Tính cấp thiết của đề tài
Việt Nam đang ngày càng hội nhập sâu rộng vào các tổ chức quốc tế, tạo ra nhiều cơ hội phát triển cho thị trường tài chính và ngành ngân hàng Tuy nhiên, quá trình này cũng mang đến nhiều thách thức và rủi ro cho các ngân hàng thương mại trong nước.
Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng thương mại (NHTM) trong và ngoài nước, hoạt động tín dụng trở thành yếu tố then chốt, đóng vai trò quan trọng trong tỷ trọng tài sản và thu nhập của NHTM Việt Nam Tuy nhiên, hoạt động này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, có thể dẫn đến tổn thất, tăng chi phí và giảm thu nhập, ảnh hưởng đến uy tín và vị thế của ngân hàng Do đó, việc quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng là cần thiết để giảm thiểu tổn thất, nâng cao uy tín và tạo lợi thế cạnh tranh, từ đó giúp các ngân hàng phát triển bền vững.
Ngân hàng TMCP Phương Đông - Chi nhánh Thăng Long đã đạt được những tiến bộ đáng kể trong hoạt động tín dụng, với chất lượng tín dụng ngày càng cao và tiệm cận các chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, công tác quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) vẫn còn tiềm ẩn nhiều yếu tố phát sinh rủi ro, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế không ổn định hiện nay, làm gia tăng nguy cơ nợ quá hạn Do đó, việc quản lý và kiểm soát RRTD một cách bài bản và hiệu quả là rất cần thiết, nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng trong phạm vi rủi ro chấp nhận được, tối ưu hóa phân bổ vốn, giảm thiểu thiệt hại từ rủi ro tín dụng và tăng lợi nhuận cho ngân hàng, từ đó nâng cao uy tín và tạo lợi thế cạnh tranh.
Dựa trên kiến thức học tập và kinh nghiệm thực tế từ quá trình thực tập tại Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Thăng Long, tác giả đã chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Thăng Long” cho khóa luận tốt nghiệp của mình.
Mục đích nghiên cứu
Nghiên cứu đề tài này nhằm mục đích tìm hiểu và nắm vững các vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại ngân hàng Bài viết sẽ đánh giá thực trạng hoạt động quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Thăng Long, từ đó chỉ ra những kết quả đạt được, những hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân của những hạn chế này Cuối cùng, nghiên cứu sẽ đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm phát triển hoạt động quản trị RRTD tại ngân hàng.
Phương pháp nghiên cứu
Khóa luận áp dụng các phương pháp thống kê, so sánh và phân tích để làm rõ thực trạng quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) Sau đó, nghiên cứu sử dụng phương pháp tổng hợp và đánh giá hiệu quả hoạt động quản trị RRTD dựa trên tài liệu thu thập và trải nghiệm thực tập tại Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Thăng Long.
Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của khóa luận
Hệ thống hóa các khái niệm, nguyên nhân và các nguyên tắc và quy trình cơ bản để quản trị rủi ro tín dụng
Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Thăng Long cho thấy nhiều vấn đề cần cải thiện Đánh giá các giải pháp hiện tại giúp xác định các điểm yếu trong quản lý rủi ro Đề xuất các giải pháp khoa học và thực tiễn sẽ góp phần hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu quả hoạt động của chi nhánh.
Kết cấu khóa luận
Ngoài phần lời mở đầu, kết luận, danh mục bảng biểu và tài liệu tham khảo, khóa luận có kết cấu gồm ba chương như sau:
- Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị RRTD trong hoạt động NHTM
- Chương 2: Thực trạng quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Thăng Long
- Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Thăng Long
Mặc dù tác giả đã nỗ lực hết mình, nhưng do kiến thức và kinh nghiệm thực tiễn còn hạn chế, khóa luận vẫn không tránh khỏi những thiếu sót Vì vậy, tác giả rất mong nhận được sự đóng góp quý báu từ các thầy cô, cán bộ Ngân hàng và những người quan tâm đến lĩnh vực này để hoàn thiện khóa luận hơn nữa.
Xin chân thành cảm ơn!
Rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm và nguyên tắc tín dụng trong NHTM
1.1.1.2 Khái niệm về tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng là giao dịch tài sản giữa ngân hàng và bên đi vay, bao gồm cá nhân, doanh nghiệp và các tổ chức khác Trong giao dịch này, ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay để sử dụng trong thời gian thỏa thuận Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán.
Cấp tín dụng bao gồm nhiều nghiệp vụ tài chính quan trọng như cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, tái chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, đầu tư trái phiếu doanh nghiệp, phát hành thẻ tín dụng và các hoạt động cấp tín dụng khác theo quy định của Ngân Hàng Nhà Nước, được quy định tại Thông tư 36/2014/TT-NHNN.
1.1.1.1 Nguyên tắc cho vay, vay vốn trong NHTM
Nguyên tắc tín dụng là yếu tố quan trọng giúp cán bộ tín dụng đưa ra quyết định trong hoạt động tác nghiệp, đồng thời là cơ sở cho ban quản lý thực hiện giám sát và kiểm tra Theo thông tư 02/2016/TT-NHNN, tín dụng được quy định dựa trên hai nguyên tắc cơ bản.
Hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng được thực hiện theo thỏa thuận giữa tổ chức và khách hàng, tuân thủ quy định pháp luật Ngân hàng phải dựa vào nhu cầu của khách hàng và hai bên thỏa thuận các điều kiện vay vốn, điều này có thể khác nhau giữa các khách hàng.
Khách hàng vay vốn từ tổ chức tín dụng cần sử dụng vốn đúng mục đích và hoàn trả nợ gốc cùng lãi suất đúng hạn đã thỏa thuận Việc hoàn trả kịp thời không chỉ đảm bảo khả năng thanh khoản cho ngân hàng mà còn giúp ngăn ngừa rủi ro do sử dụng vốn sai mục đích Ngân hàng chủ yếu dựa vào vốn huy động từ bên ngoài, vì vậy việc trả lãi và gốc cho người gửi tiền cũng cần được thực hiện đúng hạn Khi thẩm định hồ sơ vay vốn, ngân hàng chỉ đánh giá tính hiệu quả và khả thi của dự án mà khách hàng đề xuất, do đó việc sử dụng vốn đúng mục đích là rất quan trọng.
5 đích sử dụng vốn, dẫn tới tình trạng vốn vay không được sử dụng hiệu quả, dễ gây nên khó khăn trong việc hoàn trả nợ cho ngân hàng
1.1.2 Khái niệm RRTD trong NHTM
RRTD là tổn thất tiềm ẩn liên quan đến nợ của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, phát sinh khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính theo cam kết.
RRTD, hay rủi ro tín dụng, được hiểu là khả năng xảy ra tổn thất đối với bên cho vay, chủ yếu là ngân hàng Rủi ro này không chỉ giới hạn trong hoạt động cho vay mà còn mở rộng đến nhiều hoạt động tín dụng khác của ngân hàng như chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh, mở L/C, cam kết thanh toán, và các hình thức tài trợ thương mại khác.
RRTD có tính chất đa dạng và phức tạp, liên quan đến nhiều yếu tố như khách hàng vay vốn, đối tượng cho vay, loại hình tín dụng, cũng như nguyên nhân và hậu quả Sự đa dạng này yêu cầu các ngân hàng phải chú trọng hơn đến quản trị RRTD, bao gồm việc thiết lập chính sách tín dụng, áp dụng các công cụ quản trị rủi ro, và quy trình quản lý trong việc nhận diện, đánh giá, đo lường, xử lý và kiểm soát RRTD.
