Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần tiên phong chi nhánh thành đô,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - BÙI THỊ NGỌC ÁNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG CHI NHÁNH THÀNH ĐÔ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội - năm 2019 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - BÙI THỊ NGỌC ÁNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG CHI NHÁNH THÀNH ĐÔ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Phạm Quốc Khánh Hà Nội - năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu khoa học độc lập tơi, đƣợc hồn thành sau q trình học tập nghiên cứu thực tiễn, dƣới hƣớng dẫn PGS.TS Phạm Quốc Khánh Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Các lập luận, phân tích, đánh giá đƣợc đƣa quan điểm cá nhân sau nghiên cứu Luận văn không chép, không trùng lặp với nghiên cứu khoa học đƣợc công bố Học viên B Thị Ngọc Ánh LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận tốt nghiệp này, bên cạnh nỗ lực cố gắng thân, nhận đƣợc nhiều quan tâm hƣớng dẫn tận tình thầy giáo hƣớng dẫn Qua xin gửi lời cám ơn tới tất ngƣời quan tâm giúp đỡ suốt thời gian qua Trƣớc hết, xin gửi lời cảm ơn đến thầy cô thầy cô Học viện Ngân hàng giảng dạy, trang bị kiến thức cần thiết cho suốt thời gian học tập, nghiên cứu đề tài Đặc biệt, xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến thầy giáo hƣớng dẫn PGS.TS Phạm Quốc Khánh, ngƣời tận tình hƣớng dẫn tơi hồn thành luận văn Đồng thời, xin cảm ơn lãnh đạo Ngân hàng TMCP Tiên Phong Chi nhánh Thành Đô anh chị đồng nghiệp tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ tác giả suốt thời gian thực đề tài Học viên Buì Thị Ngọc Ánh MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại .9 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 16 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 16 1.2.2 Những nội dung quản trị rủi ro tín dụng 17 1.2.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng .22 1.2.4 Tiêu chí đánh giá kết quản trị rủi ro tín dụng 25 1.2.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II từ 10 ngân hàng thí điểm triển khai giai đoạn (2014-2018) .32 TÓM TẮT CHƢƠNG 39 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG - CHI NHÁNH THÀNH ĐƠ 41 2.1 Q TRÌNH HÌNH THÀNH, PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG - CHI NHÁNH THÀNH ĐÔ 41 2.1.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Thành Đô 41 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Thành Đô 43 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Thành Đô 44 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG - CHI NHÁNH THÀNH ĐÔ 48 2.2.1 Bối cảnh kinh tế vĩ mô 48 2.2.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Thành Đô 49 2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Thành Đô 55 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG - CHI NHÁNH THÀNH ĐÔ 71 2.3.1 Những kết đạt đƣợc quản trị rủi ro tín dụng 71 2.3.2 Những mặt hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Thành Đô 73 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Thành Đô .76 TÓM TẮT CHƢƠNG 80 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG CHI NHÁNH THÀNH ĐÔ .81 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG - CHI NHÁNH THÀNH ĐÔ .81 3.1.1 Định hƣớng chung hoạt động tín dụng 81 3.1.2 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng 81 3.2 CÁC GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG - CHI NHÁNH THÀNH ĐÔ .83 3.2.1 Hoàn thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh .83 3.2.2 Cải thiện chất lƣợng lẫn số lƣợng nhân 87 3.2.3 Đảm bảo phối hợp quản trị rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tác nghiệp 88 3.2.4 Nâng cao chất lƣợng cơng tác chấm điểm tín dụng 89 3.2.5 