TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
Để hiểu rõ về rủi ro tín dụng, chúng ta cần xác định khái niệm rủi ro tín dụng, phân loại các loại rủi ro tín dụng theo nhiều tiêu chí khác nhau Bên cạnh đó, việc tìm hiểu mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng và các loại rủi ro khác cũng rất quan trọng Chúng ta cần xác định các tiêu chí để nhận diện rủi ro tín dụng, từ đó tìm ra nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng và đánh giá tác động của nó đối với hoạt động của ngân hàng thương mại.
1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Có rất nhiều các khái niệm khác nhau về rủi ro tín dụng của các tác giả trong nước, ngoài nước và các văn bản của nhà nước
Theo Joel Bessis trong cuốn sách "Quản trị rủi ro trong ngân hàng," rủi ro tín dụng được coi là rủi ro quan trọng nhất trong lĩnh vực ngân hàng, liên quan đến khả năng đối tác không thực hiện nghĩa vụ trả nợ Rủi ro tín dụng bao gồm nhiều thành phần như rủi ro vỡ nợ, rủi ro giảm uy tín, và rủi ro giá trị tương lai của khoản tiền có thể thua lỗ Thông thường, thua lỗ do vỡ nợ thấp hơn số tiền phải trả nhờ vào khả năng hồi phục từ đảm bảo hoặc thế chấp của bên thứ ba Ngoài ra, rủi ro đối tác, một dạng cụ thể của rủi ro tín dụng, phát sinh từ các giao dịch phái sinh và có thể chuyển giao giữa các đối tác.
Rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng, dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ Theo Thomas P Fitch, đây là một trong những rủi ro chủ yếu trong hoạt động cho vay của ngân hàng, bên cạnh rủi ro lãi suất Timmothy W Koch cũng nhấn mạnh rằng rủi ro tín dụng liên quan đến sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn do việc thanh toán nợ không đúng hạn hoặc không được thực hiện.
Ủy ban Basel thuộc Ngân hàng Thanh toán Quốc tế định nghĩa rủi ro tín dụng là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện nghĩa vụ theo các điều khoản đã thỏa thuận Rủi ro này có thể ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và gây thiệt hại cho các tổ chức tài chính.
Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Rủi ro tín dụng có thể được hiểu qua nhiều góc nhìn khác nhau, nhưng bản chất của nó thể hiện qua thiệt hại mà ngân hàng phải gánh chịu khi khách hàng không tuân thủ các điều khoản trong hợp đồng tín dụng, dẫn đến tổn thất tài chính và khó khăn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại.
1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
1.1.2.1 Căn cứ vào nguyên nhân, nguồn gốc của rủi ro tín dụng
Rủi ro đạo đức xuất hiện do thông tin không cân xứng sau khi giao dịch diễn ra Bên cho vay có thể vì lợi ích cá nhân mà bỏ qua thông tin không đáng tin cậy về khả năng trả nợ của bên đi vay Ngược lại, bên đi vay có thể cố tình không tuân thủ các quy định trong thỏa thuận vay và không cung cấp thông tin ảnh hưởng đến khả năng trả nợ trong quá trình sử dụng vốn vay.
Rủi ro lựa chọn đối nghịch xuất hiện khi thông tin không cân xứng tồn tại trước giao dịch, dẫn đến bên cho vay tin tưởng vào khả năng của bên đi vay Trong khi đó, bên đi vay có thể đã cung cấp thông tin không chính xác nhằm mục đích vay vốn.
1.1.2.2 Căn cứ vào mức độ tổn thất
Rủi ro mất vốn xảy ra khi người vay không thể trả nợ theo hợp đồng, bao gồm cả vốn gốc và lãi suất, khiến ngân hàng phải phụ thuộc vào giá trị thanh lý tài sản của doanh nghiệp Tình trạng này dẫn đến việc tăng chi phí do nợ khó đòi, gia tăng chi phí quản trị và giám sát, đồng thời làm giảm lợi nhuận do phải tăng các khoản dự phòng cho vốn mất mát.
Rủi ro đọng vốn xảy ra khi ngân hàng không thu hồi được vốn vay đúng hạn, dẫn đến tình trạng tê liệt vốn Điều này ảnh hưởng nghiêm trọng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng và gây khó khăn trong việc thanh toán cho khách hàng.
1.1.2.3 Căn cứ vào quy mô ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động của ngân hàng
Rủi ro khoản vay là yếu tố quan trọng cần xem xét, được đánh giá riêng cho từng khoản vay Mức độ rủi ro này không chỉ phụ thuộc vào các yếu tố liên quan đến khoản vay mà còn bị ảnh hưởng bởi quy mô của khoản vay đó.
Rủi ro danh mục là rủi ro liên quan đến các khoản vay có tính chất tương đồng trong một danh mục Việc đánh giá rủi ro danh mục rất quan trọng do ảnh hưởng lớn và quy mô tín dụng của nó.
1.1.2.4 Căn cứ phạm vi của rủi ro tín dụng, có thể phân rủi ro tín dụng thành rủi ro cá biệt và rủi ro hệ thống Trong thực tế, cách phân loại rủi ro tín dụng này sẽ giúp cho ngân hàng đưa ra các giải pháp quản trị rủi ro phù hợp và hữu hiệu nhất
Rủi ro tín dụng cá biệt là rủi ro liên quan đến một khoản vay của khách hàng cụ thể trong một ngành nghề nhất định Nguyên nhân dẫn đến rủi ro này có thể bao gồm tình hình tài chính yếu kém của khách hàng, biến động trong ngành, hoặc các yếu tố kinh tế vĩ mô.
+ Đặc điểm ngành và loại hình kinh tế của khách hàng
+ Tình hình tài chính của khách hàng
+ Khả năng quản trị của khách hàng
Nghiên cứu rủi ro cá biệt sẽ giúp ngân hàng đa dạng hóa hoạt động tín dụng để giảm thiểu rủi ro, đem lại hiệu quả cho ngân hàng
Rủi ro tín dụng hệ thống là loại rủi ro xảy ra không chỉ đối với một ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến toàn bộ khu vực ngân hàng, dẫn đến sự lan truyền của các vấn đề tài chính Nguyên nhân của rủi ro hệ thống thường bao gồm sự tương tác giữa các ngân hàng, sự phụ thuộc lẫn nhau trong hoạt động tài chính, và các yếu tố kinh tế vĩ mô như khủng hoảng kinh tế, chính sách tiền tệ không ổn định.
+ Sự thay đổi chính sách thể hiện ở chính sách tài chính tiền tệ, chính sách thuế, chính sách xuất nhập khẩu;
Các yếu tố vĩ mô như tỉ lệ lạm phát, GDP, tỷ lệ thất nghiệp, chỉ số chứng khoán, pháp luật và môi trường đầu tư tác động mạnh đến rủi ro hệ thống Để giảm thiểu rủi ro này, ngân hàng cần dự báo chính xác tình hình kinh tế vĩ mô, nhận diện tác động của lạm phát và thất nghiệp, cũng như các chính sách mới từ Chính phủ, đồng thời chủ động áp dụng các giải pháp quản trị rủi ro phù hợp.
1.1.2.5 Căn cứ vào giai đoạn phát sinh rủi ro, chia làm ba nhóm
TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
1.2.1 Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro là hoạt động thiết yếu trong các tổ chức tài chính, đặc biệt là ngân hàng, nơi tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra doanh thu và lợi nhuận Hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro không thể loại bỏ hoàn toàn, do đó, quản trị rủi ro tín dụng trở nên sống còn đối với mọi ngân hàng, bất kể quy mô hay phạm vi hoạt động Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng không phải là tránh rủi ro mà là xác định mức rủi ro chấp nhận được và triển khai các biện pháp để đảm bảo rằng rủi ro tín dụng không vượt quá mức đã được xác định.
Quản trị rủi ro tín dụng là quy trình bao gồm nhận diện, đo lường, đánh giá, kiểm soát và báo cáo các rủi ro tín dụng nhằm tối ưu hóa lợi nhuận trong giới hạn mức độ rủi ro tín dụng có thể chấp nhận.
Quản trị rủi ro tín dụng là hoạt động quan trọng của các nhà quản trị ngân hàng, bao gồm việc nhận diện và đánh giá các rủi ro tiềm ẩn trong quá trình cấp tín dụng Qua đó, các nhà quản trị sẽ lựa chọn và thực hiện các biện pháp phù hợp để kiểm soát và giảm thiểu rủi ro đến mức có thể chấp nhận được cho ngân hàng.
Kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả là một trong những ưu tiên hàng đầu của ngân hàng thương mại, nhằm giảm thiểu dư nợ quá hạn và nợ xấu Bằng cách tăng cường các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro, ngân hàng không chỉ nâng cao doanh thu tín dụng mà còn giảm chi phí bù đắp rủi ro Điều này góp phần quan trọng vào việc đạt được hiệu quả kinh doanh bền vững trong ngành ngân hàng.
Quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong chiến lược quản lý rủi ro tổng thể, ảnh hưởng trực tiếp đến sự thành công bền vững của ngân hàng.
1.2.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng
Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong ngân hàng thương mại và nền kinh tế Rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi, nhưng các ngân hàng có thể thực hiện các biện pháp để phòng ngừa và hạn chế rủi ro này Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những hoạt động then chốt tại mỗi ngân hàng, giúp bảo vệ lợi ích và ổn định tài chính.
Mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng đang gia tăng, đòi hỏi quản trị rủi ro tín dụng trở nên cần thiết hơn bao giờ hết Sự phức tạp và nguy cơ lớn của rủi ro tín dụng, cùng với xu hướng kinh doanh ngày càng đa dạng và rủi ro hóa của ngân hàng, làm tăng thêm thách thức trong quản lý Tốc độ công nghệ hóa và hội nhập cạnh tranh cũng tạo ra nhiều rủi ro mới Đặc biệt, môi trường kinh tế tại các nước đang phát triển như Việt Nam chưa ổn định và có mức độ minh bạch thông tin thấp, khiến hoạt động ngân hàng dễ gặp rủi ro Do đó, việc thực hiện hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng là một trong những nhiệm vụ tối quan trọng hiện nay.
Ngân hàng có công tác quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả sẽ đạt được lợi thế cạnh tranh và gia tăng giá trị Việc áp dụng quản trị rủi ro tín dụng một cách tốt nhất mang lại nhiều lợi ích, bao gồm giảm chi phí hoạt động, tăng thu nhập và bảo toàn vốn Hơn nữa, điều này cũng giúp xây dựng niềm tin từ phía khách hàng và nhà đầu tư.
(iii) tạo điều kiện để mở rộng thị trường, mạng lưới và tăng uy tín, vị thế, và thị phần cho ngân hàng
Hoạt động phòng ngừa rủi ro tín dụng hiệu quả không chỉ mang lại lợi ích cho hệ thống ngân hàng mà còn góp phần ổn định nền kinh tế Trong bối cảnh hiện nay, các định chế tài chính có sự liên kết chặt chẽ; do đó, khi một ngân hàng thương mại gặp khó khăn, nó có thể gây ảnh hưởng ngay lập tức đến các ngân hàng khác Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng để đảm bảo an toàn và sự ổn định cho thị trường.
1.2.3 Nội dung cơ bản trong quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng bao gồm bốn bước chính: đầu tiên là nhận biết rủi ro tín dụng, tiếp theo là đo lường rủi ro tín dụng, sau đó là ứng phó với rủi ro tín dụng, và cuối cùng là kiểm soát rủi ro tín dụng.
Sơ đồ 1.1: Quy trình quản trị RRTD
Quy trình quản trị rủi ro tín dụng bao gồm các bước liên kết chặt chẽ, tạo thành một chu trình khép kín nhằm đảm bảo kiểm soát rủi ro hiệu quả theo các mục tiêu đã đề ra.
Nhận biết rủi ro tín dụng là quá trình mà ngân hàng xác định các nguy cơ trong hoạt động cho vay Sự phát triển của công nghệ 4.0 và xu hướng toàn cầu hóa đã làm gia tăng số lượng và khả năng xảy ra rủi ro Do đó, một hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả cần phải nhận diện các rủi ro ngay từ đầu và trong tất cả các bước của quy trình cho vay Để hạn chế và chủ động ứng phó với rủi ro tín dụng, các ngân hàng cần phải cải thiện các biện pháp quản lý và đánh giá rủi ro.
Nhận biết và kiểm soát RRTD (Rủi ro tín dụng) là quá trình thiết yếu trong quản trị rủi ro trong ngành ngân hàng Việc đo lường RRTD cần được thực hiện ở ba tuyến kiểm soát khác nhau và ở tất cả các cấp trong tổ chức Điều này đảm bảo rằng việc nhận diện RRTD diễn ra một cách đồng bộ và hiệu quả, giúp ngân hàng ứng phó kịp thời với các rủi ro có thể xảy ra.
Nhận biết RRTD qua mức độ tài sản Có chịu rủi ro là việc xác định RRTD thông qua các giới hạn cấp tín dụng, tỷ lệ đảm bảo trong hoạt động ngân hàng và mức độ rủi ro của tài sản Có Điều này giúp tính toán tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu một cách hiệu quả.
Nhận diện RRTD trước khi cấp tín dụng là điều quan trọng, bởi khách hàng cần có tình hình tài chính ổn định và tài sản đảm bảo RRTD chủ yếu liên quan đến rủi ro lựa chọn, thể hiện qua việc khách hàng có xu hướng nôn nóng vay tiền bằng mọi giá, chấp nhận lãi suất cao mà không xem xét kỹ lưỡng các điều khoản hợp đồng, và dễ dàng đồng ý với những điều khoản bất lợi cho mình.
KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN DẦU KHÍ TOÀN CẦU (GPBANK)
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn một thành viên Dầu Khí Toàn Cầu, tiền thân là Ngân hàng Nông thôn Ninh Bình, được thành lập vào ngày 13/11/1993 Vào ngày 07/11/2005, Ngân hàng đã chuyển đổi mô hình hoạt động thành Ngân hàng thương mại đô thị đa năng với tên gọi Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu Đến ngày 07/7/2015, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã quyết định chuyển đổi GPBank thành Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn một thành viên do Nhà nước làm chủ sở hữu Sau khi chuyển đổi, GPBank đã thực hiện nhiều biện pháp nhằm thúc đẩy hoạt động kinh doanh, bao gồm việc xây dựng lại hệ thống quy định và quy trình để phù hợp với mô hình mới Ngân hàng cũng đã đa dạng hóa các sản phẩm huy động và cho vay, triển khai chương trình khuyến mãi lãi suất ưu đãi để thu hút khách hàng truyền thống và mở rộng đối tượng khách hàng mới Bên cạnh đó, GPBank đã ký kết hợp tác với VietinBank để gia tăng tiện ích cho khách hàng.
Mạng lưới kinh doanh của GPBank bao gồm 01 Hội sở chính tại Hà Nội, 24 chi nhánh chủ yếu ở Hà Nội và Hồ Chí Minh, cùng với gần 80 phòng giao dịch trên toàn quốc Đội ngũ nhân viên của ngân hàng lên tới hơn 1.200 người, đảm bảo phục vụ khách hàng hiệu quả.
GPBank cung cấp đa dạng dịch vụ tài chính - ngân hàng nhằm tối ưu hóa lợi ích cho khách hàng Đội ngũ nhân viên của GPBank được chú trọng xây dựng với hơn 98% có trình độ đại học trở lên, bao gồm cả nhân lực trẻ được đào tạo chính quy và lao động có kinh nghiệm trong ngành ngân hàng Đặc biệt, GPBank ưu tiên hiện đại hóa hệ thống công nghệ thông tin để nâng cao sức cạnh tranh và mang đến dịch vụ ngân hàng tiện ích hàng đầu cho khách hàng.
Sứ mệnh của ngân hàng là phấn đấu trở thành một ngân hàng bán lẻ đa năng, hiệu quả và tin cậy Chiến lược của ngân hàng tập trung vào việc lành mạnh hóa tài chính, thúc đẩy tăng trưởng bền vững và đầu tư kinh doanh an toàn, hiệu quả Ngân hàng cũng hướng tới việc xây dựng và phát triển hệ thống quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế, hiện đại hóa hệ thống công nghệ thông tin và xây dựng nguồn nhân lực chất lượng cao, chuyên nghiệp.
