TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I
Khái niệm ngân hàng thương m ại
Ngân hàng thương mại (NHTM) ra đời từ sự phát triển của sản xuất và trao đổi hàng hóa, ban đầu phục vụ cho các nhà kinh doanh thương mại Với sự tiến bộ của kinh tế và công nghệ, hoạt động ngân hàng ngày càng đa dạng và mở rộng, khẳng định vai trò trung gian tài chính quan trọng nhất trong nền kinh tế.
Theo Peter S.Rose, ngân hàng thương mại (NHTM) được định nghĩa là tổ chức tài chính cung cấp nhiều dịch vụ tài chính đa dạng, đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán NHTM thực hiện nhiều chức năng tài chính hơn bất kỳ tổ chức kinh doanh nào khác trong nền kinh tế.
Ngân hàng thương mại (NHTM) là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, thực hiện các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh liên quan NHTM chủ yếu huy động vốn thông qua tiền gửi và sử dụng số vốn này để cho vay, đầu tư tài chính, cũng như cung cấp các dịch vụ thanh toán Theo Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, ngân hàng thương mại được định nghĩa là tổ chức thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác nhằm mục tiêu lợi nhuận.
Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng Thương m ại
Hoạt động của Ngân hàng thương mại được phân loại thành 03 hoạt động chính, bao gồm: (i) Huy động vốn, (ii) Sử dụng vốn, (iii) Trung gian tài chính
Ba hoạt động này có mối quan hệ chặt chẽ, hỗ trợ lẫn nhau và cùng đóng góp cho sự thành công của ngân hàng thương mại.
Huy động vốn là một hoạt động quan trọng trong kinh doanh của ngân hàng thương mại, đóng vai trò then chốt trong việc thúc đẩy sự tăng trưởng và phát triển của ngân hàng Hai hình thức huy động vốn chính bao gồm huy động từ các nguồn vốn ngắn hạn và dài hạn.
Nhận tiền gửi là hình thức truyền thống và điển hình của ngân hàng thương mại, đóng góp lớn vào tổng nguồn huy động Để thu hút tiền gửi từ dân cư và tổ chức kinh tế, ngân hàng thương mại chú trọng đa dạng hóa các loại tiền gửi, bao gồm tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn, với nhiều phân loại khác nhau nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng.
Huy động nợ là một phương pháp quan trọng để tăng vốn cho ngân hàng, bao gồm việc phát hành kỳ phiếu và trái phiếu ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng cũng có thể huy động vốn chủ sở hữu thông qua việc phát hành cổ phiếu Tuy nhiên, các hoạt động này không diễn ra thường xuyên.
Cho vay là hoạt động chiếm tỷ trọng lớn nhất trong các ngân hàng thương mại, phản ánh chức năng cơ bản của ngân hàng Ngân hàng thương mại sử dụng vốn huy động để cho vay, đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong nền kinh tế, bao gồm vốn cho sản xuất, tiêu dùng, đầu tư và thanh toán Để đảm bảo lợi nhuận, ngân hàng cần thu hồi đủ vốn và lãi từ hoạt động cho vay Đầu tư là hoạt động khác mà ngân hàng thực hiện, sử dụng nguồn vốn nhàn rỗi để kiếm lời thông qua việc mua bán trái phiếu Chính phủ, cổ phiếu doanh nghiệp, kinh doanh bất động sản, hoặc góp vốn vào các doanh nghiệp khác với mục tiêu chiến lược.
Làm trung gian thanh toán là hoạt động truyền thống của ngân hàng thương mại, giúp khách hàng thực hiện thanh toán qua các phương thức giấy tờ hoặc điện tử mà không cần mang theo nhiều tiền mặt Các phương thức thanh toán qua ngân hàng ngày càng đa dạng, bao gồm séc, thẻ (thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng), chuyển tiền điện tử và uỷ nhiệm thu Trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, thanh toán đã phát triển thành một lĩnh vực riêng, kết hợp với các hoạt động ngân hàng khác như tín dụng và đầu tư, tạo ra nhiều phương thức thanh toán quốc tế phong phú như nhờ thu và L/C.
Bảo lãnh ngân hàng là cam kết văn bản của tổ chức tín dụng (TCTD) với bên nhận bảo lãnh, nhằm thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi họ không hoàn thành nghĩa vụ đã cam kết Khách hàng cần phải hoàn trả toàn bộ số tiền mà TCTD đã chi trả Có nhiều loại bảo lãnh, bao gồm bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm, và bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước.
Thẻ thanh toán là phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt, được ngân hàng phát hành cho khách hàng Khách hàng sử dụng thẻ để thanh toán hàng hóa, dịch vụ hoặc rút tiền mặt tại các máy ATM và ngân hàng đại lý, trong phạm vi số dư tài khoản hoặc hạn mức tín dụng đã ký kết.
Các dịch vụ tài chính của ngân hàng đang ngày càng đa dạng và phát triển, chuyển mình từ những hoạt động truyền thống nhằm đáp ứng tối ưu nhu cầu của khách hàng và gia tăng thu nhập cho ngân hàng.
Hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương m ại
1.1.3.1 Khái niệm hoạt động tín dụng Ngăn hàng thương mại
Tín dụng là một khái niệm kinh tế đặc trưng trong quá trình lưu thông của tiền tệ, bắt nguồn từ từ Latinh "credtium", nghĩa là sự tin tưởng Dựa trên sự tín nhiệm này, các mối quan hệ vay mượn được thiết lập, thể hiện qua việc chuyển giao một lượng giá trị dưới dạng tiền tệ hoặc tài sản trong một khoảng thời gian nhất định.
Với sự phát triển của kinh tế xã hội, tín dụng được định nghĩa là mối quan hệ vay mượn giữa các bên, dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả vốn gốc và lãi trong một khoảng thời gian nhất định.
Tín dụng ngân hàng, một hình thức phát triển cao của tín dụng, vẫn giữ nguyên bản chất của quan hệ tín dụng ban đầu Tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) là mối quan hệ vay mượn giữa NHTM và khách hàng (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác) trong nền kinh tế, trong đó NHTM chuyển nhượng quyền sử dụng một lượng giá trị từ nguồn vốn huy động và vốn chủ sở hữu cho khách hàng với các điều kiện và thời gian đã thỏa thuận, dựa trên nguyên tắc hoàn trả.
Luật các TCTD năm 2004 “Hoạt động tín dụng là việc TCTD sử dụng vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng”.
Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 định nghĩa cắp tín dụng là thỏa thuận cho phép tổ chức hoặc cá nhân sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc hoàn trả, thông qua các hình thức như cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác.
Hoạt động tín dụng trong luận văn này chỉ tập trung vào cho vay, không bao gồm các hoạt động khác Tín dụng ngân hàng thương mại (N H TM) là mối quan hệ vay mượn hình thành từ việc ngân hàng sử dụng vốn tự có và vốn huy động để cho vay cho các tổ chức kinh tế, cá nhân và dân cư Hoạt động này diễn ra theo các điều kiện và thời gian nhất định đã được hai bên thỏa thuận, dựa trên nguyên tắc hoàn trả.
H oạt động tín dụng của Ngăn hàng thương mại ph ải được tuân thủ các nguyên tắc sau đây:
Cho vay cần dựa trên việc thẩm định khách hàng, đây là nguyên tắc then chốt trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Việc thực hiện nguyên tắc này một cách hiệu quả sẽ giúp ngân hàng thu hút khách hàng chất lượng, đảm bảo khoản vay an toàn và giảm thiểu rủi ro tiềm ẩn.
Xác định rõ tiền vay phải được hoàn trả đúng hạn cả vốn và lãi: Nguồn vốn
Ngân hàng thương mại chủ yếu sử dụng nguồn vốn từ tiền gửi của khách hàng và các khoản vay để cho vay Ngân hàng có trách nhiệm hoàn trả gốc và lãi theo cam kết, do đó cần đảm bảo khách hàng thực hiện đầy đủ và đúng hạn nghĩa vụ tài chính theo các điều khoản đã thỏa thuận trong Hợp đồng tín dụng.
Tiền vay cần được sử dụng đúng mục đích và hiệu quả để ngân hàng có thể quản lý và giám sát luồng vốn của mình Nguyên tắc này đảm bảo an toàn cho vốn ngân hàng và giúp ngân hàng thu lợi nhuận từ việc đầu tư vào các dự án.
1.1.3.2 Vai trò của hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại
Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tập trung và sử dụng hiệu quả vốn nhàn rỗi trong xã hội Nó hoạt động như một trung gian, chuyển giao vốn từ những người có vốn tạm thời sang những người cần vốn để đầu tư Nếu không có hoạt động tín dụng, người thừa vốn sẽ không biết sử dụng vốn, trong khi người thiếu vốn không có nguồn để thực hiện kinh doanh Hơn nữa, hoạt động tín dụng còn thúc đẩy tái sản xuất mở rộng và đầu tư phát triển, vì vốn là điều kiện cần thiết cho quá trình này Khi có tái sản xuất mở rộng, đầu tư phát triển sẽ được đẩy mạnh, từ đó góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc điều hoà lưu thông tiền tệ, hoạt động như một trung gian dẫn tiền trong nền kinh tế Nó giúp chuyển tiền từ những nơi thừa sang những nơi thiếu, đảm bảo rằng tiền được sử dụng hiệu quả trong quá trình tái sản xuất.
Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra nguồn thu lớn cho các ngân hàng thương mại Thực tế, đây là một trong hai mảng hoạt động chính của ngân hàng, giúp mang lại lợi nhuận cao Nhiều ngân hàng thương mại thu được hơn 90% doanh thu từ hoạt động tín dụng, trong khi các hoạt động khác chỉ đóng vai trò phụ trợ.
Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển các dịch vụ ngân hàng khác Khi khách hàng thiết lập quan hệ tín dụng với ngân hàng thương mại (NHTM), họ thường sử dụng thêm các dịch vụ như thanh toán quốc tế, bảo lãnh và mua ngoại tệ Điều này không chỉ mang lại lợi ích cho khách hàng mà còn mở ra cơ hội phát triển cho nhiều mảng hoạt động khác của NHTM.
1.1.3.3 Các hình thức tín dụng Ngân hàng thương mại
Căn cứ vào các tiêu thức khác nhau, người ta có thể phân chia tín dụng NH như sau : a Căn cứ vào thời gian vay :
Cho vay ngắn hạn là hình thức cho vay với thời hạn dưới 1 năm, thường được áp dụng trong thanh toán, bổ sung vốn lưu động tạm thời cho doanh nghiệp, hoặc phục vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân Các hình thức cho vay ngắn hạn bao gồm cho vay tín chấp, vay tiêu dùng và vay qua thẻ tín dụng.
Cho vay từng lăn' Là hình thức cho vay tương đôi pho bien cua ngan hang đối với khách hàng không có nhu càu vay thường xuyên.
Cho vay theo hạn mức là một hình thức tín dụng mà ngân hàng cấp cho khách hàng một hạn mức tín dụng nhất định Hạn mức này có thể được tính cho toàn bộ kỳ hoặc vào cuối kỳ, và nó đại diện cho số dư tối đa mà khách hàng có thể sử dụng tại thời điểm tính.
+ Cho vay trung hạn' Là việc cho vay khoản tín dụng có thơi hạn tư 1 đen
Trong 5 năm qua, nguồn vốn cho vay đã được sử dụng để đáp ứng nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới kỹ thuật, cũng như mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ với thời hạn thu hồi vốn nhanh chóng.
NỢ XẤU CỦA NGAN HANG THƯƠNG M Ạ I
Khái niệm về nợ x ấ u
Theo định nghĩa của Phòng Thống kê - Liên hợp quốc, nợ xấu được xác định khi khoản nợ quá hạn trả lãi và/hoặc gốc, hoặc khi lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc hoặc chậm trả theo thỏa thuận Ngoài ra, các khoản phải thanh toán quá hạn dưới 90 ngày cũng có thể được coi là nợ xấu nếu có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng thanh toán đầy đủ của khoản vay.
65] Như vậy nợ xấu về cơ bản được xác định dựa trên 2 yếu tố: quá hạn trên 90 ngày và khả năng trả nợ nghi ngờ.
Theo Ủy ban Basel về Giám sát ngân hàng (BCBS), không có định nghĩa cụ thể về nợ xấu Tuy nhiên, trong các hướng dẫn về thực hành quản lý rủi ro tín dụng tại nhiều quốc gia, BCBS chỉ ra rằng một khoản nợ được coi là không có khả năng hoàn trả khi xảy ra một trong hai điều kiện sau: 1) Người vay không thực hiện nghĩa vụ thanh toán đúng hạn, hoặc 2) Có bằng chứng rõ ràng về khả năng thanh toán của người vay bị suy giảm.
Ngân hàng nhận thấy rằng người vay không đủ khả năng thanh toán nợ, nhưng chưa thực hiện các biện pháp thu hồi, chẳng hạn như giải chấp tài sản chứng khoán mà họ đang nắm giữ.
(ii) Người vay đã quá hạn trả nợ quá 90 ngày (Basel Committee on Banking Supervision, 2002).
BCBS nhấn mạnh khái niệm "mất mát có thể xảy ra trong tương lai" khi đánh giá khoản vay Theo hướng dẫn này, nợ xấu bao gồm tất cả các khoản cho vay quá hạn 90 ngày và có dấu hiệu người vay không có khả năng trả nợ Tuy nhiên, một số quốc gia lại báo cáo nợ xấu với các khoản nợ quá hạn 31 ngày hoặc 61 ngày được tính vào danh mục nợ xấu.
Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, nợ xấu được định nghĩa rõ ràng trong quy định về phân loại tài sản có, mức trích lập và phương pháp dự phòng rủi ro Thông tư này hướng dẫn việc xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Theo quy định hiện hành, việc xác định và phân loại nợ xấu của các tổ chức tín dụng đã tiến gần hơn đến thông lệ quốc tế, tập trung vào tình trạng thực tế của khách hàng thay vì chỉ dựa vào thời gian quá hạn Các khoản nợ của ngân hàng được phân chia thành 5 nhóm, trong đó nợ xấu được xác định rõ ràng.
Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) là các khoản nợ mà tổ chức tín dụng (TCTD) đánh giá không có khả năng thu hồi cả gốc lẫn lãi khi đến hạn Những khoản nợ này được xem là có khả năng gây tổn thất một phần cho gốc và lãi.
(i) Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
(ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu;
(iii) Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
(iv) Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây:
Nợ của khách hàng hoặc bên bảo đảm là tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng mà tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được cấp tín dụng theo quy định của pháp luật.
Nợ được đảm bảo bằng cổ phiếu của tổ chức tín dụng hoặc công ty con của tổ chức tín dụng, hoặc tiền vay được sử dụng để góp vốn vào một tổ chức tín dụng khác Điều này xảy ra khi tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng nhận vốn góp.
Nợ không có bảo đảm hoặc được cấp với điều kiện ưu đãi, có giá trị vượt quá 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, sẽ được cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định của pháp luật.
Nợ cấp cho các công ty con và công ty liên kết của tổ chức tín dụng, hoặc doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát, có giá trị vượt quá các tỷ lệ giới hạn theo quy định của pháp luật.
- Nợ có giá trị vượt quá các giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp được phép vượt giới hạn, theo quy định của pháp luật;
Nợ vi phạm quy định pháp luật liên quan đến cấp tín dụng, quản lý ngoại hối và các tỷ lệ bảo đảm an toàn tại tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Nợ vi phạm quy định nội bộ liên quan đến cấp tín dụng, quản lý tiền vay và chính sách dự phòng rủi ro của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài đang trở thành vấn đề nghiêm trọng Việc tuân thủ các quy định này là rất quan trọng để đảm bảo an toàn tài chính và giảm thiểu rủi ro cho các tổ chức Các tổ chức cần thực hiện các biện pháp kiểm soát chặt chẽ nhằm ngăn chặn tình trạng nợ vi phạm, bảo vệ quyền lợi của khách hàng cũng như nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.
(v) Nợ đang thu hồi theo kết luận thanh tra;
N hóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
(i) Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
(ii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
(iii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
(v) Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hôi đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;
N hóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
(i) Nợ quá hạn trên 360 ngày;
(ii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
(iii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
(iv) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
(vi) Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;
Nợ của khách hàng liên quan đến tổ chức tín dụng mà Ngân hàng Nhà nước công bố đang trong tình trạng kiểm soát đặc biệt, bao gồm cả chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản.
Theo cách phân loại này thì nợ xấu được định nghĩa như sau:
“N ợ xấu là (NPL) là khoản nợ thuộc các nhóm 3,4 và 5 theo cách phân loại được nêu trên ”
Khi xem xét định nghĩa nợ xấu của các ngân hàng thương mại Việt Nam và thông lệ quốc tế, có sự tương đồng về mặt định lượng, đặc biệt là thời gian trả nợ quá hạn từ 91 ngày Tuy nhiên, để đánh giá chính xác nợ xấu, yếu tố định tính về khả năng trả nợ của người vay cũng rất quan trọng, không chỉ khi có dấu hiệu không trả được nợ mà còn cần xem xét các tổn thất có thể xảy ra trong tương lai.
Sự thay đỗi cơ bản trong phương pháp phân loại nợ:
Phân loại nợ xấu
Có nhiều tiêu chí để phân loại nợ xấu, cụ thể như sau:
❖ Căn c ứ vào nhóm nợ Nợ xấu được phân loại theo nội dung của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, gồm:
Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn: Bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày; Nợ gia hạn lần đầu; Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 3.
