CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) được hình thành và phát triển song hành với các hình thái kinh tế xã hội khác nhau Để định nghĩa NHTM, người ta thường dựa vào tính chất và mục đích hoạt động của nó trên thị trường tài chính, đồng thời có thể kết hợp cả tính chất, mục đích và đối tượng hoạt động.
Theo David Begg, nhà kinh tế học nổi tiếng, ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò là trung gian tài chính được cấp phép bởi Chính phủ, có chức năng cho vay tiền và mở tài khoản tiền gửi NHTM cũng có khả năng phát hành séc dựa trên các khoản tiền gửi này.
Luật Ngân hàng Pháp năm 1941 định nghĩa ngân hàng là tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh liên quan Các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác, tùy theo tính chất và mục tiêu hoạt động.
Tại Việt Nam, Ngân hàng và Ngân hàng thương mại được định nghĩa theo Điều 04 của Luật Các tổ chức tín dụng, được Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua vào ngày 16 tháng 6 năm 2017.
Ngân hàng là tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng Các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách và ngân hàng hợp tác xã, mỗi loại hình có tính chất và mục tiêu hoạt động riêng.
Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính thực hiện đầy đủ các hoạt động ngân hàng và kinh doanh khác theo quy định của pháp luật, với mục tiêu chính là tạo ra lợi nhuận.
Trong đó, “Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây: Nhận tiền gửi; Cấp tín dụng;
Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản.”
Ngân hàng thương mại (NHTM) là doanh nghiệp đặc biệt hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ và tín dụng, chủ yếu thông qua việc nhận tiền gửi và cấp tín dụng NHTM cung cấp các dịch vụ tài chính liên quan, như cho vay, chiết khấu và các phương tiện thanh toán, phục vụ cho các công ty, tổ chức kinh tế và cá nhân Sự hiện diện của NHTM trong nền kinh tế không chỉ thúc đẩy sự phát triển kinh tế mà còn góp phần vào sự phát triển xã hội, chứng minh rằng nơi nào có NHTM phát triển thì nơi đó sẽ có sự tăng trưởng mạnh mẽ.
Ngân hàng thương mại (NHTM) là tổ chức kinh doanh tiền tệ chủ yếu nhận tiền gửi từ khách hàng Họ sử dụng số tiền này để cho vay, chiết khấu, cung cấp dịch vụ thanh toán và thực hiện các dịch vụ ngân hàng khác cho khách hàng.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trường như một định chế tài chính trung gian Hệ thống này giúp huy động và tập trung các nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội, từ đó cung cấp tín dụng cho các tổ chức kinh tế và cá nhân, góp phần vào sự phát triển kinh tế xã hội.
1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò trung gian tín dụng, kết nối những người có vốn dư thừa với những người cần vốn Bằng cách huy động các khoản tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế, ngân hàng tạo ra quỹ cho vay phục vụ cho nền kinh tế Với vai trò này, NHTM vừa là bên đi vay, vừa là bên cho vay NHTM, với đặc điểm tuần hoàn vốn trong quá trình tái sản xuất xã hội, nắm bắt tình hình cung cầu tín dụng để tiếp nhận và chuyển giao vốn hiệu quả Qua việc thu hút tiền gửi lớn, ngân hàng có khả năng điều chỉnh mối quan hệ giữa cung và cầu vốn tín dụng về cả khối lượng và thời gian.
Với chức năng trung gian tín dụng, NHTM thực hiện những nhiệm vụ cụ thể sau:
- Huy động các nguồn vốn từ các chủ thể tiết kiệm có vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế:
Nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn từ các tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội và cá nhân dưới hình thức tiền tệ, bao gồm cả nội tệ và ngoại tệ.
+ Phát hành kỳ phiếu ngân hàng để huy động vốn trong xã hội
+ Các loại hình huy động khác
Cấp tín dụng đầu tư là giải pháp quan trọng để đáp ứng nhu cầu vốn cho các tổ chức và cá nhân trong nền kinh tế, bao gồm các hình thức cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn.
+ Chiết khấu và cầm cố giấy tờ có giá
+ Nghiệp vụ bảo lãnh, bao thanh toán, cho vay thâu chi
+ Cho vay tỉêu dùng, cho vay phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, tài trợ du học
+ Các hình thức cấp tín dụng khác
Thông qua vai trò trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại (NHTM) không chỉ mang lại lợi ích cho các chủ thể kinh tế tham gia mà còn đóng góp vào lợi ích chung của nền kinh tế.