Thực công tác khảo sát ý kiến khách hàng theo định kỳ 90 3.2.6 Ngăn ngừa giải dứt điểm nợ hạn doanh nghiệp 90 3.2.7 Trích lập dự phịng rủi ro hợp lý, qui định .91 3.2.8 Mua bảo hiểm tín dụng 92 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG - CHI NHÁNH THÀNH ĐÔ .92 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nƣớc 92 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc .93 3.3.3 Kiến nghị với Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Tiên Phong 95 TÓM TẮT CHƢƠNG 97 KẾT LUẬN 98 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1: Hệ số CAR NHTM giai đoạn (2014-2018) 22 Bảng 2: Kết KPI TPBank Thành Đô giai đoạn 2016-2018 44 Bảng 3: Chi tiết kết KPI TPBank Thành Đô năm 2018 45 Bảng 4: Dƣ nợ tín dụng TPBank Thành Đơ giai đoạn 2016-2018 46 Bảng 5: Tình hình huy động TPBank Thành Đô giai đoạn 2016-2018 47 Bảng 6: Cơ cấu dƣ nợ vay theo thời gian TPBank Thành Đô giai đoạn 50 2016-2018 Bảng 7: Cơ cấu dƣ nợ vay theo sản phẩm TPBank Thành Đô năm 2018 51 Bảng 8: Cơ cấu dƣ nợ vay theo ngành TPBank Thành Đô năm 2018 52 Bảng 9: Cơ cấu nhóm nợ TPBank Thành Đơ giai đoạn 2016-2018 53 Bảng 10: Mức trích lập dự phịng TPBank Thành Đơ giai đoạn 2016-2018 54 Bảng 11: Mức xếp hạng cho khách hàng tổ chức kinh tế khơng bao gồm định 64 chế tài Bảng 12: Mức xếp hạng cho khách hàng cá nhân, hộ kinh doanh định 65 chế tài Bảng 13: Mức xếp hạng cho khách hàng cá nhân, hộ kinh doanh định 69 chế tài DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CN : Chi nhánh CTCP : Công ty cổ phần CVKH : Chuyên viên khách hàng CBV : Của bên vay CBBL : Của bên bảo lãnh DN : Doanh nghiệp KH : Khách hàng KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp HKD : Hộ kinh doanh NHTM : Ngân hàng thƣơng mại NHNN : Ngân hàng nhà nƣớc TPBank : Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Tiên Phong TPBank Thành Đô : Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Thành Đô TS : Tài sản TVV : Từ vốn vay TMCP : Thƣơng mại cổ phần MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Trong hoạt động Ngân hàng Việt Nam nay, tín dụng nghiệp vụ truyền thống, tảng chiếm tỷ trọng cao cấu tài sản cấu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, rủi ro vấn đề xảy hoạt động tín dụng, rủi ro ln song hành phụ thuộc vào vị rủi ro ngân hàng Bởi quản trị rủi ro vấn đề mà tất ngân hàng giới quan tâm đến Thực tế công tác quản trị rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng Việt Nam thời gian qua bộc lộ yếu kém, nhiều Ngân hàng thƣơng mại nƣớc phải gánh chịu hậu lớn rủi ro tín dụng gây Dù từ nguyên nhân chủ quan hay khách quan việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cần thiết nhằm tạo tăng trƣởng tín dụng cách ổn định bền vững hệ thống Ngân hàng thƣơng mại nói chung Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Tiên Phong - Chi nhánh Thành Đơ nói riêng Chi nhánh Thành Đơ chi nhánh có tốc độ tăng trƣởng tín dụng tốt nhiên bên cạnh khoản nợ hạn, nợ xấu tăng lên đáng kể so với năm trƣớc giai đoạn 2016-2018 Đây dấu hiệu cho thấy rủi ro tín dụng có xu hƣớng gia tăng cần phải nghiên cứu để nắm rõ đƣợc thực trạng chi nhánh tìm phƣơng thức quản trị rủi ro tín dụng cách hiệu Nhận thức đƣợc tầm quan trọng vấn đề sâu vào nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Tiên Phong - Chi nhánh Thành Đơ (giai đoạn 2016-2018), qua nghiên cứu đề xuất giải pháp nhằm tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Tiên Phong - Chi nhánh Thành Đô Do vậy, lựa lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Tiên Phong - Chi nhánh Thành Đô” để làm luận văn tốt nghiệp Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài Quản trị rủi ro vấn đề cấp thiết tất ngân hàng thƣơng mại chủ đề đƣợc nhiều nhà nghiên cứu nhà lãnh đạo ngân hàng ý Qua nghiên cứu cho