Đánh giá tình hình hoạt động của ngân hàng tmcp sài gòn hà nội thông qua việc phân tích báo cáo tài chính giai đoạn 2015 2017,khoá luận tốt nghiệp

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG -o0o - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NH TMCP SÀI GỊN – HÀ NỘI THƠNG QUA VIỆC PHÂN TÍCH BCTC GIAI ĐOẠN 2015- 2017 Giảng viên hướng dẫn: TS HOÀNG THỊ THU HIỀN Họ tên sinh viên: PHẠM THỊ THU HOÀI Lớp: K17NHH Khoa: NGÂN HÀNG Hà Nội _ 2018 LỜI CẢM ƠN Được phân công khoa Ngân hàng – Học viện Ngân hàng đồng ý giáo viên hướng dẫn TS Hoàng Thị Thu Hiền, em thực khóa luận tốt nghiệp với đề tài nghiên cứu “Đánh giá tình hình hoạt động NH TMCP Sài Gịn – Hà Nội thơng qua việc phân tích BCTC giai đoạn 2015 - 2017” Để hồn thành khóa luận này, em xin chân thành cám ơn thầy giáo nhiệt tình hướng dẫn, giảng dạy suốt trình học tập Học viện Ngân hàng Đặc biệt em xin gửi lời cám ơn sâu sắc đến giáo TS Hồng Thị Thu Hiền – người tận tâm giúp đỡ, hướng dẫn em thực khóa luận Đồng thời, em chân thành cám ơn anh chị công tác Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội tạo điều kiện cho em hồn thành chương trình thực tập cách tốt đẹp Bên cạnh đó, em xin gửi lời cám ơn đến gia đình, bạn bè giúp đỡ, ủng hộ mặt suốt thời gian em hồn thiện khóa luận Mặc dù em cố gắng thực đề tài mốt cách tốt lần đầu làm quen với công tác nghiên cứu hạn chế kinh nghiệm, kiến thức nên tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận góp ý, nhận xét q Thầy Cơ để khóa luận hoàn chỉnh Em xin chân thành cám ơn! Hà Nội, ngày……tháng……năm 2018 Sinh viên thực Phạm Thị Thu Hồi LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan khóa luận cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập tơi Các số liệu nêu khóa luận có nguồn gốc rõ ràng, kết khóa luận trung thực chưa công bố cơng trình khác Sinh viên Phạm Thị Thu Hoài MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu………………… ……………… Tổng quan cơng trình nghiên cứu liên quan đến đề tài…………… 3.Mục đích nghiên cứu…………………………………………………… Đối tượng phạm vi nghiên cứu……………………………………….3 Phương pháp nghiên cứu…………………………………………… .3 Kết cấu Khóa luận…………………………………………… CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THƠNG QUA VIỆC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề hoạt động ngân hàng 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại 1.2 Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động ngân hàng thương mại 1.2.1 Nhóm nhân tố khách quan 1.2.2 Nhóm nhân tố chủ quan 1.3 Tổng quan phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại 10 1.3.1 Khái niệm phân tích báo cáo tài 10 1.3.2 Mục đích phân tích báo cáo tài 12 1.4 Một số nội dung đánh giá tình hình hoạt động thơng qua việc phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại 16 1.4.1 Đánh giá tình hình tài sản, nguồn vốn 16 1.4.2 Đánh giá chất lượng tín dụng 17 1.4.3 Đánh giá khả sinh lời 17 1.4.4 Đánh giá tính khoản 18 CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN – HÀ NỘI THƠNG QUA VIỆC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIAI ĐOẠN 2015 - 2017 21 2.