Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam,luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - PHẠM NGỌC VĨNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2017 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - PHẠM NGỌC VĨNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS ĐỖ THỊ KIM HẢO HÀ NỘI - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Bản luận văn Thạc sỹ cơng trình nghiên cứu cá nhân tôi, đƣợc thực sở nghiên cứu lý thuyết, tình hình thực tiễn dƣới hƣớng dẫn khoa học PGS.TS Đỗ Thị Kim Hảo Các số liệu kết luận văn trung thực Nội dung luận văn có tham khảo sử dụng tài liệu, thông tin đƣợc đăng tải tác phẩm, tạp chí trang web theo danh mục tài liệu luận văn Một lần nữa, xin khẳng định trung thực lời cam kết Học viên Phạm Ngọc Vĩnh LỜI CẢM ƠN Trƣớc hết, xin chân thành cảm ơn đến quý thầy cô Trƣờng Học Viện Ngân hàng, đặc biệt thầy tận tình dạy bảo cho suốt thời gian học tập trƣờng Tôi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến PGS TS Đỗ Thị Kim Hảo dành nhiều thời gian tâm huyết hƣớng dẫn nghiên cứu giúp tơi hồn thành luận văn Thạc sỹ Nhân đây, xin chân thành cảm ơn quý thầy cô Khoa sau đại học, Trƣờng Học viện Ngân hàng tạo nhiều điều kiện để học tập hồn thành tốt khóa học Mặc dù tơi có nhiều cố gắng hoàn thiện luận văn tất nhiệt tình lực mình, nhiên khơng thể tránh khỏi thiếu sót, tơi mong nhật đƣợc đóng góp quý báu quý thầy cô bạn Học viên Phạm Ngọc Vĩnh MỤC LỤC MỞ ĐẦU .1 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.1.4 Những thiệt hại rủi ro tín dụng 10 1.2.QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 14 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 14 1.2.2 Sự cần thiết ý nghĩa quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 16 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ BÀI HỌC CHO BIDV 38 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thƣơng mại 38 1.3.2 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 42 KẾT LUẬN CHƢƠNG 44 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 45 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 45 2.1.1 Sự hình thành phát triển 45 2.1.2 Chức nhiệm vụ Cơ cấu tổ chức BIDV 46 2.1.3 Một số tiêu chủ yếu BIDV 50 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 52 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng BIDV 52 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng BIDV 66 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV 83 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 83 2.3.2 Những hạn chế tồn đọng 86 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 89 KẾT LUẬN CHƢƠNG 91 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BIDV 92 3.1 MỤC TIÊU VÀ PHƢƠNG HƢỚNG PHÁT TRIỂN 92 3.1.1 Định hƣớng phát triển hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 92 3.1.2 Đối với Ngân hàng BIDV 95 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 97 3.2.1 Giải pháp tổ chức 97 3.2.2 Giải pháp sách tín dụng 97 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng 98 3.2.4.Tăng cƣờng kiểm tra, quản lý, giám sát nợ vay tài sản bảo đảm 99 3.2.5 Xây dựng khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng 101 3.2.6 Đẩy mạnh biện pháp xử lý nợ với khách hàng có dấu hiệu rủi ro, nợ xấu 102 3.2.7 Nâng cao trình độ chun mơn, đạo đức nghề nghiệp đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng 104 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 105 3.3.1 Hệ thống ngân hàng 105 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nƣớc 106 3.3.3 Kiến nghị Chính Phủ 108 KẾT LUẬN CHƢƠNG 110 KẾT LUẬN 111 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 112 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Nguyên nghĩa Viết tắt BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam DPRR Dự phòng rủi ro NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ Bảng 2.1 Một số tiêu chủ yếu Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam 50 Bảng 2.2: Tỷ lệ nợ hạn BIDV 52 Bảng 2.3: Cơ cấu nhóm nợ BIDV 52 Bảng 2.4: Tỷ lệ dự phòng RRTD tỷ lệ vốn BIDV 57 Bảng 2.5: Tỷ lệ dự phòng rủi ro cho vay khách hàng lợi nhuận kinh doanh ngân hàng năm 2016 59 Bảng 2.6: Dƣ nợ tín dụng theo kỳ hạn vay BIDV 2015-1017 60 Bảng 2.7: Cơ cấu cho vay theo thành phần kinh tế 61 Bảng 2.8: Cơ cấu cho vay theo ngành nghề kinh doanh 63 Bảng 2.9: Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng 65 Bảng 2.10: Số liệu xử lý rủi ro BIDV từ năm 2015-2017 81 Bảng 2.11: Kết thu nợ ngoại bảng BIDV từ năm 2015-2017 82 Bảng 2.12: Kết thu nợ VAMC BIDV từ năm 2015-2017 82 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu dƣ nợ cho vay ngày 31/12/2016 ngân hàng 55 Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ nợ xấu nợ hạn ngân hàng 57 Biểu đồ 2.4: Dự phịng rủi ro đƣợc trích lập NHTM 58 Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức BIDV 47 Hình 2.2: Cơ cấu máy quản lý 48 Hình 2.3: Cơ cấu tổ chức chi nhánh 50 Hình 2.4: Cơ cấu khối quản trị rủi ro hội sở BIDV 67 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm qua, hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại (NHTM) Việt Nam đạt đƣợc thành tựu khơng nhỏ đóng góp vào phát triển chung kinh tế đất nƣớc Đối với hầu hết NHTM, hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu, mang lại thu nhập Tuy nhiên, hoạt động tín dụng chứa đựng rủi ro cao, gây hậu nặng nề không thân ngân hàng mà doanh nghiệp kinh tế Vì vậy, tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng NHTM thực cần thiết tồn phát triển ngân hàng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (BIDV) - NHTM đời sớm Việt Nam Tuy nhiên phát triển thay đổi mạnh mẽ hệ thống tài ngân hàng Việt Nam theo hƣớng hịa nhập với thơng lệ quốc tế khiến ngân hàng Việt Nam bộc lộ nhiều mặt hạn chế Trong đó, chất lƣợng tín dụng lên vấn đề đáng quan tâm lo ngại mà nguyên nhân từ hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Thực tế, tỷ lệ nợ xấu, nợ xử lý rủi ro Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam mức cao có xu hƣớng tăng Điều cho thấy cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam thực có nội dung chƣa phù hợp với điều kiện thực tế Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng tìm giải pháp nhằm tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng cần thiết Do vậy, đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam” đƣợc lựa chọn nghiên cứu Tổng quan vấn đề nghiên cứu đề tài Trong xu hƣớng hội nhập quốc tế nhƣ đặt NHTM đứng trƣớc khó khăn lớn môi trƣờng cạnh tranh, mức độ rủi ro 99 cán thẩm định phụ trách ngành nghề khác cho cán tìm hiểu loại ngành nghề - Bồi dƣỡng, nâng cao trình độ kiến thức đội ngũ cán thẩm định: Trình độ, lực, kinh nghiệm nhƣ đạo đức nghề nghiệp nhân tố quan trọng, ảnh