thấy, chƣa có cơng trình, đề tài đề cập chuyên sâu, có hệ thống lý luận, thực tiễn để đƣa biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín 86 + Kiểm tra hồ sơ pháp lý : Kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp “đặc biệt nội dung thẩm quyền kí hồ sơ vay vốn, cầm cố, chấp TSBĐ đƣợc quy định điều lệ doanh nghiệp, biên họp hội đồng quản trị, hội đồng thành viên.” + Kiểm tra hồ sơ đề nghị cấp tín dụng: độ tin cậy, tính pháp lý tài liệu khách hàng cung cấp, trọng khoản mục chiếm tỷ trọng có biến động lớn quy mô tổng tài sản nguồn vốn nhƣ khoản phải thu, hàng tồn kho, nợ vay… báo cáo tài chính, kế hoạch kinh doanh có khả thi, nguồn vốn tự tham gia vào phƣơng án dự án có đủ theo cam kết hay khơng, khoản nợ có bị chậm ln chuyển khơng + Kiểm tra biện pháp bảo đảm cấp tín dụng: Kiểm tra khớp hồ sơ trạng tài sản, việc tổ chức, quản lý bảo quản tài sản, giá cả, khả chuyển nhƣợng tài sản, yêu cầu mua bảo hiểm tài sản phƣơng tiện vận tải, máy móc thiết bị, nhà xƣởng dễ cháy nổ  Kiểm tra cho vay: + Việc giải ngân phải đáp ứng điều kiện, mục đích, đối tƣợng giải ngân quy định HĐTD, phê duyệt tín dụng cấp có thẩm quyền + Quá trình giải ngân vốn ngắn hạn phải dựa vào chứng từ hoá đơn hợp lệ, hợp đồng kinh tế khách hàng phải phù hợp với mục đích vay vốn + Q trình giải ngân vốn trung dài hạn phải phù hợp với tiến độ dự án, giải ngân sở giấy tờ chứng minh mục đích sử dụng vốn hợp pháp, yêu cầu khách hàng bỏ vốn tự có tham gia dự án trƣớc giải ngân song song vốn tự có vốn vay  Kiểm tra sau cho vay: Mục đích để kiểm tra DN có sử dụng vốn mục đích hay khơng, hoạt động kinh doanh khách hàng có diễn bình thƣờng hay khơng từ CVKH có biện pháp kịp thời nhƣ ngừng giải ngân cho vay DN sử dụng vốn sai mục đích tƣ vấn cho DN vƣợt qua khó khăn yêu cầu DN bổ sung TSĐB thấy cần thiết Việc kiểm tra phải đƣợc thực định kì đột xuất phát khách hàng có dấu hiệu rủi ro Thƣờng xuyên kiểm tra dòng tiền khách 87 hàng chuyển TPBank để xác định đƣợc dòng tiền từ dự án khách hàng, doanh nghiệp thi công xây lắp lập bảng theo dõi tiến độ, thống kê đối chiếu dịng tiền tốn theo cơng trình TPBank tài trợ  Quản trị tài sản bảo đảm Ngân hàng phải đảm bảo quy trình quản trị tài sản bảo đảm từ bắt đầu đến lý hợp đồng bảo đảm, bao gồm: Danh sách loại tài sản đảm bảo, phƣơng pháp xác định giá trị tài sản đảm bảo, tần suất đánh giá tài sản đảm bảo Các phƣơng pháp xác định giá trị thị trƣờng, giá trị thu hồi thời gian phát mại loại tài sản bảo đảm để làm sở xác định tài sản bảo đảm đủ điều kiện để khấu trừ tỷ lệ khấu trừ trích lập dự phịng theo quy định Ngân hàng Nhà nƣớc; Tần suất đánh giá tài sản bảo đảm theo nguyên tắc tài sản bảo đảm có biến động giá trị nhiều phải đánh giá thƣờng xuyên Đối với tài sản bảo đảm hàng hóa, máy móc thiết bị tài sản khoản phải thu,… phải đƣợc kiểm tra giá trị định kỳ theo nguyên tắc tài sản bảo đảm có biến động giá trị nhiều kiểm tra thƣờng xuyên 3.2.2 Cải thiện chất lƣợng lẫn số lƣợng nhân Rủi ro tín dụng phụ thuộc lớn vào nhân chi nhánh chi nhánh cần bbarm bảo có đủ nhân để xử lý hồ sơ chi nhánh tránh tình trạng tải gây rủi ro khơng đáng có Bên cạnh biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng sâu sắc biện pháp liên quan đến ngƣời nhƣ việc đào tạo, bố trí cán chế kiểm tra, giám sát hành vi cán trình xử lý cơng việc Chi nhánh cần thực biện pháp: - Công tác tuyển dụng cán bộ, nhân viên phải lực chuyên môn, kinh nghiệm đạo đức nghề nghiệp Việc bố trí cán bộ, nhân viên phải phù hợp với lực sở trƣờng - Cần quan tâm đào tạo huấn luyện CVKH, khơng ngừng nâng cao trình độ đạo đức nghề nghiệp CVKH công tác đào tạo, Ngân hàng cần lƣu phải huấn luyện cho CVKH kỹ chuyên môn, rèn luyện phẩm chất đạo đức nghề nghiệp 88 - Chi nhánh cần phối hợp với trung tâm đào tạo TPBank tổ chức lớp đào tạo, tập huấn để cập nhật kiến thức, kỹ thuật quản trị rủi ro tín dụng cho CBTD Các khóa học thẩm định lực tài chính, thẩm định dự án đầu tƣ phân tích tín dụng rủi ro tín dụng cần đƣợc tổ chức định kỳ để củng cố nâng cao lực chun mơn cho CVKH - Ngồi kiến thức kỹ chuyên môn, TPBank Thành Đô cần phải nâng cao hiểu biết CVKH kiến thức pháp Luật để xử lý công việc chặt chẽ, tuân thủ qui định pháp Luật CVKH phải ngƣời có kiến thức xã hội sâu rộng, am hiểu thị trƣờng, am hiểu pháp Luật, có khả tự học, tự nghiên cứu để nắm bắt vấn đề nảy sinh, chế độ, thể lệ, sách ban hành - Chi nhánh cần đốc thúc CVKH thƣờng xuyên vấn khách hàng, nâng cao khả nhạy bén phán đốn trị chuyện với khách hàng, để biết đƣợc tính trung thực tài liệu mà khách hàng cung cấp Để tăng cƣờng lƣợng thơng tin, cán tín dụng phải có nghi ngờ tƣơng đối kỹ đặt câu hỏi tốt khai thác thơng tin hiệu mà trì đƣợc mối quan hệ tốt đẹp - CVKH cần nâng cao kỹ thu thập thơng tin tƣ cách ngƣời vay, tình hình nhân sự, ngƣời lãnh đạo DN; thị trƣờng, sản phẩm kinh doanh khách hàng để đảm bảo khả toán cho ngân hàng Cần tăng cƣờng thông tin từ nguồn trung gian nhƣ từ bạn hàng chủ nợ khác DN; từ Ngân hàng khác địa bàn; thông qua quan thuế ; qua trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC); qua phƣơng tiện thông tin đại chúng nhƣ báo, đài, truyền hình, internet.v.v 3.2.3 Đảm bảo phối hợp quản trị rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tác nghiệp Việc phối hợp quản trị rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tác nghiệp vấn đề quan trọng quản trị chất lƣợng tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khâu trình cấp tín dụng, quản trị khoản vay ngân hàng Một ví dụ điển hình là: thơng tin khách hàng đƣợc nhân viên 89 tín dụng nhập sai vào hệ thống, dẫn đến xác định hàng khách hàng sai, dẫn đến định tín dụng khơng xác, tiềm ẩn rủi ro vốn cho ngân hàng Do đó, cần thiết phải có phối kết hợp chặt chẽ quản trị rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tác nghiệp Sự phối hợp phải đƣợc thể đồng hệ thống quy định quy trình liên quan đến hoạt động tín dụng, hệ thống sở hạ tầng phục vụ cơng tác tín dụng Bởi vì, hệ thống quy định với hạn mức, thẩm quyền công cụ quản trị rủi ro tín dụng Song, quy trình cụ thể, bƣớc thực công việc với dẫn cụ thể, rõ ràng, giảm thiểu sai sót hoạt động kinh doanh hàng ngày lại công cụ quản trị rủi ro tác nghiệp 3.2.4 Nâng cao chất lƣợng cơng tác chấm điểm tín dụng Chi nhánh cần nâng cao ý thức việc chấm điểm tín dụng cách khách quan Cán ngân hàng tham gia chấm điểm tín dụng cần thẩm định cách chắn tính hình tài chính, báo cáo khách hàng cung cấp, thơng tin phi tài uy tín, tính cách, quy mơ,… cần tìm hiểu khách hàng qua nhiều nguồn thông tin để đảm bảo việc chấm điểm khách hàng khách quan trung thực  Quản trị khoản cấp tín dụng có vấn đề Khoản tín dụng có vấn khoản cấp tín dụng đƣợc phân loại vào nhóm nợ xấu theo quy định Ngân hàng Nhà nƣớc Quy trình quản trị khoản cấp tín dụng có vấn đề tối thiểu bao gồm: - Nguyên tắc thỏa thuận theo dõi khách hàng đảm bảo: Chủ động thỏa thuận với khách hàng biện pháp xử lý dự kiến khoản cấp tín dụng có vấn đề theo dõi, đánh giá tính khả thi biện pháp xử lý - Nguyên tắc xây dựng triển khai biện pháp xử lý đảm bảo: Nâng cao khả trả nợ khách hàng (ví dụ cấu lại khoản cấp tín dụng, miễn giảm lãi ) sở tình hình kinh doanh, cam kết thực nghĩa vụ trả nợ khách hàng đồng thời đảm bảo lợi ích tối đa cho Ngân hàng - Rà soát, đánh giá lại tài sản bảo đảm theo nguyên tắc xác định giá trị thu hồi khoản cấp tín dụng sở giá trị đƣợc định giá gần tài sản bảo đảm Hồ 90 sơ tài sản bảo đảm phải đƣợc rà soát để đảm bảo đầy đủ có hiệu lực xử lý tài sản bảo đảm - Yêu cầu báo cáo thực trạng đảm bảo khoản cấp tín dụng có vấn đề phải đƣợc rà soát giám sát thƣờng xuyên khoản cấp tín dụng bình thƣờng Thực trạng trả nợ khoản cấp tín dụng có vấn đề phải đƣợc cập nhật, báo cáo lãnh đạo chi nhánh phận giám sát xử lý nợ hội sở 3.2.5 Thực công tác khảo sát ý kiến khách hàng theo định kỳ Việc thực khảo sát cách công khai giúp phát tiêu cực cơng tác cấp tín dụng chất lƣợng phục vụ, điều khiến cho CVKH ý thức hành động tiêu cực họ bị phát hiện, hạn chế đƣợc phần rủi ro đạo đức Bên cạnh đó, thơng qua khảo sát nắm đƣợc nhu cầu khách hàng để đƣa sản phẩm cho vay thích hợp với nhóm đối tƣợng 3.2.6 Ngăn ngừa giải dứt điểm nợ hạn doanh nghiệp Các ngân hàng hoạt động tín dụng hƣớng đến việc hạn chế phát sinh nợ hạn đồng thời phải giải dứt điểm nợ hạn phát sinh  Ngăn ngừa nợ hạn phát sinh Để ngăn ngừa nợ hạn, Ngân hàng cần có biện pháp theo dõi chặt chẽ tình hình hoạt động DN nhằm phát sớm khả phát sinh NQH để có biện pháp can thiệp giúp đỡ DN trả hạn Cơng việc có tác dụng tích cực việc tăng trách nhiệm trả nợ DN, hạn chế việc DN quay vòng vốn sử dụng sai nguồn thu quên kỳ hạn trả nợ Các biện pháp cụ thể là: - Thƣờng xuyên rà sốt khoản nợ nhóm 1, khoản nợ nhóm khách hàng thƣờng xuyên hạn dƣới 10 ngày - Để thực tốt việc đôn đốc thu hồi nợ lãi đến hạn, cần làm tốt công tác quản lý lƣu trữ hồ sơ, lập sổ sách theo dõi khách hàng cách có hệ thống, kiểm sốt chặt chẽ dịng tiền Cơng tác đôn đốc, thu hồi nợ cần gắn liền với cơng tác đối chiếu, kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng 91 Khi khách hàng có biểu tài suy giảm, tiềm ẩn rủi ro cao, có khả chuyển nhóm nợ cao hơn, Ngân hàng cần có biện pháp ứng xử sau: CVKH cần trực tiếp làm việc với khách hàng tìm hiểu nguyên nhân hỗ trợ đơn vị sau đề xuất cấp quản lý việc xử lý nhƣ thu nợ hay tiếp tục đầu tƣ vốn sản xuất kinh doanh tháo gỡ khó khăn, tạo điều kiện cho doanh nghiệp thu hồi bảo toàn vốn, đảm bảo khả trả nợ Ngân hàng hạn Đối với DN tạm thời gặp khó khăn hoạt động kinh doanh, cần có giải pháp hỗ trợ DN: Cấu trúc lại tài cho DN thơng qua việc chuyển nợ vay ngắn hạn mà DN sử dụng để đầu tƣ dự án, tài sản cố định có nguồn thu dài hạn thành nợ vay trung hạn; cấu lại thời hạn trả nợ khoản vay đáp ứng điều kiện cấu nợ hành có khả trả nợ theo thời hạn cấu; kết nối DN với để tìm nhà cung cấp đầu vào nhà tiêu thụ đầu cho DN Đồng thời yêu cầu khách hàng bổ sung thêm TSBĐ và/hoặc rút giảm dƣ nợ, trì dƣ nợ đƣợc đảm bảo 100% tài sản Bên cạnh cán tín dụng phải rà sốt lại hồ sơ pháp lý , hồ TSBĐ khách hàng để bổ sung hồn chỉnh, chỉnh sửa sai sót có, cập nhật tình hình, đánh giá phân tích kỹ tình hình sản xuất kinh doanh, tài khách hàng Tổ chức đánh giá lại trạng, giá trị TSBĐ theo định kỳ tiến hành phân loại tài sản  Xử lý dứt điểm khoản nợ hạn, nợ xấu, nợ xử lý rủi ro Phân công trách nhiệm cho thành viên xử lý khoản nợ cụ thể Phải phân tích chi tiết khách hàng, TSBĐ, khoản nợ ngoại bảng, lãi treo, đề phƣơng án xử lý nợ cụ thể với đặc thù khách hàng; tích cực bám sát khách hàng, khoản nợ có khả xử lý nhanh phải ƣu tiên nguồn lực để xử lý dứt điểm Trong trƣờng hợp khách hàng khơng hợp tác phối hợp với phịng xử lý nợ để đẩy nhanh tiến độ cuối thu hồi tài sản, cƣỡng chế, kê biên, phát mại tài sản thu hồi nợ theo quy định pháp Luật 3.2.7 Trích lập dự phịng rủi ro hợp lý, qui định 92 TPBank cần trích lập dự phòng để bù đắp tổn thất khoản nợ xấu nhằm giảm thiểu ảnh hƣởng rủi ro tín dụng Tiếp theo định số 1627/2005/QĐ-NHNN ngày 3/2/2005 quy chế cho vay Tổ chức tín dụng khách hàng, NHNN Việt Nam (NHNN) ban hành loạt định thị nhằm mục đích nâng cao chất lƣợng tín dụng kiểm sốt rủi ro, có định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng TPBank Thành Đơ cần thực nghiêm túc việc trích lập sử dụng dự phòng rủi ro theo quy định NHNN cở sở phân loại nợ cách hợp lý 3.2.8 Mua bảo hiểm tín dụng Hiện số cơng ty bảo hiểm nhân thọ phi nhân thọ triển khai loại hình bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng bán cho ngân hàng ngƣời vay nhiên ngƣời thụ hƣởng ngân hàng - ngƣời cho vay Theo đó, ngƣời thụ hƣởng (ngân hàng) đƣợc cơng ty bảo hiểm tốn nợ gốc (hoặc lãi) trƣờng hợp ngƣời vay lí bất khả kháng khơng thể toán khoản vay (chết khả lao động…) Đối với TPBank Thành Đô cần yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm số sảm phẩm để đảm bảo an toàn cho khoản vay, nhiên cần cân nhắc đến khoản phí bảo hiểm tín dụng khách hàng trả cho công ty bảo hiểm tránh tình trạng làm tăng chi phí khoản vay khách hàng cao 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG - CHI NHÁNH THÀNH ĐÔ 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nƣớc 3.3.1.1 Về công tác cung cấp thông tin - Nhà nƣớc cần tạo chế minh bạch xã hội hóa thông tin, buộc tổ chức cá nhân công khai thông tin để đảm bảo môi trƣờng kinh doanh hiệu quả, giảm chi phí tìm kiếm thơng tin cho doanh nghiệp 93 - Cần có sách buộc xã hội, quan, ban ngành, doanh nghiệp thực cung cấp thơng tin trung thực xác, tránh tình trạng doanh nghiệp báo cáo khống để dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn vay Ngân hàng hay xây dựng quy hoạch kế hoạch khơng xác với xu phát triển kinh tế làm cho doanh nghiệp định hƣớng sai hoạt động kinh doanh dẫn đến sử dụng vốn Ngân hàng khơng hiệu - Cần có chế tài xử lý cá nhân, tổ chức công bố thông tin sai thật để gây nhiễu làm ảnh hƣởng đến sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - Tích cực xây dựng có biện pháp khuyến khích doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực dịch vụ thơng tin tài nhƣ: cung cấp dịch vụ đánh giá xếp hạng doanh nghiệp, định giá tài sản, kiểm toán…để hỗ trợ cho Ngân hàng việc thực tiếp cận với thông tin nhằm đánh giá môi trƣờng kinh doanh nhƣ đánh giá lực khách hàng vay vốn 3.3.1.2 Hoàn thiện hệ thống pháp Luật nâng cao phối hợp quan chức q trình hoạt động - Xây dựng mơi trƣờng thể chế có tính hỗ trợ cao phù hợp với thông lệ quốc tế nhằm đảm bảo quyền lợi cho tất bên tham gia giao dịch Cần nâng cao nhận thức doanh nghiệp pháp Luật sở hữu trí tuệ, thúc đẩy việc xây dựng thƣơng hiệu văn hóa kinh doanh, điều giảm chi phí thơng tin cho Ngân hàng thực trình thẩm định đánh giá khách hàng - Cải cách hệ thống tòa án, đảm bảo thực giải tranh chấp cách công minh thời gian giải nhanh chóng đảm bảo lợi ích cho Ngân hàng xử lý khoản nợ có vấn đề cách khởi kiện 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Để bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng NHTM, thời gian tới, NHNN cần hoàn thiện quy định, quy chế mơi trƣờng pháp l hoạt động tín dụng, cụ thể là: 94 - Xây dựng hệ thống báo cáo đồng để giảm thiểu khối lƣợng rủi ro nâng cao chất lƣợng thông tin trung tâm thơng tin tín dụng NHNN nhằm đáp ứng u cầu thơng tin cập nhật xác khách hàng, cần có biện pháp tun truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thông tin tín dụng Những thơng tin doanh nghiệp đƣợc thu thập cung cấp qua trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC) đáng tin cậy để NHTM sử dụng trình thẩm định KH Bởi vậy, CIC cần nâng cao chất lƣợng thông tin cung cấp cho Ngân hàng Dựa thông tin thu thập đƣợc, CIC cần xếp, phân loại thơng tin để cung cấp cho Ngân hàng cách xác nhất, nhanh nhằm đáp ứng đƣợc tính đầy đủ kịp thời thơng tin Việc có báo cáo CIC cách kịp thời, lúc giúp Ngân hàng có định tín dụng đắn, giảm thiểu đƣợc rủi ro cho vay NHNN cần cải tiến trang web trung tâm CIC để trang web hoạt động tốt, cập nhật thƣờng xun thơng tin tín dụng Ngân hàng, đảm bảo Ngân hàng lấy đƣợc thơng tin kịp thời xác CIC cần mở rộng thêm trƣờng tình hình tài chính, uy tín, lực đơn