Đánh giá thực trạng và giải pháp xử lý nợ xấu trong hệ thống ngân hàng việt nam giai đoạn 2013 2016,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG – KHOA NGÂN HÀNG



 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ðỀ TÀI: ðÁNH GIÁ THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM GIAI ðOẠN 2013 – 2016 Giáo viên hướng dẫn : Ths PHẠM HỒNG LINH Sinh viên thực : HOÀNG THỊ XINH Lớp : K16-NHM Mã sinh viên : 16A4000792 Khoa : NGÂN HÀNG HÀ NỘI – 05/2017 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP LỜI CẢM ƠN Trải qua bốn năm học Học Viện Ngân Hàng, em ñã ñược học tập, sinh hoạt môi trường học tập thân thiện, ñộng tận tình giảng dạy, bảo thầy cơ, hành trang em mang theo vào đời khơng kiến thức q báu mà cịn học làm người, kinh nghiệm, thái ñộ, tâm thế, tự tin, tinh thần học hỏi … mà em ñã ñược rèn luyện học viện Học tập cơng việc khơng có giới hạn, nhiên mà em truyền đạt, ñược tiếp thu mái trường viên gạch tảng giúp em biết cách tư duy, biết phân tích, nhìn nhận vấn đề … để học hỏi nhiều nữa, tư sáng tạo nhiều công việc sống Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban Giám đốc Học Viện Ngân Hàng thầy, giáo ñã truyền ñạt cho em nhiều kiến thức quý báu trình học tập Em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới Ths.Phạm Hồng Linh người tận tình hướng dẫn, đưa lời nhận xét quý báu cho em suốt q trình nghiên cứu hồn thiện khóa luận tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! HOÀNG THỊ XINH KHOA NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP LỜI CAM ðOAN Em xin cam ñoan ñây cơng trình nghiên cứu em, hỗ trợ hướng dẫn từ Ths Phạm Hồng Linh - Khoa Ngân Hàng, Học Viện Ngân Hàng Các nội dung nghiên cứu kết ñề tài trung thực chưa cá nhân, tổ chức cơng bố cơng trình trước đây, khóa luận có sử dụng số nhận xét, đánh tài liệu tác giả, quan tổ chức, báo khác ñược thể phần tài liệu tham khảo Nếu phát có gian lận em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước Hội ñồng Hà Nội, ngày 22 tháng 05 năm 2017 Sinh viên thực Hoàng Thị Xinh HOÀNG THỊ XINH KHOA NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP BẢNG THỐNG KÊ DANH MỤC VIẾT TẮT Danh mục viết tắt Diễn giải TSBð Tài Sản Bảo ðảm NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QTRR Quản trị rủi ro TT Thông Tư Qð Quy ðịnh NHTW Ngân Hàng Trung Ương TCTD Tổ Chức Tín Dụng NSNN Ngân Sách Nhà Nước VP Ngân Hàng Việt Nam Thịnh Vượng MB Ngân Hàng Quân ðội Việt Nam NHTM CP Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần DPRR Dự phịng rủi ro VAMC Cơng ty quản lý tài sản GDP Tổng Sản Phẩm Quốc Dân TPðB Trái Phiếu ðặc Biệt BCðKT Bảng Cân ðối Kế Toán ðTNN ðầu Tư Nước Ngồi BðS Bất ðộng Sản HỒNG THỊ XINH KHOA NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP DANH MỤC BIỂU ðỒ, HÌNH ẢNH Biểu ñồ 1: Tốc ñộ tăng trưởng kinh tế giai ñoạn 2013 – 2016 .22 Biểu ñồ 2: Mức tăng trưởng vốn huy động tín dụng giai đoạn 2013-2016 24 Biểu ñồ 3: Chỉ số sinh lời hệ thống ngân hàng giai ñoạn 2013-2016 .26 Biểu ñồ 4: Mối quan hệ tổng dư nợ nợ xấu giai ñoạn 2013-2016 27 Biểu ñồ 5: Cơ cấu nhóm nợ xấu giai đoạn 2013-2016 29 Biểu ñồ 6: Tỷ lệ DPRR/Dư nợ số NHTM giai ñoạn 2013 -2016 31 Biểu ñồ 7: Tỷ lệ sử dụng DPRR/dư nợ tín dụng số NHTM 33 Biểu ñồ 8: Tần suất sử dụng biện pháp xử lý nợ xấu năm 2016 35 Biểu ñồ 9: Nợ xấu mua xử lý VAMC giai ñoạn 2013-2016 37 Biểu ñồ 10: Tỷ lệ nợ xấu ñược xử lý TSBð giai đoạn 2013-2016 .39 Hình ảnh 1: Cơ cấu tăng trưởng tín dụng theo ngành nghề năm 2016 25 Hình ảnh 2: Tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng thời điểm ngày 31/3/2017 28 Hình ảnh 3: Nợ có khả vốn số ngân hàng thương mại 30 Hình ảnh 4: Chi phí DPRR/lợi nhuận rịng số NHTM 32 HOÀNG THỊ XINH KHOA NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP MỤC LỤC LỜI MỞ ðẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG .3 1.1 NHỮNG VẤN ðỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU 1.2 NHỮNG VẤN ðỀ CƠ BẢN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU 10 1.3 TỔNG QUAN VỀ NGHIÊN CỨU TÌNH HÌNH NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU 16 1.4 BÀI HỌC KINH NGHIỆM RÚT RA CHO HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM 20 KẾT LUẬN CHƯƠNG .21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA 22 HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM GIAI ðOẠN 2013-2016 22 2.1 NỀN KINH TẾ VIỆT NAM VÀ TÌNH HÌNH HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 22 2.2 THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI HT NHTM VIỆT NAM NĂM 2013- 2016 27 2.3 THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM GIAI ðOẠN 2013-2016 34 2.4 ðÁNH GIÁ CÁC PHƯƠNG PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU .40 KẾT LUẬN CHƯƠNG .45 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ TRONG VIỆC XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 46 3.1 ðỊNH HƯỚNG TRONG XỬ LÝ NỢ XẤU 46 3.2 GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU CHO CÁC NHTM 47 3.3 KIẾN NGHỊ VỚI CƠ QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC .54 KẾT LUẬN CHƯƠNG .59 KẾT LUẬN 60 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .61 PHỤ LỤC LỜI MỞ ðẦU HOÀNG THỊ XINH KHOA NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 1.1 NHỮNG VẤN ðỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU 1.1.1 Khái niệm nợ xấu, phân loại nợ xấu -3 1.1.2 Nguyên nhân hình thành nợ xấu. 1.1.3 Tác ñộng nợ xấu -8 1.1.4 Các tiêu xác ñịnh nợ xấu 1.2 NHỮNG VẤN ðỀ CƠ BẢN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU 10 1.2.1 Các biện pháp xử lý nợ xấu góc độ Ngân Hàng 10 1.2.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu góc độ quan quản lý Nhà Nước - 14 1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng tới phương pháp xử lý nợ xấu NHTM 15 1.3 TỔNG QUAN VỀ NGHIÊN CỨU TÌNH HÌNH NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU 16 1.3.1 Các nghiên cứu giới nợ xấu xử lý nợ xấu. - 16 1.3.2 Các nghiên cứu nước nợ xấu xử lý nợ xấu 17 1.3.3 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu nước giới - 18 1.4 BÀI HỌC KINH NGHIỆM RÚT RA CHO HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM … 20 KẾT LUẬN CHƯƠNG .21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM GIAI ðOẠN 2013-2016 22 2.1 NỀN KINH TẾ VIỆT NAM VÀ TÌNH HÌNH HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 22 2.1.1 Bối cảnh kinh tế Việt Nam giai ñoạn 2013-2016 22 2.1.2 Tổng quan tình hình hoạt động tín dụng hệ thống NHTM - 23 2.2 THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NHTM VIỆT NAM NĂM 2013- 2016 27 2.2.1 Tổng dư nợ tỷ lệ nợ xấu 27 2.2.2 Cơ cấu nợ xấu hệ thống ngân hàng giai ñoạn 2013-2016: 29 2.2.3 Dự phòng rủi ro tín dụng so với tổng dư nợ - 31 2.2.4 Chi phí Dự phòng rủi ro lợi nhuận ròng - 32 2.2.5 Số DPRR sử dụng ñể xử lý nợ Dư nợ. - 33 HOÀNG THỊ XINH KHOA NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 2.3 THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM GIAI ðOẠN 2013-2016 34 2.3.1 Tần suất sử dụng biện pháp xử lý nợ xấu - 34 2.3.2 Thực trạng sử dụng biện pháp xử lý nợ xấu - 35 2.4 ðÁNH GIÁ CÁC PHƯƠNG PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU 40 2.4.1 Thành công công tác xử lý nợ xấu 40 2.4.2 Hạn chế công tác xử lý nợ xấu 41 2.4.3 Nguyên nhân dẫn ñến hạn chế phương pháp xử lý nợ xấu - 42 KẾT LUẬN CHƯƠNG .45 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ TRONG VIỆC XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 46 3.1 ðỊNH HƯỚNG TRONG XỬ LÝ NỢ XẤU 46 3.2 GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU CHO CÁC NHTM 47 3.2.1 Nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 47 3.2.2 