Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh bắc ninh,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN KHẮC LÂN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC NINH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2018 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN KHẮC LÂN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC NINH Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Lê Hải HÀ NỘI – 2018 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết luận văn trung thực chƣa đƣợc cơng bố cơng trình khác TÁC GIẢ LUẬN VĂN NGUYỄN KHẮC LÂN ii LỜI CẢM ƠN Sau thời gian nghiên cứu tham khảo tài liệu nhƣ dƣới giúp đỡ giảng viên hƣớng dẫn, tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn giảng viên TS Lê Hải tận tình giúp đỡ, hƣớng dẫn em trình viết luận văn tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn anh chị cán Ngân hàng thƣơng mại Cổ phần Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh cung cấp tài liệu kinh nghiệm cho em trình nghiên cứu triển khai đề tài Do thời gian có hạn, kinh nghiệm cịn hạn chế, viết khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong đƣợc đóng góp giúp đỡ thầy giáo nhƣ bạn Em xin chân thành cảm ơn ! TÁC GIẢ LUẬN VĂN NGUYỄN KHẮC LÂN iii MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.1.3 Vai trò tín dụng ngân hàng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Các tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng 1.2.4 Các nguyên nhân rủi ro tín dụng 14 1.2.5 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng 16 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 18 1.3.1 Khái niệm chung quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3.2 Sự cần thiết phải thực công tác quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3.3 Nội dung quản trị RRTD 20 1.3.4 Các mô hình quản trị RRTD 29 1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NHTM TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM VỚI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH BẮC NINH 31 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng NHTM giới 31 1.4.2 Bài học kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam- Chi nhánh Bắc Ninh 35 KẾT LUẬN CHƢƠNG 37 CHƢƠNG 2:THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC NINH 38 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG – CHI NHÁNH BẮC NINH 38 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Cơng thƣơng Việt Nam- Chi nhánh Bắc Ninh 38 iv 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy 39 2.1.3 Một số kết hoạt động kinh doanh chủ yếu Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh 40 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC NINH 42 2.2.1 Quy mô tốc độ tăng trƣởng hoạt động tín dụng giai đoạn 2015-2017 42 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh 45 2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh 48 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH BẮC NINH 58 2.3.1 Kết đạt đƣợc 58 2.3.2 Tồn hạn chế 59 2.3.3 Nguyên nhân tồn tại, hạn chế 61 KẾT LUẬN CHƢƠNG 64 CHƢƠNG :GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC NINH 65 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG GIAI ĐOẠN 2018-2020 TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC NINH 65 3.1.1 Định hƣớng phát triển hoạt động tín dụng giai đoạn 2018-2020 65 3.1.2 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng giai đoạn 2018-2020 66 3.2 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC NINH 66 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện cấu tổ chức hoạt động tín dụng cấu quản lý, giám sát rủi ro tín dụng Ngân hàng 