RRTD là một phần không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng, nơi mà việc chấp nhận rủi ro là điều cần thiết để đạt được lợi nhuận Mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận giúp ngân hàng xác định những cơ hội đầu tư phù hợp với mức rủi ro mà họ có thể chấp nhận Để hoạt động an toàn và hiệu quả, ngân hàng cần đảm bảo rằng mức rủi ro được chấp nhận là hợp lý, có thể kiểm soát và nằm trong khả năng tài chính cũng như năng lực kinh doanh của mình.
RRTD là một trong những rủi ro lớn nhất mà các ngân hàng phải đối mặt Hoạt động tín dụng, mặc dù mang lại nguồn thu nhập đáng kể, vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro mà ngân hàng không thể hoàn toàn loại bỏ.
Có nhiều tiêu thức để phân loại RRTD Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD được phân chia thành các loại sau:
Sơ đồ 0.1 Phân loại rủi ro tín dụng
(Gs.Ts.Nguyễn Văn Tiến, 2015)
Rủi ro giao dịch liên quan đến từng khoản vay và khách hàng cụ thể, phát sinh từ những hạn chế và sai sót trong quá trình thẩm định tín dụng, giải ngân, kiểm soát sau cho vay, cũng như việc thực hiện bảo đảm tiền vay và các cam kết trong hợp đồng tín dụng.
- Rủi ro lựa chọn đối nghịch: là do thông tin bất cân xứng tạo ra trước khi quyết định tín dụng
Rủi ro nghiệp vụ đề cập đến những rủi ro liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay Điều này bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro cũng như các kỹ thuật xử lý các khoản nợ gặp vấn đề.
Rủi ro bảo đảm xuất phát từ các tiêu chuẩn bảo đảm, bao gồm điều khoản quy định trong hợp đồng tín dụng, loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, hình thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản bảo đảm (TSBĐ).
Rủi ro giao dịch (liên quan đến từng khoản tín dụng)
Rủi ro danh mục (liên quan đến danh mục tín dụng)
Rủi ro lựa chọn (xảy ra trước khi quyết định tín dụng)
Rủi ro nghiệp vụ (xảy ra trong quản lý khoản tín dụng)
Rủi ro bảo đảm (xảy ra trong các điều khoản hợp đồng và TSĐB)
Rủi ro nội tại (liên quan đến đặc điểm từng loại sản phẩm TD)
Rủi ro tập trung tín dụng (do kém đa dạng hóa danh mục tín dụng)
Là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục tín dụng của ngân hàng, bao gồm:
Rủi ro nội tại là những yếu tố xuất phát từ đặc điểm riêng của từng khách hàng hoặc ngành kinh tế, liên quan đến hoạt động và cách sử dụng vốn vay của họ Những rủi ro này có thể ảnh hưởng đáng kể đến khả năng thanh toán và hiệu suất kinh doanh của khách hàng.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng dồn quá nhiều tín dụng vào một hoặc một số khách hàng, ngành nghề hoặc khu vực địa lý cụ thể Việc này có thể dẫn đến những rủi ro tài chính nghiêm trọng nếu các đối tượng này gặp khó khăn, ảnh hưởng đến sự ổn định của ngân hàng.
1.1.5 Nguyên nhân dẫn đến RRTD
Quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm và nguyên tắc quản trị RRTD
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) bao gồm các bước nhận diện, đo lường, đánh giá, giám sát, kiểm soát và báo cáo rủi ro tín dụng Mục tiêu chính của quá trình này là tối đa hóa lợi nhuận trong giới hạn mức độ rủi ro tín dụng chấp nhận được (Gs.Ts Nguyễn Văn Tiến, 2015).
Sự yếu kém trong quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng (RRTD), có thể đe dọa sự ổn định tài chính của ngân hàng, bất kể quy mô hay quốc gia Điều này không chỉ ảnh hưởng đến ngân hàng đó mà còn có thể lan rộng ra toàn hệ thống ngân hàng Vì vậy, Basel II quy định rằng quản trị rủi ro, đặc biệt là RRTD, phải tuân theo các nguyên tắc cơ bản nhằm đảm bảo hiệu quả và an toàn trong hoạt động ngân hàng.
- Chấp nhận và quản lý rủi ro dựa trên “khẩu vị rủi ro” của ngân hàng
- Chất lượng tín dụng quan trọng hơn việc mở rộng tín dụng
- Tuân thủ chặt chẽ chế độ, chính sách và quy trình tín dụng để hạn chế rủi ro
Ngay từ đầu, mỗi khoản vay cần có hai phương án trả nợ riêng biệt, bao gồm cả việc sử dụng tài sản khác hoặc công cụ vay nợ của khách hàng Khi khoản vay được đảm bảo bằng tài sản thế chấp, các tài sản này phải có tính khả mại, tức là có khả năng chuyển đổi thành tiền.
Ngân hàng cần thực hiện kiểm tra đạo đức nghề nghiệp và phương thức kinh doanh của khách vay trước khi bắt đầu đàm phán Việc thiếu thông tin và hiểu biết rõ ràng về doanh nghiệp sẽ dẫn đến quyết định cho vay không chính xác.
Doanh nghiệp cần cân nhắc thái độ nôn nóng khi xin vay tiền, vì quyền quyết định cho vay thuộc về ngân hàng Ngân hàng phải hoàn toàn chủ động trong việc đưa ra quyết định cho vay.
Việc cho vay cho các doanh nghiệp nhỏ luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn so với các doanh nghiệp lớn, vì quản lý và hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp nhỏ thường gặp phải nhiều thách thức hơn.
Quyết định cho các doanh nghiệp hoạt động tại địa phương vay là hợp lý, bởi ngân hàng thường nắm nhiều thông tin hơn về các doanh nghiệp này Việc từ chối cho vay có thể tạo ra rủi ro lớn hơn nếu doanh nghiệp phải chuyển từ địa phương này sang địa phương khác để xin vay vốn.
1.2.2 Mô hình quản trị RRTD
Mô hình quản trị rủi ro tài chính (RRTD) bao gồm ba thành phần chính: mô hình tổ chức quản trị rủi ro, mô hình đo lường rủi ro và mô hình kiểm soát rủi ro Các mô hình này được xây dựng nhằm đảm bảo việc quản lý rủi ro hiệu quả trong tổ chức.
12 vận hành một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục trong hoạt động quản trị tín dụng của ngân hàng
Mô hình quản trị RRTD cung cấp một cái nhìn tổng thể về cơ chế, chính sách và quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các giới hạn an toàn và chốt kiểm soát rủi ro trong hoạt động Nó bao gồm các công cụ đo lường và phát hiện rủi ro, cùng với các hoạt động giám sát tuân thủ để nhận diện kịp thời các rủi ro mới Đồng thời, mô hình cũng đề xuất các phương án và biện pháp phòng ngừa, đối phó hiệu quả khi rủi ro xảy ra.
Hiện nay, Việt Nam đang áp dụng hai mô hình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) phổ biến, bao gồm mô hình quản trị RRTD tập trung và mô hình quản trị RRTD phân tán.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung
Sơ đồ 0.2 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung
Hầu hết phải trình HO
(Gs.Ts.Nguyễn Văn Tiến, 2015)
Mô hình này tách biệt ba chức năng: quản trị rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp để giảm thiểu rủi ro tối đa Sự phân chia này cũng giúp phát huy tối đa kỹ năng chuyên môn của từng cán bộ tín dụng.