Nhóm 4 - N ợ nghi ngờ: Bao gồm các khoản nợ quá hạn dưới 181 đến 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ khác được phân vào nhóm 4
Nhỏm 5- N ợ có khả năng mất vốn: Bao gồm các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 90 ngày theo thời hạn cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ khác được phân vào nhóm 5
❖ Căn cứ vào khả năng thu hồi của khoản nợ:
Nợ xấu có khả năng thu hồi là khoản nợ mà ngân hàng nhận định tình hình tài chính của khách hàng đang cải thiện, cho thấy khả năng trả nợ trong tương lai.
Nợ xấu không có khả năng thu hồi là khoản nợ mà Ngân hàng thương mại xác định không thể thu hồi do khách hàng đã giải thể hoặc mất tích.
❖ Căn cứ vào cơ sở hạch toán :
N ợ xấu nội bảng: Là các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3, 4 và nhóm 5 được hạch toán trong Bảng cân đối kế toán của Ngân hàng thương mại.
Nợ xấu ngoại bảng là các khoản nợ đã được xử lý dự phòng rủi ro hoặc các số dư cam kết ngoại bảng được phân loại vào nhóm nợ xấu, và được hạch toán ngoài bảng cân đối kế toán của ngân hàng thương mại.
Những chỉ tiêu cơ bản phản ánh nợ xấu của Ngân hàng thương m ại
Tổng số nợ xấu là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh giá trị tuyệt đối của toàn bộ các khoản nợ xấu tại ngân hàng Chỉ tiêu này chỉ cho biết tổng số nợ xấu mà không phân loại được mức độ khả năng thu hồi, tức là không rõ bao nhiêu khoản nợ không có khả năng thu hồi và bao nhiêu khoản có khả năng thu hồi Do đó, tổng số nợ xấu chưa đủ để đánh giá chính xác tình hình nợ xấu đã được phân loại.
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là chỉ số quan trọng đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng Theo Thông tư 36/2014/TT-NHNN, tỷ lệ này giúp xác định mức độ an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Học viện Ngân hàng cung cấp thông tin về tỷ lệ nợ xấu của các Ngân hàng Thương mại, trong đó tỷ lệ dưới 3% được coi là khá tốt Điều này giúp các ngân hàng không phải thực hiện một số báo cáo cho Ngân hàng Nhà nước, đồng thời phản ánh tình hình tài chính ổn định của các tổ chức này.
Khi Ngân hàng thương mại cho vay 100 đơn vị tiền tệ, có thể có một số đơn vị tiền tệ được xác định là khó thu hồi hoặc không thu hồi đúng hạn Tỷ lệ này càng cao thì rủi ro càng lớn Tuy nhiên, các số liệu dùng để tính toán chỉ số này chỉ phản ánh tại một thời điểm nhất định, do đó chưa hoàn toàn chính xác về chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Tỷ lệ Quỹ Dự phòng rủi ro trên Nợ xấu phản ánh khả năng của quỹ này trong việc bù đắp các khoản nợ xấu khi chúng trở thành nợ mất vốn Một tỷ lệ cao cho thấy quỹ có khả năng bảo vệ doanh nghiệp khỏi thiệt hại trong hoạt động kinh doanh, ngược lại, tỷ lệ thấp có thể chỉ ra rủi ro tài chính cao hơn.
QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I
Khái niệm quản lý nợ x ấu
Quản lý nợ xấu là một hệ thống giải pháp của ngân hàng thương mại (NHTM) nhằm ngăn chặn sự phát sinh nợ xấu và xử lý hiệu quả các khoản nợ xấu đã tồn tại.
Quản lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại, theo Ủy ban Basel, là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược cũng như chính sách quản lý tín dụng nhằm đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Điều này bao gồm việc tăng cường các biện pháp phòng ngừa nợ xấu và xử lý nợ xấu đã phát sinh, từ đó nâng cao doanh thu, giảm chi phí và cải thiện chất lượng hoạt động kinh doanh trong cả ngắn hạn và dài hạn.
Quản lý nợ xấu là một phần quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng, đóng vai trò chủ đạo trong hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) Mục tiêu chính của quản lý nợ xấu là đảm bảo hiệu quả hoạt động tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng của NHTM Điều này bao gồm việc tìm ra các phương pháp xử lý nợ xấu hiệu quả nhất, nhằm giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng Cụ thể, quản lý nợ xấu cần tập trung vào việc giảm thiểu tổn thất và nâng cao mức độ an toàn kinh doanh thông qua các chính sách và biện pháp quản lý, giám sát hoạt động tín dụng một cách khoa học và hiệu quả.
Nguyên tắc quản lý nợ xấu theo B a se l
Hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn đối mặt với nợ xấu, phản ánh rủi ro tín dụng không thể tránh khỏi, ngay cả ở các ngân hàng hàng đầu thế giới Sự khác biệt giữa các ngân hàng nằm ở khả năng kiểm soát nợ xấu ở mức chấp nhận được, thông qua việc xây dựng mô hình quản trị rủi ro hiệu quả Mô hình này cần phù hợp với môi trường hoạt động để giảm thiểu rủi ro tín dụng do yếu tố con người và các rủi ro có thể kiểm soát khác Ủy ban Basel đã đưa ra 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu, cung cấp định hướng cho việc phát triển mô hình quản lý rủi ro tín dụng hiện đại, tập trung vào các nội dung cơ bản liên quan.
D Xây dựng môi trường tín dụng thích họp:
Hội đồng quản trị cần thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng, đồng thời xem xét các rủi ro tín dụng và phát triển một chiến lược toàn diện cho hoạt động của ngân hàng, bao gồm tỷ lệ nợ xấu và mức độ chấp nhận rủi ro.
Nguyên tắc 2 yêu cầu Ban tổng giám đốc thực hiện các định hướng đã được HĐQT phê duyệt, đồng thời phát triển các chính sách và thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu Điều này áp dụng cho mọi hoạt động, từ cấp độ từng khoản tín dụng đến toàn bộ danh mục đầu tư.
Nguyên tắc 3 yêu cầu các ngân hàng xác định và quản lý rủi ro tín dụng cho tất cả sản phẩm của mình Đối với các sản phẩm mới, việc định lượng rủi ro là cần thiết, đồng thời ngân hàng cần xây dựng các chính sách phát triển sản phẩm và biện pháp phòng ngừa rủi ro phù hợp Tất cả các chính sách này phải được Hội đồng Quản trị phê duyệt trước khi triển khai hoạt động.
D Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh
Nguyên tắc 4 yêu cầu các ngân hàng hoạt động dựa trên các tiêu chí cấp tín dụng rõ ràng và lành mạnh Những tiêu chí này cần xác định thị trường mục tiêu của ngân hàng, đồng thời yêu cầu hiểu biết sâu sắc về khách hàng vay vốn cũng như mục đích và cơ cấu của khoản tín dụng.
Nguyên tắc 5 yêu cầu ngân hàng thiết lập hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng và nhóm khách hàng vay vốn Việc này nhằm tạo ra các loại hình rủi ro khác nhau, đồng thời đảm bảo khả năng theo dõi trên sổ sách kế toán kinh doanh, cả nội bảng và ngoại bảng.
Nguyên tắc 6 yêu cầu ngân hàng thiết lập quy trình minh bạch trong việc phê duyệt các khoản tín dụng mới, đồng thời quy định rõ ràng các bước sửa đổi, gia hạn, tái cơ cấu và tái tài trợ cho các khoản tín dụng hiện tại.
Nguyên tắc 7 nhấn mạnh rằng việc cấp tín dụng phải dựa trên sự công bằng giữa các bên Đặc biệt, các khoản tín dụng cho các công ty và cá nhân có liên quan, được phê duyệt theo cơ sở ngoại lệ, cần được theo dõi chặt chẽ và thực hiện các biện pháp cần thiết để giảm thiểu rủi ro.
Nguyên tắc 8 nhấn mạnh tầm quan trọng của việc duy trì một hệ thống quản lý tín dụng cập nhật cho các danh mục đầu tư có rủi ro Quản lý tín dụng không chỉ là yếu tố then chốt để bảo đảm sự an toàn và lành mạnh của ngân hàng, mà còn yêu cầu sự phối hợp chặt chẽ giữa bộ phận kinh doanh và đội ngũ quản lý tín dụng Sau khi cấp tín dụng, trách nhiệm của các bên liên quan là đảm bảo khoản tín dụng được duy trì và theo dõi liên tục.
Quản lý tín dụng bao gồm việc cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thông tin tài chính từ khách hàng, gửi thông báo gia hạn và soạn thảo hợp đồng vay Cơ cấu tổ chức của bộ phận này thay đổi tùy thuộc vào quy mô và mức độ phức tạp của từng ngân hàng.
- Tại các ngân hàng lớn, trách nhiệm đối với bộ phận quản lý tín dụng khác nhau thường được giao cho các phòng ban khác nhau.
- Tại các ngân hàng nhỏ, một số cá nhân có thể giải quyết công việc của vài bộ phận nghiệp vụ.
Nguyên tắc 9: Ngân hàng cần có hệ thống theo dõi điều kiện của từng khoản tín dụng, bao gồm mức độ đầy đủ của dự phòng và dự trữ.