66 3.2.2 Giải pháp hồn thiện quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng 68 3.2.3 Xây dựng quy trình, thủ tục cấp tín dụng hợp lý, khoa học 69 3.2.4 Nhóm giải pháp phịng ngừa kiểm sốt rủi ro tín dụng 70 3.2.6 Các giải pháp xử lý rủi ro tín dụng 78 v 3.2.7 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực 79 3.2.8 Nâng cao chất lƣợng hệ thống thông tin ứng dụng vào quản lý rủi ro tín dụng 81 3.3 ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ 82 3.3.1 Kiến nghị Chính Phủ Bộ Ngành 82 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc hiệp hội ngân hàng 83 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam 84 KẾT LUẬN CHƢƠNG 85 KẾT LUẬN 86 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO vi DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Vietinbank : Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công thƣơng Việt Nam CBTD : Cán tín dụng KH : Khách hàng NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nƣớc NHTM : Ngân hàng thƣơng mại NQH : Nợ hạn RRTD : Rủi ro tín dụng SXKD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng TD : Tín dụng TSĐB : Tài sản đảm bảo vii DANH MỤC BẢNG BIỂU SỐ HIỆU TÊN BẢNG TRANG Bảng 1.1 Nguy rủi ro khách hàng 23 Bảng 1.2 Xếp hạng doanh nghiệp Moody‟s 26 Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Một số tiêu chủ yếu hoạt động kinh doanh từ năm 2015 đến 2017 Tình hình dƣ nợ Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh năm 2015-2017 Các tiêu phản ánh chất lƣợng tín dụng 41 42 44 viii DANH MỤC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ SỐ HIỆU TÊN SƠ ĐỒ TRANG Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng Sơ đồ 1.2 Quy trình Quản trị RRTD 20 Sơ đồ 2.1 Quy trình tín dụng 52 Sơ đồ 3.1 Đề xuất mơ hình hoạt động QTRR tín dụng Vietinbank- Chi nhánh Bắc Ninh 67 Biểu đồ 2.1 Cơ cấu nợ hạn theo thời hạn vay 46 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu nợ hạn theo loại hình khách hàng 47 73 mà cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho chi nhánh nhƣng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách hàng mối quan hệ bên Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay tổng hợp, khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín quan hệ tín dụng thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, khách hàng xếp hạng tín dụng thấp mật độ kiểm tra nhiều Đặc biệt khách hàng có dƣ nợ xấu - Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế sở kinh doanh khách hàng, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản bảo đảm khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ - Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro nhƣ khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi mơi trƣờng kinh doanh, tình hình thị trƣờng ảnh hƣởng xấu đến phƣơng án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật , dựa hệ thống tín hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng để nắm bắt khả xử lý chủ động, kịp thời rủi ro có nguy xảy - Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát từng loại vay Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phƣơng án kinh doanh giúp chi nhánh kịp thời thu nợ đến hạn Công tác có quy trình quy định nhƣng chƣa đƣợc chi nhánh trọng mức, cán chi nhánh chƣa ý thức đƣợc việc kiểm tra nguồn tiền khách hàng Trong q trình thẩm định tín dụng nhƣ q trình kiểm tra, giám sát cho vay, Ngân hàng lƣu ý tới dấu hiệu rủi ro điển hình nhƣ sau:  Tư cách khách hàng - Chậm trễ việc toán nợ gốc lãi chi nhánh - Vi phạm nghiêm trọng cam kết thỏa thuận hợp đồng tín dụng - Thiếu hợp tác việc cung cấp thơng tin tình hình SXKD, tài chính, thu thập,… 74 - Khai báo thơng tin khơng trung thực - Khó khăn việc liên lạc với khách hàng - Có dấu hiệu chuyển tiền lịng vịng với đối tác với nhóm khách hàng liên quan - Có thay đổi đột ngột nhân chủ chốt - Chủ doanh nghiệp/ cổ đơng/ thành viên góp vốn/ ban điều hành bị truy cứu trách nhiệm dân sự, hình - Xảy nhiều tranh chấp nội doanh nghiệp - Khách hàng thực chia, tách, sáp nhập, hợp  Dấu hiệu tài - Các khoản vay nợ tăng mạnh không tƣơng xứng với quy mô hoạt động - Nợ phải trả tăng lên đột biến nhu cầu vốn khơng có thay đổi - Chi phí hoạt động tăng mạnh so với tăng trƣởng doanh thu - Tỷ lệ khoản phải thu khó địi tăng - Hàng tồn kho tăng mạnh doanh thu không tăng tƣơng ứng (trừ yếu tố mùa vụ) Xuất lô hàng tồn kho không luân chuyển thời gian dài, hàng tồn kho có biến động lớn giá trị - Khả toán nhanh sụt giảm nghiêm trọng - Lợi nhuận cao nhƣng lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh âm  Dấu hiệu từ đánh giá TSBĐ khách hàng - Hồ sơ TSBĐ chƣa đảm bảo tính pháp lý, tài sản nhận đảm bảo có tính đặc thù cao tính chuyển nhƣợng thấp thị trƣờng, phát làm giả hồ sơ - Sự biến hay xuống giá tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh; - Cơng nợ phải thu có TSBĐ hình thành từ vốn vay có dấu hiệu khó thu hồi - Phát sinh tranh chấp tài sản chấp chủ tài sản với tổ chức, cá nhân khác - Có tài sản đảm bảo dùng chung với nhóm khách hàng có liên quan/ bên thứ có vấn đề NHCT TCTD khác 75 - Có TSBĐ thuộc sở hữu bên thứ bảo lãnh- nhiên bên bảo đảm dính tới vụ việc nhƣ phá sản, giải thể, chia tách, sáp nhập, hợp nhất, chuyển đổi tạm dừng kinh doanh liên quan đến kiện tụng  Một số dấu hiệu điển hình khác - Cơ chế sách thay đổi làm ảnh hƣởng không tốt tới hoạt động kinh doanh khách hàng vay bạn hàng truyền thống, chiến lƣợc khách hàng, Cụ thể: + Dự án, phƣơng án sản xuất kinh doanh vay vốn có nguy bị cấm thực ngừng hoạt động theo định quan nhà nƣớc có thẩm quyền; + Hàng hóa bị cấm hạn chế lƣu thơng, dịch vụ bị cấm hạn chế thực hiện, thị trƣờng cung cấp, tiêu thụ bị đóng cửa đình trệ - Giá thị trƣờng thay đổi làm ảnh hƣởng tiêu cực đến đầu vào, đầu sản phẩm sử dụng vốn vay Ngân hàng để đầu tƣ - Tỷ giá ngoại hối tăng ảnh hƣởng đến khả trả nợ vay ngoại tệ khách hàng; - Thiên tai, hỏa hoạn làm ảnh hƣởng tới đối tƣợng vay vốn - Ngành nghề khách hàng ảnh hƣởng tới mơi trƣờng Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay sau cho vay cần phải thực cách nghiêm ngặt cán tín dụng cần phải thực tốt giai đoạn quy trình cho vay để cảm nhận đƣợc mơi trƣờng, hiệu kinh doanh doanh nghiệp Nếu có dấu hiệu bất thƣờng khách hàng ảnh hƣởng tới khả tốn vay cán tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho lãnh đạo để có hƣớng giải kịp thời thích hợp Ngồi việc trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, nên có chế kiểm tra chéo giai đoạn để đảm bảo tính khách quan kiểm tra, có điều kiện, thành lập phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên biệt cho vay lớn, có tầm quan trọng đặc biệt nhận diện rủi ro từ phát sinh Ngồi ra, có thay đổi nhân việc chuyển giao hồ sơ từ cán tín dụng sang cán tín dụng khác cần phải quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao, nội dung bàn giao Có thể quy định việc lập sổ nhật ký tín dụng lần phát vay, thu nợ, biến động tài sản bảo đảm, tình hình kinh doanh tài để 76 đảm bảo liên tục, thuận tiện việc theo dõi chuyển giao hồ sơ cán tín dụng 3.2.4.4 Xây dựng hoàn thiện hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội Để nâng cao hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng, đảm bảo tuân thủ chiến lƣợc tín dụng, sách phê duyệt tín dụng cấu dƣ nợ tín dụng theo quy định Vietinbank