Phòng KHDN vừa và nhỏ
Khối quản lý rủi ro
Khối chính sách chế độ
Các phòng khách hàng và phòng giao dịch
Tại Hội sở chính, cần tách bạch chức năng ra quyết định tín dụng khỏi chức năng quản trị tín dụng Việc này dựa trên sự phân định rõ ràng trách nhiệm và chức năng giữa các bộ phận như thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản trị tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng.
Tại chi nhánh, các bộ phận và chức năng được tách biệt rõ ràng, bao gồm chức năng bán hàng như tiếp xúc khách hàng và tiếp thị, chức năng phân tích tín dụng với các hoạt động phân tích, thẩm định, dự báo và đánh giá khách hàng, cùng với chức năng tác nghiệp bao gồm xử lý hồ sơ, theo dõi và giám sát khoản vay, thu nợ và thu lãi.
Trong mô hình này, bộ phận quan hệ khách hàng đảm nhận vai trò tìm kiếm, phát triển và chăm sóc khách hàng Họ sẽ nghiên cứu nhu cầu của khách hàng, hướng dẫn hoàn thiện hồ sơ vay vốn và chuyển toàn bộ hồ sơ cùng thông tin liên quan đến bộ phận phân tích tín dụng.
Bộ phận phân tích tín dụng thực hiện việc kiểm tra và thu thập thông tin từ nhiều nguồn như ngân hàng, CIC và các phương tiện truyền thông Dựa trên những thông tin này, họ tiến hành phân tích và đánh giá tình hình khách hàng, tài chính, kế hoạch vay vốn và các bảo đảm liên quan Kết quả phân tích sẽ được báo cáo lên người phê duyệt tín dụng Sau khi phê duyệt, thông tin sẽ được lưu trữ và chuyển cho bộ phận quan hệ khách hàng để tiếp tục quy trình tín dụng.
Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Thăng Long 35 1 Lịch sử hình thành và phát triển
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Phương Đông (OCB) được thành lập vào ngày 10/06/1996 và hiện có hơn 110 đơn vị kinh doanh trên toàn quốc, đặc biệt nổi bật tại thành phố Hồ Chí Minh với vai trò ngân hàng bán lẻ hàng đầu Tuy nhiên, OCB vẫn đang mở rộng thị trường tại miền Bắc Ngày 20/10/2011, OCB Thăng Long, chi nhánh thuộc hệ thống OCB, được thành lập tại 66A Trần Hưng Đạo, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội, đóng vai trò như hội sở tại miền Bắc Để phục vụ nhu cầu giao dịch của khách hàng, ba phòng giao dịch đã lần lượt ra đời: PGD Trung Văn khai trương ngày 24/08/2012, PGD Tràng An ngày 27/01/2013, và PGD Đông Đô ngày 17/12/2014, tất cả đều tọa lạc tại các quận nội thành Hà Nội.
Chi nhánh OCB Thăng Long hiện có 68 cán bộ công nhân viên, trong đó 89% có trình độ đại học và 7 người có trình độ sau đại học Ngân hàng luôn đảm bảo cung cấp đầy đủ cán bộ tham gia các lớp đào tạo và bồi dưỡng hàng năm nhằm nâng cao kiến thức và trau dồi nghiệp vụ, đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh.
Sau 5 năm hình thành và phát triển, Chi nhánh OCB Thăng Long đã đạt được hiệu quả kinh doanh ấn tượng trong lĩnh vực ngân hàng bán lẻ, chuyên cung cấp dịch vụ tiền tệ, tín dụng và ngân hàng Hiện tại, chi nhánh quản lý hơn 2.300 khách hàng và cam kết sẽ tiếp tục phấn đấu vượt chỉ tiêu, tăng trưởng mạnh mẽ, nhằm mang đến cho khách hàng những trải nghiệm sản phẩm và dịch vụ tốt nhất trong tương lai.
Sơ đồ 0.4 Mô hình tổ chức Chi nhánh OCB Thăng Long
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hàng năm của Chi nhánh OCB Thăng Long)
Tính tới thời điểm hiện tại, OCB Thăng Long có 58 cán bộ Mô hình tổ chức gồm:
Ban Giám Đốc gồm một giám đốc chi nhánh phụ trách quản lý toàn bộ chi nhánh, cùng với các phó giám đốc và trưởng phòng, mỗi người chịu trách nhiệm lãnh đạo các phòng ban theo kế hoạch đã được giao.
Trung tâm khách hàng doanh nghiệp lớn và trung tâm khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ SME là hai phòng ban với đội ngũ nhân viên trẻ, nhiệt huyết và có chuyên môn cao Các trung tâm này thực hiện các giao dịch quan trọng như bảo lãnh, tín dụng và thư tín dụng (LC) Nhiệm vụ chính của trung tâm bao gồm quản lý khách hàng hiện tại, xử lý giao dịch phát sinh và tìm kiếm khách hàng mới, nhằm phát triển bền vững trong lĩnh vực kinh doanh.
Trung tâm KHDN vừa và
Phòng dịch vụ khách hàng
Bộ phận giao dịch ngân quỹ
37 rộng cũng như chiều sâu của doanh nghiệp, thu thập hồ sơ tín dụng, tiến hành thẩm định và đề xuất tín dụng
- Trung tâm bán: đội ngũ gồm 1 giám đốc cao cấp và 15 chuyên viên thực hiện khai thác nhu cầu của khách hàng cá nhân
Phòng dịch vụ khách hàng bao gồm một kiểm soát viên, một trưởng phòng và các giao dịch viên, với nhiệm vụ chính là thực hiện các giao dịch của khách hàng Phòng này có trách nhiệm thu thập, ghi chép kịp thời và chính xác các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, quản lý toàn bộ tài khoản của khách hàng, kiểm tra các khoản phải thu tài chính và thực hiện các nghiệp vụ như huy động vốn, thu đổi ngoại tệ, chi trả kiều hối, và dịch vụ bảo lãnh Ngoài ra, phòng cũng đảm nhiệm chức năng marketing về thẻ, quản lý thu-chi các loại ngoại tệ và tiền Việt Nam, giám định tiền thật và giả, chuyển tiền mặt, Séc du lịch, cùng với việc quản lý kho tiền, quỹ nghiệp vụ, tài sản thế chấp và các giấy tờ có giá trong nội bộ ngân hàng.
- Phòng kế toán – Ngân quỹ: bao gồm bộ phận hành chính, bộ phận giao dịch ngân quỹ và bộ phận kế toán
- Phòng giao dịch trực thuộc: hiện có 3 phòng giao dịch thuộc khối là: PGD
Tràng An, PGD Đông Đô, PGD NGuyễn Trãi
Phòng tái thẩm định và quản trị rủi ro tại Hội sở có nhiệm vụ thẩm định lại khách hàng dựa trên hồ sơ tín dụng và đề xuất từ phòng QHKH cho các trường hợp cần thẩm định rủi ro theo quy định ngân hàng Đồng thời, phòng cũng xây dựng công văn hướng dẫn, cảnh báo các vấn đề liên quan đến tín dụng và thực hiện kiểm soát nội bộ tại chi nhánh.
Mỗi phòng ban có chức năng nhiệm vụ khác nhau nhưng chúng luôn hỗ trợ lẫn nhau cùng phục vụ cho mục tiêu chiến lược của ngân hàng
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2014-2016
Trong năm 2016, kinh tế vĩ mô có nhiều chuyển biến tích cực với sự gia tăng đáng kể số lượng doanh nghiệp mới, dẫn đến nhu cầu vốn lớn Tuy nhiên, cạnh tranh về giá và lãi suất giữa các ngân hàng vẫn rất khốc liệt Nhờ vào việc xử lý nợ xấu và nợ quá hạn hiệu quả, cùng với việc kiểm soát chi phí hoạt động chặt chẽ, Chi nhánh OCB Thăng Long đã đạt được kết quả kinh doanh khả quan, hoàn thành phần lớn các chỉ tiêu đề ra.
