ xấu thấp cho thấy ngân hàng đang hoạt động hiệu quả hơn trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng.
Trong những năm qua, chất lượng các khoản tín dụng đã được cải thiện đáng kể, cho thấy hiệu quả quản trị rủi ro tốt Điều này có thể là do các ngân hàng đã áp dụng chính sách xóa các khoản nợ xấu hoặc thay đổi phân loại nợ.
- Tốc độ gia tăng nọ- xấu
Tốc độ gia tăng Nợ xấu năm t - Nợ xẩu năm (t-1) nợ xấu = -X 100%
So sánh tốc độ tăng và giảm nợ xấu qua các năm cho thấy khả năng kiểm soát nợ xấu của ngân hàng Tỷ lệ này phản ánh sự thay đổi của nợ xấu năm nay so với năm trước, giúp đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng.
- Tốc độ gia tăng tỷ lệ nọ’ xấu
Tốc độ gia tăng Tỷ lệ nợ xấu năm t - T ỷ l ệ nợ xấu năm, (t-1) tỷ lệ nợ xấu = - -X 100%
Tỷ lệ nợ xẩu năm (t-1)
Việc so sánh tốc độ gia tăng nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu qua các năm giúp đánh giá mức tăng, giảm của nợ xấu, từ đó xác định khả năng kiểm soát và quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng.
1.2.43 Đánh giá thông qua chỉ tiêu về Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng
- Tỷ lệ Quỹ dụ phòng RRTD trên nợ xấu (LLR)
Tỷ lệ Quỹ dự phòng Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng
Dư nợ xẩu cuối kỳ
Mức độ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của các ngân hàng cần đảm bảo an toàn, với tỷ lệ lý tưởng trên 100% đối với nợ xấu Nếu tỷ lệ này thấp hơn 100%, điều đó cho thấy ngân hàng đang tiềm ẩn rủi ro trong công tác tín dụng và chưa áp dụng các biện pháp quản trị rủi ro hiệu quả.
- Tỷ lệ sử dụng Quỹ dụ- phòng rủi ro tín dụng để bù đắp tổn thất
Tỷ lệ sử dụng Quỹ dự phòng Quỹ dự phòng sử dụng bù đắp tổn thất
RRTD để bù đắp tổn thất = Dư nợ xấu cuối kỳ X 100%
Chỉ tiêu này cho biết ngân hàng đã xử lý được bao nhiêu % rủi ro tín dụng
Tỷ lệ bù đắp tổn thất do nợ xấu cao cho thấy ngân hàng đã xử lý rủi ro tốt và thực hiện quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả Ngược lại, tỷ lệ thấp chỉ ra rằng ngân hàng còn nhiều rủi ro tín dụng tiềm ẩn chưa được giải quyết, đòi hỏi ngân hàng phải chú trọng hơn đến công tác quản trị rủi ro tín dụng.
1.2.4.4 M ứ c độ áp d ụ n g các n gu yên tắc về quản trị rủ i ro tín dụ n g củ a ủ y ban B a sel
Để đánh giá hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng, cần xem xét mức độ áp dụng các nguyên tắc Basel II trong ngân hàng Việc này giúp xác định tình hình thực hiện, mức độ hiệu quả và những thiếu sót trong quản trị rủi ro tín dụng, từ đó tìm ra giải pháp cải thiện công tác này Các chỉ tiêu đánh giá sẽ cung cấp cái nhìn tổng quan về tình hình quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Ngân hàng cần thiết lập một môi trường rủi ro tín dụng hiệu quả bằng cách thành lập các bộ phận hỗ trợ và quyết định tín dụng, cũng như thực hiện phân tích đầu vào cho công tác tín dụng Việc tổ chức tập huấn cho cán bộ tín dụng khi có thay đổi về chính sách và điều khoản tín dụng là rất quan trọng Hơn nữa, ngân hàng cần nhận diện và phân tích các rủi ro hiện hữu và tiềm ẩn trong từng sản phẩm để đảm bảo quản lý rủi ro một cách toàn diện.
Hoạt động theo quy trình cấp tín dụng lành mạnh là yếu tố quan trọng trong việc đánh giá sự cẩn trọng của ngân hàng trong việc tìm hiểu khách hàng trước khi quyết định tài trợ vốn Điều này bao gồm việc xây dựng quy trình tín dụng chặt chẽ từ khâu tiếp nhận hồ sơ cho đến khâu thanh lý hợp đồng, đồng thời tuân thủ hạn mức tín dụng và quản lý khoản vay một cách nghiêm túc.
Để duy trì việc cấp tín dụng hiệu quả, ngân hàng cần xây dựng một hệ thống đánh giá nội bộ cập nhật và khách quan, hỗ trợ cho phân tích tín dụng Hệ thống thông tin quản lý phải được phát triển để đo lường, phân tích và báo cáo rủi ro tín dụng, đồng thời ngân hàng cần thường xuyên thực hiện các công cụ này để đảm bảo tính hiệu quả trong việc cấp tín dụng.
K I N H N G H I Ệ M Q U Ố C T É V È Q U Ả N T R Ị R Ủ I R O T ÍN D Ụ N G V À
Nội dung quản trị rủi ro tín dụng
2.3.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng Để nhận diện rủi ro tín dụng, chi nhánh tiến hành thẩm định hồ sơ khách hàng qua hai phòng là Phòng Quan hệ khách hàng và Phòng Quản lý rủi ro Sau đây là sơ đồ quy trình nhận diện rủi ro tín dụng tại BIDV chi nhánh cầu Giấy:
(Nguồn: Tài liệu QTRR BIDV cầu Giấy)
Sơ đồ 2.3 - Quy trình nhận diện rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh cầu Giấy
Tiếp nhận và thấm định hồ sơ
Cán bộ quan hệ khách hàng sẽ hướng dẫn và tư vấn cho khách hàng trong việc lập hồ sơ xin cấp tín dụng, sau đó tiến hành thẩm định sơ bộ hồ sơ này Hồ sơ xin cấp tín dụng yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin chi tiết như thông tin cá nhân, tình hình tài chính hiện tại, mục đích vay, tài sản thế chấp, khả năng hoàn trả lãi và gốc, cũng như kế hoạch trả nợ Cán bộ tín dụng sẽ sử dụng nhiều kênh khác nhau để kiểm tra và đánh giá tính hợp pháp cũng như tính hợp lệ của các thông tin và tài liệu được cung cấp.