hƣởng trực tiếp đến chất lƣợng công tác thẩm định 3.2.4.Tăng cƣờng kiểm tra, quản lý, giám sát nợ vay tài sản bảo đảm Việc kiểm soát khoản vay vốn khách hàng cần đƣợc thực bƣớc: trƣớc, sau cấp tín dụng Kiểm tra, quản lý giám sát nợ vay giúp ngân hàng phát ngăn ngừa sớm rủi ro phát sinh Về cách thức kiểm tra: Cán tín dụng cần đến trực tiếp trụ sở khách hàng, địa điểm sản xuất kinh doanh, nhà xƣởng, kho hàng địa điểm để theo dõi tình hình hoạt động thực tế khách hàng; theo dõi trạng tài sản bảo đảm Ngồi cần thu thập thơng tin có liên quan đến ngành nghề kinh doanh, theo dõi biến động thị trƣờng liên quan đến ngành nghề kinh doanh khách hàng; thu thập thông tin từ hệ thống sổ sách kế tốn khách hàng, thơng qua bạn hàng, quan thuế, bảo hiểm…để xem xét tình hình thực nghĩa vụ tài Nhà nƣớc bên thứ ba, thơng qua nắm đƣợc độ tín nhiệm đơn vị Các nội dung kiểm tra khoản vay cần thực tuân thủ: - Kiểm tra trƣớc cho vay: + Kiểm tra hồ sơ pháp lý: có đầy đủ, hợp pháp hay không, đặc biệt nội dung thẩm quyền kí hồ sơ vay vốn, cầm cố, chấp tài sản bảo đảm đƣợc quy định điều lệ doanh nghiệp, biên họp hội đồng quản trị, hội đồng thành viên + Kiểm tra hồ sơ đề nghị cấp tín dụng: độ tin cậy, tính pháp lý tài liệu khách hàng cung cấp, trọng khoản mục chiếm tỷ trọng có biến động lớn quy mô tổng tài sản nguồn vốn nhƣ khoản phải thu, 100 hàng tồn kho, nợ vay… báo cáo tài chính, kế hoạch kinh doanh có khả thi, nguồn vốn tự tham gia vào phƣơng án dự án có đủ theo cam kết hay không + Kiểm tra biện pháp bảo đảm cấp tín dụng: Kiểm tra khớp hồ sơ trạng tài sản, việc tổ chức, quản lý bảo quản tài sản,thẩm định điều kiện tài sản (Quyền sở hữu hợp pháp; Đƣợc phép giao dịch, khơng có tranh chấp; Phải mua bảo hiểm tài sản Nhà nƣớc quy định phải mua bảo hiểm), xem xét đánh giá tính thị trƣờng tài sản, đánh giá giá trị tài sản bảo đảm (theo khung nhà nƣớc, theo sổ sách kế toán theo giá thị trƣờng) xu biến động giá trị tài sản giá - Kiểm tra cho vay: + Việc giải ngân phải đáp ứng điều kiện, mục đích, đối tƣợng giải ngân quy định Hợp đồng tín dụng, phê duyệt cho vay cấp có thẩm quyền + Q trình giải ngân vốn ngắn hạn phải dựa vào chứng từ hoá đơn hợp lệ, hợp đồng kinh tế khách hàng phải phù hợp với mục đích vay vốn + Quá trình giải ngân vốn trung dài hạn phải phù hợp với tiến độ dự án, giải ngân sở giấy tờ chứng minh mục đích sử dụng vốn hợp pháp, yêu cầu khách hàng bỏ vốn tự có tham gia dự án trƣớc giải ngân song song vốn tự có - vốn vay - Kiểm tra sau cho vay: + Thực kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay qua hồ sơ chứng từ (sổ sách theo dõi hạch toán khách hàng, chứng từ hóa đơn hạch tốn,…), kiểm tra sở khách hàng (kiểm tra thực tế tình hình) sử dụng vốn vay, kiểm tra tài sản bảo đảm,…) Trong q trình kiểm tra, phát có dấu hiệu bất thƣờng ảnh hƣởng đến khả toán nợ vay, cán quản lý khách hàng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho cấp để có hƣớng xử lý Việc kiểm tra phải đƣợc lập thành Biên kiểm tra sử dụng vốn vay, 101 phải nêu chi tiết nội dung kiểm tra, vấn đề phát sinh đƣợc lƣu hồ sơ tín dụng để thuận tiện cho việc theo dõi khách hàng + Định kỳ cuối quý, yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo tài nhất, phân tích, đánh giá lại tình hình tài khách hàng, so sánh với kỳ hoạt động trƣớc Trong trƣờng hợp phát sinh yếu tố ảnh hƣởng xấu tới điều kiện tài chính, khả