2.1.3.1 Tình hình huy động vốn
Ngân hàng là tổ chức kinh doanh tiền tệ chủ yếu thông qua huy động, cho vay và đầu tư Hoạt động huy động vốn đóng vai trò quan trọng trong việc tạo nguồn tài chính cho ngân hàng thương mại (NHTM) và ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng hoạt động của ngân hàng Để hoạt động hiệu quả, NHTM cần huy động đủ vốn cho các hoạt động của mình Trong bối cảnh có nhiều ngân hàng cạnh tranh trên thị trường tài chính, việc xây dựng các chính sách cạnh tranh lành mạnh và thu hút khách hàng gửi tiền là rất quan trọng đối với mỗi ngân hàng.
Bảng 0.3.Tình hình huy động vốn của Chi nhánh OCB Thăng Long Đơn vị: Triệu đồng
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
Tổng nguồn vốn huy động 2.793.090
28,945 + Không kỳ hạn 933.376 72,11 332.537 53,855 239.061 36,979 + Có kỳ hạn 339.741 26,25 215.313 43,525 187.997 60,915
+ Tiền gửi đảm bảo thanh toán 21194
+Phát hành công cụ nợ 203.224
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hàng năm của Chi nhánh OCB Thăng Long)
Dựa vào kết quả trên ta thấy tốc độ huy động vốn năm 2015 tăng 8,7% so với năm
Từ năm 2014 đến 2016, tỷ lệ tăng trưởng vốn dân cư chỉ đạt 0,02% so với năm 2015, trong khi nhu cầu gửi tiết kiệm có kỳ hạn ngày càng gia tăng Hoạt động huy động vốn của Chi nhánh OCB Thăng Long đã gặp nhiều khó khăn, mặc dù chi nhánh này đã công bố mức lãi suất niêm yết cao hơn so với các ngân hàng khác.
Chính sách quà tặng và bốc thăm trúng thưởng của Ngân hàng TMCP Phương Đông (OCB) tại Hà Nội hiện vẫn chưa đủ cạnh tranh, khiến thương hiệu OCB vẫn còn xa lạ với nhiều người Dù gặp nhiều khó khăn, nhưng nhờ nỗ lực của đội ngũ cán bộ, công tác tiếp thị được tăng cường qua nhiều hình thức như phát tờ rơi và thông tin phát thanh, đồng thời nâng cao chất lượng phục vụ tại các điểm huy động vốn, hoạt động huy động vốn của Chi nhánh đã đạt được một số thành tựu ấn tượng.
2.1.3.2 Tình hình sử dụng vốn
Ngân hàng huy động vốn từ các tổ chức trong nền kinh tế để đầu tư và cho vay nhằm thu lợi nhuận Trong thời gian qua, Chi nhánh OCB Thăng Long đã tăng cường hiệu quả sử dụng vốn, đảm bảo an toàn và sinh lời Ngân hàng thận trọng trong việc phân tích, đánh giá và lựa chọn khách hàng, tuân thủ quy trình cho vay Đồng thời, OCB Thăng Long không chỉ đáp ứng nhu cầu tín dụng của khách hàng truyền thống mà còn cải tiến chất lượng phục vụ và ứng dụng công nghệ mới Ngân hàng chủ động hỗ trợ khách hàng giải quyết khó khăn để kịp thời giải ngân các dự án đủ điều kiện vay vốn.
Cụ thể tình hình sử dụng vốn của Chi nhánh OCB Thăng Long được thể hiện như sau:
Bảng 0.4 Tình hình sử dụng vốn của Chi nhánh OCB Thăng Long Đơn vị: Triệu đồng
Số lượng Tỷ trọng Số lượng Tỷ trọng Số lượng Tỷ trọng
Tổng dư nợ 1.163.802 100 2.169.548 100 2.722.643 100 + Dư nợ CV dự án đầu tư 35 0,003 632 0,029 937 0,034 + Dư nợ nền kinh tế 1.163.767 99,997 2.168.916 99,971 2.723.580 99,966
- Cho vay dài hạn 403.630 34,686 531.483 25,841 657.358 24,111 Đầu tư trái phiếu Chính phủ 98.864 105.345 346.576
Tính đến ngày 31/12/2016, tổng dư nợ tín dụng của Chi nhánh OCB Thăng Long đạt 2.722.643 triệu đồng, tăng 25,29% so với năm 2015 Trong năm 2016, OCB đã tập trung vào việc thúc đẩy tăng trưởng tín dụng thông qua việc giới thiệu nhiều sản phẩm và chương trình khuyến mãi nhằm hỗ trợ doanh nghiệp trong khu vực sản xuất Đồng thời, ngân hàng cũng tích cực thu hồi nợ quá hạn và kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng.
Hoạt động sử dụng vốn của Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Thăng Long hiện còn hạn chế, chủ yếu tập trung vào cho vay, trong khi hoạt động đầu tư chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ Đến năm 2016, chi nhánh đã đầu tư 346.576 triệu đồng vào trái phiếu Chính phủ, chiếm 15,87% tổng tài sản, tăng từ 98.864 triệu đồng vào năm 2014 Mặc dù đầu tư vào trái phiếu Chính phủ là kênh an toàn, Chi nhánh OCB Thăng Long cần đa dạng hóa hơn nữa trong việc sử dụng vốn để nâng cao khả năng sinh lời và phân tán rủi ro.
2.1.3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh
Kết quả kinh doanh giai đoạn 2014 - 2016
Bảng 0.5 Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh OCB Thăng Long Đơn vị : Triệu đồng
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hàng năm của Chi nhánh OCB Thăng Long)
Hình 0.4 Lợi nhuận Chi nhánh OCB Thăng Long Đơn vị: Triệu đồng
Kết quả cho thấy hoạt động kinh doanh của Chi nhánh đã mang lại nguồn thu nhập cao Năm 2016, Chi nhánh đã thực hiện các biện pháp khắc phục hiệu quả.
Thực trạng RRTD tại Ngân hàng TMCP Phương Đông, Chi nhánh Thăng
2.2.1 Tốc độ tăng trưởng tín dụng
Bảng 0.7 Tốc độ tăng trưởng tín dụng của OCB Thăng Long
(Nguồn: Phòng Nguồn vốn – Chi Nhánh OCB Thăng Long, từ trang web của
NHNN và từ tính toán của tác giả)
Trong bối cảnh thị trường gặp nhiều khó khăn, OCB đã duy trì mức tăng trưởng hợp lý, cân bằng giữa nâng cao năng lực cạnh tranh và quản trị rủi ro Năm 2016, OCB nhận thấy cơ hội để mở rộng quy mô và thị phần, đặc biệt là qua việc thành lập trung tâm khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại OCB Thăng Long, khai thác tiềm năng của thị trường doanh nghiệp Đồng thời, ngân hàng cũng đầu tư mạnh vào Digital Banking và các kênh thay thế để mở rộng cơ sở khách hàng Dự án chuẩn hóa mô hình kinh doanh mới được triển khai trong năm 2016 đã mang lại kết quả tích cực cho OCB Thăng Long.