Ngân hàng huy động vốn từ người gửi tiền bằng cách tập hợp các khoản tiền tạm thời nhàn rỗi, tạo ra thu nhập dưới hình thức lãi suất Đồng thời, ngân hàng cam kết bảo đảm an toàn cho các khoản tiền gửi và cung cấp dịch vụ thanh toán tiện lợi cho khách hàng.
Khách hàng vay có thể đáp ứng nhu cầu về vốn cho kinh doanh, chi tiêu và thanh toán một cách dễ dàng, tiết kiệm thời gian và công sức trong việc tìm kiếm nguồn cung cấp vốn hợp pháp và tiện lợi.
HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG0 MẠI
1.2.1 Khái niệm về tín dụng và tín dụng ngân hàng
Tín dụng, một hình thức cho vay tiền đã tồn tại từ lâu, tiếp tục phát triển cho đến nay Việc vay mượn tiền hoặc tài sản giá trị thường dựa trên sự tin tưởng về khả năng hoàn trả Hiện nay, có nhiều quan điểm khác nhau về khái niệm hoạt động tín dụng.
Theo K Marx, tín dụng được hiểu là quá trình chuyển nhượng tạm thời giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, và sau một khoảng thời gian, người cho vay sẽ thu hồi được một giá trị lớn hơn so với giá trị ban đầu.
Do đó K Marx cho rằng tín dụng là một quá trình vận động của tiền với công
Trong quá trình sản xuất, để đạt được giá trị mới (T’) lớn hơn lượng tiền ban đầu (T), vốn đầu tư phải được sử dụng hiệu quả Đặc trưng của hàng hóa sức lao động cho phép tạo ra giá trị mới vượt trội hơn so với số tiền ban đầu Một phần của giá trị mới này sẽ được dùng để thanh toán cho phần phụ trội so với lượng tiền (T) ban đầu.
Tín dụng là một hiện tượng kinh tế khách quan, phản ánh sự chia sẻ lợi nhuận giữa tư bản thương nghiệp và tư bản sản xuất.
Tín dụng là quan hệ vay mượn giữa những người có vốn nhàn rỗi và những người thiếu vốn, với cam kết hoàn trả cả vốn lẫn lãi Đây là hình thức chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn, mang lại lợi ích cho cả hai bên Hoạt động tín dụng chủ yếu thể hiện qua các giao dịch tiền tệ.
- Có sự chuyển nhượng một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng trong một thời gian nhất định mà hai bên cùng thỏa thuận
Theo thỏa thuận, khi đến hạn, người sử dụng sẽ hoàn trả cho người cho vay một số tiền lớn hơn, phần chênh lệch này được gọi là lãi vay hoặc lãi suất.
Tín dụng được định nghĩa là mối quan hệ sử dụng vốn giữa người vay và người cho vay, dựa trên nguyên tắc hoàn trả Khái niệm này nhằm đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời cho quá trình tái sản xuất và cuộc sống, theo quan niệm của các nhà nghiên cứu kinh tế.
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ vay mượn giữa ngân hàng và các cá nhân, tổ chức kinh tế khác, trong đó ngân hàng cung cấp vốn bằng tiền để cấp tín dụng cho khách hàng.
Trong nền kinh tế hiện nay, phần lớn các quan hệ tín dụng diễn ra qua trung gian tài chính, chủ yếu là các ngân hàng, thay vì trực tiếp giữa hai bên Tín dụng ngân hàng mang lại sự linh hoạt và nguồn vốn dồi dào, đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng Hoạt động tín dụng này giúp giảm thiểu lượng tiền nhàn rỗi và đưa vào kinh doanh, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Đồng thời, tín dụng ngân hàng còn thúc đẩy phát triển sản xuất và mang lại nhiều lợi ích cho xã hội.
1.2.2 Phân loại tín dụng ngân hàng
Với sự phát triển của nền kinh tế, các ngân hàng thương mại (NHTM) đang nghiên cứu và phát triển nhiều hình thức tín dụng đa dạng để đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất và tái sản xuất Điều này giúp ngân hàng mở rộng danh mục đầu tư, thu hút khách hàng, gia tăng lợi nhuận và phân tán rủi ro Tín dụng được phân loại thành nhiều loại khác nhau dựa trên cách tiếp cận.
- Căn cứ vào thời gian cho vay, tín dụng ngân hàng đƣợc chia làm 03 loại:
Tín dụng ngắn hạn là hình thức cho vay có thời gian tối đa 12 tháng, thường được sử dụng để bổ sung vốn lưu động và đáp ứng nhu cầu thiếu hụt tạm thời về vốn của người vay.