chi nhánh Bắc Ninh, theo tác giả đề xuất cơng tác kiểm tra giám sát tín dụng độc lập phải đƣợc tiến hành thƣờng xuyên Định kỳ đột xuất hàng tháng thực kiểm tra phịng ban có dấu hiệu rủi ro Định kỳ năm/ lần thực kiểm tra chi nhánh, phòng giao dịch hoạt động tốt, dƣ nợ tín dụng chi nhánh phòng giao dịch cao, phịng giao dịch có xuất nợ xấu, có khoản nợ xấu chiếm dƣới 2% tổng dƣ nợ phịng giao dịch thƣờng xun kiểm tra khoảng thời gian từ tháng/ lần năm/ lần tùy thuộc vào tình hình xử lý khoản nợ xấu phòng giao dịch Bộ phận kiểm tra, kiểm sốt phải u cầu cán tín dụng cung cấp báo cáo, chứng từ đầy đủ nhất, khách hàng vay, khoản vay, đồng thời kiểm tra tồn hồ sơ tín dụng điều kiện liên quan Qua đó, phận kiểm tra đánh giá giám sát việc tuân thủ quy trình tín dụng, sách tín dụng, danh mục cho vay, tình trạng nợ xấu… phịng giao dịch, chi nhánh để lập báo cáo trình cấp Lãnh đạo cấp phải có trách nhiệm xem xét để kịp thời đƣa biện pháp giải có sai sót q trình hoạt động ngân hàng nhƣ cho vay vƣợt hạn mức, tài sản đảm bảo khơng hợp pháp… Ngồi ra, lãnh đạo cần giám sát, quản lý, theo dõi cán tín dụng, cán thẩm định để tránh sai phạm đạo đức xảy cán tín dụng có biểu bất thƣờng 3.2.4.5 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo hiểm tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nguyên nhân mà Vietinbank chi nhánh Bắc Ninh khơng lƣờng trƣớc đƣợc Vì sử dụng công cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng xảy quan trọng 77 - Cần cẩn thận, thận trọng cấp tín dụng hình thức tín chấp: tn thủ quy định Ngân hàng giới hạn tín chấp từng loại khách hàng, từng sản phẩm tín dụng; Vietinbank chi nhánh Bắc Ninh cần thẩm định đánh giá kỹ khách hàng để đƣa mức độ tín chấp phù hợp, đảm bảo mức an toàn cho hoạt động tín dụng cho thân chi nhánh - Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản chấp, giải thích rõ lợi ích mà khách hàng có đƣợc rủi ro xảy Vì đơi khi, tập quán mà khách hàng chƣa quen với việc mua bảo hiểm, họ cho việc mua bảo hiểm khơng cần thiết 3.2.4.6 Đa dạng hố danh mục cho vay Khi ngân hàng phát triển chiến lƣợc, kế hoạch kinh doanh mình, để giảm thiểu rủi ro tín dụng, họ phải xem xét đến yếu tố mức độ rủi ro thị trƣờng mục tiêu, phân khúc khách hàng, kết hợp sản phẩm tín dụng, khả cấp nhƣ trọng tâm danh mục Việc đa dạng hoá danh mục cho vay ngân hàng làm giảm tối đa rủi ro khoản vay thƣờng có mức độ rủi ro khác theo lực, quy mô khách hàng, ngành nghề, tính chất sở hữu Nhƣ Vietinbank chi nhánh Bắc Ninh ngành sản xuất kinh doanh gỗ, thép nhóm khách hàng cơng nghiệp chủ yếu Tuy nhiên, ngân hàng không nên cho vay tập trung với nhóm hoạt động ngành gỗ, thép cơng nghiệp thƣờng có thời gian hồn vốn lâu, thời gian hàng tồn kho dài, kĩ thuật công nghệ phức tạp (nghành công nghiệp), thị trƣờng không ổn định Nếu xảy rủi ro, tổn thất ngân hàng lớn Do vậy, ngân hàng đa dạng hoá danh mục cho vay nhƣ: Cho vay ngành, nghề khác nhƣ tóc, nơng sản, tiêu dùng, may mặc ; thành phần kinh tế; hình thức vay (từng lần, hạn mức, thấu chi…) Mặt khác, ngân hàng nên tăng cƣờng cho vay đồng tài trợ, hợp vốn hình thức giúp phân tán rủi ro Bởi thông thƣờng khoản cho vay đồng tài trợ, hợp vốn thƣờng khoản lớn, khó thẩm định mà khả vốn ngân hàng khơng tài trợ tồn đƣợc Trong trƣờng hợp đó, ngân hàng kết hợp với ngân hàng khác đánh giá cho vay, nhƣ rủi ro đƣợc chia sẻ mà đảm bảo lợi nhuận thu đƣợc 78 3.2.5 Trích lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro Vietinbank chi nhánh Bắc Ninh thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo quy định Vietinbank nói riêng Ngân hàng nhà nƣớc nói chung Vietinbank chi nhánh Bắc Ninh cần chủ động