Trung thực, chính trực, đạo đức nghề nghiệp Đoàn kết và tôn trọng
Năng động, sáng tạo, chuyên nghiệp, minh bạch, hiện đại
Bảo vệ và phát triển thương hiệu
Phát triển bền vững đi đôi với trách nhiệm cộng đồng, xã hội”
“An toàn, hiệu quả và bền vững
Trung thành, tận tụy, đổi mới, trí tuệ, kỷ cương
Sự thành công của khách hàng là sự thành công của GPBank.”
Slogan: “Niềm tin mới, giá trị mới”
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của GPBank
(Nguồn: Phòng Tổ chức cán bộ của GPBank)
Sơ đồ 2.2: Mô hình tổ chức chi nhánh của GPBank
(Nguồn: Phòng Tổ chức cán bộ của GPBank)
GPBank áp dụng mô hình 3 vòng kiểm soát quốc tế trong quản trị điều hành, giúp phân tách rõ ràng trách nhiệm quản lý và nâng cao sức mạnh tổng thể từ cấp giao dịch đến khung quản trị toàn hàng Mô hình này giảm thiểu sự phân tán và đảm bảo kiểm soát toàn diện các lĩnh vực trọng yếu của ngân hàng Công tác quản trị điều hành tại GPBank diễn ra chủ động với sự phối hợp chặt chẽ giữa các đơn vị, từ đó đưa ra các giải pháp quản lý phù hợp Bước sang năm 2019, Ban Lãnh đạo GPBank tiếp tục định hướng hoàn thiện và xây dựng bộ máy quản trị điều hành nhằm đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả.
2.1.3 Một số kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2015-2018
Giai đoạn 2015-2018 là thời kỳ khó khăn đối với GPBank, khi ngân hàng này bị NHNN mua lại bắt buộc với giá 0 đồng vào tháng 07/2015 Mục tiêu cấp bách của GPBank là khắc phục những yếu kém trước đây, nâng cao khả năng quản trị điều hành và quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế, đồng thời chuyên môn hóa hoạt động kinh doanh và giảm chồng chéo trong quản lý Qua đó, GPBank hướng đến việc vượt qua khủng hoảng và từng bước ổn định.
Mặc dù gặp nhiều khó khăn, GPBank vẫn kiên trì thực hiện các chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước, tập trung vào việc triển khai đồng bộ các giải pháp kinh doanh Qua đó, ngân hàng từng bước khẳng định lại thương hiệu và hình ảnh trên thị trường, nhận được sự tin tưởng từ khách hàng.
Kết quả kinh doanh của GPBank đã có sự chuyển biến rõ rệt sau khi chuyển đổi mô hình, nhờ vào các biện pháp kinh doanh đổi mới nhằm thúc đẩy tăng trưởng quy mô mạnh mẽ, bền vững và hiệu quả Để hiểu rõ hơn về những nỗ lực của GPBank trong giai đoạn chuyển đổi cơ cấu, luận văn sẽ phân tích một số chỉ tiêu tài chính cụ thể của ngân hàng.
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
Tình hình huy động vốn của GPBank đƣợc thể hiện qua bảng, biểu sau:
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn Đơn vị: Tỷ đồng
Tổng Nguồn vốn huy động
Cá nhân 13.097 79 14.433 79 15.264 79 16.030 79 Đối tƣợng khác 166 1 183 1 193 1 203 1
(Nguồn: Phòng Quản lý cân đối vốn và kế hoạch tài chính TSC của GPBank)
GPBank tập trung vào việc huy động vốn từ tổ chức kinh tế và dân cư (nguồn vốn thị trường 1) để giảm phụ thuộc vào nguồn vốn thị trường 2 và nâng cao khả năng dự trữ thanh khoản Trong đó, nguồn vốn từ khách hàng cá nhân chiếm tỷ trọng lớn, góp phần vào việc bán chéo sản phẩm, phát triển các sản phẩm cá nhân của ngân hàng và đảm bảo nguồn vốn ổn định.
Sau khi chuyển đổi mô hình, GPBank, với lợi thế là ngân hàng 100% vốn nhà nước, đã xây dựng được lòng tin vững chắc từ khách hàng, đặc biệt là khách hàng cá nhân Nhờ vào chiến lược chăm sóc khách hàng tận tình, mặc dù gặp nhiều khó khăn về kinh tế và nội tại, hoạt động huy động vốn của GPBank vẫn ổn định và tăng trưởng qua các năm Điều này không chỉ đảm bảo thanh khoản cho ngân hàng mà còn giúp GPBank tích cực tìm kiếm các nguồn vốn giá rẻ, đa dạng hóa cơ cấu nguồn huy động vốn và từng bước giảm chi phí huy động vốn.
Hoạt động cho vay là chức năng chính và quan trọng nhất của ngân hàng, đóng góp vào nguồn thu nhập và lợi nhuận chủ yếu Tuy nhiên, hoạt động này cũng tiềm ẩn rủi ro lớn, do đó, việc quản lý các khoản nợ một cách chặt chẽ là cần thiết để ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
Bảng 2.2: Hoạt động cho vay Đơn vị: Tỷ đồng
Cho vay các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước 5.670 6.300 6.700 8.038
Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng 2.347 2.418 2.307 2.252
(Nguồn: Phòng Quản lý cân đối vốn và kế hoạch tài chính TSC của GPBank)
Tình hình kinh doanh cho vay của GPBank đối với cá nhân và tổ chức tăng trưởng qua các năm như sau:
Biểu đồ 2.1: Tình hình hoạt động kinh doanh cho vay Đơn vị tính: Tỷ đồng
(Nguồn: Phòng Quản lý cân đối vốn và kế hoạch tài chính TSC của GPBank)
GPBank đã triển khai kế hoạch giao chỉ tiêu tín dụng và thu hồi nợ cho từng cán bộ, đơn vị trong hệ thống nhằm thúc đẩy hiệu quả phát triển tín dụng Đồng thời, ngân hàng cũng tổ chức chương trình thi đua phát triển kinh doanh và nâng cao năng suất cho cán bộ kinh doanh Đặc biệt, GPBank xây dựng các sản phẩm cho vay với lãi suất ưu đãi, trong đó có chương trình ưu đãi lãi suất dành riêng cho khách hàng doanh nghiệp, nhằm khuyến khích các đơn vị và cán bộ tín dụng đạt kết quả tốt.
GPBank đã tạo ra hiệu ứng tích cực với chiến dịch "GPBank đồng hành cùng khách hàng" Ngân hàng tập trung vào việc phát triển tín dụng, nâng cao chất lượng dịch vụ và đơn giản hóa thủ tục vay, giúp rút ngắn thời gian cho vay Nhờ triển khai đồng bộ các giải pháp, dư nợ tín dụng của GPBank đã tăng 11.11% trong năm 2016 so với năm 2017.
Khách hàng cá nhân của GPBank đã tăng trưởng 6.32% trong năm 2017 so với năm 2016, và tiếp tục tăng 20% trong năm 2018 so với năm 2017 Sự tăng trưởng này là một nền tảng tích cực cho sự phát triển của GPBank trong quá trình tái cơ cấu.
2.1.3.3 Hiệu quả hoạt động kinh doanh
Sau khi GPBank thực hiện chuyển đổi mô hình tổ chức, kết quả kinh doanh đã có sự chuyển biến tích cực Những biện pháp kinh doanh đổi mới đã được áp dụng nhằm thúc đẩy tăng trưởng quy mô một cách mạnh mẽ, bền vững và hiệu quả.
Biểu đồ 2.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của GPBank qua các năm Đơn vị tính: Tỷ đồng
(Nguồn: Phòng Quản lý cân đối vốn và kế hoạch tài chính TSC của GPBank)
Sau nhiều năm bị kiểm soát đặc biệt và có kết quả kinh doanh lỗ, năm
2016 kết quả kinh doanh của GPBank đã có lãi Tổng thu hoạt động thuần đạt 2.415 tỷ đồng, tăng 1.100 tỷ đồng, tương đương tăng 109,5% so với năm
2015, chủ yếu do đóng góp của thu hoàn nhập dự phòng và nhƣợng bán, thanh lý tài sản cố định
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TNHH MTV DẦU KHÍ TOÀN CẦU
2.2.1 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
2.2.1.1 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại GPBank
GPBank thực hiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng một cách bài bản, bao gồm bốn bước chính: (i) Nhận dạng rủi ro tín dụng; (ii) Đo lường rủi ro tín dụng; (iii) Theo dõi rủi ro tín dụng; và (iv) Kiểm soát rủi ro tín dụng Điều này đảm bảo rằng GPBank tuân thủ nghiêm ngặt các tiêu chuẩn trong quản lý rủi ro tín dụng.
Bước 1: Nhận dạng rủi ro tín dụng
Xác định các rủi ro tín dụng tiềm ẩn và đã xảy ra trong các giao dịch, sản phẩm và hoạt động là rất quan trọng Đồng thời, cần phân tích các tương tác giữa các loại rủi ro khác nhau để có cái nhìn toàn diện hơn về tình hình tài chính.
Bước 2: Đo lường rủi ro tín dụng
Sử dụng các phương pháp định lượng và định tính để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng là rất quan trọng trong việc xác định tác động đến chất lượng tín dụng của GPBank Việc áp dụng các mô hình này giúp phân tích và đo lường các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của khách hàng, từ đó cải thiện hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng.
Bước 3: Theo dõi rủi ro tín dụng
Theo dõi trạng thái rủi ro tín dụng, cảnh báo khả năng vi phạm các hạn mức rủi ro tín dụng và báo cáo đến ban lãnh đạo
Bước 4: Kiểm soát rủi ro tín dụng
Thiết lập, thực hiện các biện pháp kiểm soát theo các phương án phòng ngừa, giảm thiểu, chia sẻ, chuyển, tránh và xử lý các rủi ro tín dụng
2.2.1.2 Quy trình cấp tín dụng
Quy trình cấp tín dụng tại GPBank được thiết kế chi tiết, chia thành nhiều bước rõ ràng, quy định chức năng và nhiệm vụ của từng đối tượng nhằm kiểm soát và giảm thiểu rủi ro.
Bước 1: Tìm kiếm và tiếp cận khách hàng
Trong bước này, Cán bộ Kinh doanh chịu trách nhiệm chính trong việc:
Tìm kiếm, tiếp cận khách hàng thông qua các kênh tiếp cận và nguồn tìm kiếm theo định hướng của GPBank trong từng thời kỳ
Tiếp nhận nhu cầu và hướng dẫn khách hàng chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng
Bước 2: Tiếp cận và kiểm tra hồ sơ đề nghị cấp tín dụng
Cán bộ Kinh doanh tại GPBank thực hiện việc thu thập và tiếp nhận hồ sơ khách hàng theo Danh mục hồ sơ quy định Họ cũng tiến hành kiểm tra tổng thể hồ sơ, đối chiếu và đảm bảo sự đầy đủ, hợp lệ và trung thực của các tài liệu khách hàng cung cấp.
Trong trường hợp cần thiết, cán bộ kinh doanh cùng lãnh đạo phòng kinh doanh và/hoặc lãnh đạo chi nhánh sẽ thực hiện việc thăm thực tế khách hàng tại nơi ở hoặc nơi làm việc đối với khách hàng cá nhân Đối với khách hàng pháp nhân và khách hàng cá nhân có nhu cầu cấp tín dụng phục vụ sản xuất kinh doanh, việc thăm sẽ diễn ra tại trụ sở, địa điểm sản xuất kinh doanh hoặc nơi cung cấp dịch vụ của khách hàng.
Bước 3: Thẩm định và đề xuất quyết định tín dụng
Cán bộ Kinh doanh chịu trách nhiệm thực hiện:
Thẩm định chi tiết thông tin khách hàng thông qua việc tra cứu dữ liệu CIC giúp xác định định hướng cấp tín dụng phù hợp tại GPBank Đồng thời, việc xác định người có liên quan của khách hàng theo quy định tại Thông tư số 36/2014/TT-NHNN và các văn bản sửa đổi bổ sung là cần thiết để đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật.
Nhập liệu và xếp hạng tín dụng khách hàng theo quy định của GPBank, thẩm định kế hoạch sản xuất kinh doanh, cùng với việc đánh giá phương án, dự án và đề nghị cấp tín dụng của khách hàng là những bước quan trọng trong quy trình tín dụng.
- Đánh giá lợi ích, rủi ro, khách hàng mang lại, đề xuất cấp giới hạn tín dụng, khoản tín dụng và biện pháp bảo đảm cấp tín dụng
- Chuyển hồ sơ và tờ trình thẩm định lên lãnh đạo phòng Kinh doanh/Phòng giao dịch thực hiện các bước tiếp theo
Bước 4: Kiểm soát hồ sơ tín dụng và đệ trình cấp có thẩm quyền phê duyệt
Lãnh đạo phòng Kinh doanh/Phòng giao dịch tiếp nhận hồ sơ từ cán bộ Kinh doanh và thực hiện:
Kiểm tra sự đầy đủ của hồ sơ cấp tín dụng của khách hàng
Kiểm soát thông tin chấm điểm và thẩm định khách hàng là rất quan trọng để đưa ra những đánh giá và đề xuất quyết định cấp tín dụng phù hợp với nhu cầu của khách hàng, đồng thời tuân thủ các quy định cấp tín dụng của pháp luật và GPBank.
Bước 5 trong quy trình cấp tín dụng là phê duyệt quyết định cấp tín dụng, được thực hiện bởi cấp có thẩm quyền theo phân cấp quyết định tín dụng của GPBank Cấp có thẩm quyền sẽ thực hiện việc phê duyệt chấm điểm xếp hạng tín dụng của khách hàng.
Xem xét đề xuất và quyết định cấp tín dụng
Bước 6: Thông báo tín dụng; Hoàn thiện thủ tục nhận bảo đảm và soản thảo, ký kết hợp đồng cấp tín dụng
Đơn vị kinh doanh cần thông báo cho khách hàng về việc cấp tín dụng hoặc từ chối cấp tín dụng Trong thông báo, nếu từ chối, phải nêu rõ lý do; nếu đồng ý cấp tín dụng, cần trình bày đầy đủ các điều kiện liên quan.
- Thực hiện thủ tục nhận bảo đảm theo quy định của pháp luật và GPBank
- Ký kết hợp đồng cấp tín dụng
Bước 7: Kiểm tra, giám sát tín dụng và quản lý thu hồi nợ
Các cá nhân và đơn vị liên quan cần thực hiện kiểm tra và giám sát tín dụng theo hướng dẫn dành cho khách hàng hiện tại của GPBank.
- Cán bộ Kinh doanh theo dõi, đôn đốc khách hàng trả nợ
Bước 8: Thanh lý hợp đồng cấp tín dụng/Giải tỏa nghĩa vụ bảo lãnh
- Thanh lý hợp đồng cấp tín dụng (nếu trong hợp đồng cấp tín dụng có thỏa thuận nội dung này)
- Giải tỏa nghĩa vụ bảo lãnh
- Giải chấp Tài sản bảo đảm (hết dƣ nợ)
- Xử lý tài sản bảo đảm (nếu cần)
- Lưu và quản lý hồ sơ theo quy định
2.2.2 Quản lý doanh mục tín dụng
GPBank thực hiện quản lý danh mục cho vay dựa trên chuẩn mực kế toán Việt Nam và hướng dẫn của NHNN Ngân hàng hiện tập trung vào cho vay ngắn hạn nhằm phù hợp với khả năng thanh khoản, đồng thời chú trọng vào sản phẩm cho vay cho khách hàng cá nhân Hoạt động này được phân tích qua nhiều nội dung khác nhau.
2.2.2.1 Danh mục cho vay theo kỳ hạn:
Bảng 2.3: Danh mục cho vay theo kỳ hạn Đơn vị tính: Tỷ đồng
Dƣ nợ trung và dài hạn 2.635 3.010 3.885 4.662
(Nguồn: Phòng Quản lý cân đối vốn và kế hoạch tài chính TSC của GPBank)
Từ năm 2015 đến 2018, tỷ lệ dư nợ ngắn hạn đã giảm nhẹ qua các năm, với tỷ lệ năm 2015 là 54% trên tổng dư nợ.
Từ năm 2016 đến 2018, tỷ lệ dƣ nợ trung dài hạn trên tổng dƣ nợ của GPBank tăng lên, với mức 52% vào năm 2016, 42% vào năm 2017 và 41.79% vào năm 2018 Sự gia tăng này tạo điều kiện cho GPBank phát triển chiều sâu và đáp ứng tốt hơn nhu cầu vay vốn trung dài hạn trong khu vực.
2.2.2.2 Danh mục cho vay theo thành phần kinh tế:
Bảng 2.4: Danh mục cho vay theo thành phần Đơn vị tính: Tỷ đồng
Dƣ nợ cho vay khách hàng tổ chức 4.820 5.355 5.358 6.270
Dƣ nợ cho vay khách hàng cá nhân 851 945 1,340 1.768
(Nguồn: Phòng Quản lý cân đối vốn và kế hoạch tài chính TSC của GPBank)
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TNHH MTV DẦU KHÍ TOÀN CẦU
2.3.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng
Sơ đồ 2.3: Mô hình quản trị rủi ro tín dụng
Tuyến bảo vệ thứ nhất
Tuyến bảo vệ thứ hai
Tuyến bảo vệ thứ ba
(Nguồn: Phòng Quản lý rủi ro của GPBank)
Hội đồng thành viên Ủy ban Quản lý rủi ro
Hội đồng rủi ro Các hội đồng khác
-Các đơn vị thuộc Khối
-Phòng Xử lý và thu hồi nợ
-Trung tâm Hỗ trợ tín dụng
- Phòng Định giá tài sản bảo đảm
Các đơn vị thuộc khối Quản lý rủi ro và tuân thủ
Tuyến bảo vệ thứ nhất đóng vai trò quan trọng trong việc nhận dạng, đo lường và theo dõi rủi ro tín dụng Nó giúp kiểm soát và giảm thiểu rủi ro tín dụng cho từng khoản vay, đồng thời thực hiện các biện pháp quản lý rủi ro ở cấp độ danh mục tín dụng Hơn nữa, tuyến này cũng góp phần nhận diện và kiểm soát rủi ro tập trung trong hoạt động cấp tín dụng.
Tuyến bảo vệ thứ hai có vai trò quan trọng trong việc xây dựng chính sách quản lý rủi ro, thiết lập quy định nội bộ về quản trị rủi ro, cũng như đo lường và theo dõi rủi ro tín dụng trong danh mục tín dụng Ngoài ra, tuyến này còn đảm bảo việc quản lý rủi ro tín dụng tập trung trong hoạt động cấp tín dụng và tuân thủ các quy định pháp luật cũng như quy định của GPBank.
Tuyến bảo vệ thứ ba đảm nhận chức năng kiểm toán nội bộ, được thực hiện bởi Kiểm toán nội bộ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và các quy định pháp luật hiện hành.
2.3.2 Các chính sách quản trị rủi ro tín dụng: Để đảm bảo đƣa hoạt động tín dụng của GPBank phát triển theo đúng định hướng, đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trưởng bền vững và kiểm soát đƣợc rủi ro cũng nhƣ tiến dần đến thông lệ quốc tế GPBank đã xây dựng và ban hành chính sách quản lý rủi ro tín dụng với những nội dung cơ bản sau đây: a Xây dựng/ban hành hệ thống văn bản quy trình, quy chế, quy định về thủ tục cấp tín dụng thống nhất, đồng bộ, chặt chẽ theo đúng quy định của pháp luật nhằm tạo hành lang pháp lý cho hoạt động tín dụng Kịp thời ban hành hướng dẫn đầy đủ các văn bản, chế độ có liên quan đến họat động tín dụng để đáp ứng đƣợc yêu cầu của pháp luật đồng thời áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống b Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp:
Xây dựng cơ chế phân cấp và ủy quyền trong phê duyệt tín dụng cần tuân thủ các quy định pháp luật về hoạt động tín dụng để đảm bảo an toàn, chất lượng và hiệu quả Quyền chủ động và trách nhiệm của các cấp điều hành trong hoạt động tín dụng phải được xác định rõ ràng, đồng thời tuân thủ quy trình xét duyệt tín dụng Cơ chế này cũng cần phù hợp với địa bàn hoạt động, quy mô, điều kiện và nguồn lực của từng đơn vị Cuối cùng, cần xem xét mức độ phức tạp của từng đối tượng cho vay, loại rủi ro tín dụng và thời hạn cấp tín dụng để đưa ra quyết định phù hợp.
GPBank xác định thị trường và các lĩnh vực cho vay bằng cách lựa chọn đối tượng tín dụng theo từng giai đoạn Ngân hàng tập trung mở rộng tín dụng dựa trên các tiêu chí như ngành hoặc sản phẩm mũi nhọn, đối tượng khách hàng và loại sản phẩm tín dụng.
GPBank xây dựng các giới hạn an toàn trong hoạt động tín dụng dựa trên quy định pháp luật và định hướng của Ngân hàng Nhà nước Tùy thuộc vào chiến lược kinh doanh, ngân hàng xem xét và quyết định các giới hạn an toàn như: giới hạn tín dụng cho toàn hệ thống, giới hạn tín dụng cho các ngành và sản phẩm, giới hạn tín dụng đối với từng khách hàng, và giới hạn tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn.
Xây dựng chính sách khách hàng trong hoạt động tín dụng là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng tối ưu hóa dịch vụ Dựa trên việc phân loại khách hàng theo các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, ngân hàng có thể áp dụng những chính sách cụ thể cho từng nhóm khách hàng Điều này không chỉ nâng cao hiệu quả tín dụng mà còn đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng, từ đó xây dựng mối quan hệ bền vững và lâu dài.
Tài sản bảo đảm tiền vay tại GPBank được thực hiện theo quy định của pháp luật và chiến lược kinh doanh của ngân hàng GPBank xây dựng hệ thống công cụ đo lường và định dạng rủi ro tín dụng bằng cách phân loại khách hàng và khoản vay, từ đó phát triển các mô hình đo lường rủi ro phù hợp Định hướng hoạt động tín dụng của GPBank là xây dựng danh mục cho vay an toàn, hiệu quả, với việc phân bổ vốn hợp lý Ngân hàng thường xuyên theo dõi và giám sát giới hạn dư nợ của từng khoản mục trong danh mục cho vay dựa trên tình hình kinh tế và kế hoạch phát triển tín dụng hàng năm Việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro được thực hiện theo đúng quy định của NHNN trong từng thời kỳ.
2.3.3 Quản lý khách hàng vay vốn:
GPBank đã phát triển một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm đánh giá khách hàng vay vốn, đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro tín dụng Hệ thống này không chỉ là công cụ cốt lõi của GPBank mà còn là nền tảng để thực hiện quản lý khách hàng tín dụng hiệu quả.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của GPBank áp dụng phương pháp chấm điểm dựa trên các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng cá nhân Phương pháp này, tương tự như mô hình của Moody’s, đánh giá khách hàng thông qua một bộ chỉ tiêu liên quan đến tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh Điểm tối đa mà khách hàng có thể đạt được là 100, với điểm số cao phản ánh mức độ rủi ro thấp hơn của khách hàng.
2.3.4 Kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng:
Quy trình cho vay là trình tự cấp tín dụng theo nguyên tắc và thủ tục, tuân thủ quy định pháp luật và chính sách ngân hàng Việc xây dựng quy trình cho vay là rất quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Một hệ thống quy trình khoa học giúp phát hiện sớm và hạn chế rủi ro, đồng thời nâng cao hiệu quả kinh doanh.
GPBank đã thiết lập một quy trình xét duyệt cho vay nhằm đảm bảo tính độc lập và rõ ràng trong việc phân định trách nhiệm giữa hai giai đoạn: tìm kiếm và thẩm định khách hàng, cùng với quyết định cho vay.
Cán bộ Kinh doanh chịu trách nhiệm tìm kiếm khách hàng và thu thập hồ sơ liên quan Họ tiến hành thẩm định và phân tích đánh giá khách hàng để đưa ra đề xuất về việc cấp tín dụng, quyết định đồng ý hoặc từ chối dựa trên các thông tin đã thu thập.
Quyết định cho vay được thực hiện bởi cơ quan có thẩm quyền, thông qua việc rà soát và đánh giá lại khách hàng Để đảm bảo tính minh bạch và quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, thẩm quyền quyết định cấp tín dụng được quy định một cách cụ thể Việc giám sát trước khi cho vay là một bước quan trọng trong quy trình này.
ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TNHH MTV DẦU KHÍ TOÀN CẦU
2.4.1.1 Bước đầu đã áp dụng các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II
Nhận thức được tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng, GPBank đã chú trọng áp dụng các tiêu chuẩn quốc tế Mặc dù quy mô còn nhỏ và điều kiện cơ sở vật chất chưa cho phép áp dụng ngay Basel II, GPBank đã có những bước chuẩn bị để tiến tới một hệ thống quản trị rủi ro đạt chuẩn quốc tế Ngân hàng đang xây dựng chính sách quản trị rủi ro tín dụng theo định hướng của Basel, nhằm bắt kịp xu thế thị trường tài chính trong nước và quốc tế.
II Đặc biệt là trong công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng đã thực hiện khá tốt định hướng và hướng dẫn của Basel II Ngân hàng đã xây dựng được một hệ thống các quy trình, quy định tạo lập môi trường cấp tín dụng lành mạnh trong ngân hàng, đồng thời ngân hàng cũng đã đƣa ra các tiêu chí nhất định trong cấp tín dụng lành mạnh và kiểm soát tín dụng một cách sát sao, chặt chẽ Mặc dù điều kiện về cơ sở vật chất chƣa đủ để có thể áp dụng một cách toàn diện và đầy đủ các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng, nhƣng những kết quả đạt đƣợc trên đây của ngân hàng đã cho thấy nỗ lực và sự nghiêm túc trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại GPBank
2.4.1.2 Thực hiện nội dung các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo
Basel II khá nghiêm túc
GPBank đã triển khai nghiêm túc các chính sách, quy trình và quy định liên quan đến tín dụng, cũng như các văn bản hướng dẫn trong công tác quản lý rủi ro tín dụng.
Trong công tác cấp tín dụng, các bộ phận liên quan đã thực hiện đầy đủ quy trình tín dụng của ngân hàng với sự phối hợp chặt chẽ Mỗi khách hàng phải đáp ứng các tiêu chí của ngân hàng để được cấp tín dụng Hệ thống chấm điểm xếp hạng nội bộ được xây dựng dựa trên đặc điểm của từng nhóm khách hàng, bám sát các tiêu chí đánh giá và áp dụng cho tất cả đối tượng khách hàng nhằm đánh giá mức độ rủi ro tiềm ẩn trước khi cho vay.
Công tác quản lý nợ được thực hiện nghiêm túc với việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo đúng quy định Việc theo dõi và giám sát các khoản tín dụng diễn ra thường xuyên, nhằm đưa ra cảnh báo và định hướng xử lý kịp thời khi có dấu hiệu rủi ro Đối với nợ quá hạn và nợ xấu, bộ phận xử lý nợ đôn đốc cán bộ kinh doanh thực hiện các biện pháp thu hồi cần thiết Những khoản nợ không thể thu hồi sẽ được ngân hàng xử lý bằng cách sử dụng dự phòng rủi ro để xóa nợ và chuyển sang theo dõi ngoại bảng.
GPBank đã thực hiện hiệu quả các quy trình, quy định và hướng dẫn liên quan đến chính sách tín dụng mà ngân hàng đã đề ra.
2.4.1.3 Thực hiện tương đối tốt các nội dung quản trị rủi ro tín dụng
GPBank đã thiết lập các điều kiện và tiêu chí cấp tín dụng cho từng nhóm khách hàng dựa trên các sản phẩm phù hợp với từng phân khúc cụ thể, mặc dù chưa xác định rõ khẩu vị rủi ro Ngân hàng sử dụng hệ thống xếp hạng khách hàng nội bộ để đánh giá và đo lường rủi ro, đồng thời duy trì việc theo dõi các khoản tín dụng đã cấp thông qua sự liên lạc thường xuyên giữa cán bộ Kinh doanh và khách hàng Khi rủi ro xảy ra, GPBank có quy trình cụ thể để xử lý, bên cạnh các biện pháp hỗ trợ khách hàng, ngân hàng cũng quy định về việc cƣỡng chế thu hồi nợ trong các tình huống xấu nhất, tuy nhiên những biện pháp này thường ít được áp dụng.
Mặc dù ngân hàng đã nhận thức rõ tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng và nỗ lực kiểm soát, nhưng thực trạng cho thấy còn nhiều hạn chế trong công tác này mà ngân hàng cần khắc phục.
Thứ nhất, trong công tác nhận biết rủi ro còn nhiều yếu kém :
Đối với các khoản vay nhỏ dưới 500 triệu đồng, quy trình thẩm định khách hàng vẫn còn thiếu chặt chẽ Bộ phận thẩm định chủ yếu dựa vào hồ sơ, trong khi việc thẩm định trực tiếp chỉ được thực hiện với một số ít khách hàng.
Cán bộ Kinh doanh đảm nhận nhiệm vụ tìm kiếm và thẩm định khách hàng, dẫn đến việc không có sự phân tách rõ ràng giữa hai khâu này Điều này có thể gây ra sự thiếu khách quan trong quá trình thẩm định và đề xuất cho vay, đồng thời tạo điều kiện cho cán bộ Kinh doanh có khả năng hợp tác với khách hàng để làm giả hồ sơ.
Thứ hai, công tác đo lường rủi ro tín dụng còn nhiều hạn chế:
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ hiện chưa hoàn thiện, đặc biệt là bộ chỉ tiêu chấm điểm xếp hạng khách hàng doanh nghiệp vẫn chỉ là hướng dẫn tạm thời và cần được bổ sung, hoàn thiện để nâng cao tính chính xác và hiệu quả trong quá trình đánh giá.
Đánh giá rủi ro tín dụng của khách hàng cần được thực hiện một cách sát sao và chính xác Tuy nhiên, vẫn có những trường hợp vì áp lực đạt chỉ tiêu kinh doanh mà các tổ chức tài chính chấp nhận mức rủi ro cao khi xử lý hồ sơ cho khách hàng.
Thứ ba, công tác quản lý sau cho vay, kiểm soát rủi ro tín dụng còn yếu kém:
Mặc dù nhận thức về tầm quan trọng của quản lý sau cho vay đã được nâng cao, nhưng thực tế vẫn còn nhiều yếu kém cần khắc phục do chưa thực sự chú trọng đến công tác này.
+ Vẫn còn tồn tại những khoản vay quá hạn mà khách hàng không đƣợc thông báo
+ Việc giám sát hoạt động của khách hàng cũng nhƣ tình hình sử dụng vốn của khách hàng không mang lại hiệu quả cao
Việc theo dõi và cập nhật thông tin từ thị trường bên ngoài cùng với việc đánh giá các rủi ro tiềm ẩn trong xu hướng tương lai của môi trường vĩ mô vẫn còn chậm chạp và chưa đủ nhạy bén.
Thứ tư, công tác ử lý rủi ro chưa thực sự mạnh mẽ, quyết liệt tới cùng:
+ Tồn tại hiện tƣợng đảo nợ cho khách hàng có nợ xấu
+ Chƣa thực sự tạo đƣợc sức ép nghiêm khắc tới khách hàng trong vấn đề xử lý thu hồi nợ xấu
2.4.3 Nguyên nhân của những hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng
Thứ nhất, chính sách quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng
Chính sách đảm bảo an toàn trong cấp tín dụng tại ngân hàng hiện đang bộc lộ nhiều yếu kém, dẫn đến những hạn chế trong công tác quản trị rủi ro.
ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TNHH MTV DẦU KHÍ TOÀN CẦU
3.1.1 Bối cảnh thị trường tài chính trong nước
Nền kinh tế và ngành Ngân hàng Việt Nam đang hội nhập sâu rộng trên trường quốc tế, đặc biệt trong khu vực ASEAN Quá trình này mang lại nhiều cơ hội nhưng cũng đối mặt với không ít thách thức Việt Nam tham gia nhiều hiệp định thương mại tự do song phương và liên minh khu vực, trong đó hội nhập ASEAN sẽ ảnh hưởng trực tiếp nhất đến ngành Ngân hàng Do đó, các cam kết chính sách trong lĩnh vực ngân hàng sẽ cần được thực hiện, tác động đáng kể đến các ngân hàng thương mại trong nước.
Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam sẽ phải tuân thủ các quy định về chỉ tiêu an toàn hoạt động giữa các quốc gia trong khu vực, với các tiêu chuẩn để xác định ngân hàng đạt tiêu chuẩn ASEAN (Qualified ASEAN Banks - QAB) Điều này mang lại cả cơ hội và thách thức cho các ngân hàng thương mại Việt Nam trong quá trình hội nhập Để tận dụng cơ hội, các ngân hàng cần xác định hướng đi đúng đắn, tự hoàn thiện và thích nghi với môi trường kinh doanh mới Các dịch vụ ngân hàng như cho vay, gửi tiền, thanh toán và bảo lãnh sẽ được tự do hóa, bao gồm cung cấp dịch vụ qua biên giới và hiện diện thương mại Hơn nữa, việc tự do di chuyển nguồn nhân lực chất lượng cao và vốn đầu tư trong khu vực ASEAN, cùng với các cam kết về giảm thuế và thuận lợi hóa thương mại trong các hiệp định như FTAs và TPP, sẽ tạo điều kiện cho hệ thống ngân hàng Việt Nam phát triển bền vững.
Hệ thống ngân hàng Việt Nam đang đối mặt với nhiều thách thức để tận dụng cơ hội phát triển Các ngân hàng cần cải thiện qui mô năng lực tài chính, nâng cao khả năng sinh lời và phát triển ứng dụng công nghệ ngân hàng hiện đại nhằm cạnh tranh với các nước trong khu vực Đồng thời, việc áp dụng chuẩn an toàn và quản trị rủi ro theo quy định của Basel là điều cần thiết để đảm bảo sự ổn định và bền vững trong hoạt động ngân hàng.
II trong tương lai gần và chuẩn Basel III trong tương lai xa hơn
3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu Khí Toàn Cầu Để đảm bảo tính bền vững và ổn định, quản trị rủi ro tín dụng luôn đƣợc coi là nhiệm vụ hàng đầu của ngân hàng GPBank không ngừng nghiên cứu các biện pháp nâng cao chất lƣợng và hiệu quả trong công tác quản lý rủi ro tín dụng Những kết quả đạt đƣợc trong những năm vừa qua đã cho thấy những nỗ lực của ngân hàng trong công tác quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, một thực tế là chất lƣợng của công tác này vẫn còn thấp và tồn tại nhiều hạn chế Trong năm năm tới, theo tiến trình từng bước nâng cao và hoàn thiện chính sách quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế, định hướng theo Basel II như mục tiêu ngân hàng đã đặt ra, GPBank hướng tới mục tiêu phát triển an toàn, hiệu quả, trở thành một trong những ngân hàng Việt Nam có thể theo kịp các thực hành tốt nhất và chuẩn mực quốc tế trong quản lý rủi ro tín dụng
Hiện tại, GPBank đang nằm dưới sự kiểm soát đặc biệt của Ngân hàng Nhà nước do có vốn chủ sở hữu âm Việc xây dựng các chỉ tiêu về khẩu vị rủi ro dựa trên vốn chủ sở hữu âm là không phù hợp, vì vậy GPBank chưa thể xác định khẩu vị rủi ro Ngân hàng này sẽ tiến hành xác định khẩu vị rủi ro khi nhận được hướng dẫn cụ thể từ Ngân hàng Nhà nước về việc xây dựng khẩu vị rủi ro cho các ngân hàng có vốn chủ sở hữu âm, bao gồm cả GPBank.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI
RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TNHH MTV DẦU KHÍ TOÀN CẦU
3.2.1 Nâng cao mức độ áp dụng các nguyên tắc QTRR TD theo chuẩn mực Basel II
Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel được khuyến nghị nhằm cải thiện khả năng quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng Việc nâng cao mức độ áp dụng những nguyên tắc này sẽ giúp các tổ chức tài chính quản lý rủi ro hiệu quả hơn.
II giúp ngân hàng cải thiện khả năng ứng phó với rủi ro và loại bỏ những nguy cơ không cần thiết Để đạt được điều này, ngân hàng cần:
Để duy trì môi trường rủi ro tín dụng hiệu quả, Hội đồng thành viên và Ban Tổng Giám đốc cần nâng cao vai trò trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Cần thực hiện kiểm tra định kỳ và đột xuất về công tác quản lý rủi ro của Khối quản lý rủi ro và tuân thủ, từ đó có những điều chỉnh kịp thời đối với các bất hợp lý trong quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời, cần tăng cường kiểm soát rủi ro trong các sản phẩm cấp tín dụng bằng cách xác định rõ tiêu chí cấp tín dụng cho từng sản phẩm, thực hiện khảo sát sau cho vay định kỳ, và điều chỉnh điều kiện cấp tín dụng khi cần thiết nhằm giảm thiểu tổn thất rủi ro và tỷ lệ rủi ro tín dụng cao.
Để đảm bảo quy trình cấp tín dụng lành mạnh và an toàn, cần tăng cường giám sát thực hiện quy trình này Việc định kỳ đánh giá hiệu quả cơ chế giám sát cho vay và thực hiện các điều chỉnh cần thiết sẽ nâng cao tính hiệu quả, đảm bảo rằng quy trình cấp tín dụng ngân hàng được thực hiện nghiêm túc và đạt được kết quả tốt nhất.
Thứ ba, tăng cường công tác quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng.
Xác định khẩu vị rủi ro tín dụng phù hợp
Xác định khẩu vị rủi ro tín dụng phù hợp là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng kiểm soát rủi ro ở mức cho phép, từ đó tập trung vào phát triển Các nhà quản trị ngân hàng cần đánh giá khả năng chịu đựng và năng lực đối phó với rủi ro để thiết lập giới hạn rủi ro và xác định tổn thất chấp nhận được Việc này cần dựa trên các tiêu chí cụ thể để đảm bảo hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng.
Thứ nhất là các tiêu chí tài chính nhƣ: vốn tự có, doanh thu và lợi nhuận hàng năm, tỷ lệ xảy ra rủi ro trong năm gần nhất…
Các chỉ tiêu phi tài chính như năng lực chuyên môn của cán bộ nhân viên và kinh nghiệm ứng phó với rủi ro tín dụng trong quá khứ là rất quan trọng Những kết quả này giúp các nhà quản trị ngân hàng xác định khẩu vị rủi ro tín dụng phù hợp với khả năng quản trị rủi ro của mình Hiện tại, GPBank nên tập trung vào việc cấp tín dụng an toàn, đặc biệt trong bối cảnh nợ xấu còn tồn đọng và chưa có giải pháp triệt để trong hệ thống tài chính ngân hàng Việt Nam Do đó, GPBank không nên mạo hiểm trong hoạt động cấp tín dụng.
Xác định khẩu vị rủi ro hợp lý là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng xây dựng chính sách cấp tín dụng phù hợp, từ đó giảm thiểu rủi ro vượt quá khả năng kiểm soát.
Thay đổi chính sách tín dụng phù hợp
Sau khi xác định khẩu vị rủi ro phù hợp, ngân hàng cần điều chỉnh chính sách tín dụng để phù hợp với định hướng hoạt động an toàn Việc này giúp đồng bộ hóa giải pháp quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả Chính sách tín dụng phù hợp sẽ hướng dẫn toàn hệ thống trong việc cấp tín dụng và kiểm soát rủi ro tín dụng Cụ thể, ngân hàng cần thực hiện các nội dung sau:
GPBank cần thực hiện chính sách phân tán rủi ro thông qua việc đa dạng hóa danh mục sản phẩm, nhắm đến nhiều đối tượng khách hàng khác nhau Ngân hàng không chỉ cần cung cấp các sản phẩm mà còn phải xây dựng các chính sách khuyến khích khách hàng sử dụng chúng Mặc dù danh mục sản phẩm tín dụng hiện tại của ngân hàng khá phong phú, nhưng vẫn chưa được khai thác hiệu quả Do đó, GPBank cần khắc phục tình trạng tập trung vào một số sản phẩm chính như hiện nay.
Để đảm bảo an toàn trong quá trình cấp tín dụng, ngân hàng cần điều chỉnh và thực hiện quy trình cấp tín dụng một cách chặt chẽ hơn Hiện nay, quy trình này còn tồn tại nhiều lỗ hổng và thiếu sự tuân thủ nghiêm túc do việc kiêm nhiệm Để khắc phục vấn đề này, ngân hàng cần thiết lập cơ chế giám sát quy trình cấp tín dụng, đặc biệt là ở các khâu quyết định chất lượng tín dụng.
Giám sát chặt chẽ trong thẩm định tín dụng là yếu tố quan trọng để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Chất lượng thẩm định tín dụng ảnh hưởng lớn đến quyết định phê duyệt tín dụng, do đó cần khắc phục những tồn tại hiện tại trong công tác này tại GPBank Ngân hàng cần thiết lập chế độ phân chia trách nhiệm rõ ràng giữa bộ phận thẩm định và bộ phận cấp tín dụng để giảm thiểu rủi ro phát sinh từ sự móc nối Đồng thời, việc áp dụng hình thức trừng phạt thích đáng cho những sai sót do gian lận hay tắc trách sẽ nâng cao tính trách nhiệm của cán bộ thẩm định Ngoài ra, bộ phận tái thẩm định cần lựa chọn xác suất để thực hiện tái thẩm định trực tiếp các khoản vay thuộc thẩm quyền phê duyệt của đơn vị kinh doanh, nhằm giảm thiểu rủi ro gian lận trong quá trình thẩm định.
Ngân hàng cần thực hiện nghiêm túc việc kiểm tra sử dụng vốn sau giải ngân để phát hiện sớm rủi ro tín dụng, tuy nhiên, GPBank hiện chưa khai thác hiệu quả công tác này Việc giám sát sử dụng vốn vay giúp nhận biết dấu hiệu rủi ro và ngăn chặn việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích Để nâng cao hiệu quả, ngân hàng cần phổ biến nhận thức về giám sát nợ cho cán bộ kinh doanh và xử lý nợ, đồng thời xây dựng chế tài xử phạt nghiêm khắc đối với các hành vi gian lận Với hạn chế về nhân sự, việc giám sát nợ chỉ dựa vào biên bản làm việc có thể tiềm ẩn rủi ro, do đó, cần thực hiện kiểm tra đột xuất và kiểm tra xác suất để kiểm soát tốt hơn Thành lập Ban đôn đốc và xử lý nợ có vấn đề để theo dõi và cập nhật báo cáo rủi ro thường xuyên, đồng thời tuân thủ các tỷ lệ an toàn nhằm xác định và kiểm soát các loại rủi ro, đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng.
Cần tiếp tục hoàn thiện quy trình cấp tín dụng bằng cách tách biệt các khâu tìm kiếm khách hàng, thu thập thông tin và thẩm định khách hàng để đa dạng hóa nguồn thông tin và có cái nhìn khách quan hơn Các thủ tục trong quy trình cần được thiết kế hợp lý, tránh rườm rà nhưng vẫn đảm bảo tính an toàn và nghiêm túc Một quy trình cấp tín dụng chặt chẽ sẽ giúp thực hiện quy trình bài bản, nằm trong khuôn khổ khẩu vị rủi ro của ngân hàng, đồng thời giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng thông qua các quy định đã được xây dựng.
Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng cần hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Hệ thống này giúp ngân hàng phát hiện sớm các dấu hiệu và nguy cơ rủi ro tín dụng, từ đó có biện pháp phòng ngừa kịp thời Để hệ thống hoạt động hiệu quả, ngân hàng cần xây dựng kho dữ liệu điện tử khách hàng và kho dữ liệu quản lý rủi ro tín dụng, kết hợp với hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ qua phần mềm tự động Phần mềm này sẽ tổng hợp và sàng lọc thông tin, đồng thời phân tích dữ liệu từ hoạt động kinh doanh của khách hàng và các nguồn thông tin bên ngoài để đưa ra mức độ cảnh báo Thay vì mua phần mềm từ nhà cung cấp bên ngoài với chi phí cao, ngân hàng có thể tự thiết kế và hoàn thiện hệ thống trong quá trình hoạt động để tiết kiệm chi phí.
Hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng tự động sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu nhân sự và chi phí hoạt động trong bộ phận quản lý nợ Đồng thời, nó nâng cao hiệu quả cảnh báo rủi ro tín dụng, góp phần cải thiện chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
Để nâng cao chất lượng đo lường rủi ro tín dụng tại ngân hàng, cần phát triển và hoàn thiện các chỉ tiêu chấm điểm tín dụng phù hợp với từng khách hàng Ngân hàng nên tổng hợp thông tin và kinh nghiệm thực tế để điều chỉnh bộ chỉ tiêu chấm điểm, nhằm đáp ứng sự thay đổi và đa dạng của khách hàng hiện nay Việc này sẽ giúp lượng hóa rủi ro tín dụng sát với thực tế, mang lại kết quả chính xác hơn, làm cơ sở cho các quyết định tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng không đáng có.
Nâng cao chất lƣợng nhân sự
Ngân hàng cần xây dựng đội ngũ nhân sự chất lượng để đạt hiệu quả trong kinh doanh và quản trị rủi ro tín dụng Để thực hiện điều này, ngân hàng cần chú trọng vào việc đào tạo và phát triển kỹ năng cho nhân viên, tạo môi trường làm việc tích cực và khuyến khích sự sáng tạo.
Ngân hàng tổ chức các khóa đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ nhân viên, hợp tác với trung tâm đào tạo của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam để mời chuyên gia trong lĩnh vực tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời, ngân hàng định kỳ tổ chức các buổi trao đổi kinh nghiệm giữa các cán bộ cấp tín dụng, giúp họ học hỏi từ thực tiễn công việc hàng ngày Qua những buổi trao đổi này, cán bộ có cơ hội rút ra kỹ năng xử lý từ các bài học thực tế, đánh giá hiệu quả xử lý trong từng trường hợp và phát triển các phương án ứng phó tốt nhất cho các tình huống tương tự trong tương lai.
Để thu hút và giữ chân nhân tài, GPBank cần thực hiện chính sách nhân sự hợp lý, đảm bảo đội ngũ nhân viên có kinh nghiệm và ổn định Cần có chế độ đãi ngộ tốt, tương xứng với vị trí và khối lượng công việc, tránh sự bất cân xứng giữa đãi ngộ và trách nhiệm Đồng thời, ngân hàng cần đưa ra các chính sách ưu đãi rõ ràng và minh bạch cho nhân viên lâu năm, nhằm giải quyết tình trạng đánh đồng hiện tại.
Chính sách nhân sự hợp lý và chế độ đãi ngộ tốt không chỉ khuyến khích nhân viên làm việc nghiêm túc mà còn đảm bảo chất lượng công việc Điều này góp phần giảm thiểu rủi ro do nguyên nhân chủ quan từ cán bộ nhân viên.
Nâng cấp và hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin
Ngân hàng cần nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin để hoàn thiện quản trị rủi ro, hướng tới một hệ thống hiện đại và hiệu quả GPBank nên đầu tư vào kho dữ liệu điện tử để cải thiện việc trao đổi thông tin và tiếp cận dữ liệu khách hàng Cần đảm bảo chuyên môn hóa giữa các bộ phận mà không làm mất khả năng kiểm soát thông tin của bộ phận quản lý rủi ro tín dụng Thông tin quan trọng cần được cập nhật định kỳ bởi cán bộ quan hệ khách hàng và chuyển cho bộ phận quản lý rủi ro tín dụng để phân tích và đưa vào kho dữ liệu Đồng thời, cần tăng cường an ninh mạng và bảo mật thông tin, kết hợp xây dựng đường truyền dữ liệu liên kết với mạng thông tin quốc gia Cuối cùng, triển khai kho dữ liệu và hệ thống phân tích toàn diện để cung cấp thông tin chính xác và đáng tin cậy cho các bộ phận chuyên môn.
Hệ thống công nghệ thông tin hiện đại và hiệu quả giúp giảm khối lượng công việc cho nhân viên, nâng cao hiệu suất quản lý rủi ro tín dụng Việc tự động hóa không chỉ giảm thiểu sai sót và nhầm lẫn trong quá trình thực hiện thủ công, mà còn cải thiện hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
Tăng cường trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
GPBank cần thực hiện định kỳ phân loại Tài sản Có và trích lập dự phòng để xử lý rủi ro, đặc biệt là phân loại nợ và tăng cường trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Việc này phải tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước và pháp luật Hiện tại, GPBank đang áp dụng Thông tư số 02/2013/TT-NHNN để phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Với tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn cao, GPBank nên xem xét tăng cường phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng thường xuyên hơn, định kỳ theo tháng hoặc quý, nhằm phát hiện và xử lý kịp thời các rủi ro tín dụng.