Nâng cao Quy trình tín dụng: 51 3.2.3 Nâng cao quy trình xử lý nợ xấu biện pháp xử lý nợ xấu - 52 3.3 KIẾN NGHỊ VỚI CƠ QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC .54 3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ - 54 3.3.2 Kiến nghị với NHNN - 56 KẾT LUẬN CHƯƠNG .59 KẾT LUẬN 60 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .61 PHỤ LỤC HOÀNG THỊ XINH KHOA NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP LỜI MỞ ðẦU Tính cấp thiết đề tài Trong ñiều kiện kinh tế Việt Nam bước ñường hội nhập, bối cảnh thị trường tài phát triển sơi động ngày sức cạnh tranh hạn chế, Ngân hàng nước chủ yếu tập trung vào mảng tín dụng Sự hạn chế lực cạnh tranh, hiệu ñầu tư thấp, kinh tế vĩ mơ ổn định với cơng tác xử lý tồn kinh tế cịn nhiều yếu khiến cho nợ xấu giai ñoạn 2011 – 2012 bùng phát mạnh mẽ gia tăng nhiều năm 2013 2014 Ngay sau sách thắt chặt tín dụng nhằm kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mơ triển khai đẩy tốc độ tăng trưởng tín dụng chậm lại nửa cuối năm 2012 (chỉ ñạt 8,91%) quy mơ nợ xấu khơng có xu hướng giảm Năm 2013, tỷ lệ tăng trưởng tín dụng 12,5% NHNN công bố song tỷ nợ xấu lên tới 3,79% (3.477.267 tỷ đồng) cịn thực tế cao số nhiều Thời ñiểm cuối năm 2013 nợ xấu ví “cục máu đơng” gây tắc nghẽn hoạt ñộng hệ thống Ngân Hàng, làm giảm khả truyền dẫn sách tiền tệ cản trở phát triển kinh tế Tại thời điểm đó, phủ thành lập VAMC công ty chuyên mua xử lý nợ xấu VAMC hàng loạt sách tái cấu trúc ngành, kết năm tỷ nợ xấu giảm ñáng kể song chưa thực khả quan Từ đặt u cầu cấp thiết phải tiến hành biện pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu để lành mạnh hóa hoạt động Ngân hàng năm gần tới, nên em thiết nghĩ cần nhìn lại thực trạng nợ xấu bối cảnh xử lý nợ xấu NHTM Việt Nam thời gian qua ñể thấy ñươc ñiểm mạnh, ñiểm yếu nhằm ñưa giải pháp hay khuyến nghị cần thiết giúp công tác xử lý nợ xấu tương lai hệ thống ngân hàng Việt Nam hiệu hơn, em ñã lựa chọn ñề tài “ðÁNH GIÁ THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM GIAI ðOẠN 2013 – 2016” HOÀNG THỊ XINH KHOA NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Mục đích nghiên cứu Hệ thống hóa, tổng hợp phân tích, tìm hiểu lý luận nợ xấu xử lý nợ xấu, thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu giai ñoạn 2013-2016 hệ thống NHTM Việt Nam Phân tích, đánh giá, thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu hệ thống, từ rút kết ñạt ñược, hạn chế nguyên nhân ðưa phương hướng ñề xuất giải pháp nhằm kiểm sốt, phịng ngừa xử lý nợ xấu tốt thời gian tới ðối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu ðối tượng nghiên cứu: Thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam.Phạm vi nghiên cứu: Tập trung vào nghiên cứu giải vấn ñề liên quan ñến thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam giai ñoạn 2013-2016 Phương pháp nghiên cứu Trên sở kham khảo từ tài liệu, văn pháp luật, báo, phương pháp ñược sử dụng trình thực ñề tài gồm: phương pháp tổng hợp, phân tích, vấn, so sánh kết hợp với phương pháp thống kê ñể ñưa nhận xét, đánh giá vấn đề, ngồi khóa luận vận dụng kết cơng trình khoa học có liên quan để làm sâu sắc luận ñiểm ñề tài ñưa Kết cấu khóa luận Ngồi phần mở đầu, kết luận, mục lục tài liệu tham khảo, nội dung khóa luận gồm chương sau: Chương 1: Cơ sở lý luận nợ xấu hoạt ñộng tín dụng ngân hàng Chương 2: Thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam giai ñoạn 2013 -2016 Chương 3: Giải pháp khuyến nghị ñối xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam HOÀNG THỊ XINH KHOA NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP mua bán nợ, lựa chọn biện pháp phù hợp nhất, trách nhiệm xử lý phận quản trị rủi ro chuyên trách nên có tách bạch phòng ban ðây biện pháp thúc đẩy quy trình xử lý nợ NHTM làm rõ thời gian tới • Nâng cao