phân loại nợ theo tính chất khoản nợ, khả thu hồi nợ khoản vay, hợp tác khách hàng, môi trƣờng kinh doanh địa bàn hoạt động , kiên chuyển nợ hạn trƣờng hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro, thực trích lập dự phịng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy 3.2.6 Các giải pháp xử lý rủi ro tín dụng Nợ xấu điều khơng muốn nhƣng tồn ngân hàng nào, thiết lập chế xử lý nợ có vấn đề đòi hỏi khách quan Để giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần có phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phận có liên quan nhƣ máy đủ mạnh, đủ tầm để giải vấn đề phát sinh tiến trình xử lý Vietinbank chi nhánh Bắc Ninh cần thành lập ban quản lý nợ xấu Chi nhánh với nhân viên cán có nhiều kinh nghiệm việc xử lý nợ xấu nhân viên trực tiếp có khoản nợ xấu, tham mƣu cho Ban Giám đốc hƣớng xử lý khoản nợ có vấn đề có báo cáo dấu hiệu rủi ro từ phòng nghiệp vụ Thêm vào Ban quản lý nợ xấu Chi nhánh nơi tập trung lãnh đạo Phòng có liên quan nhƣ Tín dụng, Thẩm định, Kiểm tra kiểm soát nội bộ, Hội đồng xử lý nợ xấu đảm bảo phối kết hợp phận nhằm đƣa giải pháp thích hợp, tham mƣu kịp thời cho giám đốc chi nhánh cách thức xử lý nợ uyển chuyển, đắn, phù hợp với khách hàng khác Trong xử lý nợ có vấn đề, cần thực bƣớc thận trọng cần thiết, khơng nên nóng vội mà phá vỡ mối quan hệ đƣợc thiết lập với khách hàng, đặc biệt khách hàng truyền thống, cụ thể: 79 - Làm rõ thực trạng kinh doanh, tài sản bảo đảm, thái độ khách hàng cụ thể: phân tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác khách hàng; tình trạng khả xử lý tài sản bảo đảm - Lựa chọn phƣơng pháp xử lý: Việc lựa chọn phƣơng pháp xử lý cần uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù từng khách hàng khả Chi nhánh, đảm bảo hiệu cao với chi phí hợp lý 3.2.7 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực Con ngƣời yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng nhƣng đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng Từ rủi ro xuất phát yếu tố đạo đức, lực quản trị điều hành hoạt động kinh doanh yếu Khả kiểm sốt phịng ngừa rủi ro từ thiên tai, dịch họa, rủi ro hệ thống khơng thể đa dạng hóa đƣợc thuộc chất gắn liền với ngành nghề kinh doanh định hạn chế, nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng cách sử dụng ngƣời yếu tố tiên vận hành chế quản trị rủi ro tín dụng cách hiệu Một mơ hình rủi ro tín dụng có hồn hảo, quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến nhƣng ngƣời cụ thể để vận hành mơ hình bị hạn chế lực không đáp ứng đƣợc yêu cầu đạo đức thiệt hại, tổn thất tín dụng xảy ra, chí nặng nề Do giải pháp nhân giữ vai trò cốt yếu xây dựng biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Một số nội dung giải pháp là: - Lựa chọn cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng từ việc tuyển dụng hay luân chuyển cán Vietinbank chi nhánh Bắc Ninh Trong cơng việc ngân hàng, tín dụng nghề địi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao ln ln có cạm bẫy khâu cho vay, nên cán tín dụng cần phải có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Do cần phải có tiêu chuẩn hóa cán hoạt động tín dụng theo tiêu chí chun mơn, đạo đức rõ ràng, làm sở để chuẩn hóa nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán làm việc mơi 80 trƣờng đầy rủi ro Đồng thời cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, đáp ứng yêu cầu mở rộng mạng lƣới, quy mô kinh doanh Vietinbank chi nhánh Bắc Ninh tƣơng lai Tình trạng kế hoạch tuyển dụng cán tín dụng khơng hợp lý thời gian qua, thực tế dẫn đến tình trạng thiếu trầm trọng cán bộ; trƣớc yêu cầu mở rộng quy mô để nâng cao lực cạnh tranh