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội 21 2.2 Quá trình hình thành phát triển 21 2.3 Đánh giá tình hình hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn – Hà Nội thơng qua việc phân tích báo cáo tài giai đoạn 20152017 23 2.3.1 Đánh giá tình hình tài sản, nguồn vốn 23 2.3.2 Đánh giá chất lượng tín dụng 31 2.3.3 Đánh giá khả sinh lời 37 2.3.4 Đánh giá tính khoản 45 2.4 Đánh giá hiệu hoạt động SHB thơng qua việc phân tích tiêu báo cáo tài giai đoạn 2015 - 2017 47 2.4.1 Những kết đạt được: 47 2.4.2 Một số tồn 48 KẾT LUẬN CHƯƠNG 52 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG SHB DỰA TRÊN KẾT QUẢ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 53 3.1 Một số giải pháp 53 3.1.1 Mục tiêu chung 53 3.1.2 Mục tiêu hoạt động 53 Các số cụ thể năm 2018 so với năm 2017 vừa qua: 54 3.1.3 Các giải pháp cho hoạt động SHB dựa nội dung phân tích báo cáo tài 55 3.2 Kiến nghị đưa 57 3.2.1 Với Ngân hàng Nhà nước 57 3.2.2 Với Nhà nước, Chính phủ 58 KẾT LUẬN CHƯƠNG 60 KẾT LUẬN 61 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 62 BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế BCTC Báo cáo tài KH Khách hàng BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCKQHĐKD Báo cáo kết hoạt động kinh doanh BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ LNTT Lợi nhuận trước thuế LNST Lợi nhuận sau thuế VCSH Vốn chủ sở hữu DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Quy mô tổng tài sản (nguồn vốn) SHB giai đoạn 2015-2017 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu nguồn vốn ngân hàng SHB giai đoạn 2015-2017 Biểu đồ 2.3 Quy mô tốc độ tăng trưởng Vốn chủ sở hữu SHB giai đoạn 2015- 2017 Biểu đồ 2.4 Phân tích dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng Biểu đồ 2.5 Phân tích dư nợ cho vay theo thời hạn vay Biểu đồ 2.6 Quy mô tăng trưởng Vốn chủ sở hữu SHB số ngân hàng khác giai đoạn 2015-2017 Biểu đồ 2.7 Tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Cơ cấu tài sản ngân hàng SHB từ 2015-2017 Bảng 2.2 Cơ cấu Nợ phải trả ngân hàng SHB giai đoạn 2015-2017 Bảng 2.3 Tỷ trọng cấu Vốn chủ sở hữu ngân hàng SHB giai đoạn 2015-2017 Bảng 2.4 Giá trị khoản mục cho vay khách hàng Ngân hàng SHB Bảng 2.5 Phân tích chất lượng dư nợ cho vay Bảng 2.6 Đánh giá khả bù đắp rủi ro SHB Bảng 2.7 Tình hình thu nhập, chi phí lợi nhuận SHB giai đoạn 2015-2017 Bảng 2.8 Kết cấu thu nhập SHB 2015-2017 Bảng 2.9 Kết cấu chi phí SHB 2015-2017 Bảng 2.10 Các số đánh giá khả sinh lời SHB 2015-2017 Bảng 2.11 Xác định ảnh hưởng nhân tố đến ROE Bảng 2.12 Một số tỷ số đánh giá tính khoản SHB giai đoạn 2015-2017 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Từ năm 1986 sau mở cửa kinh tế đến sau 30 năm, kinh tế Việt Nam có nhiều dấu hiệu khởi sắc với tốc độ tăng triển kinh tế hàng năm mức cao, thu nhập bình qn đầu người, mức độ dân trí tăng, đời sống người cải thiện đáng kể Đóng góp vào thành tích phải kể đến vai trị ngân hàng thương mại Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển kinh tế sản xuất hàng hoá Trải qua hàng trăm năm, đến hoạt động ngân hàng thương mại trở thành yếu tố thiếu gắn liền với kinh tế quốc gia giới Việt Nam ngoại lệ Trong xu hội nhập với giới nay, với có mặt nhiều ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng cạnh tranh lĩnh vực tài ngân hàng ngày gay gắt Các NH phải nỗ lực khơng ngừng để tìm cách hoàn thiện, nâng cao chất lượng hoạt động khơng muốn bị yếu ngân hàng khác kinh tế Trong bối cảnh thân ngân hàng phải ý thức cơng tác hoạt động để từ rút điểm mạnh, điểm yếu, hội thách thức cho sở phát huy điểm mạnh, hạn chế điểm yếu, tận dụng hội chuẩn bị tốt để đương đầu với thách thức, có thân ngân hàng đủ sức để xây dựng chỗ đứng kinh tế thị trường đầy cạnh tranh Các BCTC ngân hàng nơi tổng hợp cung cấp thơng tin tài hữu ích dễ tiếp cận ngân hàng việc phân tích BCTC ngân hàng có vai trị vơ quan trọng với nhà quản trị ngân hàng, phân tích BCTC đường ngắn để tiếp cận tồn cảnh tình hình tài ngân hàng mình, đồng thời thấy ưu nhược điểm nguyên nhân nhược điểm để có định hướng kinh doanh đắn tương lai Hay nhà đầu tư việc phân tích thấy hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng để đưa định đầu tư đắn phù hợp Thứ tăng trưởng vượt bậc quy mô, không ngừng cải thiện chất lượng tài sản năm 2017 số tổng tài sản SHB đạt tới 286.010 tỷ đồng tăng 22,3% so với năm 2016 đạt 106% kế hoạch đặt ra, năm 2016 đạt 233.948 tỷ đồng, tăng 15% so với năm 2015, đạt 101% kế hoạch Vốn tự có SHB năm 2016 đạt 16.371 tỷ đồng, tăng 32% so với năm 2015 sang năm 2017 vốn tự có đạt 17.829 tỷ đồng tăng 9% Ngồi nguồn vốn huy động dồi dào, dài hạn năm qua điều kiện quan trọng để SHB giải ngân cho vay nhiều lĩnh vực trọng tâm kinh tế theo định hướng Chính phủ NHNN Thứ hai hoạt động cho vay tăng trưởng tương đối đồng qua năm cụ thể mặt tương đối tốc độ tăng trưởng 23,55% 22,12%, với giá trị 131.427 tỷ - 162.376 tỷ - 198.291 tỷ Thứ ba năm 2017 năm kinh doanh khởi sắc ngân hàng SHB với LNTT đạt 1.938 tỷ đồng, tăng 66,5% so với năm 2016 vượt 11% kế hoạch đề Do LNST năm 2017 tăng đạt số 1.539 tỷ đồng tăng 68,6% so với năm 2016 Về số ROA ROE có xu hướng tăng đạt tiêu đề Cụ thể phân tích chương ROA qua năm tăng đạt số 0,43% - 0,42% - 0,63% với ROE 7,33% - 7,46% - 11,02% Thứ tư tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) thỏa mãn quy định pháp luật qua năm lớn số 9% cụ thể 11,4% - 13% - 12% Những tăng trưởng vượt bậc hoạt động kinh doanh kể kết đáng ghi nhận mà SHB cố gắng nỗ lực giai đoạn 2015-2017 vừa qua 2.4.2 Một số tồn Đối với thân SHB số tăng trưởng vừa kể minh chứng cho nỗ lực không mệt mỏi tập thể ban điều hành cán nhân viên Tuy nhiên so sánh với số ngân hàng khác cịn số tồn thấy sau: Thứ tình hình vốn chủ sở hữu so sánh với ngân hàng khác quy mơ tổng tài sản tính đến năm 2017 số tăng trưởng lại thấp Cụ thể ta thấy biểu đồ sau: 48 Biểu đồ 2.6: Quy mô tốc độ tăng trưởng Vốn chủ sở hữu SHB số ngân hàng khác giai đoạn 2015 - 2017 Đơn vị: tỷ đồng 35,000 30,000 25,000 20,000 15,000 10,000 5,000 Năm 2015 Năm 2016 SHB 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% VP Bank Năm 2017 ACB Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 SHB 7.40% 17.50% 11.03% VP Bank 49.10% 29.30% 72.87% ACB 3.15% 9.97% 14% (Nguồn: Tính tốn từ BCTC Ngân hàng SHB, VP Bank, ACB giai đoạn 2015-2017) Nhìn vào biểu đồ 2.6 so sánh với ACB VP giá trị tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu đặc biệt với VP Bank chênh lệch tuyệt đối Vốn chủ sở hữu năm qua 3.789 tỷ 12.518 tỷ đồng ( gấp – 10 lần so với mức tăng SHB) Về tốc độ tăng trưởng lại có xu hướng tăng trưởng thấp năm 2017 Nếu năm 2016 tốc độ tăng trưởng 17,5% năm 2017 mức 11,03% So với ACB – có mức tăng trưởng - tốc 49 độ tăng trưởng ACB không cao SHB giai đoạn 2015 - 2016 bước sang 2017 tỷ lệ cịn cao SHB Các ngân hàng tăng vốn chủ sở hữu cho mục đích đầu tư tăng lực hạ tầng (đầu tư xây dựng trụ sở, đầu tư cho công nghệ, mở rộng mạng lưới hoạt động…) tăng vốn để tăng lực tài nhằm nâng cao sức cạnh tranh đảm bảo hệ số theo quy định NHNN có hệ số an tồn vốn (hệ số CAR) bước sang năm 2020 theo quy định thông tư 41/2016/TT- NHNN Thứ hai chất lượng tín dụng SHB gia đoạn vừa qua Bên cạnh việc quan tâm vấn đề tăng trưởng SHB nên quan tâm đến vấn đề an toàn hoạt động nhằm giảm thiểu rủi ro lĩnh vực kinh doanh tiền tệ - lĩnh vực tồn nhiều rủi ro Tỷ lệ nợ hạn nợ xấu SHB mức hợp lí thân ngân hàng so với trung bình ngành tỷ lệ cịn cao Đối với nợ hạn SHB qua năm giảm mà tăng lên từ 3,19% lên 3,25% đến 3,99% vào năm 2017 Riêng nợ xấu mối lo cổ đơng, ảnh hưởng đến hình ảnh uy tín ngân hàng Biểu đồ 2.7 minh họa cho diễn biến tỷ lệ nợ xấu mà SHB tồn giai đoạn 2015 – 2017: Biểu đồ 2.7: Tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng 3.00% 2.90% 2.80% 2.51% 2.33% 2.50% 2.00% 1.50% 1.73% 1.62% 1.32% 1.87% MB 1.32% 0.88% 1.00% ACB 0.77% 0.68% SHB TB ngành 0.50% 0.00% Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 (Nguồn: Tính tốn từ BCTC Ngân hàng SHB, ACB, MBB giai đoạn 2015-2017) Nợ xấu vấn đề nan giải hệ thống ngân hàng nói chung, năm vừa qua ngân hàng cố gắng giảm tỷ lệ nợ xấu cách tích cực 50 nhất, số ngân hàng quy mô với SHB ACB hay MB Bank ta thấy qua năm tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm rõ rệt từ năm 2015 đến năm 2017 tỷ lệ nợ xấu ACB MB giảm xuống nửa 1,32% xuống 0,68% 1,62% xuống 0,77% Tỷ lệ trung bình ngành có xu hướng giảm cho thấy nỗ lực tồn hệ thống cơng tác xử lí nợ xấu Trong xu hướng SHB cần phải xem xét lại có kế hoạch, chủ trương đắn để giảm tỷ lệ xuống muốn nâng cao chất lượng tín dụng cho Thứ ba khả khoản: Khả khoản cịn chưa phù hợp với quy mơ ngân hàng, tỷ lệ cho vay từ nguồn vốn huy động mức q cao khơng an tồn hoạt động ngân hàng Trong tiêu tính tốn khả khoản SHB tỷ lệ cho vay từ nguồn vốn huy động (LDR) số mà SHB cần xem xét cân nhắc số lớn nhiều so với quy định NHNN số qua năm tính toán dựa BCTC hợp SHB giai đoạn 2015 - 2017 78,13% vào năm 2015 cịn đạt quy định ( 9% - Tỷ lệ dư nợ nguồn vốn huy động (LDR) < 80% 54 - Tỷ lệ sử dụng nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn < 45% - Tỷ lệ dự trữ khoản >10% - ROA 0,6% - 0,8% - ROE 10,5% -11,5% 3.1.3 Các giải pháp cho hoạt động SHB dựa nội dung phân tích báo cáo tài Với mục tiêu hoạt động đề với tình hình hoạt động SHB phân tích chương 2, số biện pháp đưa nhằm cải thiện nhược điểm hoàn thành mục tiêu hoạt động sau: Thứ giải pháp việc tăng vốn chủ sở hữu SHB, cụ thể tăng vốn điều lệ tăng vốn điều lệ vấn đề lớn đặt ngân hàng Việt Nam không riêng SHB Thơng qua tiêu BCTC SHB khóa luận có đưa số giải pháp sau: + Kêu gọi cổ đơng hữu đóng góp cổ phần mà khơng pha lỗng tỷ lệ cổ phần NH kêu gọi cổ đơng lớn tham gia vào Tuy nhiên, NH dễ thực cách thức Để thực việc này, ngân hàng phải cho cổ đông nhà đầu tư thấy tiềm hoạt động ngân hàng lợi nhuận mà ngân hàng mang lại để từ làm cho nhà đầu tư tăng cường đầu tư vào ngân hàng Các kết chất lượng tín dụng, khả sinh lời tỷ lệ an toàn hoạt động phần sở để định cho cổ đông nhà đầu tư có đổ vốn vào ngân hàng hay không + Lợi nhuận NH cao hội để NH giữ lại phần lợi nhuận cho mục đích tăng vốn chủ sở hữu + Tăng giá trị quỹ dự trữ ngân hàng cách giúp tăng vón chủ sở hữu ngân hàng Các quỹ dự trữ bao gồm quỹ dự trữ bổ sung vốn cổ phần trích lập hàng năm 5% lợi nhuận sau thuế, quỹ dự phịng tài với mức trích lập 10% lợi nhuận sau thuế quỹ khác thuộc nguồn vốn chủ 55 sở hữu phân bổ từ lợi nhuận sau thuế NH Do đó, việc tăng giá trị quỹ lại liên quan trực tiếp đến việc tăng lợi nhuận ngân hàng Nói đến việc tăng lợi nhuận cho NH khóa luận có đưa số biện pháp sau: - Đa dạng hóa sản phẩm huy động vốn đồng thời phát triển thêm nhiều sản phẩm huy phù hợp với xu hướng để huy động nguồn vốn dồi với chi phí phù hợp giúp giảm bớt cho phí lãi cho ngân hàng Đa dạng hóa sản phẩm huy động vốn đồng thời phát triển thêm nhiều sản phẩm phù hợp với xu hướng giúp ngân hàng phát triển hoạt động huy động - Tăng trưởng tín dụng để tăng thu nhập lãi nhiên khơng dựa vào tăng trưởng tín dụng để tăng thu nhập mà phát triển hoạt động dịch vụ nhằm tăng lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ thu nhập từ hoạt động dịch vụ nguồn thu mà ngân hàng ý tới nhiều Và SHB doanh số thu nhập từ hoạt động dịch vụ có xu hướng ngày tăng giá trị tỷ trọng cấu thu nhập xem dấu hiệu tốt cần phát triển Thứ hai giải pháp chất lượng tín dụng SHB giai đoạn vừa qua Việc xử lí nợ xấu cịn chưa tốt tỷ lệ khơng giảm mà cịn tăng qua năm Theo khóa luận phân tích trên, tỷ lệ nợ xấu SHB lại tăng năm 2017, phần khoản nợ trung dài hạn trước Habubank đến trở thành nợ xấu, việc nợ xấu tăng gây ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng, gây lo lắng cổ đông khách hàng việc giải tình trạng phải trọng năm + Đối với khoản nợ xấu cịn tồn ngân hàng xử lý việc bán nợ cho VAMC “Tính đến cuối năm 2017 nợ xấu SHB bán cho VAMC cịn lại 8.119 tỷ, trích lập dự phòng theo quy định NHNN sở đề án nhận sáp nhập Habubank Thủ tướng NHNN thơng qua” (Ơng Nguyễn Văn Lê - Tổng Giám đốc NH TMCP SHB phát biểu buổi họp đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2018) Ngoài ra, SHB thực liệt việc 56 thu giữ tài sản Bên bảo đảm để xử lý thu hồi nợ vay giúp hạn chế việc chuyển nhóm nợ khoản nợ giúp làm giảm tỷ lệ nợ xấu cho ngân hàng + Để ngăn chặn nợ xấu tiếp tục hình thành tương lai ngân hàng cần thực công tác thu hồi nợ khoản tín dụng cho vay đến hạn, đơn đốc khách hàng trả nợ, xử lí tài sản bảo đảm + Bên cạnh đó, ngân hàng cần phải linh hoạt để hỗ trợ khách hàng xem xét miễn giảm lãi suất, cấu lại kỳ hạn trả nợ phù hợp với nguồn thu khách hàng,… Thứ ba giải pháp chất lượng khoản SHB với tỷ lệ cho vay nguồn vốn huy động cịn nhiều rủi ro, tăng trưởng tín