Nguyên tắc 10 khuyến khích các ngân hàng phát triển và áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả Hệ thống này cần phải phù hợp với bản chất, quy mô và độ phức tạp của các hoạt động ngân hàng để đảm bảo tính nhất quán và hiệu quả trong quản lý rủi ro.
Nguyên tắc 11 yêu cầu ngân hàng phải thiết lập một hệ thống thông tin và các kỹ thuật phân tích hiệu quả để đo lường rủi ro tín dụng trong tất cả các hoạt động nội và ngoại bảng Hệ thống quản lý thông tin cần cung cấp đầy đủ dữ liệu về cấu trúc danh mục cho vay, bao gồm việc xác định mức độ tập trung rủi ro.
Nguyên tắc 12: Ngân hàng phải có hệ thống theo dõi cơ cấu và chất lượng của toàn bộ danh m ục đầu tư tín dụng.
Nguyên tắc 13 yêu cầu các ngân hàng phải xem xét các thay đổi tiềm năng trong điều kiện kinh tế khi đánh giá từng khoản tín dụng và danh mục đầu tư tín dụng Điều này bao gồm việc đánh giá mức độ rủi ro tín dụng trong bối cảnh các yếu tố phức tạp có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng.
Nguyên tắc 14 nhấn mạnh tầm quan trọng của việc xây dựng một hệ thống đánh giá độc lập và thường xuyên về quá trình quản lý rủi ro tín dụng Kết quả của quá trình đánh giá này cần được báo cáo trực tiếp tới Hội đồng quản trị và ban giám đốc, đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý rủi ro.
Nguyên tắc 15 nhấn mạnh rằng chức năng tín dụng của ngân hàng cần được quản lý một cách hiệu quả, với rủi ro tín dụng nằm trong các tiêu chuẩn thận trọng và giới hạn nội bộ Ngân hàng phải xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ mạnh mẽ và cải thiện các hoạt động để đảm bảo báo cáo kịp thời cho lãnh đạo về những vi phạm liên quan đến chính sách, thủ tục và giới hạn tín dụng.
Nguyên tắc 16: Ngân hàng cần có hệ thống khắc phục sớm đối với các khoản tín dụng xấu, quản lý các khoản tín dụng có vấn đề.
Nội dung quản lý nợ xấu của Ngân hàng thương m ạ i
1.3.3.1 Ngăn ngừa nợ xấu phát sinh
Tăng cường kiểm soát đối với hoạt động tín dụng thông qua các giải pháp như sau:
Xây dựng hệ thống văn bản quy định điều chỉnh công tác tín dụng phù hợp, hiệu quả:
Hệ thống văn bản quy định điều chỉnh hoạt động tín dụng được ban hành nhằm kiểm soát tín dụng, đảm bảo an toàn và hiệu quả trong cấp tín dụng, đồng thời giảm thiểu rủi ro tín dụng Để đạt được hiệu quả cao, các văn bản pháp luật cần phải phù hợp với từng giai đoạn của thị trường và khung pháp lý của Chính Phủ cùng các cơ quan quản lý Nhà nước Mục tiêu chính của hệ thống này là nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng và hạn chế rủi ro, từ đó giảm thiểu nợ xấu.
Để xây dựng quy trình thẩm định tín dụng hiệu quả, cần bắt đầu từ hệ thống văn bản quy định rõ ràng Quy trình này phải đảm bảo nguyên tắc phát hiện và hạn chế rủi ro tín dụng một cách tối ưu.
Để đạt được chất lượng tín dụng tốt nhất, việc tuân thủ quy trình tín dụng chặt chẽ là điều cần thiết, kết hợp với các yếu tố khác.
Quy trình tín dụng hiệu quả tối ưu hóa nguồn lực con người ở tất cả các giai đoạn cấp tín dụng, giám sát và quản lý tín dụng Việc thẩm định tín dụng đúng cách là yếu tố quyết định đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Do đó, xây dựng quy trình thẩm định hiệu quả có vai trò quan trọng trong việc ngăn ngừa nợ xấu cho các ngân hàng thương mại.
Chủ trọng công tác đào tạo cản bộ tín dụng và cán bộ thấm định tín dụng:
Yếu tố con người đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo chất lượng tín dụng hiệu quả Đội ngũ cán bộ thẩm định cần có chuyên môn cao để nhận diện và đánh giá rủi ro liên quan đến các khoản vay Bên cạnh kiến thức chuyên môn, cán bộ tín dụng cũng phải có tâm huyết với nghề để giảm thiểu rủi ro đạo đức Quá trình thẩm định tín dụng nhằm phát hiện rủi ro cần được thực hiện ở các giai đoạn trước, trong và sau khi cho vay Để xây dựng một đội ngũ cán bộ tín dụng có trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp, ngân hàng thương mại cần áp dụng các biện pháp đào tạo hợp lý.
Ngân hàng thương mại thường xuyên tổ chức các khóa học nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ và giáo dục đạo đức cho cán bộ tham gia vào công tác tín dụng.
Công tác tín dụng yêu cầu cán bộ ngân hàng phải nắm vững không chỉ nghiệp vụ cho vay mà còn các lĩnh vực liên quan như bảo lãnh, vốn, kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế Do đó, ngân hàng nên tạo điều kiện cho cán bộ tín dụng có thời gian trải nghiệm thực tế tại các phòng nghiệp vụ này trước khi chính thức tham gia vào công tác tín dụng.
Có cơ chế thưởng phạt rõ ràng đối với những cán bộ vi phạm đạo đức nghề nghiệm hoặc những vi phạm khác.
Để ngăn ngừa nợ xấu, việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng là rất cần thiết Thực hiện đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước giúp ngân hàng tạo ra Quỹ dự phòng rủi ro, từ đó có nguồn lực để xử lý nợ xấu khi cần thiết Do đó, mỗi ngân hàng thương mại cần xây dựng quy trình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng và thực hiện quy trình này một cách hiệu quả.
Xử lý nợ xấu là quá trình thu hồi hoặc bán các khoản nợ xấu hiện có Việc này không chỉ giúp ngân hàng thương mại giảm thiểu nợ xấu mà còn góp phần làm giảm tỷ lệ nợ xấu tổng thể.
Xử lý nợ xấu có thể được tiến hành bằng nhiều cách:
Xử lý rủi ro nợ xấu là một công việc quan trọng trong quá trình quản lý nợ xấu của ngân hàng thương mại Khi phát hiện rủi ro có thể dẫn đến nợ xấu, ngân hàng cần nhanh chóng áp dụng các biện pháp để khắc phục, bao gồm yêu cầu khách hàng trả nợ và thực hiện các giải pháp khác nhằm ngăn chặn nợ quá hạn chuyển thành nợ xấu.
Ngân hàng thương mại (NHTM) áp dụng nhiều biện pháp nghiệp vụ hiệu quả để thu hồi nợ xấu, bao gồm việc theo dõi sát sao hoạt động của khách hàng và xử lý tài sản đảm bảo nhằm thu hồi các khoản nợ Tóm lại, NHTM nỗ lực tối đa để thu hồi nợ xấu.
Bán nợ là phương pháp hiệu quả để xử lý nợ xấu nhanh chóng, đặc biệt khi khoản nợ có khả năng bán Tại Việt Nam, hoạt động mua bán nợ chưa phổ biến, chủ yếu các ngân hàng thương mại chỉ bán nợ cho Công ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp như DATC và VAMC Ngoài việc xử lý nợ xấu, bán nợ còn giúp ngân hàng cơ cấu lại danh mục đầu tư và giảm thiểu rủi ro phát sinh.
Các tiêu chí đánh giá hiệu quả quản lý nợ xấu/ các công cụ quản lý nợ xấu 24 1.3.5 Nhân tố ảnh hưởng tới Công tác quản lý nợ x ấ u
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ thấp cho thấy hiệu quả quản lý nợ xấu của ngân hàng thương mại đạt kết quả tốt.
Tổng số nợ xấu là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả quản lý nợ xấu Dù tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ có thể thấp, nhưng nếu tổng số nợ xấu vẫn cao, điều này cho thấy quản lý nợ xấu chưa hiệu quả Việc duy trì tỷ lệ nợ xấu thấp thường chỉ là kết quả của việc tăng tổng dư nợ, trong khi đó, số nợ xấu thực tế lại gia tăng Do đó, công tác quản lý nợ xấu trong trường hợp này cũng cần được xem xét lại vì có thể không đạt hiệu quả mong muốn.
Chất lượng các khoản cấp tín dụng chưa phát sinh nợ xấu của ngân hàng thương mại phản ánh tiềm ẩn rủi ro cao Điều này cho thấy công tác phòng ngừa nợ xấu trong quản lý tín dụng của ngân hàng chưa đạt hiệu quả mong muốn.