Cán bộ tín dụng tiến hành thẩm định khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của khách hàng liên quan đến khoản vay Ngân hàng áp dụng hệ thống tiêu chuẩn thẩm định tín dụng để phân tích dự án vay, xác định nhu cầu vốn, tính khả thi và hiệu quả của phương án vay, khả năng trả nợ, định giá tài sản đảm bảo, cũng như các rủi ro tiềm ẩn Cuối cùng, cán bộ tín dụng lập tờ trình thẩm định để trình cấp có thẩm quyền phê duyệt khoản tín dụng.
Sau khi nhận tờ trình thẩm định từ cán bộ quan hệ khách hàng, lãnh đạo phòng khách hàng hoặc phòng giao dịch sẽ tiến hành kiểm tra lại thông tin trên tờ trình Để tái thẩm định hồ sơ, lãnh đạo phòng sẽ rà soát tính đầy đủ và hợp pháp của các thông tin, tài liệu trong hồ sơ vay vốn Các thông tin liên quan đến việc đánh giá kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng cũng được xem xét kỹ lưỡng để tránh sơ suất Sau khi cán bộ tín dụng hoàn tất các công việc cần thiết, lãnh đạo trực tiếp sẽ đưa ra kết luận về việc cấp giới hạn tín dụng cho khách hàng để trình cấp có thẩm quyền phê duyệt.
Thẳm định RRTD độc lập
Kết luận của cấp lãnh đạo trực tiếp cần được chuyển đến Phòng quản lý rủi ro để thực hiện thẩm định RRTD độc lập theo quy định của ngân hàng Cán bộ tín dụng, người đã giao dịch trực tiếp với khách hàng, sẽ thực hiện công việc này dưới sự giám sát của lãnh đạo trực tiếp Họ phải cung cấp đầy đủ hồ sơ về khách hàng và bổ sung thông tin cần thiết theo yêu cầu của Phòng quản lý rủi ro để phục vụ cho việc thẩm định độc lập.
Trong quá trình thẩm định tín dụng, cán bộ tín dụng cần phối hợp chặt chẽ với Phòng quản lý rủi ro để thu thập thông tin và nắm bắt tình hình thực tế từ khách hàng Bên cạnh việc thẩm định hồ sơ xin cấp tín dụng, Phòng quản lý rủi ro còn xem xét các giới hạn quản trị rủi ro như tỷ lệ bảo đảm an toàn theo quy định của NHNN và cơ cấu tín dụng theo loại bảo đảm Kết quả cuối cùng là báo cáo thẩm định rủi ro tín dụng, nêu rõ các rủi ro có thể gặp phải khi phê duyệt khoản vay và đề xuất các biện pháp giảm thiểu rủi ro Nếu giới hạn tín dụng vượt quá mức cho phép, cán bộ tín dụng sẽ phối hợp với Phòng quản lý rủi ro để báo cáo kết quả thẩm định trước Hội đồng tín dụng.
Quản lý và giải ngân tín dụng
Dựa trên tờ trình thẩm định của cán bộ tín dụng và báo cáo độc lập từ Phòng quản lý rủi ro, lãnh đạo phòng khách hàng hoặc phòng giao dịch sẽ quyết định phê duyệt hoặc từ chối hồ sơ xin cấp tín dụng cùng với giới hạn tín dụng Quá trình giải ngân bắt đầu khi ngân hàng và khách hàng ký hợp đồng cho vay, và phải có sự phê duyệt của các cấp thẩm quyền, ít nhất từ lãnh đạo phòng trở lên Đối với những hợp đồng tín dụng lớn hoặc kéo dài, khoản tín dụng có thể được giải ngân nhiều lần Trong trường hợp này, nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng yêu cầu theo dõi chặt chẽ giữa các lần giải ngân để phát hiện kịp thời các dấu hiệu bất thường, như khách hàng rút tiền lớn bất thường, các khoản nợ khó đòi, hoặc những biến động bất lợi trong ngành kinh doanh của khách hàng.
23.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng
Sau khi xác định các rủi ro tín dụng, chi nhánh sẽ áp dụng các mô hình đo lường để tính toán mức độ rủi ro Điều này giúp xây dựng chính sách tín dụng phù hợp cho từng nhóm khách hàng dựa trên phân loại rủi ro, bao gồm các chính sách về giới hạn tín dụng, ngành nghề và khu vực Đồng thời, việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cũng được thực hiện để quản lý hiệu quả hơn.
BIDV chi nhánh Cầu Giấy hiện đang áp dụng hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng dựa trên sổ tay tín dụng mà ngân hàng đã xây dựng Sổ tay tín dụng này thiết lập quy trình đánh giá khả năng tài chính và năng lực hoạt động của khách hàng, phân loại họ thành các nhóm có độ rủi ro khác nhau, từ đó đưa ra chính sách tín dụng phù hợp Hệ thống chấm điểm khách hàng trong sổ tay rất chi tiết, bao gồm cả chỉ tiêu định lượng và định tính Đến cuối năm 2014, ngân hàng đã hoàn thành việc chấm điểm khách hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tiến gần tới thông lệ quốc tế.