Tín dụng trung hạn là hình thức cho vay với thời gian từ 1 đến 5 năm, thường được sử dụng để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, cải tạo tài sản cố định và các nhu cầu thiếu hụt vốn Loại tín dụng này có thời gian thu hồi vốn nhanh, phù hợp với những dự án có thời hạn hoàn vốn trên một năm.
Tín dụng dài hạn là loại hình tín dụng có thời gian vay trên 5 năm, thường được sử dụng để đáp ứng nhu cầu mua sắm tài sản cố định và xây dựng cơ bản Loại tín dụng này có thời gian thu hồi vốn lâu, với thời gian hoàn vốn vay thường kéo dài hơn 5 năm.
- Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay: tín dụng ngân hàng đƣợc chia làm 02 loại:
Tín dụng cho sản xuất và lưu thông hàng hóa là loại tín dụng hỗ trợ các nhà sản xuất và doanh nghiệp trong việc đáp ứng nhu cầu vốn cho quá trình sản xuất, bao gồm dự trữ nguyên vật liệu và chi phí sản xuất Loại hình tín dụng này cũng giúp giải quyết tình trạng thiếu vốn trong quan hệ thanh toán giữa các chủ thể kinh tế, góp phần thúc đẩy sự phát triển của hoạt động sản xuất kinh doanh.
Tín dụng tiêu dùng là hình thức cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu chi tiêu hàng ngày của cá nhân Loại tín dụng này thường được sử dụng để hỗ trợ các nhu cầu thiết yếu trong cuộc sống và được hoàn trả dần từ thu nhập của người vay.
- Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng: tín dụng ngân hàng đƣợc chia làm 02 loại:
CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.3.1 Khái niệm về chất lượng tín dụng
Chất lượng tín dụng (CLTD) phản ánh khả năng đáp ứng nhu cầu tín dụng của khách hàng, bao gồm cả người cho vay và người đi vay CLTD cần phải phù hợp với các điều kiện phát triển kinh tế - xã hội, đồng thời đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững của các tổ chức tín dụng.
Chất lượng tín dụng là sự thỏa mãn nhu cầu của cả người vay và người cho vay, đóng vai trò quan trọng trong hoạt động ngân hàng Do tính chất kinh doanh tiền tệ, một biến động nhỏ trong giá trị tín dụng có thể tác động lớn đến các hoạt động kinh tế xã hội và doanh nghiệp Vì vậy, các ngân hàng thương mại cần liên tục nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng để đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững Chất lượng tín dụng được thể hiện qua nhiều khía cạnh khác nhau.
Tiền vay cần phải phù hợp với mục đích sử dụng của người vay, đảm bảo lãi suất và kỳ hạn nợ hợp lý Thủ tục vay cần được đơn giản hóa và thuận tiện để thu hút khách hàng, đồng thời vẫn phải tuân thủ nguyên tắc tín dụng.
Chất lượng tín dụng không chỉ phản ánh sự thoả mãn cơ hội kinh doanh mà còn liên quan đến các yếu tố như không gian, thời gian và quy mô Đặc biệt, tín dụng ngân hàng cần phải gần gũi với khách hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho các giao dịch diễn ra một cách dễ dàng và hiệu quả.
+ Thời gian: tín dụng ngân hàng phải thoả mãn đƣợc thời điểm kinh doanh của khách hàng khi giải ngân và khi hoàn vốn
+ Quy mô: tín dụng ngân hàng phải đàm bảo yêu cầu về khối lƣợng mà khách hàng mong muốn
Chất lượng tín dụng ngân hàng không chỉ phụ thuộc vào việc cung ứng vốn cho khách hàng mà còn được thể hiện qua các yếu tố phụ trợ như tiết kiệm chi phí đi lại, giao dịch thuận tiện và điều kiện vay vốn hợp lý Những yếu tố này giúp khách hàng dễ dàng tiếp cận dịch vụ, đồng thời đảm bảo sử dụng vốn một cách hiệu quả và chặt chẽ.
* Đối với ngân hàng thương mại:
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra lợi nhuận cho các Ngân hàng Thương mại (NHTM), do đó, nâng cao chất lượng tín dụng là ưu tiên hàng đầu để đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng Chất lượng tín dụng không chỉ giúp nâng cao năng lực cạnh tranh mà còn hỗ trợ quá trình hội nhập kinh tế quốc tế Các chỉ số liên quan đến chất lượng tín dụng được các tổ chức xếp hạng quốc tế đánh giá độc lập, từ đó giúp NHTM xây dựng uy tín trong quan hệ thanh toán và thu hút đầu tư Để đảm bảo chất lượng tín dụng, NHTM cần thiết lập một hệ thống quản lý chất lượng tín dụng đồng bộ theo tiêu chuẩn quốc tế, bao gồm xây dựng chính sách tín dụng hợp lý, phân tích và theo dõi rủi ro tín dụng, cũng như áp dụng các biện pháp hạn chế và xử lý rủi ro hiệu quả.