Thứ nhất, quy trình quản lý tín dụng của Ngăn hàng thương mại
Quy trình quản lý tín dụng của ngân hàng thương mại bao gồm các văn bản quy định và quy trình cấp tín dụng mà ngân hàng ban hành Khi quy trình này thiếu chặt chẽ và hiệu quả, sẽ dẫn đến rủi ro tín dụng và nguy cơ nợ xấu, ảnh hưởng nghiêm trọng đến quản lý nợ xấu.
Chất lượng đội ngũ cán bộ ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng Đội ngũ thiếu trình độ và kinh nghiệm có thể dẫn đến quyết định sai lầm, làm gia tăng nợ xấu Thẩm định khoản vay không chỉ dựa vào hồ sơ và số liệu, mà còn yêu cầu cán bộ có khả năng cảm nhận thông tin từ khách hàng và môi trường bên ngoài, cùng với phương pháp tìm hiểu doanh nghiệp để sớm phát hiện rủi ro tiềm ẩn.
Rủi ro đạo đức của cán bộ tín dụng là yếu tố quan trọng dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng Dù cán bộ thẩm định có trình độ chuyên môn cao và kinh nghiệm dày dạn, nhưng nếu thiếu đạo đức, họ có thể bỏ qua việc phát hiện rủi ro để đổi lấy lợi ích cá nhân Điều này dễ dàng trở thành nguyên nhân gây ra rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong ngân hàng chưa đạt hiệu quả cao, mặc dù đây là hoạt động cần thiết để nâng cao chất lượng và hiệu quả kinh doanh Bộ phận này có chức năng kiểm tra nội bộ hoạt động của ngân hàng thương mại, bao gồm cả hoạt động tín dụng, và cần có khả năng phát hiện sai phạm cũng như tồn tại trong quy trình quản lý rủi ro Để đảm bảo tính khách quan, bộ phận kiểm tra nội bộ phải hoạt động độc lập và có mục tiêu riêng biệt với bộ phận tín dụng Cán bộ trong bộ phận này cần có trình độ chuyên môn cao để phát hiện vi phạm hoặc rủi ro tiềm ẩn Tuy nhiên, nhiều ngân hàng thương mại duy trì bộ phận kiểm tra nội bộ chỉ mang tính hình thức, dẫn đến hiệu quả thấp và ảnh hưởng tiêu cực đến công tác quản lý nợ xấu.
Thứ tư, hệ thong công nghệ thông tin phục vụ công tác quản lý rủi ro tín dụng còn lạc hậu, chưa cập nhật
Hệ thống công nghệ thông tin của Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong thẩm định khách hàng Việc không cập nhật kịp thời với công nghệ mới sẽ hạn chế thông tin về ngành hàng và khách hàng, ảnh hưởng đến hiệu quả phát hiện rủi ro tín dụng Điều này có thể dẫn đến khó khăn trong công tác quản lý nợ xấu.
1.3.5.2 Nhân tố khách quan a Tác động của môi trường pháp lý - Chính sách kinh tế của Nhà nước
Các văn bản pháp luật do các cơ quan ban hành là nền tảng quan trọng cho hoạt động tín dụng, vì vậy một hệ thống văn bản pháp luật hoàn chỉnh và đồng bộ sẽ định hướng tốt cho hoạt động này Ngược lại, sự thiếu đồng bộ trong hệ thống pháp luật, cùng với nội dung điều chỉnh không linh hoạt hoặc không phù hợp với bối cảnh kinh tế xã hội, có thể gây khó khăn trong quản lý tín dụng và dẫn đến nguy cơ phát sinh nợ xấu Hơn nữa, môi trường kinh tế xã hội cả trong và ngoài nước cũng có tác động đáng kể đến hoạt động tín dụng.
Môi trường kinh tế xã hội, bao gồm các cuộc khủng hoảng kinh tế với diễn biến khó lường, quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế, tạo ra sự cạnh tranh khốc liệt Những biến động này ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó tác động đến khả năng trả nợ của khách hàng đối với ngân hàng thương mại Khi doanh nghiệp gặp khó khăn trong kinh doanh, khả năng trả nợ sẽ giảm, dẫn đến việc gia tăng nợ xấu, đây là một nguyên nhân khách quan cần được chú ý.
Khả năng tài chính và năng lực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp được thể hiện qua vị trí trong ngành nghề, quy mô sản xuất và mạng lưới tiêu thụ, cùng với báo cáo tài chính Doanh nghiệp có khách hàng với vị thế kinh doanh thấp, không có khả năng cạnh tranh và năng lực tài chính yếu sẽ ảnh hưởng đến dòng tiền thanh toán, dẫn đến khả năng trả nợ kém.
Khả năng tổ chức hoạt động kinh doanh của khách hàng đóng vai trò quan trọng trong hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp Những khách hàng yếu kém trong việc này có thể dẫn đến thâm hụt vốn, gây khó khăn trong hoạt động kinh doanh và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng.
Đạo đức của khách hàng là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu của ngân hàng thương mại Khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng có đạo đức kém, rủi ro tín dụng sẽ gia tăng Khách hàng không có đạo đức thể hiện qua việc giấu diếm thông tin, cung cấp thông tin không chính xác, và không hợp tác trong việc trả nợ, dẫn đến nợ quá hạn và nợ xấu Việc phát hiện khách hàng có đạo đức kém trở nên khó khăn vì họ thường không bộc lộ trước khi được cấp tín dụng.
KINH NGHIỆM QUẢN LÝ NỢ XẨU CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG VÀ NGOÀI NƯỚC
Kinh nghiệm quản lý nợ xấu của một số nước trên thế giới
1.4.1.1 Kinh nghiệm của Thải Lan
Hệ thống tài chính - ngân hàng Thái Lan đã chịu tác động nghiêm trọng, với nợ xấu tăng cao kỷ lục 46% vào cuối năm 1997 Để củng cố niềm tin của người dân vào hệ thống tài chính, Chính phủ Thái Lan đã triển khai cơ chế bảo hiểm tiền gửi toàn bộ và nhanh chóng thực hiện các biện pháp cải cách trong lĩnh vực tài chính.
Chính phủ đã thành lập Cơ quan tái cấu trúc khu vực tài chính (FRA) nhằm yêu cầu các tổ chức tài chính thiếu vốn phải tiến hành tái cấu trúc hoặc hợp nhất với các tổ chức khác FRA cũng cung cấp bảo lãnh cho tiền gửi và các khoản tín dụng, đồng thời đầu tư vào các tổ chức tài chính để đảm bảo sự ổn định của hệ thống thanh toán Ngoài ra, cơ quan này còn thực hiện thanh lý tài sản của các tổ chức tài chính gặp khó khăn thông qua hình thức đấu thầu.
Chính phủ đã thành lập ủy ban Tư vấn tái cấu trúc nợ doanh nghiệp (CDRAC) nhằm giám sát tiến độ tái cấu trúc nợ và thiết lập các chính sách liên quan CDRAC sẽ hoạt động như một tổ chức trung gian khách quan, hỗ trợ đàm phán nợ giữa khu vực tư nhân và các tổ chức tài chính, từ đó thúc đẩy quá trình tái cấu trúc nợ diễn ra nhanh chóng và hiệu quả hơn.
Các công ty mua bán nợ xấu (AMC) được thành lập dưới sự quản lý của nhà nước và tư nhân nhằm xử lý nợ xấu hiệu quả Hiện có 4 AMC do nhà nước sở hữu, bao gồm BAM, PAM, SAM và Radhanasin, có nhiệm vụ xử lý nợ xấu từ 5 ngân hàng lớn thuộc chính phủ Ngoài ra, các ngân hàng tư nhân cũng đã thành lập 12 AMC riêng, trong đó có 10 AMC chuyên mua nợ xấu từ các tổ chức tài chính mẹ và 2 AMC mua nợ xấu từ các tổ chức tài chính khác.
Các giải pháp xử lý nợ xấu của Thái Lan đã mang lại kết quả tích cực, giúp giảm tỷ lệ nợ xấu từ mức cao kỷ lục 46% vào cuối năm 1997 xuống gần 13% vào năm 2003, 10% vào năm 2004 và không quá 4% trong Quý 4/2014.
1.4.1.2 Kinh nghiệm của Trung Quốc
Trong 10 năm qua, tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng thương mại nhà nước Trung Quốc luôn vượt mức cho phép, từ 21,4% vào năm 1995 lên 29% vào cuối năm 2000 Mặc dù đã có nhiều nỗ lực giảm nợ xấu, tỷ lệ này vẫn ở mức 25,4% vào năm 2002, cao hơn tiêu chuẩn quốc tế Đến cuối năm 2003, tổng dư nợ của hệ thống ngân hàng Trung Quốc đạt 1.963 tỷ USD, tương đương 120% GDP Năm 2009, Ủy ban Pháp chế Ngân hàng Trung Quốc cảnh báo về áp lực nợ xấu gia tăng do các ngân hàng phải cho vay lớn cho các cơ quan đầu tư của Chính phủ và ngành bất động sản Để cải thiện quản lý nợ xấu, Trung Quốc đã thực hiện nhiều giải pháp đồng bộ.