Sau đây là mộ số mô hình cụ thể mà BIDV Chi nhánh cầu Giấy đang áp dụng nhằm làm đo lường mức rủi ro tín dụng của mình:
- Mô hình định tính trong quy trình phán quyết tín dụng
Ngân hàng BIDV chi nhánh Cầu Giấy đã áp dụng mô hình định tính 6C để xây dựng quy trình đánh giá khách hàng, nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ và đáp ứng nhu cầu của khách hàng một cách hiệu quả.
Đánh giá năng lực pháp lý của khách hàng vay là một yếu tố quan trọng trong quy trình cho vay Đối với khách hàng cá nhân, chi nhánh áp dụng Bộ luật dân sự để xác định khả năng và quyền lợi của họ Trong khi đó, đối với khách hàng doanh nghiệp, Luật Doanh nghiệp được sử dụng nhằm đảm bảo các điều kiện pháp lý cần thiết cho hoạt động vay vốn Việc này không chỉ giúp bảo vệ quyền lợi của các bên mà còn đảm bảo tính hợp pháp trong các giao dịch tài chính.
BIDV sử dụng kho dữ liệu, hệ thống tin nội bộ và trung tâm thông tin CIC của NHNN để đánh giá tư cách khách hàng Qua đó, chi nhánh có thể xem xét đạo đức của khách hàng dựa trên các quan hệ tín dụng trước đây với ngân hàng.
Đánh giá năng lực khách hàng vay bao gồm việc phân tích mô hình tổ chức và quản trị điều hành của doanh nghiệp, cũng như ngành nghề kinh doanh Điều này giúp nhận diện khả năng hoạt động, năng lực quản lý và quy mô của doanh nghiệp, từ đó đưa ra những quyết định chính xác hơn trong việc cấp tín dụng.
+ Các điều kiện: Căn cứ vào các quy định hiện hành của NHNN, BIDV cầu
Giấy đã xây dựng quy chuẩn đối với từng loại hình vay ngắn hạn, trung dài hạn, với từng lợi khách hàng để đảm bảo an toàn tín dụng.
+ Bảo đảm tiền vay: Thực hiện theo các quy định về đảm bảo tiền vay của
NHNN đã ban hành hướng dẫn cụ thể nhằm thống nhất quy trình tài sản đảm bảo tiền vay BIDV đã quyết định số 2696/QĐ-HĐQT, trong đó quy định danh mục tài sản các chi nhánh được nhận làm tài sản đảm bảo, phương thức định giá và quy trình tiếp nhận tài sản.
- Mô hình định lượng truyền thống
BIDV chi nhánh Cầu Giấy thực hiện phân tích và đánh giá khách hàng cá nhân dựa trên thu nhập hàng tháng và khách hàng doanh nghiệp thông qua báo cáo tài chính, bảng cân đối kết quả kinh doanh và báo cáo lưu chuyển tiền tệ trong 3 năm gần nhất Quá trình này dựa trên các nhóm chỉ tiêu như tính thanh khoản, hiệu quả hoạt động, cơ cấu vốn và tăng trưởng của doanh nghiệp.
- Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Một số hạn chế và nguyên nhân
- Mô hình quản trị rủi ro tín dụng chưa thực sự hoàn thiện
Chi nhánh đã áp dụng mô hình quản trị rủi ro hiện đại để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, tuy nhiên vẫn còn ảnh hưởng từ mô hình tín dụng truyền thống Việc phân định các Phòng, Ban theo loại hình nghiệp vụ chưa đáp ứng tốt như các ngân hàng tiên tiến, nơi hoạt động tín dụng được phân chia theo đối tượng khách hàng và sản phẩm Điều này nhằm nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng và giảm thiểu rủi ro.
BIDV, cùng với các chi nhánh như chi nhánh Cầu Giấy, đã triển khai mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ được đánh giá là toàn diện và đầy đủ nhất trong số các hệ thống đánh giá chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay Tuy nhiên, thực tế cho thấy hệ thống này còn gặp nhiều bất cập, bao gồm việc tồn tại nhiều tiêu chuẩn đánh giá mang tính chủ quan và độ rộng phân loại của từng tiêu chí quá lớn.
BIDV chi nhánh Cầu Giấy chưa đánh giá hiệu quả của hệ thống đo lường rủi ro tín dụng, cũng như hiệu quả của từng bộ phận, phòng ban Mặc dù mô hình quản trị rủi ro đã tương đối đầy đủ, nhưng công tác vận hành tại các bộ phận vẫn gặp nhiều vấn đề cần xem xét Đặc biệt, nhận thức và yếu tố con người cần được chú trọng bồi dưỡng và đào tạo để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.
- Hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng khỉ áp dụng vào thực tế còn mang tính hình thức.
Mặc dù BIDV đã xây dựng mô hình chấm điểm khách hàng với đầy đủ các chỉ tiêu định tính và định lượng, nhưng việc thiếu các buổi tập huấn cụ thể cho cán bộ tín dụng tại các chi nhánh đã dẫn đến sự không thống nhất trong việc nắm bắt thông tin chấm điểm Hệ quả là, việc áp dụng mô hình này vào quy trình cấp tín dụng và các quy định cho vay hiện vẫn mang tính hình thức.
- Việc kiêm tra, kiêm soát rủi ro tín dụng chưa hiệu quả
Mặc dù chi nhánh đã tuân thủ quy trình và quy định kiểm tra, giám sát vốn vay của khách hàng, nhưng hiệu quả giám sát vẫn chưa đạt yêu cầu Điều này được thể hiện qua một số yếu tố quan trọng.
Các cơ chế chính sách hiện tại chưa đồng bộ và chưa theo kịp thông lệ quốc tế Mặc dù BIDV đã ban hành nhiều quy chế và văn bản về chính sách tín dụng, nhưng vẫn còn một số chính sách chưa được ban hành hoặc cần được sửa đổi, bổ sung kịp thời Cần hệ thống hóa các quy định chung để thực hiện hiệu quả hơn, đặc biệt là trong các chính sách ưu đãi khách hàng và chính sách cạnh tranh.