vị, cụ thể hóa thơng tin trƣờng tạo điều kiện cho NHTM có thêm nguồn thơng tin tin cậy việc thẩm định nhu cầu vốn vay khách hàng - Phối hợp với đơn vị liên quan thƣờng xuyên tổ chức khóa đào tạo bồi dƣỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lƣờng phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng Thơng qua khóa đào tạo này, cán Ngân hàng có điều kiện gặp gỡ, giao lƣu, học hỏi kinh nghiệm lẫn việc cung cấp tín dụng cách có hiệu nhƣ chia sẻ thơng tin tín dụng Ngồi ra, buổi hội thảo định kỳ mà NHNN đầu mối với tham gia NHTM giúp cho Ngân hàng mạnh dạn trình bày quan điểm, ý kiến bất cập quy định liên quan cần phải đƣợc sửa chữa, nơi để lãnh đạo NHNN giải thích, hƣớng dẫn việc thực thi quy định, sách cho Ngân hàng, tránh tình trạng Ngân hàng lúng túng dẫn đến việc thực thi sai quy định phủ nhƣ NHNN 95 - Tăng cƣờng hiệu tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng NHTM nhằm hạn chế phòng ngừa rủi ro tín dụng Cụ thể nhƣ: + Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra Ngân hàng theo ngành dọc từ trung ƣơng xuống sở có độc lập tƣơng đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN, ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ nguyên tắc thận trọng công tác tra; + Chống cạnh tranh lành mạnh: với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm NHTM, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động Ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn Ngân hàng nhƣ cho vay để hoàn trả khoản vay Ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Do đó, NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn; - Ban hành qui chế sử dụng tiền mặt lƣu thông để giảm bớt khối lƣợng giao dịch tiền mặt kinh tế, giúp Ngân hàng kiểm sốt đƣợc vốn vay dễ dàng hơn, góp phần giảm rủi ro cho Ngân hàng; - Phát triển thị trƣờng mua bán nợ để lành mạnh hóa tài cho doanh nghiệp Ngân hàng thƣơng mại; - Phát triển thị trƣờng bảo hiểm, tạo điều kiện cho bảo hiểm phát triển góp phần giúp doanh nghiệp có thói quen tham gia bảo hiểm loại tài sản nhằm hạn chế tổn thất rủi ro xảy 3.3.3 Kiến nghị với Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Tiên Phong - Tạo điều kiện để phát huy tính tự chủ chi nhánh việc đƣa mục tiêu chiến lƣợc tín dụng phù hợp với điều kiện tình hình địa phƣơng; - Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội nhằm phát rủi ro tiềm ẩn, thiếu sót hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng để đƣa biện pháp phù hợp; 96 - Triển khai khóa đào tạo phù hợp với thực tế nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán bộ; - Tiếp tục nghiên cứu tìm sản phẩm cho vay phù hợp với loại hình khách hàng, loại dự án để nhằm tránh rủi ro; - Tìm kiếm nguồn vốn với chi phí thấp đảm bảo cho doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn kinh doanh hiệu quả, tránh trƣờng hợp chạy theo lợi nhuận mà tăng lãi suất cho vay cao dẫn đến khách hàng gia tăng rủi ro cho doanh nghiệp; 97 TÓM TẮT CHƢƠNG Hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn rủi ro, việc nghiên cứu áp dụng biện pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy nhiệm vụ hàng đầu NHTM Thành công quản trị rủi ro tín dụng kiểm soát đƣợc rủi ro tỷ lệ tổn thất thấp tổn thất dự kiến Đề tài nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Thành Đô” hệ thống hóa đƣợc vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng; phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng CN; nhận diện đánh giá rủi ro tín dụng; đánh giá nhân tố ảnh hƣởng tới công tác quản trị rủi ro tín dụng Trên sở đó, đề tài đề xuất giải pháp chủ yếu kiến nghị nhằm giúp TPBank Thành Đô quản trị rủi ro tín dụng tốt tƣơng lai Kết nghiên cứu đề tài TPBank Thành Đơ cần phải xây dựng rõ sách hoạt động, thiết lập sách tín dụng cụ thể, phù