Để hoàn thiện quy trình quản lý tín dụng tại các ngân hàng thương mại (NHTM), theo quy định của Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc (PBC), bộ phận tín dụng cần thực hiện các bước kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay Các NHTM phải thu thập thông tin để phân tích, đảm bảo tính chân thực, chính xác và hoàn chỉnh của dữ liệu Đồng thời, cần tiến hành phân loại sơ bộ tài sản theo tiêu chuẩn, đề xuất tiêu chí và lý do phân loại; định kỳ báo cáo cho bộ phận quản lý rủi ro về thông tin phân loại của bộ phận tín dụng, và căn cứ vào kết quả phân loại để quản lý các khoản tín dụng hiệu quả.
Vào thứ hai, cần thực hiện phân loại các nhóm nợ và trích lập dự phòng rủi ro Việc xử lý nợ khó đòi của các ngân hàng thương mại sẽ được cải cách thông qua việc quản lý nợ, phân loại thành 5 cấp dựa trên mức độ rủi ro.
Thành lập 4 Công ty Quản lý Tài sản (AMC) tương ứng với 4 ngân hàng thương mại nhà nước lớn nhằm xử lý nợ khó đòi bằng cách chuyển đổi nợ thành cổ phần Các AMC này sẽ tiếp nhận, quản lý và xử lý nợ khó đòi từ ngân hàng, với mục tiêu chính là giảm thiểu thua lỗ cho các doanh nghiệp nhà nước.
1.4.1.3 Kinh nghiệm của Hàn Quốc
Trong giai đoạn 1980 - đầu những năm 1990, Hàn Quốc ghi nhận mức tăng trưởng kinh tế ấn tượng với GDP tăng trung bình 9% mỗi năm Tuy nhiên, sự tăng trưởng này dẫn đến việc các doanh nghiệp đầu tư quá mức, với tỷ lệ đầu tư trung bình đạt 13,6% trong giai đoạn 1988 - 1996, vượt xa Singapore và Hồng Kông Sự tự do hóa tài chính, trong bối cảnh thiếu khung pháp lý, đã tạo ra rủi ro cho hệ thống ngân hàng Các ngân hàng nước ngoài vay ngắn hạn bằng ngoại tệ để tài trợ cho các khoản vay dài hạn bằng nội tệ, dẫn đến bất cân xứng về thời hạn và loại tiền tệ, làm suy yếu hệ thống ngân hàng Khi cuộc khủng hoảng tài chính Châu Á xảy ra vào năm 1997, tỉ lệ nợ xấu đã tăng từ 7,4% lên 8,3% vào năm 1998, trong khi tỉ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu của 30 tập đoàn lớn nhất vượt 500% Lãi suất cao và đồng nội tệ suy yếu đã đẩy nhiều ngân hàng và doanh nghiệp đến bờ vực phá sản.
Trước tình hình đó, Chính phủ Hàn Quốc đã tiên hành các hoạt động can thiệp một cách nhanh chóng và toàn diện để ổn định thị trường:
Thứ nhất, hình thành quỹ công chúng và công ty quản lý tài sản Hàn Quốc - Korean Asset Management Corporation (KAMCO).
Thành lập các cơ quan luật pháp mới là cần thiết để hỗ trợ quá trình tái cơ cấu doanh nghiệp và ngành tài chính, tuân thủ nguyên tắc thị trường, như việc thành lập công ty tái cơ cấu doanh nghiệp.
Để đảm bảo hiệu quả trong việc thực hiện các chính sách và kế hoạch, chính phủ Hàn Quốc đã đưa ra các biện pháp hỗ trợ quan trọng, bao gồm chính sách ưu đãi thuế cho các chủ thể trên thị trường nợ xấu Đồng thời, chính phủ thiết lập các tiêu chuẩn rõ ràng và nghiêm ngặt, yêu cầu các ngân hàng phải tăng cường dự phòng mất vốn cho các khoản nợ xấu thông qua việc áp dụng các nguyên tắc phân loại tài sản chặt chẽ hơn.
Kinh nghiệm quản lý nợ xấu của một số Ngân hàng Thương mại trong nước
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) đã thực hiện chỉ đạo của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước bằng cách xây dựng và triển khai các giải pháp đồng bộ nhằm xử lý nợ xấu Trong giai đoạn 2013 - 2015, Agribank đã quyết liệt thực hiện Đề án tái cơ cấu để giảm tỷ lệ nợ xấu xuống dưới 3% trước ngày 30/09/2015 Kết quả, tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ của Agribank đã giảm từ 2,81% vào 31/8/2015 xuống còn 2,53% vào 30/9/2015 và tiếp tục giảm xuống 2,41% vào 31/10/2015.
Việc xử lý nợ xấu tại Agribank yêu cầu áp dụng nhiều giải pháp đồng bộ, bao gồm nâng cao chất lượng tín dụng và kiểm soát nợ xấu phát sinh Agribank thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng, nhận tài sản bảo đảm thay thế nghĩa vụ trả nợ, và chuyển nợ vay thành vốn góp Ngân hàng cũng sử dụng dự phòng để xử lý nợ xấu, phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, và bán nợ xấu cho các tổ chức khác cùng Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) Đặc biệt, đối với các khoản nợ xấu đã bán cho VAMC, Agribank hỗ trợ khách hàng bằng cách cơ cấu lại thời hạn trả nợ và miễn giảm lãi cho những khoản nợ đủ điều kiện, nhằm giúp khách hàng vượt qua khó khăn và phục hồi khả năng trả nợ.
Trong quá trình cơ cấu lại nợ, Agribank cam kết tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của Chính phủ và NHNN Bên cạnh việc áp dụng các biện pháp để xử lý nợ xấu, Agribank còn chú trọng theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh và kiểm soát dòng tiền của khách hàng nhằm đảm bảo thu hồi vốn vay cho các khoản nợ đã được cơ cấu lại.
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) đã có những kinh nghiệm quản lý nợ xấu đáng chú ý Theo Báo cáo Tổng kết năm của BIDV, tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng này đã giảm từ 12,47% vào năm 2005 xuống mức thấp hơn vào cuối năm 2010.
Tính đến ngày 31/12/2014, tỷ lệ nợ xấu của BIDV đã giảm xuống còn 1,80%, từ mức 2,53% Kết quả này đạt được nhờ vào những nỗ lực chủ động của BIDV trong việc áp dụng các giải pháp xử lý nợ quá hạn và kiểm soát chất lượng tín dụng, nhằm hạn chế gia tăng nợ xấu BIDV đã tạo điều kiện cho doanh nghiệp tăng năng suất và cải thiện tình hình tài chính.
Năm 2014, BIDV đã bắt đầu phân loại nợ theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN sau khi nhận được sự chấp thuận của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Qua việc đánh giá nguyên nhân nợ xấu, BIDV nhận thấy rằng chính sách tín dụng và kiểm soát tín dụng đã phát huy hiệu quả nhưng vẫn tồn tại những hạn chế Cụ thể, Hội sở chính giao kế hoạch tín dụng cho các Chi nhánh với mức tăng trưởng bình quân 25 - 30%/năm, coi đây là tiêu chí thi đua, dẫn đến việc các Chi nhánh chấp nhận cho vay những khoản tín dụng kém chất lượng để đạt chỉ tiêu này, tạo ra sai lầm trong quản lý tín dụng của BIDV.
T H ựC TRẠNG CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI SỞ
T H ựC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT N A M
2.2.1 Thực trạng nợ xấu trong hoạt động tín dụng tại Sử giao dịch Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam
2.2.1.1 Tinh liình số d ư n ợ x ấ u n ộ i bản g tạ i S ở g ia o dịch N gân h àn g T M C P
D iễn biến n ợ x ấ u n ộ i b ả n g tạ i S ở g ia o dịch tro n g n h ữ n g năm g ầ n đây được thể hiện qua bảng sổ liệu dưới đây
B ả n g 2.7 N ợ x ấ u n ộ i b ả n g tạ i s ở g ia o dịch ngân h àn g T M C P N g o ạ i th ư ơ n g VN Đơn vị tính: Tỷ đồng
(Nguôn: Báo cáo hoạt động kinh doanh SGD Vietcombank 2013-2015)
Số dư nợ xấu tại Sở Giao dịch có xu hướng giảm nhẹ, trong khi tổng dư nợ liên tục tăng trưởng, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu giảm Kết quả này phản ánh nỗ lực của Sở Giao dịch trong công tác tín dụng và xử lý nợ xấu trong giai đoạn kinh tế khủng hoảng Ban lãnh đạo Sở Giao dịch luôn sát sao, đưa ra định hướng phù hợp nhằm tăng trưởng tín dụng với chất lượng đảm bảo, đồng thời đẩy mạnh thu hồi công nợ và xử lý nợ.
Từ năm 2013 đến 2015, tình trạng nợ xấu tại Sở Giao dịch đã gia tăng nghiêm trọng do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế, đặc biệt là vào năm 2014 khi tỷ lệ nợ xấu đạt 7,34% vào tháng 10 Đến tháng 11 năm 2015, tỷ lệ này vẫn ở mức cảnh báo 5,21% Tuy nhiên, nhờ các biện pháp quyết liệt như xử lý nợ xấu qua quỹ dự phòng rủi ro và bán nợ cho VAMC, tỷ lệ nợ xấu đã được cải thiện và đưa về mức chấp nhận được.
> Tỷ lệ n ợ x ấ u qu a cá c n ăm
B ả n g 2.8 Tỷ lệ n ợ x ẩ u qua cá c năm
(Nguôn: Bảo cáo hoạt động kinh doanh SGD Vietcombank 2013 - 2015)
Tỷ lệ nợ xấu của Sở Giao dịch đã giảm dần qua các năm, từ 3,24% vào năm 2013 xuống 2,98% năm 2014 và 2,86% năm 2015, nằm trong mức an toàn theo quy định của NHNN Tuy nhiên, với quy mô hoạt động và vị trí của Sở Giao dịch trong hệ thống Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, tỷ lệ nợ xấu hiện tại vẫn cao so với mục tiêu 2,3% mà Ban lãnh đạo đề ra.
C ơ cấ u n ợ xấu: được thể hiện qua bảng sau:
B ản g 2.9: C ơ cấ u n ợ x ấ u qua các năm
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Tồng n ợ xẩu (Tỷ đồng), Trong đó 364,92 358,32 355,33
B iểu đồ 2.4 C ơ cẩ u n ợ x ấ u củ a năm 201 5
(Nguồn: B áo cảo h oạt đ ộ n g kinh doanh S G D Vietcombank, 2015)
Theo báo cáo từ Sở giao dịch, tỷ trọng nợ nhóm 5 trong tổng nợ xấu đang có xu hướng gia tăng đáng kể, từ 25,52% vào năm 2013 lên 50,46% vào năm 2015 Sự gia tăng này phản ánh khả năng mất vốn cao và yêu cầu mức trích lập dự phòng lớn, điều này ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh của Sở Giao dịch.
Mặc dù Sở Giao dịch đã sử dụng quỹ dự phòng và bán nợ VAMC để xử lý nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu vẫn cần được cải thiện Gánh nặng thu hồi nợ vẫn tồn tại, cùng với sự phát sinh các khoản nợ xấu mới sau khủng hoảng kinh tế Vấn đề nợ xấu của Sở Giao dịch vẫn là thách thức lớn và cần được giải quyết hiệu quả trong thời gian tới.
2 2 I.2 Tinh hìn h n ợ x ẩ u x ử lý n g o ạ i b ả n g tạ i S ở g ia o dịch N H T M C P N g o ạ i th ư ơ n g Việt N a m
B ả n g 2.10 S ố d ư n ợ x ẩ u x ử lý n g o ạ i b ả n g Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
(Nguồn: Báo cáo n ợ n g o ạ i b ản g của S ở g ia o dịch g ia i đoạn 2013 - 2015)
Số dư nợ xấu xử lý ngoại bảng của Sở Giao dịch vào cuối năm, được giải quyết thông qua quỹ Dự phòng rủi ro, cho thấy tình hình tài chính và quản lý rủi ro của đơn vị.
Năm 2014, số dư nợ xấu đã tăng mạnh so với năm 2013, nhưng sang năm 2015, nợ xấu xử lý ngoại bảng đã giảm xuống còn 466,45 tỷ đồng, mặc dù vẫn ở mức cao Sở Giao dịch đã tích cực thu hồi nợ từ khách hàng và thực hiện bán nợ của Công ty cổ phần bao bì Hà Nội, được đánh giá là không có khả năng trả nợ cho DATC Việc chuyển đổi từ nội bảng sang ngoại bảng cho nhóm nợ xấu này không chỉ cải thiện chất lượng tín dụng của Sở Giao dịch mà còn giúp Sở chủ động áp dụng các biện pháp thu hồi nợ hiệu quả hơn, nhằm hoàn nhập lợi nhuận bất thường.
2.2.1.3 So sánlt tỷ lệ nợ xấu của Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam với một số Chi nhánh trong cùng hệ thống:
Bảng 2.11 Tỷ lệ nợ xấu của một số Chi nhánh VCB trong cùng hệ thống Đơn vị: %
VCB - Chi nhánh Hà Nội 4,02 3,15 3,85
VCB - Chi nhánh Thành Công 2,88 2,91 2,77
VCB - Chi nhánh Chương Dương 2,16 2,67
(Nguôn: Các bảo cáo hoạt động tín dụng của một sôChi nhánh VCB)
Tỷ lệ nợ xấu của Sở giao dịch vẫn cao so với nhiều chi nhánh khác trong hệ thống, ngay cả sau khi đã thực hiện các biện pháp xử lý mạnh mẽ Điều này cho thấy vấn đề nợ xấu tại Sở giao dịch là một vấn đề cần được quan tâm đặc biệt.
2.2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng tại Sở giao dịch Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thưong Việt Nam
2.2.2.1 Công tác phòng ngừa nợ xấu phát sinh a Quy trình cấp tín dụng đang áp dụng tại Sở giao dịch
❖ Đổi với khách hàng doanh nghiệp
Trước tháng 07/2008, quy trình cấp tín dụng tại các Chi nhánh được chia thành ba bộ phận chính: Phòng Quan hệ Khách hàng tiếp nhận nhu cầu và thông tin của khách hàng để lập Báo cáo đề xuất cấp tín dụng; Phòng Quản lý rủi ro tín dụng thực hiện thẩm định rủi ro cho từng khoản vay; và Phòng Quản lý nợ đảm nhận việc giải ngân hồ sơ sau khi đã được thẩm định xong.
Bắt đầu từ ngày 01/09/2008, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam đã triển khai quy trình cấp tín dụng mới cho khách hàng doanh nghiệp Theo quy trình này, mỗi Chi nhánh chỉ có hai bộ phận tham gia: Phòng Khách hàng/Đầu tư dự án/SMEs, chịu trách nhiệm tiếp cận và nắm bắt nhu cầu khách hàng, thực hiện thẩm định rủi ro để quyết định cấp tín dụng, và Phòng Quản lý nợ, nơi tiếp nhận hồ sơ đã được phê duyệt để thực hiện giải ngân.
Sơ đồ 2.2 Quy trình cấp tín dụng đối với KHDN tại Sở Giao dịch
Quy trình cấp tín dụng hiện nay đã khắc phục những tồn tại trước đây, bao gồm việc rút ngắn thời gian cấp tín dụng cho khách hàng, không còn phải thông qua Phòng quản lý rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Đồng thời, quy trình mới cũng giảm thiểu sự phiền hà cho khách hàng khi nhiều bộ phận không còn tham gia khai thác thông tin trùng lặp, giúp nâng cao trải nghiệm dịch vụ.
Đối với khách hàng thể nhân, Sở giao dịch cấp tín dụng yêu cầu tỷ lệ tài sản bảo đảm nhất định Cụ thể, đối với các khoản vay có tài sản bảo đảm là bất động sản, tỷ lệ này là 70%, trong khi đối với tài sản bảo đảm là nhà ở, tỷ lệ là 60% Đối với các khoản vay trên 10 tỷ đồng, cần trình phê duyệt qua Hội đồng tín dụng của Sở giao dịch, trong khi các khoản vay dưới 10 tỷ đồng chỉ cần sự phê duyệt từ Ban Giám đốc Sở giao dịch.
Sở giao dịch cung cấp sản phẩm cho vay tín chấp cho cán bộ làm việc tại các cơ quan Nhà nước, dựa trên bảng xác nhận chức vụ và lương Tuy nhiên, đối tượng khách hàng cá nhân rất phức tạp, dễ dẫn đến rủi ro trong cho vay Thực tế cho thấy, nhiều khách hàng vay tín dụng theo phương thức xác nhận lương có khả năng chuyển nơi làm việc mà không thông báo cho ngân hàng, dẫn đến tình trạng không trả nợ Chính vì vậy, chính sách quản lý rủi ro tín dụng và thẩm quyền cấp tín dụng cần được áp dụng một cách chặt chẽ.
Chính sách quản lý rủi ro tín dụng đã được điều chỉnh bằng cách xóa bỏ mô hình Phòng quản lý rủi ro tín dụng tại các Chi nhánh, hiện nay tập trung vào Phòng quản lý rủi ro tín dụng tại Hội sở chính, nơi thực hiện chức năng quản lý rủi ro cho toàn hệ thống Việc cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp được thực hiện theo nguyên tắc chuẩn, xác định và cấp một mức giới hạn tín dụng cụ thể cho từng khách hàng dựa trên thẩm định và đánh giá rủi ro, cũng như nhu cầu tín dụng của khách hàng Giới hạn tín dụng này bao gồm tất cả các loại hạn mức như hạn mức cho vay và hạn mức tài trợ thương mại.