biện pháp xử lý nợ xấu Cần mở rộng phát huy biện pháp xử lý nợ xấu: chứng khốn hóa nợ xấu, hốn ñổi nợ thành vốn góp trường hợp sau: Nếu khách hàng có lịch sử quản trị kinh doanh tốt, ñang gặp khó khăn nghĩa vụ trả nợ gốc dự án ñầu tư ñang triển khai chưa vào hoạt động… chuyển phần nợ gốc thành trái phiếu trung hạn nhằm hỗ trợ khoản giúp hoạt ñộng khách hàng tồn tại, phát triển ðồng thời, chuyển vị ngân hàng chủ nợ thành cổ đơng lớn nắm ña số cổ phần nhận thấy sau tái cấu trúc khách hàng có khả tồn phát triển Theo lý giải VAFI (Hiệp hội nhà ñầu tư tài Việt Nam), ñây cách thức xử lý phổ biến theo thông lệ giới ðối với Việt Nam, từ trước tới có nhiều trường hợp thành cơng, khơng cứu khách hàng khỏi nguy giải thể phá sản mà cịn bảo tồn hoạt động kinh doanh Hiện hệ thống NHTM Việt Nam hạn hẹp việc sử dụng biện pháp Phân loại, giám sát nợ xấu định kỳ: Thơng thường khách hàng lại có ngun nhân tình hình phục hồi khác nhau, nhiều ngân hàng cần giám sát chặt chẽ để có biện pháp hướng dẫn hiệu khoản vay bị xếp hạng xấu, nhiều ngân hàng nhỏ lơ việc giám sát sau phân loại nợ lơ ñôi ñánh hội giúp khách hàng phục hồi kinh doanh, thân ngân hàng hội thu hồi nợ Tại Vietcombank, Techcombank hay Maritimebank, MB quy trình phân loại nợ bám sát với thơng lệ quốc tế, số bốn ngân hàng cịn tăng trích lập DPRR mua nợ ñể xử lý từ VAMC, nhiên có Vietcombank thành cơng có quy trình phân loại nợ chặt chẽ HOÀNG THỊ XINH 53 KHOA NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Tăng cường chế thỏa thuận: thương lượng xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại (bên cho vay) doanh nghiệp (bên ñi vay) ñể ñồng thuận, “chung lưng ñấu cật” hai bên việc giải hậu nợ xấu Cả hai bên cần bàn bạc để có giải pháp hợp lý ñề phương án trả nợ, xác ñịnh thời ñiểm trả nợ, thay ñổi ñiều khoản, nội dung hợp đồng tín dụng để phù hợp với nhu cầu tình hình thực tế bên Sự mở rộng vốn việc cho nhà ñầu tư nước mua cổ phần: cho NðT nước ngồi tham gia góp vốn mua cổ phần vào NHTM ñây dự thảo nhiều nhà lãnh ñạo ngân hàng thiếu vốn kinh doanh nhà đầu tư nước ngồi lại khao khát tham gia việc đóng góp vốn vào NHTM nhằm giúp NHTM xử lý nợ, bổ sung vốn kinh doanh Tuy nhiên trước thấy ñược mặt lợi việc cho nhà ñầu tư tham gia đóng góp vốn cần nhìn lại lịch sử nợ xấu Hàn Quốc mở rộng thị trường qúa phụ thuộc vào vốn từ nhà ñầu tư nước ngồi mà họ phụ thuộc trị, nhà ñầu tư ñột ngột rút vốn tạo khoảng trống khó chống đỡ cho NHTM 3.3 KIẾN NGHỊ VỚI CƠ QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC 3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ Bên cạnh giải pháp ñưa nhằm hạn chế nợ xấu dành cho NHTM, cần có thay đổi nghị quyết, sách phủ thực chất chủ trương mà phủ đưa ảnh hưởng khơng nhỏ tới định NHTM cơng tác phòng ngừa xử lý nợ xấu Xây dựng, trì, thiết lập hệ thống tài vững gồm việc quy ñịnh chuẩn mực, quy tắc, chế ñộ kiểm toán, toán, kế toán, quản trị riêng biệt, khn khổ điều tiết, giám sát thị trường tài chính, thị trường tiền tệ để xác định mục tiêu cốt lõi hỗ trợ hệ thống tài hồn thành vai trị mình, bảo đảm tốc độ chi phí chu chuyển vốn, khả truyền tải phân tán rủi ro tài Cơng việc khơng làm tốt Chính phủ quan giúp việc liên quan Ngân hàng Nhà nước, Bộ Tài HỒNG THỊ XINH 54 KHOA NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Hoàn thiện khung pháp lý xử lý nợ xấu: ñây ñược coi nhân tố quan trọng tất yếu, cấp thiết Chính phủ khơng muốn nợ xấu quay trở lại Hồn thiện khung pháp lý để thị trường nợ xấu Việt Nam quốc tế hóa; người mua nợ lý nợ, lý TSBð khoản nợ bất ñộng sản Với tài sản bất ñộng sản ñược ñánh giá cao mức ñể vay trước, giá xuống cho thấy thiếu Cơng ty định giá ñộc lập xử lý cách khách quan TSBð hợp lý Như vậy, ñể nhà ðTNN quan tâm tới khoản nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam điều quan trọng