Chất lượng tín dụng là yếu tố quan trọng hơn so với việc mở rộng quy mô tín dụng Phân tích chỉ tiêu dư nợ tín dụng cho thấy Chi nhánh OCB Thăng Long duy trì một quy mô tín dụng ổn định Tuy nhiên, hiệu quả của hoạt động tín dụng lại phụ thuộc chủ yếu vào chất lượng tín dụng.
Bảng 0.8 Tình hình phân loại nợ tại Chi nhánh OCB Thăng Long Đơn vị: triệu đồng
Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn
(Nguồn: Phòng Nguồn vốn - Chi nhánh OCB Thăng long)
Hình 0.5 Cơ cấu nhóm nợ trong nợ quá hạn tại Chi nhánh OCB Thăng Long
(Nguồn: Phòng Nguồn vốn - Chi nhánh OCB Thăng long)
Nợ quá hạn là một yếu tố quan trọng trong việc phân tích chất lượng tín dụng của ngân hàng, nhưng không phải là tiêu chí duy nhất để đánh giá hay so sánh hiệu quả giữa các ngân hàng.
Trong giai đoạn 2014-2016, NQH đã trải qua những biến động đáng kể về tình hình nợ quá hạn Năm 2014, tổng nợ là 50.033 triệu đồng với tỷ lệ nợ quá hạn 4,3% Tuy nhiên, đến năm 2015, tổng nợ giảm xuống còn 40.876 triệu đồng và tỷ lệ nợ quá hạn cũng giảm chỉ còn 1,88% Ngược lại, năm 2016 chứng kiến sự gia tăng mạnh mẽ của nợ quá hạn lên 119.895 triệu đồng, kéo theo tỷ lệ nợ quá hạn tăng lên 4,4%, buộc chi nhánh phải tăng dự phòng Cơ cấu nợ quá hạn năm 2014 cho thấy nợ nhóm 2 chiếm tỷ trọng lớn nhất với 81,32%, trong khi nợ nhóm 3, 4 và 5 lần lượt chiếm 10,06%, 2,53% và 6,09%.
Trong giai đoạn 2015 – 2016, các nhóm nợ đã có sự biến động rõ rệt Nợ nhóm 2 giảm mạnh từ 25,20% năm 2015 xuống 29,84% năm 2016, trong khi nợ nhóm 3 tăng lên 21,57% vào năm 2015 nhưng giảm xuống 10,71% vào năm 2016 Đáng chú ý, nợ nhóm 4 ghi nhận sự tăng vọt lên 37,7% năm 2015, nhưng đã giảm còn 11,27% năm 2016 Nguy hiểm hơn, nợ nhóm 5 tiếp tục gia tăng với tỷ lệ 10,35% năm 2015 và 7,42% năm 2016.
Trong năm 2016, nợ quá hạn tại chi nhánh đã tăng đột biến, từ 0,66% năm 2014 lên 40,76% Điều này cho thấy chi nhánh cần chú trọng vào khoản nợ nhóm 2 và sớm tìm kiếm các biện pháp xử lý thu hồi nợ để tránh việc chuyển đổi sang nợ xấu.
Tỷ lệ khách hàng có NQH qua ba năm 2014-2016 lần lượt là 12%, 9,5% và 19%
Tỷ lệ này cao hơn tỷ lệ Nợ quá hạn
Tổng dư nợ tại Chi nhánh OCB Thăng Long cho thấy có nhiều khách hàng có nợ quá hạn, tuy nhiên giá trị các khoản nợ quá hạn lại thấp Điều này cho thấy rằng phần lớn khách hàng có dư nợ nhỏ thường gặp phải tình trạng nợ quá hạn.
Bảng 0.9 Tình hình nợ xấu tại Chi nhánh OCB Thăng Long Đơn vị: triệu đồng
(Nguồn: Phòng Nguồn vốn - Chi nhánh OCB Thăng long)
Hình 0.6 Tình hình nợ xấu tại Chi nhánh OCB Thăng Long
(Nguồn: Phòng Nguồn vốn - Chi nhánh OCB Thăng long)
Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng đã tăng từ 0,8% năm 2014 lên 1,3% năm 2015 và 1,29% năm 2016, nhưng vẫn giữ dưới 3%, được coi là mức chấp nhận được Nợ xấu của ngân hàng chủ yếu do biến động thị trường ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, dẫn đến khả năng trả nợ kém và tổn thất cho ngân hàng.
Năm 2015, Chi Nhánh OCB Thăng Long gặp khó khăn trong việc duy trì chất lượng tín dụng, dẫn đến sự gia tăng nợ xấu Mặc dù ngân hàng đã thu hút được nhiều khách hàng để mở rộng kinh doanh, nhưng công tác quản lý nợ lại không đạt yêu cầu, khiến nợ xấu từ năm 2015 tiếp tục gia tăng.
2016 cũng chưa được xử lý triệt để bằng cách phát mại tài sản đảm bảo, bán nợ, khởi kiện
Trong giai đoạn 2015 - 2016, tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng tăng mạnh, với nợ nhóm 4 và nhóm 5 chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nợ xấu Điều này cho thấy ngân hàng chưa quản lý nợ xấu hiệu quả, dẫn đến sự gia tăng nợ xấu và nguy cơ mất vốn từ nợ nhóm 5.
Trong năm 2015, tỷ lệ nợ xấu tăng mặc dù tỷ lệ xóa nợ cũng tăng, cho thấy công tác quản lý nợ còn yếu kém Tuy nhiên, sang năm 2016, tình hình khả quan hơn khi cả tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ xóa nợ đều giảm, chứng tỏ Chi nhánh OCB Thăng Long đã nỗ lực trong công tác quản lý và thu hồi nợ, giúp giảm nợ xấu không phải do xóa nợ.
2.2.4 Trích lập dự phòng RRTD
Bảng 0.10 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng năm 2014 – 2016 Đơn vị: triệu đồng Năm
Dự phòng RRTD được trích lập 455.992 518.943 982.352
Tỷ lệ trích dự phòng RRTD (%) 39,2 % 23,92 % 36,08 %
(Nguồn: Phòng Nguồn vốn - Chi nhánh OCB Thăng long)
Theo bảng số liệu, dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) đã được trích lập tăng dần trong ba năm Cụ thể, năm 2015, dự phòng tăng 62 tỷ đồng, nhưng tổng dư nợ cũng tăng 1005 tỷ đồng so với năm 2014, dẫn đến tỷ lệ trích lập dự phòng giảm 15,19% Đến năm 2016, dự phòng trích lập tăng 463 tỷ đồng, trong khi tổng dư nợ tăng 553 tỷ đồng, khiến tỷ lệ trích lập dự phòng tăng 12,16%.
Dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) tăng lên do sự gia tăng dư nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5, những nhóm nợ này có tỷ lệ trích lập dự phòng cao do rủi ro tín dụng lớn.
Việc tăng cường trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) cho thấy ngân hàng đang chủ động phòng ngừa các rủi ro tín dụng tiềm ẩn trong tương lai Tuy nhiên, điều này cũng dẫn đến việc giảm lợi nhuận của ngân hàng Do đó, ngân hàng cần triển khai các biện pháp quản lý và thu hồi nợ hiệu quả hơn nhằm giảm thiểu mức dự phòng rủi ro tín dụng phải trích lập.
2.2.5 Một số chỉ số khác
Bảng 0.11 Các chỉ số thể hiện mức an toàn vốn
Chỉ số Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Hệ số sử dụng vốn 69% 88% 75%
Khả năng bù đắp rủi ro
50 các lĩnh vực nhạy cảm
Giới hạn cấp tín dụng 1 khách hàng
(Nguồn: Phòng Nguồn vốn - Chi nhánh OCB Thăng long)
Hệ số sử dụng vốn của Chi nhánh OCB Thăng Long đạt mức cao, đặc biệt vào năm 2015, khi đầu tư 88 đồng cho hoạt động cấp tín dụng trên mỗi 100 đồng tài sản Để giảm thiểu rủi ro, chi nhánh cần giảm sự tập trung tài sản vào hoạt động tín dụng và khám phá các kênh đầu tư khác nhằm đa dạng hóa danh mục đầu tư.
Thực trạng công tác quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Phương Đông,
2.3.1 Tổ chức quản trị RRTD tại Chi nhánh OCB Thăng Long
Sơ đồ 0.5 Tổ chức quản trị RRTD tại Chi nhánh OCB Thăng Long
(Nguồn: Báo cáo thường niên Chi nhánh OCB Thăng Long 2016)
Tại OCB Thăng Long, công tác quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) được tổ chức và vận hành chủ yếu bởi phòng quản lý rủi ro, chịu sự giám sát trực tiếp từ Hội sở Phòng này hoạt động độc lập với Chi nhánh, không bị ảnh hưởng bởi kết quả kinh doanh của Chi nhánh, đảm bảo tuân thủ các quy định trong quản trị RRTD Ngoài ra, phòng quản lý rủi ro cũng duy trì mối quan hệ hợp tác chặt chẽ với các phòng ban khác, đặc biệt là Phòng quan hệ khách hàng, nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị RRTD tại Chi nhánh OCB Thăng Long.
Tại Chi nhánh OCB Thăng Long, các khoản vay dưới 500 triệu cho khách hàng cá nhân và dưới 2 tỷ cho khách hàng doanh nghiệp sẽ được CBTD tự thẩm định và trình phê duyệt Đối với khoản vay lớn hơn, cán bộ phòng định giá tài sản sẽ thực hiện thẩm định trước khi trình lên cấp phê duyệt Giám đốc có quyền tự quyết đối với các khoản vay dưới 3
Phòng định giá tài sản
Khối quản lý rủi ro HỘI SỞ
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) được xây dựng và vận hành theo tiêu chuẩn quốc tế, với bộ phận quản lý rủi ro độc lập tại Hội sở và các Chi nhánh Sự kết nối trực tuyến giữa các bộ phận này tạo điều kiện thuận lợi cho việc giám sát RRTD và đề xuất các chính sách, chiến lược quản trị hiệu quả.
2.3.2 Tình hình thực hiện các nội dung quản trị RRTD tại OCB Thăng Long
Quá trình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại OCB Thăng Long được xây dựng dựa trên nền tảng lý luận từ chương 1, bao gồm 5 nội dung cơ bản: xây dựng bối cảnh, nhận diện rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng, quản lý và xử lý rủi ro, cùng với kiểm soát rủi ro và đánh giá lại.
Chi nhánh OCB Thăng Long đã xác định rõ bối cảnh hoạt động của ngân hàng để đảm bảo công tác quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) diễn ra hiệu quả.
Ngân hàng OCB đặt mục tiêu trở thành ngân hàng đa năng hàng đầu trong lĩnh vực dịch vụ ngân hàng bán lẻ và doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam Chiến lược kinh doanh của OCB được xây dựng trên ba nền tảng chính: nhân viên, khách hàng, và đối tác cùng nhà cung cấp.
OCB cam kết phát triển bền vững thông qua việc áp dụng chiến lược quản trị rủi ro hiệu quả, chỉ cấp tín dụng cho những khách hàng có uy tín và tiềm năng tốt.
Rà soát môi trường kinh doanh là quá trình quan trọng, giúp doanh nghiệp thường xuyên đánh giá các yếu tố xung quanh, xác định điểm mạnh và điểm yếu của mình Việc này cho phép doanh nghiệp tập trung vào các phân khúc thị trường có khả năng phát huy tối đa điểm mạnh, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động và cạnh tranh trên thị trường.
- Hiểu được khẩu vị rủi ro của ngân hàng: mọi hoạt động cấp tín dụng phải tuân theo khẩu vị rủi ro do HĐQT ban hành
Công tác nhận diện RRTD
Nếu các khoản tín dụng được hoàn trả bằng cách thanh lý tài sản đảm bảo, ngân hàng sẽ giống như một tiệm cầm đồ Do đó, các ngân hàng, đặc biệt là Chi nhánh OCB Thăng Long, luôn mong muốn khách hàng đầu tư vốn hiệu quả và có khả năng trả nợ đúng hạn Để đạt được điều này, OCB Thăng Long đã phát triển hệ thống cảnh báo sớm nhằm nhận diện các dấu hiệu từ khách hàng và thị trường CBTD cần có sự nhạy bén và theo dõi sát sao tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng Khi phát hiện các biểu hiện bất thường, CBTD sẽ báo cáo lên cấp có thẩm quyền để có biện pháp điều chỉnh và ngăn ngừa kịp thời.
- Trì hoãn nộp BCTC cho ngân hàng
- Chậm trễ, thiếu thiện chí trong mối quan hệ tin cậy và hợp tác với ngân hàng
- Số dư tiền gửi giảm sút, xuất hiện séc rút tiền mặt quá số dư hoặc séc thanh toán bị trả lại
- Có sự gia tăng thất thường hàng tồn kho, các khoản bán chịu chưa thu hồi được tiền hoặc có sự gia tăng các khoản nợ chưa thanh toán
- Hoàn trả nợ vay của ngân hàng chậm hoặc quá kỳ hạn, không đầy đủ như cam kết
- Có sự thay đổi trong ban lãnh đạo doanh nghiệp, cán bộ chủ chốt từ chức hoặc bỏ trốn
- Doanh nghiệp gặp các khó khăn về tổ chức, lao động như: đình công, bãi công…
- Các thảm họa thiên tai như bão lụt, hỏa hoạn.,, hoặc mất trộm, tham ô…
Phần lớn rủi ro tín dụng xảy ra do ngân hàng không có đủ thông tin về khách hàng, đặc biệt là các công ty đa lĩnh vực Để khắc phục điều này, Chi nhánh OCB Thăng Long đã thành lập bộ phận nghiên cứu và phân tích kinh tế vĩ mô, giúp đưa ra định hướng và chính sách cụ thể cho từng ngành Điều này không chỉ giảm thiểu rủi ro mà còn giúp cán bộ tín dụng tập trung vào chuyên môn hơn Nhờ đó, OCB Thăng Long có cái nhìn tổng quan về danh mục cho vay, đảm bảo việc cấp tín dụng an toàn, hiệu quả và bền vững trong bối cảnh kinh tế biến động.
Quá trình nhận diện RRTD tại OCB Thăng Long được thực hiện theo trình tự:
Nhận diện dấu hiệu rủi ro được thực hiện hàng quý qua quy trình gồm các bước: (1) Cán bộ liên quan như cán bộ quan hệ khách hàng, cán bộ quản lý rủi ro và cán bộ quản trị tín dụng thống kê dấu hiệu rủi ro trong quá trình tác nghiệp (2) Trưởng phòng tổng hợp và đánh giá kết quả thống kê từ cán bộ phòng gửi về Phòng quản lý rủi ro (3) Phòng quản lý rủi ro tập hợp các đánh giá cho toàn Chi nhánh và trình ban giám đốc phê duyệt (4) Sau khi được phê duyệt, báo cáo dấu hiệu rủi ro sẽ được gửi đến Ban quản lý rủi ro tác nghiệp và thị trường để tổng hợp cho toàn hệ thống Dấu hiệu rủi ro được thống kê theo số lượng phát sinh kèm theo nguyên nhân và biện pháp khắc phục.
- Đánh giá xếp loại rủi ro: Sau khi tổng hợp được các dấu hiệu RRTD, Phòng quản trị rủi ro tiến hành đánh giá xếp loại rủi ro
Công tác đo lường rủi ro tín dụng
Chi nhánh OCB Thăng Long đã thực hiện phân loại nợ và trích lập DPRR theo quy định, nhưng phương pháp chỉ số chỉ cho biết RRTD sau khi khoản vay được giải ngân, khiến ngân hàng khó dự đoán mức độ rủi ro và lãi suất tương ứng Hiện tại, OCB là ngân hàng duy nhất không nằm trong Top 10 yêu cầu thực hiện Basel II, nhưng đã chủ động thành lập ban dự án và thực hiện phân tích chênh lệch, với kế hoạch triển khai nguồn lực nội bộ nhằm xây dựng ngân hàng phát triển bền vững dựa trên quản trị rủi ro tiên tiến, bảo vệ tài sản của khách hàng và cổ đông Chi nhánh cũng tổ chức quản trị rủi ro theo Basel II, đo lường RRTD bằng phương pháp thống kê và tính toán các chỉ số PD, LGD, EL, UL cho từng khoản vay.
UL = Độ lệch chuẩn của EL = LGD x EAD x √𝑷𝑫 𝒙 (𝟏 − 𝑷𝑫)
Ngân hàng hiện chỉ tính toán xác suất vỡ nợ (PD), trong khi LGD và EAD vẫn dựa trên giả định, dẫn đến việc đo lường RRTD chưa chính xác Điều này ảnh hưởng đến việc tính toán EL, phản ánh chi phí kinh doanh trung bình, và UL, thước đo RRTD, làm cho ngân hàng chưa xác định được nguồn vốn cần thiết để ứng phó khi RRTD xảy ra Hệ quả là ngân hàng chưa có cơ sở để xác định lãi suất cho vay theo nguyên tắc “rủi ro cao – lợi nhuận cao” và “rủi ro thấp - lợi nhuận thấp”.
Chi nhánh OCB Thăng Long hiện chỉ tập trung vào việc đánh giá rủi ro dự tính và ngoài dự tính của từng khoản vay riêng lẻ Tuy nhiên, họ chưa xác định được hệ số tương quan vỡ nợ giữa các khoản vay, dẫn đến việc chưa thể tính toán được EL (Mất mát kỳ vọng) và UL (Mất mát không kỳ vọng) cho toàn bộ danh mục tín dụng.
Công tác quản lý và xử lý rủi ro
Các kỹ thuật Chi nhánh OCB Thăng Long sử dụng để quản lý và xử lý rủi ro
Các kỹ thuật kiểm soát RRTD tại Chi nhánh OCB Thăng Long được thể hiện rõ qua các văn bản thực thi chính sách tín dụng, bao gồm: chính sách khách hàng, quy trình cấp tín dụng, chính sách định giá tài sản đảm bảo, quy chế phân cấp ủy quyền trong phán quyết tín dụng, hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro, và công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ.
Định hướng phát triển tín dụng của Chi nhánh OCB Thăng Long trong thời gian tới
Tình hình kinh tế - tài chính trong thời gian tới sẽ gặp nhiều khó khăn, với lạm phát duy trì ở mức cao, thị trường bất động sản trầm lắng và thị trường chứng khoán phục hồi chậm Trước bối cảnh này, Ban giám đốc OCB Chi nhánh Thăng Long đã ban hành quyết định số 278/2016/QĐ-BGĐ, đưa ra định hướng hoạt động cho chi nhánh trong năm 2017.
Với kế hoạch chỉ tiêu mỗi năm một tăng, đặc biệt là chỉ tiêu về huy động vốn, năm
Năm 2017, Chi nhánh đặt chỉ tiêu huy động vốn 3.524 tỷ đồng, yêu cầu toàn bộ nguồn lực phải được tập trung tối ưu cho công tác huy động Để đạt được mục tiêu này, Chi nhánh sẽ tiến hành rà soát và phân công nhân sự cụ thể nhằm chăm sóc khách hàng hiện hữu Đặc biệt, Ban giám đốc và các trưởng phòng sẽ trực tiếp chăm sóc cho 20 khách hàng lớn nhất.
Chỉ tiêu cho vay năm 2017 của Chi nhánh là 3.015 tỷ đồng, trong đó Phòng cá nhân cần tập trung vào việc tăng cường cho vay tiêu dùng với lãi suất cao Đồng thời, Phòng Doanh nghiệp cần khai thác tốt nhu cầu của khách hàng hiện tại, nâng cao chất lượng mối quan hệ với khách hàng, mở rộng tìm kiếm khách hàng mới, và tiếp tục định hướng vào khách hàng vay mua ô tô.
Chúng tôi cam kết phát triển dịch vụ bảo lãnh làm trọng tâm, nhằm thu hút khách hàng thông qua quy trình nhanh chóng, thời gian xử lý ngắn và sự hỗ trợ tận tình từ đội ngũ nhân viên bán hàng Đồng thời, chúng tôi sẽ triển khai đầy đủ các tiện ích của internet-banking đến tay khách hàng.
Thành lập bộ phận kinh doanh ngoại hối với nhân sự chuyên trách nhằm nâng cao hoạt động kinh doanh ngoại hối Tăng cường tiếp cận và tiếp thị đến các doanh nghiệp xuất khẩu có nguồn ngoại hối để thúc đẩy việc bán ngoại tệ cho ngân hàng.
Tăng cường doanh thu, kiểm soát tốt chi phí để phấn đấu tối thiểu hoàn thành 100% chỉ tiêu được giao
Công tác chăm sóc khách hàng
Nâng cao nhận thức về ý thức "làm chủ" của từng thành viên trong Chi nhánh là rất quan trọng Mỗi cá nhân cần hiểu rằng trong công tác chăm sóc khách hàng, họ không chỉ đại diện cho bản thân mà còn cho cả tập thể ngân hàng mà họ gắn bó.
Mô hình giao dịch một cửa
Bố trí lại các quầy kệ và phối hợp hiệu quả giữa giao dịch viên và ngân quỹ, cùng với việc phân chia hạn mức giao dịch cho từng giao dịch viên, sẽ tăng cường tính chủ động của họ Điều này không chỉ giảm thiểu việc di chuyển của khách hàng giữa các quầy mà còn mang lại sự thuận tiện và hài lòng cho khách hàng.
Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Phương Đông, Chi nhánh Thăng Long
3.2.1 Xây dựng quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng khoa học
Bổ sung và thay thế một số chỉ tiêu tài chính cũng như phi tài chính không cần thiết trong việc xếp hạng tín dụng nội bộ tại Chi nhánh OCB Thăng Long là cần thiết Việc lạm dụng các chỉ tiêu phi tài chính có thể khiến kết quả xếp hạng tín dụng phụ thuộc vào ý kiến chủ quan của cán bộ tín dụng (CBTD) Để nâng cao điểm tín dụng của khách hàng, CBTD có thể cho điểm cao cho các chỉ tiêu như rủi ro ngành nghề, gia cảnh người vay, mối quan hệ với cộng đồng, sự quan tâm đến uy tín và thương hiệu, chất lượng dịch vụ, định hướng quan hệ tín dụng và số năm hoạt động trong nghề.