Trong hoạt động kinh doanh, rủi ro tín dụng luôn tồn tại bất chấp việc ngân hàng thương mại (NHTM) quản trị tốt Chất lượng tín dụng có thể được đánh giá cao tại thời điểm phân tích, nhưng có thể xấu đi theo thời gian Do đó, chất lượng tín dụng chỉ có thể được hiểu theo một cách tương đối.
1.3.2 Hệ thống chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng
1.3.2.1 Các chỉ tiêu định tính
Chất lượng tín dụng của ngân hàng được đánh giá cao khi ngân hàng có khả năng đáp ứng đầy đủ và kịp thời nhu cầu của khách hàng Sự tồn tại và phát triển của ngân hàng phụ thuộc vào việc thu hút và giữ chân khách hàng, vì không ngân hàng nào có thể phát triển mà không có tín dụng Việc thỏa mãn nhu cầu của khách hàng không chỉ là một yếu tố quan trọng mà còn là dấu hiệu rõ ràng cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng đang ở mức khả quan.
Ngân hàng cần cung cấp khối lượng tín dụng phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng, đi kèm với chính sách lãi suất linh hoạt và thủ tục vay vốn đơn giản Việc cung cấp vốn nhanh chóng và an toàn sẽ giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí giao dịch và thời gian, từ đó không bỏ lỡ cơ hội kinh doanh Để đạt được điều này, các ngân hàng thương mại cần nâng cao chất lượng tín dụng, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng.
Chất lượng tín dụng của ngân hàng được đánh giá là tốt khi ngân hàng đáp ứng đầy đủ nhu cầu của khách hàng và thu hồi cả gốc lẫn lãi đúng hạn.
Hoạt động tín dụng của ngân hàng cần tạo ra thu nhập đủ để trang trải chi phí và đảm bảo lợi nhuận Việc tuân thủ nguyên tắc tín dụng và sự hỗ trợ hiệu quả từ ngân hàng sẽ giúp doanh nghiệp đạt được kết quả kinh doanh mong muốn, từ đó thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đối với ngân hàng Điều này đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững cho cả ngân hàng và doanh nghiệp.
Chất lượng tín dụng tốt đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng và phát triển kinh tế - xã hội của các vùng, địa phương và toàn quốc Khi ngân hàng và doanh nghiệp hoạt động hiệu quả dựa trên các khoản tín dụng đã cấp, điều này sẽ dẫn đến sự ổn định của nền tài chính - tiền tệ quốc gia Hệ quả là sẽ thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, nâng cao năng lực sản xuất, tạo ra công ăn việc làm, tăng thu nhập và cải thiện mức sống của người dân.
Các chỉ tiêu định tính chỉ cung cấp cái nhìn tổng quát về chất lượng tín dụng ngân hàng Để đánh giá chính xác hơn về chất lượng tín dụng, cần xem xét thêm các chỉ tiêu định lượng.
1.3.2.2 Các chỉ tiêu định lượng
Về mặt định lƣợng, chất lƣợng tín dụng đƣợc phân tích đánh giá bởi các nhóm chỉ tiêu cụ thể sau:
Chỉ tiêu về nợ xấu và nợ quá hạn là yếu tố quan trọng phản ánh chất lượng tín dụng và mức độ rủi ro mất vốn của ngân hàng Những chỉ tiêu này bao gồm tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu, ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh hiện tại và tương lai của ngân hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa tổng số nợ quá hạn và tổng dư nợ tại một thời điểm cụ thể, thường là vào cuối tháng, cuối quý hoặc cuối năm Chỉ tiêu này được tính theo công thức sau:
Tỷ lệ nợ quá hạn = Tổng dư nợ quá hạn x 100%
Tổng dư nợ tín dụng
KINH NGHIỆM VỀ NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI HOA KỲ VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
1.4.1 Kinh nghiệm của các Ngân hàng thương mại Hoa Kỳ trong hoạt động tín dụng từ cuộc khủng hoảng kinh tế năm 2008
Hoa Kỳ sở hữu thị trường tài chính phát triển nhất thế giới, với hệ thống ngân hàng cung cấp đa dạng dịch vụ cho cả khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, bao gồm dịch vụ tín dụng Tuy nhiên, cuộc khủng hoảng tài chính năm 2008 đã gây ra những biến động khó lường Nguyên nhân chính dẫn đến khủng hoảng này chủ yếu xuất phát từ chất lượng tín dụng kém của các ngân hàng và tổ chức tín dụng, có thể phân loại thành ba nhóm: nguyên nhân từ các định chế tài chính, khách hàng vay và môi trường bên ngoài.