Chi nhánh hiện đang áp dụng mô hình phân quyền trong quyết định tín dụng, nhưng vẫn thiếu sự phối hợp giữa các khâu, dẫn đến tình trạng trì trệ Sự chậm trễ chủ yếu do quá trình tập hợp hồ sơ và chuyển giao từ các đơn vị về trung tâm không kịp thời Quy trình tín dụng cũng bộc lộ hạn chế, khi áp dụng cứng nhắc khiến mỗi hồ sơ vay phải trải qua nhiều giai đoạn thẩm định phức tạp, dẫn đến thủ tục cho vay rườm rà Mặc dù quy trình này đảm bảo an toàn và hiệu quả cho khoản vay, nhưng đôi khi không cần thiết, gây mất thời gian cho cả ngân hàng và khách hàng, từ đó làm giảm cơ hội kinh doanh của ngân hàng.
+ Việc kiểm tra, giám sát vẫn được thực hiện thụ động, chưa có tính chất định kỳ, thường xuyên.
Cán bộ tín dụng thường sao lãng trong việc kiểm tra vốn vay, vi phạm quy định phải thực hiện kiểm tra trong vòng 5 ngày sau khi giải ngân bằng tiền mặt và 10 ngày đối với chuyển khoản Thực tế cho thấy, nhiều cán bộ không tuân thủ thời gian quy định, có tư tưởng chủ quan và quá tin tưởng vào uy tín của khách hàng, dẫn đến việc không kiểm tra tình hình thực tế và mục đích sử dụng vốn, từ đó không giám sát được khách hàng một cách hiệu quả.
Việc kiểm tra sau khi giải ngân của ngân hàng chủ yếu phụ thuộc vào ý thức và trách nhiệm của khách hàng trong việc tuân thủ các điều kiện tín dụng Khi khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, điều này gây khó khăn cho cán bộ ngân hàng trong quá trình kiểm tra và giám sát vốn vay.
Số lượng kiểm tra viên hiện tại chưa đáp ứng đủ nhu cầu công việc và quy mô hoạt động, dẫn đến tình trạng thiếu hụt nhân lực Hơn nữa, lực lượng kiểm tra viên cũng gặp khó khăn về kinh nghiệm và kỹ thuật nghiệp vụ, ảnh hưởng đến hiệu quả công việc.
Hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro hiện tại chưa hoàn thiện và chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu quản trị rủi ro, đặc biệt trong việc thu thập dữ liệu, xử lý thông tin và cảnh báo sớm về rủi ro Các báo cáo phục vụ cho hoạt động tín dụng vẫn chưa được xử lý một cách tập trung Do đó, chi nhánh cần xây dựng chiến lược đầu tư nhằm cải thiện và hoàn thiện hệ thống này hơn nữa.
Bộ phận kiểm soát nội bộ tại chi nhánh hoạt động dưới sự chỉ đạo của Giám đốc chi nhánh, dẫn đến hiệu quả kiểm tra, kiểm soát chưa cao Trong các tình huống rủi ro, bộ phận này chưa dám báo cáo trực tiếp lên hội sở chính, khiến cho báo cáo kiểm tra nội bộ mang tính hình thức và rủi ro tín dụng chưa được phản ánh một cách trung thực.
- Thực hiện tài trợ rủi ro chira đa dạng
Công tác trích lập dự phòng rủi ro tại chi nhánh gặp một số hạn chế trong việc phân tích giá trị tài sản đảm bảo, dẫn đến việc chi nhánh chưa thể thực hiện trích lập một cách chính xác và đầy đủ.
Chi nhánh BIDV Cầu Giấy chủ yếu tập trung vào việc sử dụng quỹ dự phòng và bán nợ để tài trợ rủi ro Tuy nhiên, các hình thức tài trợ rủi ro khác như chứng khoán hóa khoản vay hay mua bảo hiểm cho các khoản vay vẫn chưa được chú trọng và triển khai rộng rãi.
2.4.2.2 Nguyên nhân (lẫn đến các hạn chế
Chưa có sự chủ động trong việc cải thiện và đổi mới mô hình tổ chức bộ máy tín dụng, cũng như quản trị rủi ro tín dụng; cần thiết phải đổi mới quy trình nghiệp vụ và chính sách tín dụng để nâng cao hiệu quả hoạt động.
Hoàn thiện hệ thống chấm điểm, đánh giá khách hàng
Hệ thống chấm điểm tín dụng của ngân hàng đã được xây dựng chi tiết, nhưng cán bộ tín dụng gặp khó khăn trong việc áp dụng do số liệu không chính xác từ ngân hàng Các báo cáo tài chính khó kiểm soát khiến cán bộ tín dụng không coi trọng việc chấm điểm tín dụng, vì quá trình cho vay chủ yếu dựa vào thẩm định và đánh giá trực tiếp Do đó, hệ thống này chỉ đóng vai trò hỗ trợ trong quyết định cho vay, không phải là công cụ duy nhất Chi nhánh ngân hàng cần một mô hình đánh giá tổng hợp, bao gồm cả chỉ tiêu trong sổ sách và các yếu tố bên ngoài như điều kiện làm việc và trình độ học vấn Việc thu thập thông tin chính xác từ khách hàng cũng rất quan trọng, đòi hỏi nỗ lực từ ngân hàng, sự hợp tác của khách hàng và sự giám sát của Chính phủ đối với báo cáo tài chính của doanh nghiệp.