Để cải thiện việc chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính, cần bổ sung các chỉ tiêu định lượng như dự báo nguy cơ vỡ nợ của khách hàng theo phương pháp thống kê và đánh giá khả năng quản lý điều hành doanh nghiệp thông qua tốc độ tăng năng suất lao động Đồng thời, Chi nhánh OCB Thăng Long nên loại bỏ các chỉ tiêu trùng lặp, chẳng hạn như thông tin của chủ sở hữu và thông tin điều hành doanh nghiệp, chỉ giữ lại một chỉ tiêu duy nhất về năng lực điều hành của người quản lý.
3.2.2 Đánh giá kỹ hiệu quả của phương án vay vốn
Công tác thẩm định là một bước quan trọng trước khi ngân hàng quyết định cho vay, vì hiệu quả của phương án vay vốn quyết định khả năng trả nợ của khách hàng, không chỉ dựa vào tài sản đảm bảo Quy trình thẩm định bao gồm việc đánh giá khách hàng, thẩm định dự án và xác định giá trị của các tài sản đảm bảo.
Uy tín của khách hàng được đánh giá qua thông tin và giới thiệu từ những khách hàng khác, cùng với việc thẩm định nguồn trả nợ Các chỉ tiêu quan trọng như hệ số tài trợ, khả năng thanh toán nhanh, khả năng thanh toán lãi vay và tài sản lưu động cũng cần được xem xét kỹ lưỡng.
Năng lực tạo ra lợi nhuận của người vay phụ thuộc vào nhiều yếu tố như quản trị, chất lượng hàng hóa, địa điểm, và khả năng khai thác thị trường Để đảm bảo lợi nhuận, doanh nghiệp cần chú trọng đến giá bán, giá thành và chi phí sản xuất Tất cả các dự án vay vốn, dù lớn hay nhỏ, đều phải tuân thủ quy trình phân tích tín dụng nghiêm ngặt Chi nhánh OCB Thăng Long nên thuê tổ chức tư vấn độc lập để thẩm định dự án trước khi phê duyệt cho vay, mặc dù điều này có thể gia tăng chi phí Việc này giúp ngân hàng đảm bảo an toàn trong quyết định cho vay, vì cán bộ thẩm định có thể chưa có cái nhìn toàn diện Cần cải thiện kỹ thuật thẩm định trong các khía cạnh như nơi lưu giữ tài sản, giá trị thị trường của tài sản đảm bảo, và mức vốn cho vay trên tài sản đảm bảo.
Thẩm định hiệu quả dự án là một thách thức lớn đối với cán bộ ngân hàng, đặc biệt là đối với các dự án trung và dài hạn, dự án đầu tư mới, hoặc các dự án có quy mô lớn Các chỉ tiêu như NPV thường được tính toán dựa trên số liệu dự báo từ 5 đến 10 năm sau, đồng thời cần xem xét ảnh hưởng của nhiều yếu tố như lãi suất chiết khấu và dòng tiền Do đó, việc hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án là rất cần thiết để nâng cao độ chính xác và hiệu quả.
3.2.3 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát sau vay
Củng cố và kiện toàn hoạt động kiểm soát nội bộ nhằm đảm bảo cho vay phát triển, an toàn và hiệu quả cao, đồng thời hạn chế rủi ro trong quá trình cho vay Công tác kiểm tra và giám sát vốn vay phải tuân thủ quy định pháp luật và cơ chế cho vay, bảo đảm tiền vay hiện hành Việc phát hiện sớm các vi phạm cam kết của khách hàng trong vay vốn, sử dụng vốn và trả nợ là rất quan trọng, cũng như ngăn chặn sai phạm gây thất thoát vốn của cán bộ ngân hàng Điều này giúp cán bộ tín dụng và lãnh đạo Chi nhánh đánh giá đúng tình hình sản xuất kinh doanh và sử dụng vốn vay của khách hàng, từ đó đưa ra các biện pháp điều chỉnh phù hợp và quyết định kịp thời.
Việc mở rộng, thu hẹp hoặc dừng cho vay cần phải được thực hiện đúng đắn cho đến khi xử lý tài sản bảo đảm (TSBĐ) hoặc áp dụng các biện pháp phù hợp đối với khách hàng đã được kiểm tra.
Quy trình kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng:
Thường xuyên theo dõi diễn biến dư nợ của khách hàng là rất quan trọng, bao gồm việc kiểm tra sự tăng giảm của dư nợ và trạng thái nợ của hợp đồng tín dụng, như trong hạn, nợ quá hạn hay nợ liên vụ án Đồng thời, cần phân loại nhóm nợ của khách hàng theo các nhóm như nhóm 1, nhóm 2 để có biện pháp quản lý phù hợp.
Để đảm bảo khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn, Chi nhánh ngân hàng cần đôn đốc khách hàng theo lịch đã thỏa thuận Trước thời điểm đến hạn trả nợ gốc và lãi ít nhất 7 ngày, Chi nhánh phải gửi thông báo nhắc nhở để khách hàng có thể thu xếp nguồn trả nợ kịp thời.
Việc kiểm tra sử dụng vốn vay của khách hàng là một nhiệm vụ quan trọng, được thực hiện định kỳ và đột xuất khi phát hiện dấu hiệu bất thường Kiểm tra này nhằm xác định xem khách hàng có vi phạm hợp đồng tín dụng và hợp đồng bảo đảm tiền vay hay không, cũng như tính trung thực của tài liệu cung cấp Cần làm rõ cách thức khách hàng đã sử dụng số tiền vay từ ngân hàng, bao gồm số tiền cụ thể và giá trị tài sản hoặc chi phí tương ứng Đồng thời, cần xác định vị trí và tình trạng bảo quản của tài sản hình thành từ vốn vay.
Mỗi 6 tháng, CBTD tiến hành đánh giá tình hình tài chính và phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh cùng quan hệ tín dụng của khách hàng Việc này kết hợp với phân tích đảm bảo nợ vay và đánh giá, chấm điểm nhằm xếp hạng khách hàng Qua đó, CBTD cung cấp cảnh báo về các rủi ro tiềm ẩn, hỗ trợ ban Giám đốc trong việc xây dựng chính sách, định hướng và quyết định xử lý quan hệ tín dụng cho từng khách hàng.
Trong quá trình kiểm tra và giám sát vốn vay, ngân hàng đánh giá mức tín nhiệm của khách hàng Nếu phát hiện khách hàng cung cấp thông tin sai sự thật, vi phạm hợp đồng tín dụng, không có khả năng trả nợ đúng hạn, hoặc có nguy cơ phá sản, ngân hàng sẽ thực hiện các biện pháp xử lý theo quy chế cho vay của NHNN và hướng dẫn của NH Phương Đông Các chế tài tín dụng có thể bao gồm ngừng cho vay mới, ngừng giải ngân, thu nợ trước hạn, truy đòi bảo lãnh, yêu cầu bổ sung tài sản bảo đảm, chuyển nợ quá hạn, xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, và khởi kiện.
3.2.4 Xây dựng chính sách khách hàng phù hợp trong từng thời kỳ
Lựa chọn đa dạng hóa đầu tư vào các loại hình sản xuất kinh doanh khác nhau giúp giảm thiểu rủi ro Khi một loại hình gặp khó khăn, các loại hình khác có thể vẫn hoạt động ổn định, tránh tình trạng "không bỏ tất cả trứng vào cùng một giỏ" Sự thận trọng trong quyết định đầu tư là rất cần thiết để bảo vệ tài sản.
Đầu tư quá mức vào các dự án cho vay dài hạn có thể dẫn đến rủi ro cao hơn so với cho vay ngắn hạn Do đó, việc đa dạng hóa các loại hình dịch vụ là cần thiết để giảm thiểu rủi ro và tăng cường hiệu quả đầu tư.