Vietinbank chi nhánh Bắc Ninh cần phải cải thiện việc xếp nhân kế hoạch tuyển dụng nhân - Bố trí đủ phân công công việc hợp lý cho cán nhân viên, tránh tình trạng q tải, số lƣợng cơng việc nhiều nhân viên, từ đảm bảo chất lƣợng cơng việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu - Tăng cƣờng công tác đào tạo, tái đào đạo, thực đào tạo định kỳ thƣờng xuyên để nâng cao trình độ kiến thức nhƣ khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lƣợng tín dụng cán nhân viên Nên đào tạo phải theo định hƣớng, trọng đào tạo ngắn hạn theo chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày đào tạo nâng cao cho cán chủ chốt đƣợc quy hoạch để xây dựng khung cho phát triển ổn định vững sau - Xây dựng chế độ đánh giá, khen thƣởng kỷ luật dựa chất lƣợng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực Một điều tế nhị công tác nhân sự, đặc biệt bố trí, bổ nhiệm cán nghiệp vụ tín dụng cán khơng thể rõ kiến thẩm định tín dụng mà theo đạo cấp trên, cho dù thực tế khoản vay bị hạn, vốn cao nhƣng cán đƣợc đề bạt vào vị trí lãnh đạo Do khơng thể tạo lập đƣợc phân định rõ ràng có trách nhiệm tách bạch thẩm định định cho vay, khơng có khả đƣa kết thẩm định khách quan trung thực Các quy định khen thƣởng kỷ luật phải đƣợc thống phải đƣợc thực nghiêm túc triệt để Nhờ nâng cao tính chịu trách nhiệm định tín dụng cán có liên quan 81 - Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ đƣợc tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc đƣợc nhanh chóng - Chun mơn hố đội ngũ cán tín dụng, nên phân loại cán tín dụng để từ giao phụ trách từng nhóm khách hàng cho phù hợp với trình độ quản lý cán tín dụng nhằm đạt hiệu cao quản lý chặt chẽ khách hàng Nhƣ vậy, cán tín dụng chun mơn hố với từng nhóm khách hàng, nắm bắt nhanh thông tin, am hiểu sâu lĩnh vực nên rủi ro tín dụng giảm bớt Hơn nữa, định kỳ tháng lần năm lần chi nhánh nên tổ chức kiểm tra, đánh giá lại trình độ cho cán tín dụng Nếu kết khơng đạt, cán tín dụng bị trừ lƣơng, thƣởng Vietinbank chi nhánh Bắc Ninh nên khoán triệt để đến từng cán để nâng cao trách nhiệm cán việc mở rộng tín dụng, nâng cao chất lƣợng tín dụng, giảm thiểu rủi ro vào kết đạt đƣợc để trả lƣơng cho cán tín dụng có trình độ kiến thức thấp 3.2.8 Nâng cao chất lƣợng hệ thống thông tin ứng dụng vào quản lý rủi ro tín dụng Một phần lớn rủi ro hoạt động tín dụng xuất phát từ việc thiếu thơng tin tiếp cận thơng tin khơng xác từ khách hàng, xử lý thơng tin cịn sơ sài Do vậy, để khắc phục đƣợc, việc thu thập tối đa thơng tin từ khách hàng, cán tín dụng cần thu thập thơng tin từ nhiều nguồn khác nhau, phân tích kỹ, khách quan có ý thức trách nhiệm cao việc xử lý thông tin Mặt khác, cần tổ chức lƣu trữ, thu thập thông tin khách hàng, thông tin thị trƣờng để làm rõ nguồn liệu cho phận tham khảo, sử dụng có nhu cầu; nâng cao hiệu quả, tốc độ xử lý, định cho hoạt động tín dụng Xây dựng diễn đàn trao đổi tình thực tế mạng nội bộ, để cán trao đổi, học tập rút kinh nghiệm, tránh lặp lại sai sót từng gây rủi ro trƣớc 82 Vietinbank chi nhánh Bắc Ninh cần trọng việc hoàn thiện nhƣ nâng cấp hệ thống cơng nghệ thơng tin tồn ngân hàng Hệ thống cần quản lý đầy đủ, xác, bảo mật khoa học thông tin liệu khách hàng ( bao gồm vay vốn, toán, tiền gửi, ); đáp ứng tốt cho nhu cầu truy xuất số liệu thống kê, phục vụ cho công tác quản lý rủi ro tín dụng nói riêng quản lý kinh doanh Ngân hàng nói chung 3.3 ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Chính Phủ Bộ Ngành - Nhà nƣớc cần xây dựng sách kinh tế vĩ mơ ổn định hợp ý tạo mơi trƣờng thuận lợi cho tồn kinh tế phát triển bền vững nhƣ điều chỉnh giảm thâm hụt ngân sách Nhà nƣớc nên mạnh