Nâng cao chất lượng kiểm tra, kiểm soát rủi ro tín dụng
Việc xây dựng và hoạch định chính sách tại BIDV chi nhánh Cầu Giấy cần được chú trọng hơn trong những năm tới Các chính sách phải đáp ứng yêu cầu thực tế của hoạt động kinh doanh, bao gồm quy định rõ ràng về điều kiện tín dụng, giới hạn tín dụng, chính sách ưu tiên, lãi suất và công tác tiếp thị Những chính sách này sẽ là cơ sở cho việc xây dựng kế hoạch tiếp thị và kế hoạch khách hàng, với hiệu lực trung bình khoảng 01 năm.
Xây dựng chính sách khách hàng là yếu tố quan trọng trong bối cảnh cạnh tranh giữa các ngân hàng hiện nay, nhằm duy trì khách hàng cũ và thu hút khách hàng mới Chính sách này cần đa dạng hóa đối tượng từ cá nhân đến tổ chức kinh tế để mở rộng thị phần và phân tán rủi ro Để thực hiện hiệu quả, các ngân hàng có thể áp dụng nhiều biện pháp khác nhau.
Chuyển đổi cơ cấu khách hàng một cách tích cực là cần thiết để giảm sự phụ thuộc vào một số lượng khách hàng nhất định Việc phân loại khách hàng theo các tiêu chí như tiền gửi thanh toán và chất lượng tiền vay sẽ giúp áp dụng giá vốn huy động phù hợp Đồng thời, cần xây dựng chính sách động lực hiệu quả nhằm thu hút và giữ chân khách hàng lớn.
Tổ chức cần nghiên cứu tâm lý của từng nhóm khách hàng để hoàn thiện chính sách huy động vốn, kết hợp lãi suất và chăm sóc khách hàng phù hợp với từng đối tượng Điều này sẽ giúp tăng cường tính ổn định của nguồn vốn.
Thường xuyên tổ chức trao đổi và tham khảo ý kiến giữa ngân hàng và khách hàng là cách hiệu quả để xây dựng mối quan hệ tốt đẹp, đồng thời giúp ngân hàng ngày càng hoàn thiện dịch vụ của mình.
Xây dựng chính sách giá khép kín là cách hiệu quả để khuyến khích khách hàng sử dụng nhiều sản phẩm dịch vụ tại chi nhánh, bao gồm dịch vụ thanh toán trong nước, thanh toán quốc tế, chi hộ lương và ngân quỹ.
Vào thứ năm, việc nâng cao chất lượng phục vụ và dịch vụ ngân hàng là biện pháp hiệu quả để thu hút và sử dụng vốn, từ đó nâng cao năng lực của ngân hàng Chất lượng phục vụ bao gồm nhiều lĩnh vực liên quan đến khách hàng, chẳng hạn như thủ tục giấy tờ đơn giản, thời gian xử lý nhanh chóng, tư vấn hiệu quả và phong cách giao tiếp thân thiện.
Chính sách lãi suất của ngân hàng thương mại (NHTM) hiện nay được xây dựng dựa trên uy tín khách hàng, tính khả thi của hoạt động vay vốn và độ an toàn của món vay Đối với những khách hàng có lịch sử vay trả tốt, hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả và dự án khả thi, NHTM áp dụng lãi suất ưu đãi hoặc linh hoạt Đồng thời, NHTM cũng chấp nhận cho vay những món vay có rủi ro cao với lãi suất cao hơn để gia tăng lợi nhuận, nhưng cần giới hạn tỷ lệ này để giảm thiểu rủi ro.
Chính sách sản phẩm tín dụng đa dạng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) Sự phong phú này không chỉ mở rộng đối tượng khách hàng mà còn đa dạng hóa các lĩnh vực đầu tư Việc mở rộng quy mô tín dụng giúp phân tán và giảm thiểu rủi ro tín dụng, đặc biệt khi hệ thống sản phẩm được thiết kế một cách chặt chẽ.
Chính sách đối với tài sản đảm bảo cần quy định cụ thể về việc định giá, đảm bảo tính khách quan, khả năng chuyển nhượng, và đủ điều kiện pháp lý Ngân hàng phải thường xuyên theo dõi và cập nhật thông tin về tài sản đảm bảo, đặc biệt khi có biến động lớn để xem xét định giá lại Việc thu thập thông tin từ thị trường và trung tâm bán đấu giá cũng rất quan trọng để có cơ sở định giá chính xác Hơn nữa, ngân hàng nên hợp tác với các cơ quan ban ngành trong việc xử lý tài sản đảm bảo và áp dụng các biện pháp bảo hiểm tài sản thế chấp để bảo vệ quyền lợi của mình.
Ngân hàng hiện đại hóa quy trình tín dụng bằng cách xác định giới hạn tín dụng cho từng khách hàng theo định kỳ hàng quý hoặc hàng năm Sau khi xác định, ngân hàng thông báo cho khách hàng về giới hạn tín dụng, bất kể khách hàng có nhu cầu vay vốn hay không Khi khách hàng có dự án đầu tư và cần vay vốn, ngân hàng chỉ cần đánh giá tính khả thi và hiệu quả của dự án Nếu dự án được thẩm định là khả thi và hiệu quả, ngân hàng có thể cho vay mà không cần xem xét các yếu tố tài chính và phi tài chính khác của khách hàng.
Việc xem xét thông tin từ các thành viên Hội đồng quản trị, giám đốc, kế toán trưởng và đội ngũ cán bộ nhân viên là rất quan trọng trong việc xác định giới hạn tín dụng cho khách hàng Điều này giúp ngân hàng rút ngắn quy trình cho vay, tiết kiệm thời gian và chi phí, đồng thời đảm bảo cơ hội kinh doanh cho khách hàng, trừ khi có những thay đổi lớn về khả năng trả nợ của khách hàng.
Chi nhánh BIDV Cầu Giấy hiện đang thực hiện quy trình tín dụng theo hướng dẫn của BIDV, nhưng gặp phải một số vấn đề về sự rườm rà và chậm trễ trong xử lý Để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng, chi nhánh cần tiếp cận phương thức cho vay mới, giúp tăng cường tính chủ động và nhanh nhạy trong việc cấp tín dụng cho khách hàng.
- Thực hiện kiểm soát rủi ro tín dụng định kỳ, thường xuyên
Trong quản trị rủi ro tín dụng, kiểm tra và giám sát rủi ro là yếu tố quan trọng để đảm bảo chất lượng Hiện tại, các chi nhánh đã chú trọng thực hiện giám sát ở cả ba giai đoạn trước, trong và sau khi cho vay Tuy nhiên, việc đánh giá và kiểm soát quy trình thực hiện cũng như khách hàng vẫn chưa được tiến hành thường xuyên và định kỳ Do đó, việc kiểm tra và kiểm soát rủi ro tín dụng cần được thực hiện định kỳ để đánh giá các nội dung quan trọng.
Chất lượng và hiệu quả công tác của cán bộ quan hệ khách hàng đóng vai trò quan trọng trong việc khởi tạo và giám sát khoản vay Việc thực hiện công việc này cần được tiến hành định kỳ hàng ngày hoặc hàng tuần để đảm bảo sự minh bạch và kịp thời trong quản lý khoản vay Sự tương tác hiệu quả giữa cán bộ và khách hàng không chỉ giúp nâng cao trải nghiệm của khách hàng mà còn góp phần vào sự phát triển bền vững của tổ chức tài chính.
- Chất lượng công việc của cán bộ quản lý khoản vay trong việc nhập dữ liệu, thông tin, hồ sơ.
- Mức độ tuân thủ các quy tắc quản trị rủi ro và hạn mức rủi ro tín dụng (hàng ngày).
Tăng cường sử dụng các công cụ tín dụng phái sinh
Gần đây, nhiều ngân hàng trên thế giới đã áp dụng công cụ tài chính mới để hạn chế rủi ro tín dụng và tạo thêm thu nhập từ lệ phí Ngân hàng BIDV cũng đã bắt đầu sử dụng một số công cụ phái sinh nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng, tuy nhiên, việc triển khai tại các chi nhánh vẫn còn hạn chế Do đó, chi nhánh BIDV Cầu Giấy cần tiếp tục tăng cường sử dụng các công cụ phái sinh và phát triển thêm các công cụ mới để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro.
Chứng khoán hoá các khoản cho vay là quá trình mà ngân hàng dành riêng một nhóm tài sản đảm bảo cho các khoản vay mua nhà thế chấp hoặc cho vay tiêu dùng, sau đó phát hành chứng khoán trên những tài sản này để bán ra thị trường Khi tài sản được thanh toán, ngân hàng chuyển khoản thanh toán cho người sở hữu chứng khoán, đồng thời thu hồi vốn đã đầu tư để chi trả cho chi phí hoạt động hoặc phát triển sản phẩm mới Quá trình này không chỉ đáp ứng các yêu cầu đầu tư và chi tiêu mới của ngân hàng mà còn đảm bảo tính thanh khoản cho các khoản vay đang bị đóng băng Ngoài ra, ngân hàng còn có cơ hội thu thêm phí từ việc quản lý các khoản vay được chứng khoán hoá, đồng thời loại bỏ rủi ro tín dụng bằng cách đưa các khoản vay này ra khỏi bảng cân đối kế toán.
Bán các khoản cho vay là quá trình chuyển nhượng nợ từ người bán hoặc nhà cung cấp dịch vụ sang công ty mua nợ, với đối tác chủ yếu là ngân hàng, quỹ hưu trí, và công ty bảo hiểm Công ty mua nợ sẽ thu hồi nợ và có khả năng trả trước một phần hoặc toàn bộ nợ kèm theo hoa hồng và phí thu nợ Để thực hiện hiệu quả, chi nhánh cần nhận thức rõ vai trò và lợi ích của việc mua bán nợ, đồng thời cụ thể hóa các quy định pháp luật để đảm bảo quyết định mua bán nợ hợp pháp và hiệu quả Việc thành lập tổ chuyên trách về mua bán nợ cũng rất quan trọng để phân tích tình hình nợ và thị trường, từ đó đưa ra quyết định hợp lý.
- Các công cụ tín dụng phái sinh khác:
Hợp đồng quyền tín dụng là công cụ quan trọng giúp ngân hàng bảo vệ mình khỏi tổn thất trong giá trị tài sản tín dụng Khi chất lượng tín dụng suy giảm, hợp đồng này hỗ trợ ngân hàng bù đắp chi phí vay vốn Nếu các khoản vay của khách hàng giảm giá hoặc không thể thanh toán, hợp đồng quyền tín dụng sẽ đảm bảo an toàn tài chính cho ngân hàng.
Nghiên cứu và áp dụng nghiệp vụ hoán đổi hợp đồng tín dụng với các ngân hàng thương mại là cần thiết, bắt đầu từ việc hợp tác trong liên minh ngân hàng trong nước Sau đó, mở rộng ra với tất cả các ngân hàng trong nước và quốc tế nhằm tăng tính thanh khoản của dư nợ tín dụng Điều này sẽ giúp tạo ra nguồn tài chính chủ động để ứng phó với tổn thất khi nợ xấu phát sinh.
Nâng cao chất lượng và trình độ đội ngũ nhân sự, đào tạo những cán bộ chuyên sâu về thẩm định và quản trị rủi ro tín dụng
Yêu cầu quyết định sự thành bại của hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại, đặc biệt là ngân hàng BICV chi nhánh Cầu Giấy, là nâng cao chất lượng và trình độ đội ngũ nhân sự Hạn chế về khả năng và kiến thức của cán bộ sẽ dẫn đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng không hiệu quả, gây rối ren cho toàn bộ hệ thống quản trị ngân hàng Do đó, chi nhánh cần tập trung đào tạo cán bộ chuyên sâu về thẩm định và quản trị rủi ro tín dụng để đảm bảo hiệu quả hoạt động.