giá, khung pháp lý Nếu hai ñiều ñược thực hiện, không ngân hàng muốn bán nợ cho VAMC mà nhà ðTNN quan tâm tới thị trường nợ hệ thống ngân hàng Việt Nam Nhưng Việt Nam lại chưa có chế ñặc thù ñể thu hút ñầu tư từ tổ chức, doanh nhiệp nước tham gia mua bán nợ xấu "Việc xử lý nợ xấu quy mô lớn trường hợp theo kinh nghiệm quốc tế ñều cần hành lang pháp lý riêng Hàn Quốc, Malaysia Thái Lan Ở Việt Nam, nguồn lực tài tập trung, dựa vào lực tự tái cấu trúc NHTM địi hỏi phải có hành lang pháp lý mạnh mẽ Trong vài năm tới, nhiều khoản nợ xấu từ VAMC lại ñược trả cho NHTM NH ñang chật vật ñể xử lý khoản nợ xấu chưa bán cho VMC khó khăn xử lý nợ xấu tái cấu trúc NH tăng lên gấp bội, làm ảnh hưởng ñến an tồn tài hệ thống", TS Lê Xn Nghĩa Phát triển thị trường mua bán nợ: Có việc cần thực hiện, phía cung thuộc giải pháp NHTM; phía cầu xây dựng sách ưu đãi thuế; nhiều nhà đầu tư mua nợ khơng bán lại trực tiếp mà cấp thêm vốn đề khơi phục phát triển hoạt ñộng sản xuất – kinh doanh ưu đãi thuế, miễn giảm thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp khuyến khích tạo động lực cho nhà đầu tư tham gia, từ thúc đẩy hình thành phát triển thị trường mua bán nợ Việc làm giảm tổn thất nợ, thúc ñẩy cá nhà ñầu tư tư nhân tham gia vào thị trường mua bán nợ, đồng thời khơng gây tốn NSNN; Mạnh bạo mở cửa cho nhà ñầu tư nước ngồi: Mặc dù VAMC đời, có nhiều NðT nước muốn mua nợ xấu Việt Nam, số có NðT lớn giới Blackstone Group, Deutsche Bank Capital … Các HOÀNG THỊ XINH 55 KHOA NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP nhà đầu tư thể tâm rõ rệt ñến nợ xấu Việt Nam, vấn ñề giá bán nợ, thực lực công ty mua bán nợ Việt Nam không ñủ sức ñể xử lý khoản nợ xấu, Nhà nước cần có sách khuyến khích nhà ðTNN tham gia thị trường mua bán nợ, khung pháp lý, quyền sở hữu, chuyển nhượng … Tháo gỡ vướng mắc trình xử lý TSðB: Bên cạnh bán nợ, trích lập DPRR việc xử lý TSðB có nhiều điều cần nói từ chế pháp luật, ñịnh giá, phát mai hay bảo quản TSðB Chính nên phát triển chế, sách thị trường lý TSðB cho NHTM có lợi lý hay tiếp cận nguồn thu thứ Làm bảng cân đối kế tốn NH, tạo điều kiện để khơi thơng dịng vốn tín dụng, hạ lãi suất, tạo niềm tín với cơng chúng, đẩy mạnh cổ phần hóa uy tín ngành tín dụng, đẩy mạnh cơng tác quản trị rủi ro, sớm hoàn thiện theo Basel ñể hệ thống ngân hàng chất lượng mở cửa hội nhâp Mơ hình tăng trưởng Việt Nam cịn phụ thuộc vào tín dụng ngân hàng Do vậy, khó khăn, vướng mắc xử lý nợ xấu khơng tháo gỡ, khơng thể khơi thơng nguồn vốn hệ thống ngân hàng, hạn chế quyền tiếp cận vốn doanh nghiệp, khó giảm lãi suất cho vay, qua ảnh hưởng đến mức độ an tồn, lành mạnh hệ thống ngân hàng tăng trưởng GDP kinh tế 3.3.2 Kiến nghị với NHNN Xử lý nợ xấu phải khẩn trương, liệt, ñồng thời phải ñảm bảo tính hệ thống, đồng bộ, nhiều biện pháp, ñặt tổng thể chương trình tái cấu kinh tế, nợ xấu khơng xử lý nhanh chóng liệt gây nhiều ảnh hưởng tiêu cực ñến kinh tế theo chế truyền dẫn, xử lý nợ xấu rườm rà gây tình trạng nợ xấu kéo dài, lãng phí tiền thời gian lại không hiệu Với bối cảnh kinh tế Việt Nam nay, ñể xử lý nợ xấu triệt ñể cần tiến hành song song với việc thực Quyết ñịnh 254/Qð –TTG phê duyệt ñề án “Cơ cấu lại hệ thống TCTD giai ñoạn 2011 -2015” ðẩy mạnh hoạt ñộng tra giám sát hoạt ñộng hệ thống ngân hàng Sự thiếu minh bạch việc thông báo tỷ lệ nợ xấu phần công tác tra lỏng lẻo khiến rủi ro ngày gia tăng hoạt động tín dụng Thêm vào cơng tác tra thường xun góp phần đẩy uy tín hệ thống NHTM; giảm HỒNG THỊ XINH 56 KHOA NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP thiểu rủi ro tín dụng ðối với tổ chức tín dụng cố tình che giấu nợ xấu, khơng thực nghiêm túc giải pháp xử lý nợ xấu, NHNN ñược thực số giải pháp như: Tiến hành tra tồn diện, u cầu kiểm tốn bắt buộc theo nội dung NHNN yêu cầu Hạn chế việc mở rộng phạm vi, quy mơ, địa bàn hoạt động Hạn chế, đình hoạt ñộng ngân hàng Hạn chế chia cổ tức, chuyển nhượng cổ phần, chuyển nhượng tài sản Áp dụng tỷ lệ an toàn cao quy ñịnh Yêu cầu tăng vốn ñiều lệ ñể ñáp ứng u cầu đảm bảo an tồn Quyết định giới hạn tăng trưởng tín dụng trường hợp cần thiết bảo đảm an tồn cho tổ chức tín dụng hệ thống tổ chức tín dụng… Nâng cao chất lượng ñội ngũ tra giám sát TCTD ðội ngũ tra yếu kem khơng đến từ quản lý lỏng lẻo mà cịn chun mơn, trình độ kéo theo suy đồi ñạo ñức dẫn ñến thất thoát nguồn vốn Trẻ hóa kèm đội ngũ, cơng nghệ trí thức, trình ñộ tạo tế bào từ cấp trung ương bươc phát triển cho kinh tế hội nhập Việt Nam Kết hợp với ban ngành khác ñể ñưa phương án xử lý nợ xấu thích hợp như: Bộ Xây dựng, Bộ Kế hoạch ðầu tư, Bộ Tư pháp, Bộ Tài v…v giúp NHNN hoạch ñịnh sách hỗ trợ ñối tượng khách hàng khác nhau, công tác gám sát sử lý sau vay phù hợp, sách hỗ trợ miễn giảm giúp việc kinh doanh khách tốt lên Thành lập chổ chức xếp hạng tín dụng Moody’s, Fitch, Standard&Poor’s chung cho hệ thống NHTM Việt Nam Có thể phát triển trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia – CICB thành tổ chức xếp hạng tín dụng chuyên nghiệp tổ chức lưu giữ thông tin doanh nghiệp, khách hàng, TCTD khác Nếu phát triển mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng việc xử lý phân loại nợ i ngân hàng thuận lợi Hiện CICB triển khai nghiệp vụ xếp hạnh tín dụng với doanh nghiệp chưa hiệu chưa mang tính hệ thống, hệ thống sản phẩm xếp hạng tín dụng CIC bao gồm: Báo cáo tổng hợp XHTD Tập đồn, Tổng cơng ty: Báo cáo tổng hợp XHTD doanh nghiệp vừa nhỏ: Ấn phẩm tổng hợp: Các sản phẩm khác theo yêu cầu HOÀNG THỊ XINH 57 KHOA NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HỒNG THỊ XINH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP 58 KHOA NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở hoạt ñộng thực trạng xử lý nợ xấu chương 2, chương qua nhìn nhận dự báo chuyên gia, tổ chức lớn, giáo sư người ñứng ñầu NHTM ñể ñưa xu hướng ñịnh hướng xử lý nợ xấu thời gian tới Khơng dừng đấy, chương dựa kinh nghiệm quốc tế, đề tài trình bày số nhóm giải pháp số kiên nghị với quan có thẩm quyền, Chính phủ, NHNN cơng tác xử lý nợ xấu để góp phần hồn thiện chế sách hành ñộng ñể nợ xấu ñược xử lý hiệu Cơng tác xử lý nợ xấu cần thực ñồng với tái cấu trúc ngân hàng ñể mang lại hiệu cao lành mạnh, bền vững cho phát triển cho hệ thông kinh tế mở cửa HOÀNG THỊ XINH 59 KHOA NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP KẾT LUẬN Qua việc nghiên cứu thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu Việt Nam, thấy nợ xấu tồn kinh tế Việt Nam với quy mơ tương đối lớn nút thắt kìm hãm tăng trưởng kinh tế Công tác xử lý nợ xấu giai ñoạn 2013 2016 có phát huy hiệu để đưa mức nợ xấu giảm so với giai ñoạn 20112012 song chưa dứt điểm, quan quản lý Nhà Nước, Chính Phủ, NHTM ban hành chế sách để thúc đẩy cơng tác xử lý nợ xấu hiệu thời gian tới, với bối cảnh tăng trưởng hệ thống NHTM Việt Nam, khơng sớm vạch đường cụ thể ñể xử lý nợ xấu, ảnh hưởng tới mục tiêu tăng trưởng tín dụng tương lai Vậy nên xử lý nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam nhiệm vụ quan trọng hàng ñầu trình tái cấu trúc ngân hàng, tái cấu kinh tế, hội nhập quốc tế nên ñồi hỏi quan tâm đạo sát Chính phủ phối hợp đồng xã hội HỒNG THỊ XINH 60 KHOA NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng anh AEG (2004) Non – performing loans Advisory Expert Group (AEG) Meeting Basel committee on banking supervision (2006) Sound credit risk assessment and valuation for loan Bis Press and Communication, Basel, Switzerland IMF (2004) Financial Soundness Indicators (FSIs) Compilation Guide Bae, Kim & Lee, 2000, “Framework for the disposition of nonperformingloans in Korea”, achieved from www.bkl.co.kr/kor/_common/filedownload.asp Chan Hyun Sohn, 2002, “Corporate debt resolution and the role of foreign capital in the post – crisis restruring of the Republic of Korea ”, The developing economies Kim, SM., Kim, JY and Ryoo, HT., “Restructuring and reforms in the Korean banking industry”, BIS Papers No 28 Kim, D 1999, “Bank restructuring in Korea”, archieved from www.bis.org “Restructuring privat debt: Republic of Korea ”, Golden Growth Waxman, M 1998, “A legal framework for systemic bank restructuring”, The World Bank Mishkin, F (2010) The economics of money, banking and financial markets US: Pearson 10 Rose, P (2009) Commercial bank management US: Mcc Graw Hill 11 Bad Debts and the cleaning of Banks’ Balance Sheets, tác giả Janet Mitchell, năm 2000 12 The Use of Asset Management Companies in the Resolution of Banking Crisis Cross – Country Experiences, tác giả: Daniela Klingebiel, năm 2000 HOÀNG THỊ XINH 61 KHOA NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Tài liệu Tiếng Việt ðinh Thị Thanh Vân (2013), So sánh nợ xấu, phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Việt Nam thơng lệ quốc tế, Tạp chí Ngân hàng, số19, 2013 Lê Quốc Phương (2013), Bàn giải pháp xử lý nợ xấu nay, Tạp chí Kinh tế Dự báo, số 9, 2013 Nguyễn Hữu Mạnh (2012), Vấn ñề sở hữu chéo trình giải nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, số 24, 2012 Phạm Hữu Hồng Thái (2012), Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số nước hàm ý cho Việt Nam, Tạp chí Tài chính, số11, 2012 Vũ Kim Oanh (2013), Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Hàn Quốc - Bài học cho Việt Nam, Học viện Ngân hàng, 2013 http://cafef.vn/chart-hon-612-nghin-ty-dong-no-xau-dang-ton-dong-tai-13- ngan-hang-20170513100728119.chn http://cafef.vn/tai-co-cau-xu-ly-no-xau-nam-bat-co-hoi-xu-ly-dut-diem- 20170508104633376.chn http://cafef.vn/sap-co-nghi-dinh-ve-tham-dinh-gia-khoi-diem-cua-no-xau- tsbd-no-xau-20170511204848979.chn https://www.stockbiz.vn/News/2016/8/17/684097/thay-gi-tu-buc-tranh- loi-nhuan-ngan-hang-6-thang-dau-nam-2016.aspx 10 http://vneconomy.vn/tai-chinh/vietcombank-ngan-hang-dau-tien-sach-notai-vamc-20161230035242663.htm 11 http://www.sav.gov.vn/2813-1-ndt/nhung-diem-nghen-can-giai-quyet-dexu-ly-no-xau-mot-cach-triet-de-va-co-hieu-qua-.sav 12 http://thoibaotaichinhvietnam.vn/pages/tien-te-bao-hiem/2017-05-10/noxau-ngan-hang-co-the-lon-hon-so-bao-cao-43134.aspx 13 http://www.xaluan.com/modules.php?name=News&file=article&sid=1114 038 14 http://nhipcaudautu.vn/tai-chinh/tien-te-ngan-hang/nhnn-tang-truong-tindung-ca-nam-2014-la-1416-3238351/ HOÀNG THỊ XINH 62 KHOA NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 15 http://hanoimoi.com.vn/Tin-tuc/Kinh-te/701451/-mat-bang-lai-suat-huydong-va-cho-vay-da-giam-05-15nam-so-voi-cuoi-nam-201316 http://kinhtevadubao.vn/chi-tiet/101-4897-chinh-sach-tien-te-nam-2015dat-muc-tieu-ve-lai-suat-tin-dung.html 17 http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/he-thongngan-hang-viet-nam-nam-2013-nhung-mang-mau-sang-toi-39882.html 18 http://beta.ndh.vn/tai-co-cau-da-dieu-tiet-thanh-khoan-he-thong-nganhang-the-nao 20150927083756926p149c165.news 19 http://vneconomy.vn/tai-chinh/van-tiem-an-rui-ro-thanh-khoan-nganhang-20160519023749437.htm 20 http://www.nguoiduatin.vn/nganh-ngan-hang-va-10-su-kien-noi-bat-trongnam-2013-a120598.html 21 http://vietstock.vn/2014/01/tang-truong-tin-dung-nam-2013-dat-muc1251-757-329356.htm 22 http://www.xaluan.com/modules.php?name=News&file=article&sid=1114 038 23 http://vietnambiz.vn/tang-truong-tin-dung-nam-2016-dat-1871-da-co-dexuat-cho-goi-tin-dung-nong-nghiep-11729.html 24 http://vietnambiz.vn/buc-tranh-no-xau-ngan-hang-quy-i2017-20178.html 25 http://baodauthau.vn/tai-chinh/nam-2015-tin-dung-tang-truong-172917608.html 26 http://www.mof.gov.vn/webcenter/portal/vclvcstc/r/m/ncvtd/ncvtd_chitiet; jsessionid=wFhFZL1ZcpCGJrPcs2DQ8rqj2JSvlvCJK4LqvkQ5K6xN9TNrrVg8!9499 60615!808994099?dDocName=MOF147841&_afrLoop=3998287614158849#!%40% 40%3F_afrLoop%3D3998287614158849%26dDocName%3DMOF147841%26_adf.ct rl-state%3Dzzoc1xfys_4 27 http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/buc-tranh-toan-dien-ve-xu-ly-no-xaungan-hang-tu-2010-den-thang-8-2015-20150904084 http://bizlive.vn/ngan-hang/nganhang-nen-xu-ly-no-xau-ra-sao-trong-thoi-gian-toi-2724200.html710834.chn 28 http://tailieu.vn/doc/ban-ve-hieu-qua-xu-ly-no-xau-ngan-hang1931900.html HOÀNG THỊ XINH 63 KHOA NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 29 http://vietstock.vn/2016/08/buc-tranh-no-xau-nam-2016-dan-dinh-hinh757-489668.htm 30 http://tapchitaichinh.vn/thi-truong-tai-chinh/vang-tien-te/tiep-tuc-daymanh-xu-ly-no-xau-trong-nam-2016-78888.html 31 http://www.thesaigontimes.vn/151658/Xu-ly-no-xau-hay-that-tha-voinhau.html 32 http://vietnambiz.vn/vcbs-nganh-ngan-hang-can-6-7-nam-nua-xu-ly-noxau-11292.html 33 http://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/trangchu?_afrLoop=544 0526966120626#%40%3F_afrLoop%3D5440526966120626%26centerWidth%3D80 %2525%26leftWidth%3D10%2525%26rightWidth%3D10%2525%26showFooter%3 Dfalse%26showHeader%3Dfalse%26_adf.ctrl-state%3D17utjuvg3l_91 34 http://www.thesaigontimes.vn/151658/Xu-ly-no-xau-hay-that-tha-voinhau.html 35 http://vietnamfinance.vn/ngan-hang/vamc-moi-chi-thu-hoi-no-duoc-15tong-du-no-goc-da-mua-20161027072307913.htm HOÀNG THỊ XINH 64 KHOA NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP PHỤ LỤC BẢNG KHẢO SÁT CÁC NGÂN HÀNG VỀ MỨC MỨC ðỘ ƯA THÍCH SỬ DỤNG PHƯƠNG PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU NĂM 2016 Cảm ơn anh chị dành phút với trị chun/phỏng vấn/khảo sát em/mình/chị hơm I Thơng tin người ñược hỏi Hiện anh/chị/bạn ñang làm ngân hàng nào?……………………………… Hiện anh/chị/bạn làm phịng/ban ngân hàng? II Thông tin cần thu thập • Anh/chị/bạn có quan tâm đến nợ xấu ngân hàng khơng? ☐CĨ ☐KHƠNG • Ngân hàng anh/chị/bạn ñang phát triển sản phẩm tín dụng nào? ………………… ……………………………………………… ……………………………………… • Anh/chị/bạn có biết nhiều đến biện pháp xử lý nợ xấu khơng? ☐CĨ ☐KHƠNG • Hãy tích vào mà anh/chị/bạn nghĩ; biết đến phương pháp xử lý nợ xấu? ☐ Sử Dụng Quỹ DPRR Tín Dụng ☐ Tài Sản ðảm Bảo ☐ Bán nợ xấu ☐ Cơ cấu nhóm nợ, thời hạn, lãi suất, kỳ hạn ☐ Tài Sản ðảm Bảo ☐ Sử dụng Pháp luật ☐ Chứng khốn hóa khoản nợ xấu • Anh/chị/bạn nghĩ Việt Nam có phương pháp ñó phương pháp xử lý nợ xấu nào? Số lượng biện pháp có Việt Nam để xử lý nợ xấu? HOÀNG THỊ XINH KHOA NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Trong gồm biện pháp xử lý nợ xấu ñươc sử dụng Việt Nam? ☐ Sử Dụng Quỹ DPRR Tín Dụng ☐ Tài Sản ðảm Bảo ☐ Bán nợ xấu ☐ Cơ cấu nhóm nợ, thời hạn, lãi suất, kỳ hạn ☐ Tài Sản ðảm Bảo ☐ Sử dụng Pháp luật ☐ Chứng khốn hóa khoản nợ xấu • Theo Anh/chị/bạn nghĩ phương pháp thường ñược NHTM Việt Nam áp dụng? ☐ Sử Dụng Quỹ DPRR Tín Dụng ☐ Tài Sản ðảm Bảo ☐ Bán nợ xấu ☐ Cơ cấu nhóm nợ, thời hạn, lãi suất, kỳ hạn ☐ Tài Sản ðảm Bảo ☐ Sử dụng Pháp luật ☐ Chứng khốn hóa khoản nợ xấu • Theo Anh/chị/bạn phương pháp xử lý nợ xấu hiệu nhất? ☐ Sử Dụng Quỹ Dự Phòng Rủi Ro Tín Dụng ☐ Tài Sản ðảm Bảo ☐ Bán nợ xấu ☐ Cơ cấu nhóm nợ, thời hạn, lãi suất, kỳ hạn ☐ Tài Sản ðảm Bảo HOÀNG THỊ XINH KHOA NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ☐ Sử dụng Pháp luật ☐ Chứng khốn hóa khoản nợ xấu • Ngân Hàng Anh/chị/bạn sử dụng biện pháp nào, ñánh theo số thứ tự ưu tiên sử dụng (lưu ý: ñược lựa chọn tất ñáp án phải ñánh số thứ tự ưu tiên)? ☐ Sử Dụng Quỹ DPRR Tín Dụng ☐ Tài Sản ðảm Bảo ☐ Bán nợ xấu ☐ Cơ cấu nhóm nợ, thời hạn, lãi suất, kỳ hạn ☐ Tài Sản ðảm Bảo ☐ Sử dụng Pháp luật ☐ Chứng khốn hóa khoản nợ xấu HỒNG THỊ XINH KHOA NGÂN HÀNG