dụng tốt giúp NH đảm bảo lợi nhuận cho tăng trưởng phải kèm theo an toàn điều ngân hàng mong muốn Tuy nhiên nhìn cách tổng quát LDR mức xác định gây tình trạng khả khoản, cịn liên quan đến đặc thù ngân hàng Tuy nhiên theo quy định NHNN tỷ lệ nê 80% Để đưa tỷ lệ theo quy định NHNN, SHB nên: + Tiếp cận đa dạng hóa nguồn vốn thị trường nhiều hình thức huy động khác với mức lãi suất linh hoạt + Tăng cho vay ngắn hạn tăng huy động tiền gửi kỳ hạn dài phát hành giấy tờ có giá 3.2 Kiến nghị đưa 3.2.1 Với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước quan hoạch định sách tiền tệ quốc gia với mục tiêu ổn định giá trị đồng tiền, kiềm chế lạm phát, ổn định cán cân toán giảm thất nghiệp, góp phần thúc đẩy phát triển xã hội, nâng cao đời sống người dân Đồng thời NHNN ngân hàng NH Do đó, NHNN cần xây dựng hồn thiện hệ thống chế, sách điều chỉnh hoạt động NH Các văn luật luật cần ban hành cách có hệ thống, xác đảm bảo hoạt 57 động tài chính, tiền tệ, tín dụng chịu điều chỉnh luật pháp, tạo nên môi trường ổn định pháp lý chế độ sách NH Xây dựng thực thi sách tiền tệ đắn, phù hợp với hoàn cảnh thực tế thời kỳ NHNN nên quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc hợp lý có biện pháp điều chỉnh thích hợp với biến động thị trường, không nên ấn định tỷ lệ mức cao làm tăng chi phí nguồn vốn huy động chi phí hoạt động NH Xây dựng hoàn thiện chế điều tiết lãi suất NHNN theo nguyên tắc thị trường Đưa lãi suất biên độ dao động phù hợp cho giai đoạn, tuỳ thuộc vào tình hình thực tế để định lãi suất hợp lý, phù hợp với mối quan hệ cung cầu vốn đảm bảo cho NHTM kinh doanh có lãi Trong tương lai gầ, NHNN cần tiến tới điều hành lãi suất biện pháp tái chiết khấu giấy tờ có giá thông qua nghiệp vụ thị trưởng mở, bỏ mức lãi suất biên độ dao động cho phép Phải tái cấu trúc hệ thống ngân hàng cách lành mạnh Muốn vậy, cần giảm số lượng ngân hàng cổ phần việc sát nhập, hợp nhất, giải thể quốc hữu hoá NH NHNN nên tạo điều kiện để NHTM hợp tác cạnh tranh lành mạnh, bình đẳng NHTM quốc doanh NHTM cổ phần Tăng cường hoạt động kiểm tra, giảm sát NHTM để nâng cao hiệu kinh doanh tồn ngành ngân hàng 3.2.2 Với Nhà nước, Chính phủ Ngân hàng loại hình doanh nghiệp khác chịu ảnh hưởng nhiều từ tình hình kinh tế - xã hội quy định pháp luật nhà nước phủ ban hành Để tạo điều kiện cho không SHB mà hệ thống ngân hàng tăng hiệu hoạt động khóa luận có đưa số kiến nghị sau: - Ổn định môi trường kinh tế vĩ mô: Môi trường kinh tế vĩ mô bao gồm nhiều yếu tố tác động tới hoạt động kinh doanh chủ thể như: tăng trưởng kinh tế, lạm phát, cán cân toán, ngân sách… Khi kinh tế ổn định, doanh nghiệp có hội phát triển hoạt động, đời sống người dân đưuọc cải thiện, tạo tiền 58 đề cho hoạt động kinh doanh ngân hàng phát triển Ngoài ra, kinh doanh lĩnh vực tiền tệ mang theo vơ vàn rủi ro khác nhau, môi trường kinh tế vĩ mơ ổn định góp phần hạn chế rủi ro giúp ngân hàng yên tâm hoạt động nâng cao hiệu - Tạo lập môi trường pháp lý ổn định đồng bộ: hoạt động NHTM nằm môi trường pháp lý Nhà nước quy định, chịu tác động hệ thống pháp luật kinh doanh ngân hàng Vì vậy, việc tạo lập mơi trường pháp lý ổn định, đồng điều kiện