dạn đóng cửa doanh nghiệp TCTD làm ăn không hiệu để giúp ngân hàng tránh đƣợc khách hàng gây rủi ro kinh doanh - Tiếp tục hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dƣa, kéo dài, ảnh hƣởng đến lành mạnh tài ngân hàng Do cần xây dựng hệ thống định chế đảm bảo quyền chủ nợ ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm, đạo ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý tài sản bảo đảm nhanh chóng, hiệu - Hoàn chỉnh quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng nhƣ quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh… vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hƣởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, phối kết hợp để giải vấn đề vƣớng mắc q trình cấp tín dụng ngân hàng 83 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc hiệp hội ngân hàng - Chống cạnh tranh lành mạnh: Với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm ngân hàng thƣơng mại, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng nhƣ cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Do NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại, đảm bảo phát triển bền vững an toàn - Nâng cao chất lƣợng hoạt động Trung tâm Thơng tin tín dụng (CIC): Thơng tin CIC mà trung tâm cung cấp năm vừa qua dần đƣợc hoàn thiện nhiên chƣa đáp ứng kịp thời mặt chất lƣợng, nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng ngân hàng Vì vậy, NHNN cần phải thực nhiều biện pháp nhằm mở rộng quy mô nâng cao chất lƣợng thơng tin: Có biện pháp xử lý nghiêm TCTD cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, ngân hàng nƣớc ngồi nhằm khai thác thơng tin đối tác nƣớc ngồi có ý định đầu tƣ Việt Nam, để kịp thời phát phòng ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nƣớc ngồi vay vốn - Quy định hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống nhất: Hiện nay, NHTM xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng riêng cho Các tiêu khách dẫn đến kết xếp loại khác Rất nhiều trƣờng hợp khách hàng đƣợc xếp hạng tín dụng thấp ngân hàng lại có điểm xếp hạng tín dụng cao ngân hàng khác Vì vậy, để đánh giá khách hàng xác, NHNN cần xây dựng hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thơng tồn ngành - Cơng tác tra hoạt động tín dụng cần thực thƣờng xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hƣớng lệch lạc hoạt động tín dụng 84 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam - Cơ cấu lại tổ chức máy, theo Bộ phận quản lý rủi ro nói chung quản lý RRTD nói riêng phải độc lập với phận quan hệ khách hàng quản lý RRTD - Ban hành cẩm nang quản trị rủi ro nói chung, có nội dung quản trị RRTD chi tiết để cán tín dụng tìm hiểu nắm đƣợc nội dung quy định Nắm đƣợc quy định nội dung để thực xác giúp cho đội ngũ nhân viên hiểu rõ nội dung mà thực để ngày xác chắn khâu cấp tín dụng - Hồn thiện sách cho vay theo ngun tắc thƣơng mại thị trƣờng; thƣờng xuyên cập nhật tiêu chuẩn cấp tín dụng, giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực thân Ngân hàng đảm bảo tính cạnh tranh thị trƣờng với nguyên tắc hiệu an tồn - Có chiến lƣợc đào tạo xây dựng đội ngũ cán có kinh nghiệm hay cán giỏi nghiệp vụ có đạo đức nghề nghiệp để nhân lực có trình độ cao làm việc nhanh, sáng tạo, xác, khơng làm ảnh hƣởng tới uy tín ngân hàng, với đội ngũ nhân viên chất lƣợng giúp cho ngân hàng có bƣớc lên bền vững ngày lớn mạnh nhằm vƣơn lên vị trí ngân hàng hàng đầu Việt Nam 85 KẾT LUẬN CHƢƠNG Cùng với khó khăn kinh tế trình hồi phục Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam coi thử thách hội để phát triển Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh nằm kế hoạch phát triển ổn định coi trọng chất lƣợng tín dụng nhằm thơng qua hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Đó nhiệm vụ hàng đầu Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam cụ thể Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh giai đoạn Q trình thực tế Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh nhận thấy việc triển khai nghiên cứu Quản trị rủi ro tín dụng giải pháp nhằm tãng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank chi nhánh Bắc Ninh vấn đề quan trọng cấp thiết, góp phần giảm bớt tổn thất, nâng cao hiệu kinh doanh tạo điều kiện cho Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh tồn phát triển môi trƣờng cạnh tranh thời mở cửa 86 KẾT LUẬN Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, Luận văn sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng nhƣ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank chi nhánh Bắc Ninh, mặt cịn hạn chế cần khắc phục Từ đó, tác giả mạnh dạn đƣa giải pháp cụ thể để nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng sở quan điểm định hƣớng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Một số giải pháp nằm tầm định Vietinbank chi nhánh Bắc Ninh, tác giả đề xuất kiến nghị với phủ nghành, ngân hàng nhà nƣớc hiệp hội ngân hàng, Ngân hàng công thƣơng Việt Nam để hỗ trợ cho tăng trƣởng tín dụng phát triển bền vững Đề tài đƣợc viết sở kết hợp lý thuyết rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng với kinh nghiệm thực tiễn cơng tác tín dụng, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tác giả Tuy nhiên hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn môi trƣờng kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, giải pháp đƣa chƣa có tính ứng dụng cao Rất mong đóng góp ý kiến Thầy, Cô anh, chị, em đồng nghiệp Tác giả xin chân thành cảm ơn giáo viên hƣớng dẫn TS Lê Hải tận tình bảo, giúp đỡ định hƣớng cho tác giả trình thực luận văn Tác giả xin gửi lời cảm ơn đến Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam Chi nhánh Bắc Ninh hỗ trợ tác giả trình nghiên cứu, tìm kiếm tài liệu số liệu liên quan đến khóa luận DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO  Báo cáo thƣờng niên Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam- Chi nhánh Bắc Ninh năm 2015, 2016, 2017  Nguyễn Hữu Đƣơng (2010), Đẩy mạnh hoạt động thơng tin tín dụng nhân tớ quan trọng góp phần nâng cao chất lượng quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam, Trung tâm thơng tin tín dụng, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam  Học viện Ngân hàng (2008), Giáo trình tiền tệ ngân hàng, Nxb Thống Kê, Hà Nội  Tơ Ngọc Hƣng (2009), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nxb Thống Kê, Hà Nội  Phan Thị Linh (2012), Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng giới, Tạp chí Pháp lý, số 7/2012  Ngân hàng nhà nƣớc (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, ngày 21/01/2013 phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi  Ngân hàng nhà nƣớc (2014), Thông tư số 09/2014/TT-NHNN, ngày 18/03/2014 sửa đổi bổ sung Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN  Ngân hàng nhà nƣớc (2016), Thông tƣ số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016, Quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc khách hàng  Quốc Hội (2010) Luật tở chức tín dụng, ban hành ngày 29/06/2010  Quốc Hội (2017) Luật số 17/2017/QH14 Sửa đổi bổ sung sớ điều luật tở chức tín dụng, ban hành ngày 20/11/2017  Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống Kê, Hà Nội  Nguyễn Văn Tiến (2013), Giáo trình Nguyên lý nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Nxb Thống Kê, Hà Nội