trả nợ khách hàng, cán quản lý khách hàng cần tìm hiểu đƣa biện pháp thích hợp nhằm giúp đỡ khách hàng giải khó khăn có biện pháp để hạn chế rủi ro, bảo đảm nguồn trả nợ trƣờng hợp khách hàng khả trả nợ + Tăng cƣờng kiểm tra định kỳ tài sản bảo đảm khoản vay BIDV cần thực việc đánh giá lại định kỳ tài sản bảo đảm khách hàng nhằm thực tốt việc áp dụng sách bảo đảm tiền vay với khách hàng, bảo đảm an tồn cho ngân hàng tình rủi ro xảy Nếu đánh giá tài sản đảm bảo có dấu hiệu giảm giá trị, ngân hàng cần yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm để đảm bảo giá trị tài sản bảo đảm phù hợp với sách bảo đảm chung tồn hệ thống BIDV 3.2.5 Xây dựng khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng Thơng tin đầy đủ, xác khách hàng, thị trƣờng có vai trị quan trọng việc đảm bảo chất lƣợng cho vay, hạn chế rủi ro BIDV cần thực có hiệu khâu sau đây: - Thu thập thông tin khách hàng: Thông tin hoạt động tín dụng quan trọng, ảnh hƣởng trực tiếp đến định cho vay Việc khai thác thông tin khách hàng thƣờng qua báo cáo tài khách hàng năm gần Các báo cáo khách hàng lập thƣờng không qua kiểm tốn, khơng có quan chức xác định tính trung thực báo cáo Do vậy, cán ngân hàng, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thêm thông tin từ đối tác khách hàng, từ ngân hàng mà 102 khách hàng có quan hệ, từ quan quản lý khách hàng, từ trung tâm phòng ngừa rủi ro Ngân hàng nhà nƣớc, từ phản ánh cán nhân viên - Thu thập thông tin thị trƣờng: Khi khách hàng đặt quan hệ tín dụng, bên cạnh khai thác thông tin khách hàng, cán tín dụng cịn phải khai thác thơng tin sản phẩm khách hàng kinh doanh nhƣ dự đốn tình hình cung cầu giá sản phẩm, tài sản đảm bảo… - Phân tích xử lý thơng tin: Sau thu thập nguồn thông tin, cán tín dụng phải sàn lọc nguồn thơng tin thu thập đƣợc để phân tích, đánh giá khách hàng, khả tài khách hàng, khả trả nợ Trên sỏ định cho vay hay từ chối cho vay, đƣa điều kiện cho vay nhằm hạn chế rủi ro xảy 3.2.6 Đẩy mạnh biện pháp xử lý nợ với khách hàng có dấu hiệu rủi ro, nợ xấu BIDV cần giám sát chặt chẽ phân loại định kỳ nợ hạn, nợ xấu Để việc xử lý nợ có vấn đề đƣợc kịp thời, đạt đƣợc hiệu cao, khâu cảnh báo, phát sớm nợ xấu từ khoản nợ có vấn đề từ lúc chƣa phát sinh quan trọng, định trực tiếp đến trình xử lý nợ sau BIDV cần trì thƣờng xuyên hoạt động kiểm tra, phân tích, đánh giá thực trạng, nguyên nhân phát sinh nợ có vấn đề nợ xấu, cần làm rõ trách nhiệm cá nhân có liên quan tình trạng đơn vị hay cá nhân cán có tỷ lệ nợ xấu tăng nhanh, gắn trách nhiệm thu hồi nợ xấu, xử lý rủi ro với trách nhiệm cá nhân hoạt động cho vay + Ngay phát khoản nợ có vấn đề, nợ xấu tiềm ẩn cần tiến hành phân tích nguyên nhân khách hàng từ có biện pháp tháo gỡ: - Đối với khách hàng có nợ q hạn có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thƣờng, BIDV xem xét khả trả nợ phƣơng án sản xuất kinh doanh thời gian để định tiếp tục 103 cấp tín dụng hay dừng Việc cho vay bảo đảm thu hồi vốn, giúp khách hàng vƣợt qua khó khăn có biện pháp, áp dụng biện pháp cấu nợ Căn vào phƣơng án sản xuất kinh doanh khách hàng mà chứng minh đƣợc khả hoàn trả đến hạn sau cấu lại nợ cho khách hàng đòi hỏi BIDV phải giám sát chặt chẽ khoản nợ hoạt động khách hàng sau cấu lại - Đối với khách hàng khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, nợ hạn chƣa xác định đƣợc nguồn trả nợ, BIDV cần quản lý chặt chẽ khoản vay BIDV rà soát tài sản bảo đảm, tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý khách hàng để phát mại tài sản nhằm thu hồi vốn Phối hợp bộ, ban, ngành cho tiến hành lý, phát mại tài sản bảo đảm cho vay theo định để thu hồi vốn Đối với khoản vay khơng có bảo đảm: BIDV cần kiểm sốt chặt chẽ nguồn thu tài khách hàng, khoản phải thu, nguồn vốn toán dự án qua thông báo vốn năm hay kỳ thu tiền yêu cầu khách hàng chủ đầu tƣ, ngƣời mua hàng cam kết toán chuyển khoản tài khoản khách hàng BIDV, tƣ vấn cho khách hàng bán bớt tài sản không phát huy hiệu quả, không cần sử dụng để trả nợ tiền vay + Khi khách hàng chuyển sang nợ xấu, nợ bán VAMC, nợ ngoại bảng: - Bố trí nguồn để trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 100% cho khoản nợ này, hồn thiện hồ sơ để trình Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng chuyển ngoại bảng - Rà sốt, phân loại khoản nợ xấu, nợ bán VAMC, nợ ngoại bảng có tính chất tƣơng đồng để đƣa biện pháp xử lý theo nhóm nhằm rút ngắn thời gian xử lý, tăng hiệu xử lý - Thành lập tổ xử lý nợ, thành phần tổ xử lý nợ bắt buộc phải có ban lãnh đạo chi nhánh làm tổ trƣởng cán xử lý nợ phải ngƣời 104 có kinh nghiệm, có chuyên mơn tốt có tâm huyết cơng việc đặc biệt phải tách biệt công việc xử lý nợ xấu với công tác chuyên môn khác để cán tập trung xử lý - Tổ chức lớp đào tạo kinh nghiệm trình xử lý nợ xấu, lớp bổ sung kiến thức pháp luật, xây dựng cẩm nang xử lý nợ để tất cán nắm đƣợc để xử lý nợ xấu nhanh - Hội sở đầu mối thiết lập mối quan hệ với tổ chức, cá nhân có nhu cầu mua bán nợ xấu nhƣ: Cơng ty mua bán nợ Bộ tài ( DATC), Công ty mua bán nợ Ngân hàng nhà nƣớc (VAMC), Công ty xử lý nợ tổ chức tài khác - Hội sở cần đẩy mạnh thiết lập mối quan hệ với quan nhà nƣớc, tồn án, quyền địa phƣơng,…để có vụ đề nghị quan phối hợp xử lý nhanh 3.2.7 Nâng cao trình độ chun mơn, đạo đức nghề nghiệp đội ngũ cán làm công tác tín dụng Để nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng BIDV cần nâng cao nhận thức cán làm cơng tác tín dụng chất loại rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt, nguyên nhân gây rủi ro, hậu mà rủi ro đƣa đến cho ngân hàng, biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro BIDV cần thƣờng xuyên quan tâm, đào tạo, bồi dƣỡng để cán nắm vững quy chế, quy trình, quy định, đảm bảo tuân thủ nghiêm túc quy định, mời chuyên gia pháp lý đến giảng, trao đổi kinh nghiệm tình huống, kiện rủi ro tiêu biểu lấy từ thực tế ngân hàng để cán có thêm kinh nghiệm, hiểu thêm pháp luật, định cho vay đƣợc an toàn Nâng cao chất lƣợng cán nhƣ tập trung xây dựng thƣơng hiệu cho ngân hàng biện pháp cụ thể, nhƣ: - Nâng cao chất lƣợng tuyển dụng đầu vào, đảm bảo nhân viên 105 tuyển dụng có đủ điều kiện, trình độ phẩm chất đảm nhiệm cơng việc đƣợc giao Việc bố trí cán bộ, nhân viên phải phù hợp với lực sở trƣờng - Tổ chức học tập, hƣớng dẫn quy trình nghiệp vụ cho tồn thể cán cán nhân viên vào làm việc Tổ chức lớp đào tạo, tập huấn để cập nhật kiến thức, kỹ thuật quản trị rủi ro tín dụng cho cán tín dụng Các khóa học thẩm định lực tài chính, thẩm định dự án đầu tƣ phân tích tín dụng rủi ro tín dụng cần đƣợc tổ chức định kỳ để củng cố nâng cao lực chuyên môn cho cán tín dụng - Ngồi kiến thức kỹ chuyên môn, Ngân hàng cần phải nâng cao hiểu biết cán tín dụng kiến thức pháp luật để xử lý công việc chặt chẽ, tuân