1.4.1.1 Nguyên nhân từ phía các ngân hàng và tổ chức tài chính Hoa Kỳ
Sau cú sốc của thị trường chứng khoán Hoa Kỳ đầu những năm 2000, nhiều nhà đầu tư đã chuyển sang bất động sản, coi đây là lĩnh vực đầu tư an toàn hơn Để đáp ứng nhu cầu này, hoạt động cho vay thế chấp, đặc biệt là cho vay thế chấp dưới chuẩn, đã bùng nổ Nhiều tổ chức tín dụng đã đồng ý cho khách hàng vay vốn với các khoản thế chấp có rủi ro thanh khoản cao Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng tại Hoa Kỳ đã thúc đẩy việc phát triển các công cụ cho vay thế chấp mới, bên cạnh các phương thức truyền thống.
49 hình thức cho vay thế chấp với lãi suất thả nổi (ARM - Adjustable rate mortgage)
Sự “dễ dãi” trong việc cấp các khoản vay dưới chuẩn của ngân hàng, kết hợp với sự bùng nổ của thị trường nhà đất ở Hoa Kỳ, đã khuyến khích người dân mua nhà trả góp để bán kiếm lời, làm gia tăng bong bóng thị trường BĐS Khi bất động sản chỉ được coi là công cụ đầu tư, cung nhà ở vượt cầu, dẫn đến tình trạng tồn kho cao vào năm 2007 Tỷ lệ tịch thu tài sản thế chấp gia tăng do khách hàng không đủ khả năng trả nợ, đặc biệt là với khoản vay ARM, đã góp phần vào sự ế ẩm của thị trường và sự sụp đổ của bong bóng BĐS.
Sự lây lan khủng hoảng nhà đất tại Hoa Kỳ ra toàn thế giới chủ yếu do các ngân hàng đã chứng khoán hóa các khoản cho vay thế chấp thông qua các công cụ như chứng khoán bảo đảm bằng thế chấp (MBS) và trái phiếu có thế chấp (CDO), với tỷ lệ chứng khoán hóa tăng từ 54% năm 2001 lên 75% năm 2006 Việc này cho phép ngân hàng phát hành chứng khoán dựa trên các khoản thu từ nợ thế chấp, tạo ra rủi ro tiềm ẩn Khi bong bóng bất động sản vỡ, giá trị tài sản đảm bảo giảm mạnh, kéo theo giá trị các chứng khoán liên quan cũng giảm, dẫn đến một vòng xoáy khủng hoảng nghiêm trọng.
Nhiều nhà đầu tư đã mua chứng khoán liên quan đến bất động sản, dẫn đến việc các ngân hàng đầu tư không chỉ phải đối mặt với rủi ro mà còn duy trì danh mục chứng khoán có liên quan Hệ quả là hàng loạt ngân hàng đã báo cáo các khoản lỗ kinh doanh đáng kể.
Ngoài ra, các tổ chức đánh giá tín nhiệm cũng đóng vai trò quan trọng trong việc định giá CDO Tính đến tháng 11/2007, nhiều CDO đã bị định giá thấp hơn 50 tỷ Đôla, khiến các nhà đầu tư tổ chức, phần lớn chỉ được phép giữ lại tài sản bảo đảm như AAA, phải bán CDO Điều này dẫn đến tình trạng dư thừa cung và sự mất giá của nhiều CDO trên thị trường.
1.4.1.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn
Một trong những nguyên nhân chính dẫn đến sự sụp đổ của thị trường bất động sản tại Hoa Kỳ là hoạt động cho vay dưới chuẩn, mà chủ yếu là những khách hàng có điều kiện tín dụng yếu Việc thế chấp tài sản hình thành từ nguồn vốn vay và chấp nhận các gói vay ưu đãi từ ngân hàng, cùng với mục đích đầu cơ bất động sản để kiếm lời, đã góp phần làm thị trường bất động sản rơi vào tình trạng đóng băng Sự mất cân đối giữa cung và cầu đã khiến nhiều khách hàng không thể thanh toán, dẫn đến tổn thất nặng nề cho các ngân hàng và toàn bộ hệ thống tài chính.
1.4.1.3 Nguyên nhân đến từ phía môi trường bên ngoài
Cuộc khủng hoảng tài chính hiện nay xuất phát từ một hệ thống các nguyên nhân tương tác lẫn nhau, trong đó các động thái từ ngân hàng cho vay và khách hàng vay đã tác động trực tiếp đến thị trường bất động sản và thị trường tài chính chung Sự tương tác này đã tạo ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng, dẫn đến những hệ lụy nghiêm trọng trong nền kinh tế.
