Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội thực trạng và giải pháp,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  NGUYỄN VĂN CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  NGUYỄN VĂN CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS TS TRƢƠNG QUỐC CƢỜNG HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập thân với giúp đỡ giáo viên hƣớng dẫn Các số liệu đƣa Luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Văn Cƣờng MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ảnh hƣởng rủi ro tín dụng đến hoạt động ngân hàng 1.1.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.4 Khái niệm phƣơng pháp quản trị rủi ro tín dụng 13 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THEO TIÊU CHUẨN HIỆP ƢỚC QUỐC TẾ BASEL 20 1.2.1 Sự đời quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng theo tiêu chuẩn Hiệp ƣớc Basel 20 1.2.2 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ƣớc Basel 23 1.3 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI VIỆT NAM 25 1.3.1 Kinh nghiệm ngân hàng Mỹ 25 1.3.2 Kinh nghiệm ngân hàng Thái Lan 26 1.3.3 Kinh nghiệm ngân hàng Nhật Bản 27 1.3.4 Kinh nghiệm ngân hàng CitiBank 27 1.3.5 Kinh nghiệm ngân hàng CHLB Đức 28 1.3.6 Bài học rút dành cho Việt Nam 29 KẾT LUẬN CHƢƠNG 31 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 32 2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 32 2.1.1 Sơ lƣợc trình hình thành phát triển Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân Đội 32 2.1.2 Kết hoạt động Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân Đội 33 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 35 2.2.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại Quân đội 35 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội 43 2.3 ĐÁNH GIÁ VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 48 2.3.1 Kết đạt đƣợc 48 2.3.2 Tồn tại, hạn chế 50 2.3.3 Nguyên nhân tồn tại, hạn chế 60 KẾT LUẬN CHƢƠNG 71 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 72 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 72 3.1.1 Định hƣớng chung ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 72 3.1.2 Định hƣớng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội 72 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 73 3.2.1 Nhóm giải pháp quản trị rủi ro tín dụng 75 3.2.2 Nhóm giải pháp hồn thiện quy trình quản lý cấp tín dụng 82 3.2.3 Nhóm giải pháp hồn thiện quy trình quản lý tổ chức nhân 88 3.2.4 Giải pháp hỗ trợ tra cứu công văn giải đáp thắc mắc nghiệp vụ 92 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VÀ CHÍNH PHỦ 93 3.3.1 Về phía Chính phủ, ngành có liên quan 93 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 96 KẾT LUẬN CHƢƠNG 99 KẾT LUẬN 100 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài BĐS Bất động sản CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng CN Chi nhánh CV QHKH Chuyên viên quan hệ khách hàng CVTĐ Chuyên viên thẩm định DN Doanh nghiệp KH Khách hàng KSNB Kiểm soát nội MB Ngân hàng TMCP Quân đội NHTMCP Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại PGD Phịng giao dịch RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TD TSĐB VN Tín dụng Tài sản đảm bảo Việt Nam DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Mơ hình chấm điểm TD tiêu dùng 19 Bảng 1.2: Đánh giá theo mơ hình điểm số TD 20 Bảng 2.1: Kết hoạt động MB qua năm 33 Bảng 2.2: So sánh tiêu kinh doanh MB với NH khác 34 Bảng 2.3: Tỷ trọng Nợ hạn Nợ xấu MB, 2012 - 2014 39 Bảng 2.4: Phân loại nợ MB qua năm (2012- 2014) 41 Bảng 2.5: Một số tiêu hoạt động NH năm 2013 2014 42 Bảng 2.6: Tỷ lệ tài trợ MB 49 Bảng 2.7: Loại hình giá trị tài sản chấp MB 49 Biểu đồ 2.1: Tăng trƣởng số tiêu qua năm 33 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu TD MB theo kỳ hạn cho vay giai đoạn 2012 – 2014 37 Biểu đồ 2.3: Tốc độ tăng trƣởng TD MB giai đoạn 2012 – 2014 (%) 40 Biểu đồ 2.4: So sánh tiêu tăng trƣởng tỷ lệ Nợ hạn số NH 43 Sơ đồ 1.1: Mơ hình quản trị RRTD 13 Sơ đồ 1.2: Khung quản trị rủi ro hoạt động TD 14 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Với phát triển kinh tế, ngân hàng ln đóng vai trị quan trọng việc dẫn lƣu nguồn vốn vào tiến trình thúc đẩy phát triển kinh tế Ngân hàng xuất mối quan hệ kinh tế, thƣơng mại, dân đời sống xã hội Lĩnh vực tài chính- ngân hàng “nhạy cảm” dễ gây nguy rủi ro cho kinh tế sức khỏe hệ thống ngân hàng thƣơng mại (NHTM) có biến động Nhìn lại khủng hoảng tài tồn cầu năm 2008, để thấy nƣớc có hệ thống tài hùng mạnh (nhƣ Mỹ, ) khơng khỏi đổ vỡ chủ quan khơng phịng ngừa rủi ro Vì vậy, nƣớc nhƣ Việt Nam, biện pháp quản trị rủi ro, đảm bảo an ninh tài trở nên quan trọng cần thiết lúc hết Trong năm vừa qua, kinh tế Việt Nam phát triển nóng, đặc biệt lĩnh vực nhƣ: Đóng tàu, bất động sản, sản xuất nguyên vật liệu, chứng khoán, vàng….dẫn đến nhu cầu vốn xã hội không ngừng tăng Các ngân hàng (NH) nở rộ, đua cấp tín dụng cho lĩnh vực Khi kinh tế suy thối, tổ chức kinh tế gặp khó khăn ảnh hƣởng lớn đến khả trả nợ cho ngân hàng Hoạt động NH bao gồm lĩnh vực huy động vốn, tín dụng (TD) dịch vụ tốn, hoạt động TD lĩnh vực truyền thống mang lại nguồn thu cao cho NH Với đặc trƣng này, rủi ro hoạt động NH bắt nguồn từ lĩnh vực TD Nợ xấu gia tăng tốc độ tăng trƣởng TD cao thực trạng mà VN quốc gia giới cố gắng kiểm soát thực nhức nhối nƣớc mà VN ngoại lệ Nguyên nhân liên quan đến tiêu chuẩn TD thiếu kiểm sốt chặt chẽ, quy trình cấp TD lỏng lẻo, quản lý danh mục đầu tƣ hiệu quả, chƣa theo kịp biến động thị trƣờng, chƣa đặt tầm mối quan hệ rủi ro tín dụng (RRTD) rủi ro khác Trong xu hội nhập bối cảnh môi trƣờng kinh doanh có diễn biến phức tạp, khó lƣờng, việc hiểu rõ áp dụng chuẩn mực quốc tế, tiêu chuẩn quy định Ủy ban Giám sát NH (Basel) thật cần thiết NH hoạt động VN nhận thức, đo lƣờng, giám sát kiểm soát RRTD Mổ xẻ vấn đề này, tác giả định việc tìm hiểu sở lý thuyết quản trị RRTD, đặc biệt quan tâm nguyên nhân dẫn tới khủng hoảng nợ dƣới chuẩn 2008.Từ đó, phát kinh nghiệm học cho hoạt động quản trị RRTD Qua nhìn tổng quan, tác giả có đƣợc so sánh đánh giá chi tiết trƣờng hợp Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần (NHTMCP) Quân Đội để làm sáng tỏ số vấn đề lý thuyết thực tiễn công tác quản trị RRTD Mục đích nghiên cứu Đề tài nghiên cứu vấn đề lý thuyết quản trị RRTD NHTM thơng qua việc hệ thống hóa lý thuyết chuẩn mực quốc tế sách quản trị RRTD học kinh nghiệm từ nƣớc giới nhƣ nhìn thực tế khủng hoảng nợ dƣới chuẩn năm 2008 Qua việc phân tích, đánh giá thực trạng quản trị RRTD nguy RRTD tiềm ẩn NHTMCP Quân đội, luận văn kết đạt đƣợc nhƣ hạn chế nguyên nhân hạn chế Trên sở đó, luận văn đề xuất hệ thống giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện quản tri rủi ro tín dụng NHTMCP Quân đội Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu RRTD quản trị RRTD NHTM theo tiêu chuẩn Hiệp ƣớc Basel; - Phạm vi nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu đối tƣợng Theo ngành nghề kinh doanh (tỷ đồng) Hoạt động khác Các hợp đồng REPO, hỗ trợ tài ứng trƣớc cho KH Tổng 2012 % 2013 % 2014 % 94 0.13 54 0.06 60 0.06 567 0.76 465 0.53 991 0.99 100 100,569 100 74,479 100 87,743 Nguồn: Báo cáo thường niên MB 2012, 2013, 2014 Phụ lục 02: CẤU TÍN DỤNG THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ TẠI NHTMCP QUÂN ĐỘI Theo thành phần KT (Tỷ đồng) 2012 % % 2014 % 63,314 85.01 72,945 83.1 76,711 76.28 Cty nhà nƣớc 2,453 3.29 3,232 3.68 6,439 6.40 Cty TNHH MTV vốn NN 100% 3,518 4.72 5,853 6.67 8,435 8.39 Cty TNHH MTV vốn NN >50% 896 1.20 899 1.02 436 0.43 22,191 29.79 25,534 29.10 22,135 22.01 2,128 2.86 4,453 5.08 7,688 7.64 30,386 40.80 30,647 34.93 27,367 27.21 0.00 0.00 - - 1,025 1.38 1,305 1.49 3,642 3.62 DN có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi 586 0.79 868 0.99 408 0.41 HTX liên hiệp HTX 131 0.18 152 0.17 160 0.16 9,173 12.32 12,279 13.99 20,518 20.40 401 0.54 363 0.41 446 0.44 1,024 1.37 1,691 1.93 1,903 1.89 567 0.76 465 0.53 991 0.99 74,479 100 87,743 100 100,569 100 Cho vay TCKT Cty TNHH khác Cty CP vốn nhà nƣớc >50% Cty cổ phần khác Cty hợp danh DN tƣ nhân Cho vay cá nhân Cho vay khác Cho vay CN nƣớc Các hợp đồng REPO, hỗ trợ tài ứng trƣớc cho KH Tổng 2013 Nguồn: Báo cáo thường niên MB 2012, 2013, 2014 Phụ lục 3: Mơ hình quản trị rủi ro “3 lớp phòng vệ” Quản trị rủi ro NHTM đại nên đƣợc tổ chức theo mơ hình “3 lớp phịng vệ” với đặc điểm quan trọng nhƣ sau: - HÐQT giám sát rủi ro cách tách biệt với Ban điều hành - Lớp phòng vệ thứ - Bản thân đơn vị kinh doanh có trách nhiệm quản lý rủi ro phạm vi đơn vị - Lớp phòng vệ thứ - Bộ phận quản lý rủi ro tập trung độc lập có trách nhiệm phát triển, trì giám sát quản lý rủi ro toàn ngân hàng - Lớp phịng vệ thứ - Bộ phận kiểm tốn, kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động độc lập, giám sát đảm bảo tính tuân thủ với chiến lƣợc, sách quy định quản trị rủi ro đặt Cụ thể nhƣ sau: Phụ lục 4: Chính sách quản trị rủi ro Phụ lục 05: PHÂN LOẠI NỢ, TRÍCH LẬP VÀ SỬ DỤNG DỰ PHỊNG ĐỂ XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG Căn vào văn hợp Công báo số 437 + 438 ngày 14/04/2014 Thông tƣ 02/2013/NHNN ngày 21/01/2013 09/2014/NHNN ngày 18/3/2014 việc quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nƣớc Nguyên tắc phân loại nợ: Ngân hàng thực phân loại nợ cam kết ngoại bảng theo Điều 10, Điều 11 Thông tƣ sử dụng kết phân loại nhóm nợ khách hàng CIC cung cấp thời điểm phân loại để điều chỉnh kết phân loại nợ Toàn dƣ nợ giá trị cam kết ngoại bảng khách hàng phải đƣợc phân loại vào nhóm nợ nhóm nợ có mức độ rủi ro cao Quy đinh phân loại nợ: Bao gồm nhóm nợ Nhóm nợ Tiêu chí phân loại theo định lƣợng Tiêu chí phân loại theo định tính Nhóm +Nợ hạn đƣợc đánh giá có Các khoản nợ đƣợc (Nợ đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lãi Ngân hàng đánh giá tiêu chuẩn) hạn có khả thu hồi đầy +Nợ hạn