Thẩm quyền cấp tín dụng được Hội sở chính quy định và giao cho từng Chi nhánh, cho phép Chi nhánh tự quyết định cấp tín dụng trong giới hạn đã được giao Đối với các khoản tín dụng vượt quá mức này, Chi nhánh cần xin phê duyệt từ Hội sở chính Hội sở chính có thể điều chỉnh linh hoạt mức giới hạn thẩm quyền dựa trên tình hình kinh doanh và mức độ rủi ro Phân quyền này giúp Chi nhánh chủ động trong việc đáp ứng nhu cầu khách hàng, đồng thời đảm bảo quản lý rủi ro tín dụng cho các khoản vay lớn được theo dõi tập trung tại Hội sở chính.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT N A M
CÁC NHÓM GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ NỢ XẤU
3.2.1 Nhóm giải pháp phòng ngừa nợ xấu phát sinh
3.2.1.1 Hoàn thiện về cơ chế, chỉnh sách v ề cơ chế chính sách, Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chủ yếu thực hiện theo những cơ chế chính sách nội bộ được Hội sở chính ban hành, Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam không có chức năng ban hành chính sách nên việc sửa đổi cơ chế, chính sách sẽ do Hội sở chính thực hiện, Sở giao dịch chỉ có thê thực hiện góp ý với Hội sở chính để hoàn thiện những Chính sách sau: a, Chính sách quản lý rủi ro tín dụng
Chính sách quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam hiện đang gặp nhiều bất cập, đặc biệt là việc thiếu bộ phận quản lý rủi ro tín dụng tại các chi nhánh, dẫn đến hạn chế trong công tác thẩm định rủi ro Để cải thiện tình hình, Sở giao dịch nên đề xuất với Hội sở chính nhằm hoàn thiện chính sách này Quy trình quản lý rủi ro tín dụng trước đây, khi có Phòng quản lý rủi ro tại các chi nhánh, đã được áp dụng hiệu quả ở nhiều nước, nhưng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, sự hợp tác giữa các phòng ban còn yếu kém Việc bỏ bộ phận quản lý rủi ro tại chi nhánh có thể làm tăng nguy cơ phát sinh rủi ro tín dụng Do đó, ngân hàng cần nghiên cứu và sửa đổi quy trình quản lý rủi ro tín dụng, thiết lập quy chế chặt chẽ về thời hạn thực hiện giữa bộ phận khách hàng và bộ phận quản lý rủi ro, nhằm nâng cao hiệu quả cấp tín dụng và kiểm soát rủi ro tốt hơn.
Việc chuẩn hoá cơ chế chính sách đã được đề cập là nền tảng cho việc chuẩn hoá quy trình nghiệp vụ Do đó, Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam cần phối hợp với Hội sở chính để thống nhất quy trình cấp tín dụng áp dụng trên toàn hệ thống Trong thời gian chờ đợi Hội sở chính thực hiện các sửa đổi cần thiết đối với quy trình này.
Sở giao dịch cần triển khai các phòng cấp tín dụng với bộ phận thẩm định rủi ro nhằm nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng, từ đó tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Việc chủ động phát hiện sớm các rủi ro tiềm ẩn sẽ giúp ngăn ngừa nợ xấu phát sinh Công tác thẩm định rủi ro tín dụng tại Sở giao dịch phải được chú trọng để đảm bảo chất lượng cấp tín dụng tốt nhất Đồng thời, cần xây dựng và thống nhất các tiêu chuẩn thẩm định tín dụng.
Công tác thẩm định tín dụng là yếu tố then chốt trong việc cấp tín dụng cho khách hàng Để cải thiện chất lượng thẩm định, Sở Giao dịch cần thiết lập và thống nhất các tiêu chuẩn thẩm định Có tổng cộng 6 tiêu chuẩn quan trọng để đánh giá khoản vay.
Cán bộ tín dụng cần xác định rõ nhu cầu và mục đích vay vốn của khách hàng Việc làm rõ mục đích vay giúp cán bộ đánh giá xem nó có phù hợp với quy định pháp luật hay không Đồng thời, quyết định cho vay cũng phải xem xét tính hợp lý với chính sách tín dụng của ngân hàng.
Đạo đức khách hàng là yếu tố quan trọng mà cán bộ tín dụng cần xác định để đánh giá trách nhiệm của khách hàng trong việc trả nợ ngân hàng Sự nghiêm túc của khách hàng ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả thu hồi nợ Nếu khách hàng có trách nhiệm, họ sẽ chủ động hợp tác với ngân hàng để giải quyết khó khăn, tránh gây trở ngại trong quá trình thu hồi nợ.
Cán bộ tín dụng cần đánh giá năng lực của khách hàng để xác định khả năng vay vốn và tính hợp pháp trong việc ký kết hợp đồng tín dụng Khả năng trả nợ của khách hàng phản ánh tình hình tài chính của họ, do đó, năng lực tài chính là yếu tố quyết định đến khả năng thanh toán đúng hạn của khách hàng.
Dòng tiền mặt là yếu tố quyết định khả năng thanh toán và chi trả các khoản vay của khách hàng, thể hiện khả năng tạo ra dòng tiền đủ để trả nợ Dòng tiền thường có ba nguồn chính: doanh thu bán hàng, bán tài sản, và huy động khác Trong ba nguồn này, ngân hàng chủ yếu kỳ vọng vào doanh thu từ bán hàng để đảm bảo khả năng trả nợ trong điều kiện bình thường Do đó, cán bộ tín dụng cần thẩm định khả năng tiêu thụ hàng hóa để đảm bảo nguồn tiền trả nợ ổn định.
Khách hàng cần đảm bảo tỷ lệ tài sản thế chấp theo quy định của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam để được vay vốn Cán bộ tín dụng nên khuyến khích khách hàng bổ sung nhiều tài sản thế chấp, không chỉ để giảm rủi ro khi khách hàng không thể trả nợ, mà còn tạo động lực cho doanh nghiệp hoạt động hiệu quả và hoàn trả khoản vay, từ đó giữ lại tài sản đảm bảo.
Cán bộ tín dụng cần có cái nhìn sắc bén về môi trường kinh tế, đặc biệt là tình hình ngành hàng liên quan đến mặt hàng xin vay, vì điều này ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng tiêu thụ và khả năng trả nợ của khách hàng Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro, cần thành lập bộ phận thẩm định tài sản bảo đảm độc lập tại Sở giao dịch.
Việc thành lập bộ phận thẩm định tài sản độc lập tại Sở giao dịch là rất cần thiết để nâng cao chất lượng thẩm định tài sản trong hoạt động tín dụng Hiện nay, cán bộ tín dụng thực hiện công tác định giá tài sản mà không có chuyên môn sâu, dẫn đến kết quả thẩm định không chính xác và thiếu khách quan Điều này ảnh hưởng đến quyết định cấp tín dụng, vì giá trị thẩm định tài sản quyết định số tiền cho vay Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, cần thiết phải có một bộ phận thẩm định tài sản độc lập nhằm cải thiện quy trình đánh giá và cập nhật thông tin thị trường Đồng thời, nâng cao năng lực hoạt động của hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ cũng là một giải pháp quan trọng để đảm bảo tính hiệu quả và minh bạch trong các hoạt động tài chính.
Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro, cần kiện toàn tổ chức hoạt động của hệ thống kiểm tra và kiểm toán nội bộ hiện có, đồng thời thành lập bộ phận kiểm tra giám sát tín dụng độc lập thuộc Phòng kiểm tra giám sát nội bộ Trước đây, việc kiểm tra các khoản vay sau giải ngân được giao cho cán bộ tín dụng, nhưng để đảm bảo tính khách quan và hạn chế rủi ro phát sinh, Sở giao dịch cần thiết lập bộ phận kiểm tra giám sát tín dụng Bộ phận này sẽ có nhiệm vụ giám sát tín dụng và kiểm tra việc sử dụng vốn vay ngay sau khi cho vay.
Để phát huy chức năng của hoạt động kiểm toán độc lập, cần phối hợp chặt chẽ giữa kiểm toán nội bộ và bên ngoài nhằm hạn chế tối đa khả năng che giấu rủi ro tín dụng Điều này giúp phát hiện và xử lý kịp thời các rủi ro Bên cạnh đó, việc xây dựng hệ thống dự báo diễn biến thị trường cho các ngành hàng chủ yếu mà Sở giao dịch có dư nợ lớn là rất cần thiết.
Việc xây dựng hệ thống dự báo thị trường theo từng ngành hàng giúp Sở giao dịch xác định định hướng phát triển dư nợ cụ thể, từ đó lượng hoá được dư nợ cho từng ngành Thông tin dự báo kịp thời cho phép Sở giao dịch chủ động trong kế hoạch phát triển tín dụng Do nguồn nhân lực hiện tại không đủ để phân tích tất cả các ngành hàng, Sở Giao dịch nên tập trung vào một số ngành hàng cơ bản và những ngành có dư nợ lớn Đồng thời, cần đẩy mạnh sự phối hợp giữa các phòng, ban trong chi nhánh và giữa các chi nhánh với Hội sở chính để nâng cao hiệu quả trong công tác tín dụng và xử lý nợ xấu.