51 định chế tài chính đang đứng trước nguy cơ phá sản hoặc phải dựa vào các gói cứu trợ từ chính phủ Hoa Kỳ.
Chính phủ Hoa Kỳ đã có những hành động hỗ trợ Hiệp hội quốc gia tài trợ địa ốc (Fannie Mae) và công ty mua bán và bảo lãnh thế chấp địa ốc (Freddi Mac) trong việc mua bán các khoản vay thế chấp nhà dưới chuẩn trên thị trường thứ cấp, nhằm tăng cường tính thanh khoản cho các ngân hàng và cho phép họ tiếp tục thực hiện các hoạt động tín dụng rủi ro.
Chính phủ Hoa Kỳ đã không hoàn thành tốt vai trò giám sát nền kinh tế và không dự báo được cuộc khủng hoảng hiện tại, điều này nhấn mạnh sự cần thiết phải thận trọng trong việc quản lý tăng trưởng tín dụng và chất lượng tín dụng, ngay cả ở một quốc gia có thị trường tài chính phát triển.
1.4.2 Bài học kinh nghiệm đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam
Dựa trên thực tiễn của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu năm 2008 và những bài học từ các ngân hàng Hoa Kỳ, các ngân hàng thương mại Việt Nam có thể rút ra một số kinh nghiệm quý báu nhằm nâng cao chất lượng tín dụng.
Các ngân hàng thương mại cần thiết lập một hệ thống quản lý chất lượng tín dụng đồng bộ theo tiêu chuẩn quốc tế Điều này bao gồm việc xây dựng chính sách tín dụng hợp lý, thực hiện phân tích tín dụng, thiết lập hệ thống theo dõi để cảnh báo sớm rủi ro tín dụng, đo lường và giám sát rủi ro tín dụng, áp dụng các biện pháp hạn chế, cũng như xử lý các rủi ro tín dụng phát sinh.
Các ngân hàng thương mại cần tăng cường kiểm tra và kiểm soát tín dụng trong toàn hệ thống, phân tích thực trạng tín dụng và định kỳ rà soát phân loại tín dụng Điều này giúp kịp thời đưa ra biện pháp xử lý, từ đó hạn chế nợ xấu và đảm bảo quản lý hiệu quả.
52 danh mục nợ xấu để có biện pháp xử lý kịp thời, hạn chế nợ xấu mới phát sinh tại từng chi nhánh trong hệ thống
Để nâng cao hiệu quả công việc và phục vụ cho việc phân tích, đánh giá cũng như đo lường rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng, cần chú trọng đầu tư vào cơ sở vật chất kỹ thuật, nhất là công nghệ thông tin.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ THÀNH
NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM
2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG
VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ THÀNH
2.1.1 Khái quát sự hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam và Chi nhánh Hà Thành
Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) được thành lập vào ngày 27/09/1993 với vốn ban đầu 20 tỷ đồng Sau 21 năm hoạt động, Techcombank đã trở thành một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam, với tổng tài sản vượt 180.874 tỷ đồng Hiện tại, ngân hàng có 2 hội sở tại Hà Nội và Hồ Chí Minh, cùng hơn 365 phòng giao dịch và chi nhánh, với đội ngũ hơn 7000 nhân viên.
Sau hơn 22 năm phát triển, Techcombank đã khẳng định vị thế trên thị trường tài chính với mạng lưới rộng lớn và dịch vụ đa dạng, đáp ứng nhu cầu tài chính của doanh nghiệp và cá nhân Ngân hàng đã nhận được nhiều giải thưởng danh giá, bao gồm Ngân hàng tốt nhất Việt Nam năm 2013 và 2014 từ Alpha Asia, cùng với các danh hiệu khác như Ngân hàng thương mại tốt nhất và Ngân hàng bán lẻ tốt nhất năm 2014 từ The Global Banking & Finance Review, cũng như Top 10 ngân hàng có dịch vụ Internet banking được yêu thích theo Vnexpress và SmartLink.