thủ quy định pháp luật - Do hoạt động tín dụng liên quan đến nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề, sản phẩm đội ngũ cán tín dụng chủ yếu đƣợc đào tạo từ trƣờng kinh tế, kinh nghiệm lĩnh vực liên quan đến kỹ thuật bị hạn chế, đòi hỏi cán tín dụng khơng ngừng nâng cao trình độ chun mơn, thƣờng xuyên tìm hiểu ngành nghề, lĩnh vực khác để phục vụ cho hoạt động tín dụng - Hàng năm, BIDV cần rà sốt lại trình độ cán làm nghiệp vụ thi nghiệp vụ chuyên môn, động viên cán tự nghiên cứu, đào tạo nhằm nâng cao chất lƣợng công tác chuyên môn - Đƣa sách khuyến khích, đãi ngộ hợp lý cán làm cơng tác tín dụng, đảm bảo thu nhập phải tƣơng xứng với trách nhiệm công việc 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Hệ thống ngân hàng Các ngân hàng cần thay đổi vị rủi ro, tăng chi phí đầu tƣ cho cơng tác quản trị rủi ro: Thời kỳ ngân hàng cạnh tranh tăng trƣởng tín dụng, tăng trƣởng kế hoạch doanh thu, lợi nhuận qua, ngân hàng tập trung vào chất lƣợng tín dụng, hiệu quản trị rủi ro đau đầu với 106 toán giải nợ xấu Để việc triển khai Basel II diễn nhanh hiệu quả, lãnh đạo ngân hàng cần thay đổi vị rủi ro, ƣu tiên tập trung hoàn thiện quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng Điều làm cho khoảng cách số rủi ro thực tế mục tiêu basel II gần Cần tăng cƣờng phối hợp NHNN NHTM việc xây dựng, triển khai quy định hƣớng dẫn Basel II nhằm tạo thống nhận thức hành động trình triển khai Basel II NHNN nên đƣa văn hƣớng dẫn chi tiết mặt yêu cầu nội dung để ngân hàng thực nhƣ có lộ trình triển khai phù hợp, để vừa phù hợp với thực tiễn, vừa đảm bảo hiệu việc áp dụng tiêu chuẩn Basel cho ngân hàng Việt Nam 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nƣớc Thứ nhất, Chống cạnh tranh lành mạnh: Với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm ngân hàng thƣơng mại, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng nhƣ cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Do NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại, đảm bảo phát triển bền vững an toàn Thứ hai, ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu: Cụ thể, có định hƣớng rõ ràng ban hàng quy định cụ thể việc thực Hiệp ƣớc vốn Basel III, thay cho hiệp ƣớc cũ Basel II thực thi chức quan quản lý nhà nƣớc giám sát thị trƣờng Điểm Basel III hồn thiện phƣơng pháp kiểm sốt kiểm tốn nội cá tổ chức tín dụng hƣớng tới chuẩn mực quốc tế Hồn thiện 107 mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ƣơng đến sở có độc lập tƣơng đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Ngồi ra, NHNN cần phải đầu tƣ cơng nghệ, sở hạ tầng, sở dự liệu để Basel III vào hoạt động Thứ ba, Phát triển sâu thị trường tài tiền tệ, tăng quy mơ thị trƣờng chứng khốn, khuyến khích doanh nghiệp niêm yết phát hành chứng khoán huy động vốn, đồng thời phát hành nhiều loại trái phiếu phủ với nhiều kỳ hạn đa dạng Việc thị trƣờng tài tiền tệ phát triển tạo điều kiện phát triển thị trƣờng có tổ chức nhƣ thị trƣờng giao dịch tƣơng lai Thành lập tổ chức định mức tín nhiệm có uy tín để định giá danh mục tài sản có rủi ro tín nhiệm, quy định pháp lý cơng ty mua bán nợ phát hành trái phiếu liên kết rủi ro tín dụng cịn thiếu sở thị trƣờng mua bán nợ chƣa thực phát triển Từ ngân hàng phát triển nghiệp vụ phái sinh, đa dạng hóa sản phẩm, hồn thiện biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Thứ tư, Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước: Trung tâm thơng tin tín dụng ( CIC) kênh thơng tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lƣợng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin doanh nghiệp thơng tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thơng tin ngồi nƣớc, văn quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thông tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chƣa đáp ứng đƣợc mặt số lƣợng chất lƣợng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng ngân hàng thƣơng mại 108 Việt Nam Vì vậy, NHNN cần phải phối hợp chặt chẽ với ngân hàng thƣơng mại, quan quản lý nhà nƣớc doanh nghiệp; liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế để CIC mở rộng quy mơ thơng tin nâng cao chất lƣợng thông tin cung cấp Thứ năm, Cần hoàn thiện sở pháp lý, văn pháp luật có liên quan đến phát triển thị trƣờng vốn, hình thành tổ chức đánh giá tín nhiệm doanh nghiệp có uy tín, nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực ngành tài chính, nâng cao vai trị tƣ vấn tài chính, tăng cƣờng tính chuyên nghiệp phát triển bền vững thị trƣờng, qua NHTM nói chung BIDV nói riêng thực cơng cụ phịng ngừa rủi ro tín dụng trơi chảy 3.3.3 Kiến nghị Chính Phủ Thứ nhất, Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai: Hệ thống đƣợc xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ địa phƣơng đến Trung ƣơng, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm kiếm thơng tin Có loại thơng tin đƣợc tra cứu, có loại thơng tin phải mua tổ chức định đƣợc khai thác Hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm đƣợc thời gian chi phí tìm kiếm Thứ hai, Hồn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dƣa kéo dài, ảnh hƣởng đến lành mạnh tài ngân hàng Cần xây dựng hệ thống định chế đảm bảo quyền chủ nợ ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm, đạo ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý tài sản bảo đảm nhanh chóng, hiệu Thứ ba, Hồn chỉnh quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián 109 tiếp đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng nhƣ quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hƣởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, phối kết hợp để giải vấn đề vƣớng mắc q trình cấp tín dụng ngân hàng Thứ tư, Phối hợp sách tài khóa qua đẩy mạnh đầu tƣ cơng, tốn nợ đọng xây dựng nhằm hỗ trợ doanh nghiệp, giúp ngân hàng xử lý nợ xấu, hàng tồn kho Ngoài ra, hoạt động đẩy mạnh xúc tiến đầu tƣ thƣơng mại; miễn giảm, hoàn thuế tiền thuê đất cần đƣợc đƣa vào giải pháp tháo gỡ khó khăn cho DN Thứ năm, Bộ Tài cần tổ chức thực tốt cơng tác kiểm tra, kiểm soát buộc doanh nghiệp phải hạch toán theo phƣơng pháp hạch toán thống kê đảm bảo số liệu tài đƣợc kiểm tra xác bắt buộc Giúp cho NHTM có đƣợc thơng tin tài trung thực hỗ trợ cho việc thẩm định xác khách hàng 110 KẾT LUẬN CHƢƠNG Từ định hƣớng công tác Quản trị RRTD BIDV từ đến năm 2020, tác giả đƣa giải pháp nhƣ kiến nghị nhằm hoàn thiện quản trị RRTD, cụ thể luận văn đƣa đƣợc giải pháp nhƣ: Giải pháp tổ chức, sách tín dụng, Nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng, Tăng cƣờng kiểm tra, quản lý, giám sát nợ vay tài sản bảo đảm, Xây dựng khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng, Đẩy mạnh biện pháp xử lý nợ với khách hàng có dấu hiệu rủi ro, nợ xấu, Nâng cao trình độ chun mơn, đạo đức nghề nghiệp đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng Đồng thời tác giả đƣa đƣợc kiến nghị với Ngân hàng nhà nƣớc, với Chính phủ nhằm tiếp tục hồn thiện mơi trƣờng pháp lý, môi trƣờng hoạt động kinh doanh NHTM; xây dựng quy trình quản trị RRTD phù hợp với thực tế hoạt động kinh doanh ngân hàng Từ giúp cho cơng tác quản trị RRTD hệ thống NHTM nói chung BIDV nói riêng ngày hoàn thiện hơn, tốt 111 KẾT LUẬN Rủi ro ln song hành với tín dụng Rủi ro tín dụng phức tạp đa dạng Rủi ro tín dụng bắt nguồn từ nguyên nhân khách quan, nguyên nhân chủ quan Và hậu rủi ro tín dụng thƣờng nặng nề, khơng làm giảm thu nhập, thất thoát vốn vay, tổn thất đến uy tín vị ngân hàng mà rủi ro tín dụng cịn có tác động ảnh hƣởng dây chuyền đến tồn hệ thống ngân hàng Trong này, tác giả tiếp cận nghiên cứu số vấn đề sau: Thứ nhất, khái quát lý luận rủi ro tín dụng, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Tìm hiểu biện pháp quản trị rủi ro tín dụng mơ hình lƣợng hóa rủi ro tín dụng phổ biến Thứ hai, nghiên cứu thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV từ năm 2015- 2017, từ sâu phân tích đánh giá kết đạt đƣợc, điểm cịn hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV nhƣ nguyên nhân hạn chế Thứ ba, đề xuất số giải pháp nâng cao kiến nghị có tính khả thi nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV, góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh hệ thống BIDV theo hƣớng an toàn, hiệu bền vững Mặc dù có nhiều cố gắng, nhƣng với thời gian nghiên cứu có hạn cịn hạn chế kiến thức nên vấn đề đƣợc trình bày khn khổ luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong đƣợc góp ý Thầy, Cơ giáo để luận văn đƣợc hoàn thiện hơn! 112 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A- Tài liệu, sách báo, tạp chí Peter S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng Thƣơng mại, NXB Tài Đỗ Thị Kim Hảo (2017), Giáo trình giảng dạy mơn Quản trị Ngân hàng Tơ Ngọc Hƣng (2017), Giáo trình giảng dạy mơn Phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2009) Quản trị ngân hàng thƣơng mại, NXB Giao thông vận tải, Hà Nội TS Phan Thị Thu Hà (2004), Giáo trình Ngân hàng thƣơng mại, NXB Thống kê, Hà Nội Rủi ro tài thực tiễn phƣơng pháp đánh giá – PGS.TS Nguyễn Văn Nam, Hồng Xn Quyến- Trƣởng nhóm chun gia phân tích thị trƣờng tài chính, NXB Tài năm 2001 Nguyễn Thị Thu Giang (2016), Đề án cuối khóa 4, Lớp lãnh đạo ngân hàng tƣơng lai Ngân hàng TMCP ĐT PT Việt Nam Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam, Báo cáo tài hợp kiểm tốn năm (2015-2017) Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam (2017), Bản cáo bạch 10.Tơ Ngọc Hƣng (2014), Tín dụng ngân hàng, Học viện ngân hàng 11 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam (2017), Chính sách cấp tín dụng 12 Nghị định 34/2015/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 53/2013/NĐ-CP VAMC đƣợc phát hành trái phiếu để mua nợ xấu theo giá trị thị trƣờng sở kế hoạch phát hành trái phiếu đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc phê duyệt 13 Năm 2013, đánh dấu thay đổi phân loại nợ theo thông tƣ 02/NHNN 113 năm 2014 tiếp tục thay đổi cách thức phân loại nợ theo thông tƣ 09/NHNN B- Website 1- http://www.bidv.com.vn/ 2- http://www.sbv.gov.vn/ 3-http://www.tapchitaichinh.vn/ 4-http://www.thoibaonganhang.vn/ 5- http://vietnamnet.vn/