thuận lợi để NHTM vừa hoạt động kinh doanh hiệu mà theo quy định luật pháp 59 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong chương 3, khóa luận đưa mục tiêu cụ thể định hướng mà ngân hàng phải đạt thời gian tới, cụ thể mục tiêu năm 2018 nêu Những giải pháp nêu chương giải pháp nhằm nâng cao tình hình hoạt động SHB tương lai Phát triển mạnh hạn chế mặt tồn hoạt động ngân hàng Ngồi ra, xét mặt vĩ mơ, cịn có kiến nghị NHNN Chính phủ để giúp đỡ hoạt động ngân hàng không riêng SHB mà hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung 60 KẾT LUẬN Khóa luận trình bày tiêu để đánh giá tình hình hoạt động ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội giai đoạn 2015- 2017 thơng qua việc phân tích BCTC ngân hàng giai đoạn bao gồm việc Đánh giá tình hình tài sản, nguồn vốn, Đánh giá chất lượng tín dụng, Đánh giá khả sinh lời Đánh giá tính khoản ngân hàng Nhìn chung tình hình hoạt động SHB giai đoạn qua có mức tăng trưởng tốt giá trị tài sản nguồn vốn giá trị liên tục tăng qua năm vượt kế hoạch đề Năm 2016 đạt mức tăng so với kế hoạch 100,82% sang năm 2017 thực 105,93% kế hoạch đề Về huy động vốn cho vay thị trường cạnh tranh gay gắt ngân hàng giá trị số tăng qua năm Cho thấy cố gắng hoạt động SHB Tuy nhiên không quan tâm đến việc tăng trưởng mà cịn phải đảm bảo tính an tồn hoạt động mình, số tiêu SHB làm tốt bên cạnh cịn số tiêu liên quan đến tính khoản thân ngân hàng cần phải xem xét xét tổng thể số hợp lí với SHB giai đoạn có biện pháp phù hợp để không vừa tăng trưởng đạt hiệu hoạt động cao mà cịn hoạt động an tồn Qua đó, khóa luận có nêu số biện pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động cho SHB giai đoạn tới số kiến nghị thân ngân hàng SHB, với NHNN Chính phủ Do hoạt động ngân hàng ngày đa dạng, chịu ảnh hưởng nhiều môi trường kinh tế, thân ngân hàng phải cạnh tranh với nhau, với kiến thức kinh nghiệm thân cịn hạn chế nên khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận thơng cảm ý kiến góp ý thầy để em tiếp tục hoàn thiện nội dung đề tài nghiên cứu Em xin chân thành cảm ơn! 61 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu học tập Lập phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại, Học viện Ngân hàng Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại, GS TS Nguyễn Văn Tiến, Nhà xuất thống kê Báo cáo tài hợp kiểm tốn NH TMCP Sài Gịn – Hà Nội giai đoạn 2015-2017 Báo cáo thường niên ngân hàng SHB năm 2015, 2016 Báo cáo tài hợp kiểm tốn ngân hàng TMCP Á Châu, ngân hàng TMCP Quân đội, ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng giai đoạn 20152017 Các văn quy định hành Chính phủ Ngân hàng Nhà nước hoạt dộng tổ chức tín dụng Việt Nam Các website: + https://www.sbv.gov.vn/ : Ngân hàng Nhà nước Việt Nam + https://vi.wikipedia.org/ : Bách khoa tồn thư mở + http://cafef.vn/ : Kênh thơng tin kinh tế - tài Việt Nam + http://finance.vietstock.vn/ : Tồn diện kinh tế, góc độ doanh nghiệp + http://www.shb.com.vn/ : Ngân hàng SHB – Đối tác tin cậy- Giải pháp phù hợp + https://baomoi.com/kinh-te.epi : Tin kinh tế, tài doanh nghiệp nước ngồi nước - BAOMOI.COM + https://thuvienphapluat.vn/ : Thư viện pháp luật 62