Nằm trong chiến lược phát triển và nâng cao thương hiệu, trong năm
2011, Techcombank đã chuyển hội sở đến tòa nhà Vincom trung tâm Thủ Đô
Hà Nội thể hiện cam kết đầu tư mạnh mẽ để vươn lên tầm cao mới, trong đó Trung tâm giao dịch Hội sở Techcombank đã được chia tách để phục vụ nhu cầu thực tế tốt hơn Một phần nhỏ đã được chuyển về tòa nhà Vincom để duy trì Trung tâm giao dịch Hối Sở, hỗ trợ và thực hiện các giao dịch nội bộ Các thành viên còn lại đã thành lập “Chi nhánh Hà Thành”, nhằm duy trì vị trí đắc địa giữa trung tâm thủ đô và phát triển mạnh mẽ hơn Hiện tại, Techcombank Hà Thành có gần 100 nhân viên, là một trong những chi nhánh đông nhân viên nhất trong toàn hệ thống, với 02 Phòng giao dịch trực thuộc.
- Phòng Giao dịch Tràng An: Khu đô thị Times City
- Phòng Giao dịch Hoàng Gia: Khu đô thị Royal City
Techcombank Hà Thành đã phát triển một cơ cấu tổ chức hợp lý và hiệu quả, kết hợp chặt chẽ giữa các bộ phận trong ngân hàng và khuyến khích tính tự chủ trong hoạt động của từng bộ phận Chi nhánh áp dụng mô hình ngân hàng TMCP đô thị hiện đại, với cơ cấu tổ chức được xây dựng rõ ràng.
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của Techcombank Hà Thành
2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Hà Thành - Ngân hàng
TMCP Kỹ thương Việt Nam
2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn
Hoạt động huy động vốn là nền tảng cho các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo nguồn vốn ổn định với chi phí thấp Techcombank Hà Thành luôn chú trọng đến vấn đề này để thực hiện chức năng thủ quỹ của nền kinh tế Trong bối cảnh thị trường tài chính nội địa có nhiều biến động và sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng thương mại với các mức lãi suất và hình thức huy động hấp dẫn, Techcombank Hà Thành, sau hơn bốn năm hoạt động, vẫn kiên trì vượt qua khó khăn để phát triển bền vững.
Phó giám đốc kiêm giám đốc Dịch vụ khách hàng
Phó giám đốc kiêm giám đốc Tài chính cá nhân
Khách hàng ƣu tiên Giám đốc
Giao dịch viên Kiểm soát viên
Trưởng nhóm chuyên viên Khách hàng cá nhân
Chuyên viên Khách hàng Ƣu Tiên
Trưởng nhóm Chuyên viên Khách hàng DN
Chuyên viên Khách hàng cá nhân
Chuyên viên Khách hàng DN
Các Phòng Giao dịch PGD Tràng An PGD Hoàng Gia
Chi nhánh đã nỗ lực vượt bậc trong công tác huy động vốn, hoàn thành kế hoạch đề ra và góp phần quan trọng vào sự phát triển của hệ thống Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam Để thu hút khách hàng, chi nhánh đã triển khai nhiều hình thức huy động vốn đa dạng như tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn kèm quà khuyến mại, tiết kiệm bậc thang, tiết kiệm có lãi dự thưởng và tiết kiệm linh hoạt Sự kết hợp giữa các hình thức huy động và kỳ hạn gửi tiền linh hoạt đã tạo nên sức hấp dẫn lớn cho khách hàng, thể hiện rõ qua bảng tổng hợp tình hình huy động vốn của chi nhánh.
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn tại Techcombank Hà Thành giai đoạn 2013 – 2015 Đơn vị: tỷ đồng
Chênh lệch so với 2013 Giá trị
TG trung và dài hạn 427 13,39% 531 15,10% 104 24,36% 515 13,31
3 Theo đối tượng khách hàng
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh chi nhánh 2013 – 2015)
Qua bảng trên ta thấy, tổng huy động vốn từ năm 2013 đến năm 2015 liên tục tăng trưởng Nguồn vốn huy động của ngân hàng không ngừng tăng
58 trưởng qua các năm, cụ thể đến tổng số tiền huy động của Techcombank Hà Thành năm 2015 đạt 3.869 tỷ đồng tăng lên 10,01% so với năm 2015 Năm
Năm 2013, công tác huy động vốn từ khách hàng của Techcombank Hà Thành gặp nhiều khó khăn do diễn biến phức tạp của thị trường và các quy định về trần lãi suất huy động đô la Mỹ Tuy nhiên, trong bối cảnh khó khăn chung, ngân hàng vẫn đạt kết quả vượt bậc với mức tăng trưởng khá cao trong hoạt động huy động vốn.
Năm 2015, sự cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng như Seabank, VPBank và VIB đã thúc đẩy Techcombank ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng trong huy động vốn, phản ánh nỗ lực không ngừng của đội ngũ cán bộ nhân viên.
Hà Thành chú trọng phát huy sức mạnh tập thể trong công tác tiếp thị và chăm sóc khách hàng, dựa trên mục tiêu của HĐQT và ban lãnh đạo Techcombank Sau mỗi chương trình huy động, hội đồng thi đua khen thưởng sẽ đánh giá và trao thưởng cho các tập thể, cá nhân xuất sắc, nhằm khích lệ tinh thần làm việc của cán bộ nhân viên Tình hình huy động vốn của Chi nhánh được phân tích qua các khía cạnh cụ thể.
- Phân theo loại tiền tệ:
Nguồn vốn huy động được phân chia thành hai nhóm: vốn huy động bằng nội tệ và ngoại tệ quy đổi Chi nhánh chủ yếu huy động vốn bằng đồng nội tệ, với tỷ lệ huy động nội tệ tăng cả về giá trị lẫn tỷ trọng Cụ thể, năm 2013, vốn huy động bằng nội tệ chiếm 79,20%, tăng lên 83,40% vào năm 2014 và đạt 88,70% trong năm 2015 Ngược lại, vốn huy động bằng ngoại tệ quy đổi giảm do tác động của quy định về trần lãi suất huy động bằng Đô la Mỹ, được Ngân hàng Nhà nước ban hành năm 2012, gây khó khăn trong việc huy động ngoại tệ.
Trong những năm gần đây, tỷ lệ huy động vốn bằng ngoại tệ của Chi nhánh đã giảm mạnh, từ 20,80% vào năm 2013 xuống còn 16,60% năm 2014 và chỉ còn 11,30% vào năm 2015 Sự sụt giảm này có thể gây khó khăn cho Chi nhánh trong việc thu xếp ngoại tệ cho khách hàng có nhu cầu nhập khẩu Đây là vấn đề quan trọng mà Chi nhánh cần lưu ý trong thời gian tới.
Các hoạt động sử dụng vốn có những đặc điểm khác nhau, vì vậy việc huy động vốn cần tạo ra một cơ cấu vốn phù hợp Đặc biệt, để đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng trước rủi ro lãi suất, kỳ hạn huy động vốn cần được chú trọng, tương ứng với kỳ hạn sử dụng vốn Điều này giúp ngân hàng xác định rõ kỳ hạn phải trả trong tương lai, từ đó chủ động chuẩn bị nguồn vốn để kịp thời chi trả cho khách hàng và giảm thiểu rủi ro thanh toán.
Theo kỳ hạn huy động, vốn được chia thành ba nhóm: tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi ngắn hạn và tiền gửi trung, dài hạn Trong những năm qua, nguồn vốn không kỳ hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn huy động của ngân hàng, mặc dù có tính chất không ổn định nhưng lại có chi phí huy động thấp Khi ngân hàng huy động được nhiều tiền gửi không kỳ hạn, chi phí trả lãi trung bình sẽ giảm, giúp giảm chi phí đầu vào Tuy nhiên, do tính không ổn định, ngân hàng cần duy trì tỷ lệ dự trữ để đảm bảo an toàn thanh toán Chi nhánh đã thu hút được lượng lớn tiền gửi không kỳ hạn, mang lại lợi thế về chi phí huy động Bên cạnh đó, tiền gửi ngắn hạn cũng chiếm tỷ trọng cao và có xu hướng tăng trưởng qua các năm, phù hợp với tình hình kinh tế chung.
Trong bối cảnh thị trường biến động và đầu tư vào sản xuất kinh doanh gặp khó khăn, Techcombank đã triển khai các chương trình huy động vốn hấp dẫn, mang lại lợi ích cao cho khách hàng Kết quả là ngân hàng đã thu hút được lượng lớn tiền gửi có kỳ hạn dưới một năm, mặc dù tiền gửi trung và dài hạn vẫn chiếm tỷ lệ nhỏ, với năm 2013 là 13,39%, năm 2014 tăng lên 15,10% và giảm nhẹ xuống 13,31% vào năm 2015 Xu hướng này phản ánh thực tế chung của các ngân hàng, khi tỷ lệ tiền gửi trung và dài hạn thường thấp hơn so với tiền gửi ngắn hạn Tổng quan, công tác huy động vốn của Chi nhánh diễn ra hiệu quả, tạo nguồn vốn dồi dào cho nền kinh tế và góp phần điều hòa vốn trong toàn hệ thống.
Vào năm 2014, nguồn vốn huy động từ các tổ chức kinh tế (TCKT) có xu hướng giảm nhưng vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn huy động Các doanh nghiệp gửi tiền vào ngân hàng chủ yếu để phục vụ cho các khoản thanh toán trong hoạt động sản xuất kinh doanh Do nhu cầu quay vòng vốn, các doanh nghiệp không để nhiều tiền trong ngân hàng, dẫn đến tính ổn định của nguồn vốn này thấp.