- Chuân hoá cán bộ làm công tác tín dụng
Bọ tin dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, mang lại lợi nhuận lớn nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro Để giảm thiểu rủi ro trong tín dụng, quá trình tuyển dụng cán bộ tín dụng cần được thực hiện chặt chẽ với một số tiêu chuẩn cơ bản.
Được đào tạo chính quy và chuyên sâu tại các trường đại học uy tín, ứng viên cần có khả năng ngoại ngữ và tin học Điều này không chỉ hỗ trợ trong việc nghiên cứu tài liệu mà còn giúp giao dịch hiệu quả và sử dụng máy tính cho các công việc tính toán và thẩm định dự án.
+ Có phâm chất đạo đức: đây là tiêu chuẩn quan trọng đối với cán bộ tín dụng quyết định đến vấn đề rủi ro đạo đức trong kinh doanh.
Hiểu biết về xã hội và khả năng giao tiếp là yếu tố quan trọng giúp khách hàng và ngân hàng hiểu nhau hơn, từ đó tạo ra sự thiện cảm và gắn bó giữa hai bên Nhờ vào khả năng giao tiếp, cán bộ tín dụng có thể thu thập thêm thông tin cần thiết về khách hàng, hỗ trợ cho công tác thẩm định và quản lý khoản vay hiệu quả hơn.
- Thực hiện các chính sách, chương trình đào tạo
Hoạt động tín dụng liên quan đến nhiều lĩnh vực và ngành nghề, nhưng đội ngũ cán bộ tín dụng thường chỉ được đào tạo từ các trường kinh tế, với kinh nghiệm trong các lĩnh vực kỹ thuật và xây dựng còn hạn chế Do đó, cán bộ tín dụng cần không ngừng nâng cao trình độ chuyên môn và thường xuyên tìm hiểu các ngành nghề khác để phục vụ hiệu quả cho hoạt động tín dụng.
Chi nhánh BIDV Cầu Giấy cần xây dựng một chính sách đào tạo hiệu quả nhằm nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng Cụ thể, ngân hàng nên khuyến khích cán bộ tiếp tục học tập để nâng cao kiến thức nghiệp vụ và hiểu biết về thị trường Đồng thời, cử cán bộ tham gia các lớp tập huấn về phòng chống rủi ro và công nghệ thông tin để ứng dụng khoa học kỹ thuật vào công tác tín dụng, từ đó đảm bảo tính cạnh tranh và giảm thiểu rủi ro Ngoài ra, việc mời các chuyên gia pháp lý đến giảng dạy và chia sẻ kinh nghiệm về các vụ án ngân hàng sẽ giúp cán bộ tín dụng có thêm kiến thức pháp luật, từ đó đưa ra quyết định cho vay an toàn hơn.
Chi nhánh cần khuyến khích cán bộ công nhân viên tự học các lớp nâng cao kiến thức chuyên môn như thẩm định dự án, quản lý dự án đầu tư, kế toán doanh nghiệp, luật, ngoại ngữ và tin học Việc này có thể thực hiện thông qua hỗ trợ kinh phí học tập và đưa chỉ tiêu tự học vào tiêu chí xét danh hiệu thi đua.
- Xây dựng chính sách luong, thưởng
Chính sách tiền lương của BIDV chi nhánh Cầu Giấy cần được cải thiện để kết nối chặt chẽ giữa quyền lợi và trách nhiệm của cán bộ, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng Việc này không chỉ nâng cao chất lượng và hiệu quả công việc mà còn đảm bảo rằng cán bộ được thưởng xứng đáng với nỗ lực của họ Qua đó, ngân hàng có thể thu hút nhân tài và những cá nhân có năng lực thực sự.
Chi nhánh đã xây dựng chính sách lương, thưởng cho cán bộ tín dụng, nhưng chưa áp dụng hiệu quả do thiếu cơ sở đánh giá công việc Việc đánh giá hiệu quả làm việc và cán bộ còn nhiều bất cập, dẫn đến khó khăn trong việc đưa ra kết luận khách quan cho thưởng, phạt Do đó, chi nhánh cần khẩn trương xây dựng quy trình đánh giá phù hợp để thực hiện chính sách lương, thưởng một cách hợp lý.
Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro
Chi nhánh cần thống nhất quan điểm và nhận thức của cán bộ trong hệ thống để xây dựng văn hóa quản trị rủi ro Văn hóa này yêu cầu nhận diện, đo lường và có giải pháp ngăn ngừa rủi ro ở mọi lĩnh vực có nguy cơ Mỗi cá nhân tham gia ra quyết định hoặc tác nghiệp cần nhận thức rõ vai trò và sứ mệnh của mình, đồng thời hành động kịp thời để ngăn chặn rủi ro có thể xảy ra.
Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro là một quá trình cần thời gian và sự tự giác cao Mọi cán bộ trong chi nhánh, đặc biệt là cấp quản lý, cần phải gương mẫu và nghiêm túc trong việc thực hiện Điều này sẽ giúp văn hóa quản trị rủi ro trở thành thói quen trong tư duy và hành động của tất cả nhân viên.
3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Ngân hàng cần tăng cường kiểm tra và kiểm soát nội bộ tại từng chi nhánh, đảm bảo quá trình giám sát diễn ra thường xuyên, toàn diện và chính xác để kịp thời xử lý các rủi ro tiềm ẩn Đồng thời, cần có sự chỉ đạo và hướng dẫn để các chi nhánh phối hợp nhịp nhàng, tránh cạnh tranh không lành mạnh, góp phần vào sự phát triển bền vững của toàn hệ thống ngân hàng BIDV.
Ngân hàng BIDV cần chỉ đạo trung tâm công nghệ thông tin hỗ trợ các chi nhánh trong việc khai thác dữ liệu, nâng cao hiệu quả bảo đảm tín dụng Đồng thời, ngân hàng nên ban hành các văn bản hướng dẫn nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng, điều chỉnh và thống nhất các mẫu hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm và bảo lãnh để giảm thiểu rủi ro tín dụng về mặt pháp lý.
Ngân hàng cần thiết lập kế hoạch đào tạo nhằm nâng cao chuyên môn và kiến thức về quản trị rủi ro cho cán bộ Đồng thời, cần có chính sách đãi ngộ hợp lý để thu hút và giữ chân nhân tài trong ngành.
3.3.2 Kiến nghị vói Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
- Nâng cao chất lượng hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng
Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ ngân hàng giải quyết vấn đề thông tin không cân xứng, từ đó nâng cao chất lượng phân tích tín dụng Tuy nhiên, thông tin tín dụng mà CIC cung cấp trong thời gian qua vẫn chưa đáp ứng đủ về số lượng và chất lượng Do đó, CIC cần không chỉ mở rộng quy mô thông tin mà còn nâng cao chất lượng dữ liệu cung cấp Để đạt được mục tiêu này, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần thực hiện các biện pháp cụ thể.
CIC sẽ phối hợp chặt chẽ với các ngân hàng thương mại và trung tâm thông tin của cán bộ quản lý nhà nước để thu thập thông tin về doanh nghiệp hoạt động tại Việt Nam, bao gồm cả những doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng Dựa trên thông tin thu thập được, CIC sẽ sắp xếp và phân loại để cung cấp cho các ngân hàng thương mại một cách nhanh chóng và chính xác.
Quy chế tổ chức hoạt động của CIC cần được sửa đổi và bổ sung để yêu cầu các ngân hàng thành viên thực hiện đúng vai trò và trách nhiệm khi cung cấp và khai thác thông tin Đồng thời, cần có biện pháp xử lý nghiêm đối với các tổ chức tín dụng không tuân thủ quy định về thông tin, cung cấp thông tin sai lệch hoặc gây nhiễu thông tin.
Xây dựng một hệ thống dữ liệu tín dụng bất động sản đáng tin cậy, tập trung vào tỷ lệ nợ xấu và khả năng thu hồi, là cần thiết để thực hiện các thống kê chính xác Hệ thống này sẽ cung cấp cảnh báo sớm, giúp các ngân hàng thương mại phòng tránh rủi ro hiệu quả hơn.
Củng cố đội ngũ cán bộ và áp dụng công nghệ hiện đại hóa, tự động hóa trong các quy trình xử lý nghiệp vụ sẽ giúp tạo ra nhiều sản phẩm thông tin, đánh giá xếp loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp Điều này cho phép cảnh báo kịp thời nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Đồng thời, việc tạo kênh kết nối trực tuyến giữa các ngân hàng và CIC, không cần qua các chi nhánh NHNN, sẽ đảm bảo cung cấp thông tin nhanh nhạy và kịp thời.
- Hoàn thiện hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng
NHNN cần đưa ra các biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng cơ bản như sau:
Hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy thanh tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương đến cơ sở, đảm bảo sự độc lập tương đối trong điều hành và hoạt động nghiệp vụ của Ngân hàng Nhà nước.
Để xây dựng chương trình thanh tra hiệu quả, cần thiết lập một kế hoạch chi tiết và khoa học, trong đó thông tin thu thập phải được phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức Nội dung thanh tra cần được cải tiến nhằm đảm bảo chương trình thanh tra có khả năng kiểm soát các ngân hàng thương mại (NHTM), đồng thời thể hiện vai trò cảnh báo, ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro mà không làm ảnh hưởng đến hoạt động của các NHTM.
Nâng cao chất lượng phân tích tài chính là cần thiết để phát triển hệ thống cảnh báo sớm cho các ngân hàng thương mại Điều này bao gồm việc thành lập đoàn khảo sát trực tiếp theo nguyên tắc chọn mẫu ngẫu nhiên, phân tích báo cáo tài chính và xác định các vấn đề tiềm ẩn trong hoạt động của ngân hàng.
+ Xây dựng quy chuẩn đánh giá chất lượng quản trị rủi ro, đặc biệt là quản trị rủi ro tín dụng trong nội bộ các NHTM.
+ Nâng cao đòi hỏi kỹ thuật trong việc trích lập dự phòng rủi ro.
NHNN cần theo dõi sát sao việc sửa đổi và bổ sung các kiến nghị của Thanh tra NHNN để đảm bảo hiệu lực và hiệu quả trong công tác thanh tra và giám sát.
3.3.3 Kiến nghị vói Chính phủ
- Duy trì môi trường kinh tế, chính trị, xã hội ổn định về kinh tế
Giai đoạn 2012 - 2014, nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của các tổ chức và ngân hàng Để cải thiện tình hình, Chính phủ cần thực hiện các chính sách kinh tế vĩ mô ổn định, bao gồm điều hành chính sách tiền tệ chặt chẽ, kiểm soát thâm hụt ngân sách và chi tiêu công nhằm kiềm chế lạm phát Đồng thời, cần điều chỉnh ưu tiên đầu tư công, kiểm soát tăng trưởng cung tiền và tín dụng, cũng như giảm thâm hụt ngân sách Chính phủ cũng nên bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong nước thông qua việc cải thiện hiệu lực của các chính sách thuế và bảo hộ sản xuất Việc mạnh dạn đóng cửa các doanh nghiệp và tổ chức tín dụng không hiệu quả sẽ tạo ra sân chơi bình đẳng, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro và biến động bất ngờ trong kinh doanh.