hợp theo thời kỳ có định hƣớng theo xu hƣớng phát triển kinh tế xã hội Bên cạnh đó, TPBank Thành Đơ cần cải tổ hồn hệ thống kiểm sốt nội bộ, nâng cao lực đội ngũ cán nhằm quản lý, phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, góp phần nâng cao chất lƣợng hiệu hoạt động tín dụng CN Hiện vấn đề bật mà hệ thống NHTM Việt Nam nhƣ nƣớc phát triển phải đối mặt tính ổn định hệ thống Ngân hàng trƣớc nguy bùng phát nợ xấu, nợ dƣới chuẩn Đến nay, việc giải hậu rủi ro tín dụng tốn khó cho quan chức hệ thống Ngân hàng Với kết nghiên cứu luận văn, hy vọng góp phần hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh thông qua công tác tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng NHTM 98 KẾT LUẬN Tín dụng hoạt động kinh doanh truyền thống hệ thống NHTM nói chung Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Thành Đơ nói riêng, với thu nhập từ hoạt động tín dụng thƣờng chiếm tỷ trọng chủ yếu tổng thu nhập ngân hàng Do rủi ro kinh doanh ngân hàng có xu hƣớng tập trung vào hoạt động tín dụng gây hậu nặng nề khơng thân ngân hàng thƣơng mại mà kinh tế Xuất phát từ thực tế đó, tác giả lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Thành Đô” làm đề tài luận văn thạc sỹ Luận văn tập trung giải vấn đề liên quan đến sở lí luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng cụ thể: - Hệ thống hóa sở lí luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại có bổ sung kinh nghiệm từ số ngân hàng Việt Nam áp dụng thử Basel II từ đúc rút học kinh nghiệm TPBank Thành Đô đạt đƣợc thành tựu đáng kể mà quan trọng thực đƣợc mục tiêu lợi nhuận kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dƣới 3,0 % năm 2018 thấp nhiều so với tỷ lệ bình quân hệ thống ngân hàng Để làm rõ thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội, luận án tập trung vào nội dung cụ thể nhƣ: - Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Thành Đô giai đoạn 2016-2018 - Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Thành Đơ giai đoạn 2016-2018 - Tìm hiểu nguyên nhân tồn công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Thành Đô Xuất phát từ kết nghiên cứu, phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, luận án đƣa giải pháp kiến nghị nhằm tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Thành Đô Tác giả xin trân trọng cảm ơn thầy cô thuộc Khoa Sau đại học - Học viện Ngân hàng nhiệt tình hƣớng dẫn cho tác giả hoàn thành tốt nội dung luận văn 99 TÀI LIỆU THAM KHẢO Lƣu Thu Phƣơng (2017), Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Quốc Dân Nguyễn Anh Dũng (2013), Quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng đầu tư phát triển Bình Định, Đà Nẵng Phan Thị Thu Hà (2007), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc Dân Học viện ngân hàng (2008), Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2003) Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 6.Nguyễn Văn Tiến (2010) Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê 7.Nguyễn Văn Tiến (20130 Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại Nhà xuất Thống Kê 8.Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/Q 12 ngày 16/06/2010 9.Luật Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam số 46/2010/Q ngày 16/06/2010 10.Ngân hàng Nhà nƣớc, Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2002, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005, Quyết định số 18/2007/QĐNHNN ngày 25/04/2007 11.Ngân hàng Nhà Nƣớc, 2014 Thông tƣ 36/2014/TT-NHNN: Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 100 12.Ngân hàng Nhà Nƣớc, 2014 Thông tƣ 36/2014/TT-NHNN: sửa đổi bổ sung số điều thông tƣ số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 thống đốc ngân hàng nhà nước quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi