Năng lực tài chính của công ty bảo việt nhân thọ,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -*** - LẠI QUANG TUẤN NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA TỔNG CÔNG TY BẢO VIỆT NHÂN THỌ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội, năm 2020 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -*** - LẠI QUANG TUẤN NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA TỔNG CƠNG TY BẢO VIỆT NHÂN THỌ C u nn n T c n –N n n Mã số: 8.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN: TS LÊ THỊ MINH NGỌC Hà Nội, năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Năng lực tài Tổng Cơng ty Bảo Việt Nhân Thọ” cơng trình nghiên cứudo thực hướng dẫn TS Lê Thị Minh Ngọc Số liệu sử dụng luận văn trung thực Những kết quảcủa luận văn chưa cơng bố cơng trình Hà Nội, ngày tháng năm 2020 Tác giả luận văn Lại Quang Tuấn LỜI CẢM ƠN “Trong trình học tập thực luận văn thạc sĩtạiHọc Viện Ngân Hàng, bên cạnh nỗ lực thân, giảng dạy vàhướng dẫn nhiệt tình thầy cô giáo.Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thànhtới TS Lê Thị Minh Ngọc, người tận tình, chu đáo hướng dẫn tơi trongsuốt q trình tơi học tập, nghiên cứu để tơi hồn thành đề tài Tơi xin bày tỏ lòng biết ơn tới tất thầy cô giáo giảng dạyvà giúp đỡ suốt khóa học Tơi xin cảm ơn anh chị Lãnh đạo, nhân viênBan Tài Tập đồn Bảo Việt Phịng Tài Tổng Cơng ty Bảo Việt Nhân Thọ giúp đỡ việc thu thập liệu cung cấp thông tin Tổng công ty Bảo Việt Nhân thọ.Mặc dù nỗ lực học tập, nghiên cứu luận vănkhông tránh khỏi thiếu sót khiếm khuyết Tơi mong nhận đượcnhững góp ý từ nhà khoa học để tiếp tục bổ sung hoàn thiện đề tài hơnnữa.” Xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP HOẠT ĐỘNG TRONG LĨNH VỰC BẢO HIỂM NHÂN THỌ 1.1 Hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ 1.1.1 Khái niệm bảo hiểm bảo hiểm nhân thọ 1.1.2 Lịch sử phát triển bảo hiểm nhân thọ 1.1.3 Các nguyên tắc hoạt động bảo hiểm nhân thọ 10 1.1.4 Các nghiệp vụ bảo hiểm nhân thọ 11 1.1.5 Những hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ 15 1.2 Năn lực tài doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ 17 1.2.1 Hoạt động tài doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ 17 1.2.2 Năng lực tài doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ 20 1.3 Các nhân tố tác độn đến năn lực tài doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ 29 1.3.1 Các nhân tố bên 29 1.3.2 Các nhân tố bên 32 KẾT LUẬN CHƢƠNG 33 CHƢƠNG THỰC TRẠNG NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA TỔNG CƠNG TY BẢO VIỆT NHÂN THỌ 34 2.1 Khái quát Tổng công ty Bảo Việt Nhân Thọ 34 2.1.1 Lịch sử phát triển Tổng công ty Bảo Việt Nhân Thọ 34 2.1.2 Mơ hình tổ chức Tổng Cơng ty Bảo Việt Nhân Thọ 34 2.2.Năn lực tài Tổng cơng ty Bảo Việt Nhân Thọ 36 2.2.1 Khả tăng trưởng 36 2.2.2 Biến động Dự phòng nghiệp vụ 45 2.2.3 Khả toán 51 2.2.4 Khả sinh lợi 54 2.3 Đán năn lực tài Tổng cơng ty Bảo Việt Nhân Thọ 61 2.3.1 Kết đạt 61 2.3.2 Hạn chế 62 KẾT LUẬN CHƢƠNG 63 CHƢƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA TỔNG CƠNG TY BẢO VIỆT NHÂN THỌ 64 3.1 Địn ƣớng phát triển Tổng Công Ty Bảo Việt Nhân THọ 64 3.1.1 Phân tích swot đơí với Tổng Cơng ty Bảo Việt Nhân Thọ 64 3.1.2 Mục tiêu chiến lược Tổng công ty Bảo Việt Nhân Thọ 67 3.2 Các giả p áp n n cao năn lực tài Tổng cơng ty Bảo Việt Nhân Thọ 67 3.2.1 Giải pháp nâng cao quy mô nguồn vốn chủ sở hữu 68 3.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh bảo hiểm 70 3.2.3 Giải pháp nâng cao hiệu đầu tư 75 3.2.4 Giải pháp hoàn thiện quản trị doanh nghiệp, quản trị nguồn nhân lực 76 KẾT LUẬN CHƢƠNG 80 KẾT LUẬN 81 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TTS Tổng tài sản VCSH Vốn chủ sở hữu HSSL Hệ số sinh lời DPNV Dự phòng nghiệp vụ KNTT Khả tốn BVNT Tổng cơng ty Bảo Việt Nhân Thọ TĐBV Tập đoàn Bảo Việt BHNT Bảo hiểm nhân thọ DNBH Doanh nghiệp bảo hiểm DN BCTC BTC CNTT Doanh nghiệp Báo cáo tài Bộ tài Cơng nghệ thơng tin PM Hiệu suất sinh lời doanh thu AU Hiệu suất sử dụng tài sản EM Đòn bẩy tài DANH MỤC BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ Bản Bảng 2.1: Tình hình tăng trưởng BVNT giai đoạn 2015-2019 Bảng 2.2: Lợi nhuận hoạt động bảo hiểm lợi nhuận hoạt động tài BVNT giai đoạn 2015-2019 Bảng 2.3: ROE doanh nghiệp BHNT giai đoạn 2015 – 2019 B ểu đồ Biểu 2.1: Tăng trưởng tổng tài sản BVNT giai đoạn 2015 -2019 Trang 36 43 56 Trang 37 Biểu 2.2: Tăng trưởng vốn chủ sở hữu BVNT giai đoạn 2015 -2019 37 Biểu 2.3: Quy mô tài sản DN BHNT giai đoạn 2015 – 2019 Biểu 2.4: Quy mô Nguồn vốn chủ sở hữu DN BHNT giai đoạn 2015 – 2019 Biểu 2.5: Tăng trưởng doanh thu BVNT giai đoạn 2015 -2019 Biểu 2.6: Quy mô doanh thu DNBH nhân thọ giai đoạn 2015 2019 Biểu 2.7: Thị phần doanh thu phí bảo hiểm DN BHNT giai đoạn 2015 -2019 Biểu 2.8: Tăng trưởng lợi nhuận BVNT giai đoạn 2015 -2019 Biểu 2.9: Quy mô Lợi nhuận sau thuế DN BHNT giai đoạn 2015 – 2019 Biểu 2.10: Tỷ lệ loại chi phí Doanh thu hoạt động kinh doanh bảo hiểm giai đoạn 2015-2019 Biểu 2.11: Tình hình trích lập DPNV BVNT giai đoạn 2015-2019 38 Biểu 2.12: Cơ cấu trích lập DPNV BVNT giai đoạn 2015-2019 Biểu 2.13: Lãi suất kỹ thuật tỷ lệ DPNV/Doanh thu BVNT giai đoạn 2015-2019 Biểu 2.14: Cơ cấu doanh thu bảo hiểm BVNT giai đoạn 2015-2019 Biểu 2.15: Tỷ lệ trích lập dự phịng/doanh thu bảo hiểm DN BHNT giai đoạn 2015 – 2019 Biểu 2.16: Quỹ DPNV BVNT giai đoạn 2015-2019 Biểu 2.17: Tỷ lệ trích lập dự phịng/vốn chủ sở hữu DN BHNT giai đoạn 2015 – 2019 Biểu 2.18: Các tiêu toán BVNT giai đoạn 2015 – 2019 46 Biểu 2.19: Biên khả toán BVNT giai đoạn 2015 – 2019 53 39 40 41 41 42 43 44 45 48 49 49 50 51 52 Biểu 2.20: Các tiêu sinh lời BVNT giai đoạn 2015 – 2019 55 Biểu 2.21: ROE doanh nghiệp BHNT giai đoạn 2015 – 2019 Biểu 2.22: Hiệu suất sinh lời theo hoạt động BVNT giai đoạn 2015 – 2019 Biểu 2.23: Cơ cấu tài sản đầu tư tài BVNT giai đoạn 2015 – 2019 Biểu 2.24: Hiệu đầu tư BVNT giai đoạn 2015-2019 56 Biểu 2.25: Tỷ lệ TTS/Vốn CSH DNBH nhân thọ 2015-2019 61 Sơ đồ Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức Tổng Công ty BVNT 57 58 59 Trang 35 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Kể từ năm 1996, sau gần 25 năm tồn phát triển, hoạt động kinh doanh BHNT Việt Nam có tăng trưởng mạnh mẽ, đóng góp đáng kể vào tăng trưởng kinh tế hỗ trợ giảm thiểu nhiều rủi ro hoạt động sản xuất, kinh doanh đời sống xã hội Giai đoạn 2015-2019, doanh thu phí BHNT tồn thị trường ghi nhận tăng trưởng từ 20-30% Tính đến năm 2018, Tổng doanh thu phí BHNT đạt tới cịn số 86.488 tỷ đồng chiếm 1,55% GDP Ngành bảo hiểm ngày khẳng định lĩnh vực dịch vụ tài quan trọng kinh tế quốc dân nhiên theo nhiều đánh giá, hoạt động BHNT Việt Nam non trẻ so với giới nhiều tiềm để phát triển Bên cạnh phát triển mạnh mẽ ngành BHNT, yếu tố cạnh tranh ngành trở nên vô khốc liệt.Đến hết năm 2018, có 18 doanhDNBH nhân thọ hoạt động thị trường Việt Nam bao gồm doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi Các DNBH nhân thọtập trung cạnh tranh mở rộng quy mô thị trường qua nhiều kênh phân phối khác nhau, liên tục đa dạng hóa sản phẩm để đáp ứng nhu cầu khách hàng, cộng thêm cạnh tranh mạnh mẽ từ hoạt động bancassurance đến từ nhóm ngân hàngtạo nhiều thử thách khó khăn cho DNBH nhân thọ nói chung Bảo Việt Nhân Thọ nói riêng Tính đến năm 2019, Bảo Việt Nhân Thọ vị trí số thị trường BHNT thị phần doanh thu phí, nhiên tốc độ tăng trưởng thấp so với mức tăng trưởng bình quân thị trường thị phần doanh thu khai thác xuống vị trí số đứng sau Dai-ichi tốc độ tăng trưởng khai thác mức thấp so với thị trường Ngoài ra, với áp lực tăng trưởng doanh thu giữ vững vị trí số khiến Bảo Việt Nhân Thọ gặp số khó khăn phải đáp ứng quy mơ nguồn vốn, quy mơ quỹ dự phịng nghiệp vụ theo Quy định Nhà nước Bộ tài Vấn đề đặt làm để nâng cao lực tài Tổng công ty Bảo Việt Nhân Thọ giúp Bảo Việt 80 Với mơ hình tổ chức nhân  BVNT cần tập trung xây dựng mơ hình theo hướng tổ chức gọn nhẹ chun mơn hóa cao áp dụng triệt để CNTT quản lý doanh nghiệp Giảm thiểu phân ban chức không quan trọng theo chủ chương đạo Đảng xây dựng máy tinh gọn  Xây dựng mô hình làm việc chun nghiệp, động với tính tn thủ cao, cá nhân có hội phát triển đánh giá hiệu làm việc cách công minh bạch thông qua hệ thống gắn kết thù lao với kết làm việc người lao động Từ đó, nâng cao ý thức phấn đối, tinh thần trách nhiệm công việc đội ngũ nhân viên  Trên sở mơ hình kinh doanh nay, BVNT cần tiếp tục điều chỉnh bổ sung mơ hình kinh doanh theo hướng chun mơn hóa sâu cơng tác quản lý điều hành khối chức cần thiết, phù hợp với quy mô, điều kiện hoạt động Tổng Công ty KẾT LUẬN CHƢƠNG Dựa việc phân tích lực tài BVNT, mục tiêu phát triển BVNT thời gian tới, tác giải đưa giải pháp phù hợp nhằm nâng cao lực tài BVNT Các giải pháp chia thành nhóm bao gồm: nâng cao quy mơ VCSH, nâng cao hiệu kinh doanh, nâng cao hiệu đầu tư giải pháp hoàn thiện quản trị doanh nghiệp, quản trị nguồn nhân lực, chế sách Tác giả mong muốn giải pháp đóng góp bảo việc cải thiện hiệu kinh doanh BVNT giúp BVNT hoàn thành mục tiêu chiến lược đề 81 KẾT LUẬN Trong thời đại cách mạng khoa học công nghệ 4.0, có nhiều hội phát triển thử thách khó khăn tất doanh nghiệp, doanh nghiệp cần tận dụng nắm bắt hội để phát triển kinh doanh Trong đó, phân tích lực tài có ý nghĩa quan trọng hoạt động doanh nghiệp, doanh nghiệp đánh giá lực tình hình tài có chiến lược kinh doanh, giải pháp kinh doanh phù hợp để hoạt động phát triển Sau thời gian nghiên cứu lý luận thực trạng lực tài Tổng cơng ty BVNT, tác giả hồn thiện luận văn thạc sĩ “Năng lực tài Tổng cơng ty Bảo Việt Nhân Thọ” Luận văn hệ thống hóa lý luận BHNT nội dung phân tích lực tài doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực BHNT Trên sở đó, luận văn phân tích kết hạn chế hoạt động kinh doanh hoạt động tài Tổng Cơng ty BVNT từ đưa giải pháp nhằm giúp nâng cao lực tài hiệu hoạt động kinh doanh công ty Kết nghiên cứu thực trạng tài Tổng Cơng ty BVNT cho thấy BVNT có nhiều kết tốt hoạt động kinh doanh giai đoạn 20152019 Về quy mơ tài sản nguồn vốn có tăng trưởng cao, doanh thu bảo hiểm tăng trưởng mức 20%/năm ln trì vị trí số tổng doanh thu phí bảo hiểm thị trường, hiệu sinh lời ln trì ổn định đạt mức sinh lời cao Tuy nhiên, với biến động thị trường tài tác động thay đổi sách, lực tài BVNT cịn tồn nhiều vấn đề như: biên khả khoản ln trì mức gần sát với biên KNTT tối thiểu theo quy định luật, tốc độ tăng trưởng có xu hướng giảm chậm lại, hiệu đầu tư tài giảm, Do vậy, BVNT cần phát huy kết đạt được, nỗ lực triển khai giải pháp nhằm nâng cao lực tài thời gian tới như: nâng cao quy mô vốn chủ sỡ hữu, nâng cao hiệu kinh doanh bảo hiểm, nâng cao hiệu đầu tư giải pháp quản trị doanh nghiệp, quản trị nguồn nhân lực 82 Cuối cùng, hiểu biết thân thời gian thực nhiều hạn chế nên luận văn khơng thể trách khỏi thiếu sót, tác giả mong muốn nhận ý kiến đóng góp thầy để luận văn hồn thiện DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS“Nguyễn Năng Phúc (2011), Giáo trình phân tích báo cáo tài chính, Nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội Học viện Tài (2005), Giáo trình nghiệp vụ bảo hiểm, Nhà xuất Tài chính,Hà Nội Trung tâm nghiên cứu đào tạo bảo hiểm (2013), Giải trình đại lý bảo hiểm bản, Cục quản lý, giám sát Bảo hiểm” Tập đoàn Bảo Việt (2015), Bảo Việt sử ký Tổng công ty BVNT (2016), Báo cáo tài năm 2015 Tổng cơng ty BVNT (2017), Báo cáo tài năm 2016 Tổng cơng ty BVNT (2018), Báo cáo tài năm 2017 Tổng công ty BVNT (2019), Báo cáo tài năm 2018 Tổng cơng ty BVNT (2020), Báo cáo tài năm 2019 10 Tập đồn Bảo Việt, Báo cáo thường niên 2015,2016,2017,2018 11 Hiệp hội bảo hiểm, Bản tin hiệp hội năm 2016, 2017, 2018, 2019 12 Tổng cục thống kê, Thị trường kinh tế vĩ mô 2015,2016,2017,2018,2019 13 Quốc hội (2000),“Luật kinh doanh Bảo hiểm” 14 Chính phủ (2016),“Nghị định 73/2016/NĐ-CP ngày 01/07/2016 quy định chi tiết thi hành luật kinh doanh bảo hiểm luật sửa đổi, bổ sung số điều luật kinh doanh bảo hiểm Bộ Tài chính” 15 Bộ tài (2017),“ hông tư 50/2017/ -B C ngày 15/5/2017 hướng dẫn thi hành nghị định số 73/2016/nĐ-CP ngày 01 tháng năm 2016 Chính phủ quy định chi tiết thi hành luật kinh doanh bảo hiểm luật sửa đổi bổ sung số điều luật kinh doanh bảo hiểm” 16 Ngơ Thị Minh Thái (2016), Phân tích tài cơng ty Bảo hiểm Bảo Việt, Luận văn Thạc sĩ, Đại học Kinh tế Quốc dân 17 Trần Hà Dũng (2007),Nâng cao lực tài BVNT – Luận văn thạc sĩ, Đại học Kinh tế Quốc dân 18 Trần Đức Hiền (2018), Lịch sử đời bảo hiểm nhân thọ https://wikitaichinh.com/bao-hiem-nhan-tho/lich-su-nganh-bao-hiem-nhan-tho.html Phụ lục 1: Bảng cân đối kế toán BVNT 2017-2019 Đơn vị: VND Mã số 100 110 TÀI SẢN A I 111 112 120 121 129 130 131 131.1 131.2 135 137 II TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng 1.1 Phải thu hợp đồng bảo hiểm 1.2 Phải thu hoạt động đầu tư Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2017 23.916.702.344.630 17.577.028.944.751 11.868.787.582.802 982.443.537.817 982.443.537.817 846.649.955.070 846.649.955.070 956.740.281.821 956.740.281.821 - - 19.274.993.319.671 19.427.793.319.671 13.552.769.586.527 13.705.569.586.527 7.883.498.450.088 8.036.298.450.088 (152.800.000.000) (152.800.000.000) (152.800.000.000) 3.603.488.156.385 3.528.691.676.435 3.106.087.074.487 3.039.104.728.677 2.957.153.043.594 2.742.529.251.099 134.237.427.642 119.473.522.464 59.452.483.275 3.394.454.248.793 74.994.296.895 2.919.631.206.213 67.422.171.659 2.683.076.767.824 215.064.543.546 (197.816.945) (439.825.849) (440.751.051) 140 141 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 44.007.991.802 44.007.991.802 42.535.107.877 42.535.107.877 38.122.758.676 38.122.758.676 150 151 158 V 11.769.338.955 6.476.513.593 5.292.825.362 28.987.220.790 24.537.114.249 4.450.106.541 33.273.048.623 26.111.427.902 7.161.620.721 200 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) 77.247.364.098.878 70.360.086.595.300 57.356.224.653.427 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Tài sản ngắn hạn khác 210 218 218.1 218.2 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác 1.1 Ký quỹ bảo hiểm 1.2 Phải thu dài hạn khác 34.576.628.928 34.576.628.928 20.000.000.000 14.576.628.928 33.903.202.287 33.903.202.287 20.000.000.000 13.903.202.287 31.962.578.600 31.962.578.600 20.000.000.000 11.962.578.600 220 221 222 223 227 228 229 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mịn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình Ngun”giá Giá”trị”hao”mịn”luỹ”kế 508.315.131.904 245.671.964.274 656.671.964.274 (411.0000.575.415) 255.802.164.757 427.587.617.557 (171.785.452.800) 522.509.444.194 240.495.773.260 610.651.074.693 (370.155.301.433) 270.623.450.494 426.893.617.557 (156.270.167.063) 575.827.839.941 277.060.027.774 607.785.159.637 (330.725.131.863) 295.183.916.202 435.329.057.025 (140.145.140.823) 230 Chi phí xây dựng dở dang 240 241 242 III Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mịn lũy kế 250 252 IV Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn 258 259 260 261 262 270 V TỔNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) Mã số 300 310 312 312.1 NGUỒN VỐN I 315 319 319.1 323 327 344.3 II 11.390.220.440 3.583.895.965 45.388.992.000 45.388.992.000 45.388.992.000 45.388.992.000 - 45.388.992.000 45.388.992.000 - 76.531.423.488.458 69.670.917.139.987 56.633.864.365.623 338.860.719.456 76.689.981.989.562 181.860.719.456 69.927.979.010.931 221.860.719.456 56.712.711.407.423 (596.419.222.562) (438.922.590.400) (300.707.761.256) 127.65.859590 106.061.111.831 21.598.747.759 87.367.816.832 65.849.656.598 69.180.877.263 43.165.942.683 21.518.160.234 26.014.934.580 87.937.115.540.051 69.225.012.236.229 101.164.066.443.508 31/12/2018 31/12/2017 95.944.809.590.257 83.675.862.434.779 65.657.445.887.544 Nợ ngắn hạn Phải trả người bán 1.1 Phải trả hợp đồng bảo hiểm Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 4.1 Phí bảo hiểm tạm thu, doanh thu chưa thực ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 16.875.805.662.692 662.829.560.015 20.358.446.670.795 587.435.555.143 17.648.455.433.321 504.417.359.728 662.829.560.015 587.435.555.143 504.417.359.728 51.344.130.668 578.468.198.118 52.133.721.592 450.645.577.987 44.004.190.918 409.222.557.111 380.016.788.490 320.781.660.531 319.046.636.025 105.820.615.372 42.234.212.346 60.641.788.452 148.331.881.883 54.036.924.823 15.097.326.370.029 18.886.808.367.090 16.317.727.764.716 Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Dự phòng nghiệp vụ 2.1 Dự phịng tốn học 2.2 Dự phịng phí chưa hưởng 2.3 Dự phòng bồi thường 79.069.003.927.565 203.898.260.615 78.865.105.666.950 75.546.683.412.605 63.317.415.763.984 176.650.110.503 63.140.765.653.481 60.315.141.673.392 48.008.990.454.223 131.312.099.316 47.877.678.354.907 46.210.980.584.316 181.343.409.045 99.178.054.641 158.039.095.755 40.219.163.495 134.863.501.600 27.626.905.368 A NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 314 330 333 344 344.1 344.2 Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 6.841.578.288 31/12/2019 105.010.691.324 344.4 344.5 344.6 2.4 Dự phòng chia lãi 2.5 Dự phòng đảm bảo cân đối 2.6 Dự phòng đảm bảo khả toán bổ sung 2.7 Dự phòng lãi cam kết đầu tư tối thiểu 1.813 623.023.450 95.648.400.780 1.579.155.162.552 84.492.660.283 1.429.375.103.187 74.832.260.436 1.128.629.366.429 963.717.898.004 - 400 B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410) 5.219.256.853.251 4.261.253.105.272 3.567.566.348.685 410 411 419 421 I 5.219.256.853.251 4.150.000.000.000 333.776.754.481 4.261.253.105.272 3.000.000.000.000 289.065.129.938 3.567.566.348.685 2.500.000.000.000 250.000.000.000 735.480.098.770 972.187.975.334 817.566.348.685 101.164.066.443.508 87.937.115.540.051 69.225.012.236.229 344.7 440 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Quỹ dự trữ bắt buộc Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) - Phụ lục 2: Báo cáokết kinh doanh BVNT 2017-2019 Đơn vị: VND Mã số Chỉ tiêu 10 22 Doanh thu hoạt động kinh doanh bảo hiểm Doanh thu hoạt động tài 2019 2018 2017 25.415.689.588.950 21.472.555.249.510 17.438.875.838.379 6.669.577.052.334 7.818.254.723.702 4.641.422.864.329 27.345.431.239 33.280.255.247 32.476.296.242 31 Thu nhập khác 17 Tổng chi phí hoạt động kinh doanh bảo hiểm (25.063.733.907.757 (23.061.761.504.743) (16.399.227.219.169) Chi phí hoạt động tài (1.987.309.559.222) (1.595.904.398.216) (1.409.969.067.272) (1.698.659.395.263 (1.697.627.352.951) (1.508.451.570.287) (2.258.443.430.250) (2.011.989.388.089) (1.781.649.983.429) (47.470.820) (427.999.581) (1.625.312.571) 1.104.418.309.211 956.379.584.879 1.011.851.846.222 10 Chi phí thuế TNDN hành (210.266.405.868) (170.580.211.765) (191.253.024.179) 11 (Chi phí)/thu nhập thuế TNDN hoãn lại 80.587.525 (4.496.774.346) (819.096.462) 12 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 894.232.490.868 781.302.598.768 819.779.725.581 23 25 26 p n ng Chi phí quản lý doanh nghiệp 32 Chi phí khác 50 Tổng lợi nhuận kế to n trước thuế 51 52 60 Phụ lục 3: Bảng cân đối kế toán BVNT 2015-2016 Đơn vị: VND Mã số Thuyết minh 31/12/2016 31/12/2015 7.712.206.888.566 5.667.690.849.411 1.587.755.444.578 870.170.565.514 717.584.879.064 643.970.439.801 513.959.872.854 130.010.566.947 12.1 3.628.955.193.377 3.628.955.193.377 - 3.434.306.473.930 3.434.306.473.930 - III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng 1.1 Phải thu hợp đồng bảo hiểm 1.2 Phải thu từ hoạt động đầu tư Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 2.402.391.737.298 1.887.839.311.695 30.129.697.355 1.857.709.614.340 19.821.726.600 495.142.878.669 1.550.353.170.485 1.508.084.210.963 25.908.326.685 1.482.175.884.278 42.614.746.402 (412.179.666) (345.786.880) 140 141 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 20.445.982.960 20.445.982.960 24.513.420.203 24.513.420.203 150 151 154 V 72.658.530.353 14.047.976.728 14.547.344.992 11.337.718.867 54.487.677.819 4.122.875.806 3.209.626.125 46.087.630.674.047 34.362.320.124.400 25.429.564.244 25.429.564.244 20.000.000.000 5.429.564.244 17.071.718.244 17.071.718.244 12.000.000.000 5.071.718.244 619.492.536.488 277.888.964.062 568.817.728.111 (290.928.764.049) 310.957.213.922 435.264.057.025 (124.306.843.103) 30.646.358.504 628.930.184.817 280.823.290.216 536.488.124.163 (255.664.833.947) 325.515.473.001 434.632.951.564 (109.117.478.563) 22.591.421.600 23.448.947.000 23.448.947.000 100 TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 +130 + 140 + 150) 110 111 112 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 120 121 129 II Các khoản đầu tư ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 130 131 131.1 131.2 132 135 137 158 200 210 218 218.1 218.2 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 15 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 250 + 260 ) VI Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác 1.1 Ký quỹ bảo hiểm 1.2 Phải thu dài hạn khác 220 221 222 223 227 228 229 230 VII Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mịn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang 240 VIII Bất động sản đầu tư 10 11 241 242 250 252 258 259 Nguyên giá Giá trị hao mịn lũy kế IX Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 260 261 262 X 270 TỔNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Mã số NGUỒN VỐN 300 A NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 310 312 312.1 314 I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán 1.1 Phải trả hợp đồng bảo hiểm Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 4.1 Phí bảo hiểm tạm thu, doanh thu chưa thực ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 315 319 319.1 323 327 330 333 344 344.1 344.2 344.3 344.4 344.5 400 410 411 419 421 440 II 12.2 13 Thuyết minh I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Quỹ dự trữ bắt buộc Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 19 45.345.478.926.828 33.659.671.668.290 233.860.719.456 45.488.191.368.902 233.860.719.456 33.752.586.532.174 (376.573.161.530) (326.775.583.340) 73.780.699.487 46.946.668.445 26.834.031.042 33.197.606.049 19.648.421.828 13.549.184.221 53.799.837.562.613 40.030.010.973.811 31/12/2016 31/12/2015 37.539.311.920.637 12.559.007.541.748 416.191.435.721 416.191.435.721 7.468.550.204.334 313.452.163.997 313.452.163.997 15 14.793.376.066 329.066.751.240 43.935.426.715 270.636.767.034 16 200.415.952.823 152.898.474.585 43.348.452.915 23.341.909.745 33.402.871.841 30.117.655.228 11.575.198.116.153 6.657.509.716.775 37.975.669.017.385 98.081.049.545 37.877.587.967.840 36.280.117.678.651 108.518.501.144 38.615.962.308 1.385.613.275.857 64.722.549.880 30.070.761.716.303 73.284.237.719 29.997.477.478.584 28.462.331.338.355 87.872.678.996 30.932.555.380 1.357.955.906.231 58.384.999.622 3.265.161.003.480 2.490.699.053.174 17 18 B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410) 23.448.947.000 - 50.534.676.559.133 14 Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Dự phòng nghiệp vụ 2.1 Dự phòng tốn học 2.2 Dự phịng phí chưa hưởng 2.3 Dự phòng bồi thường 2.4 Dự phòng chia lãi 2.5 Dự phòng đảm bảo cân đối 23.448.947.000 - 3.265.161.003.480 2.490.699.053.174 2.500.000.000.000 2.000.000.000.000 213.374.520.123 187.727.299.047 551.786.483.357 302.971.754.127 53.799.837.562.613 40.030.010.973.811 Phụ lục 4: Báo cáo kết kinh doanh BVNT 2015-2016 Đơn vị: VND Mã số Chỉ tiêu 10 Doanh thu hoạt động kinh doanh bảo hiểm 22 Doanh thu hoạt động tài 31 Thu nhập khác 17 Tổng chi phí hoạt động kinh doanh bảo hiểm Chi phí hoạt động tài 23 25 26 Chi phí quản lý doanh nghiệp 32 Chi phí khác 50 Tổng lợi nhuận kế to n trước thuế 51 10 Chi phí thuế TNDN hành 52 11 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 60 12 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp p n ng 2016 2015 13.428.580.222.476 10.098.218.337.230 3.647.359.708.539 2.949.375.311.782 11.869.614.686 6.883.792.208 (12.942.408.587.489) (9.830.123.835.659) (1.049.918.945.688) (733.472.647.486) (938.377.952.871) (603.548.774.126) (1.529.636.621.280) (1.075.316.646.936) (49.962.813) (2.688.457.451) 627.417.475.560 809.327.079.562 (127.757.900.866) (184.306.370.227) 13.284.846.821 13.206.911.301 512.944.421.515 638.227.620.636 Phụ lục 5: Phiếu khảo sát năn lực tài Tổng cơng ty Bảo Việt Nhân Thọ Kính gửi anh chị phận Tài kế tốn Tổng cơng Ty Bảo Việt Nhân Thọ, anh chị ban Tài Tập đồn Bảo Việt, “Tôi tên Lại Quang Tuấn – chuyên viên Ban Tài chính, Tập đồn Bảo Việt Hiện tơi thực luận văn thạc sĩ nghiên cứu đề tài: “Năng lực tài Tổng Cơng ty Bảo Việt Nhân Thọ”tại Học viện Ngân hàng Kính mong anh chị dành chút thời gian để trả lời số câu hỏi khảo sát để giúp hồn thiện đề tài minh” Tơi cam kết thông tin mà bạn cung cấp dùng cho mục đích nghiên cứu Rất mong nhận hợp tác anh chị! Trân trọng cảm ơn! PHẦN 1: THÔNG TIN CÁ NHÂN Họ tên:……………………………………………………………………………… Chức vụ:……………………………………………………………………………… Công tác tại:…………………………………………………………………………… Số năm kinh nghiệm làm việc Bảo Việt:………………………………………… PHẦN ĐÁNH GIÁ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA BVNT Xin Anh/Chị vui lịng cho biết ý kiến đánh giá Anh/Chị phátbiểu lực tài BVNT với quyước số cao mức độ đánh giá cao, cụ thể: Kém Khơng tốt Bình thường Tốt Rất tốt (Anh/Chị trả lời cách đánh dấu X vào ô mà Anh/Chị cho nhất) Mức độ đán CÁC PHÁT BIỂU K ả năn tăn trƣởn Trong giai đoạn 2015-2019, anh/chị thấy tốc độ tăng trưởng BVNT nào? - Về doanh thu phí bảo hiểm - Về tổng tài sản - Về vốn chủ sở hữu Đánh giá anh chị quy mô tài sản, nguồn vốn chủ sở hữu BVNT so với công ty ngành - Về doanh thu phí bảo hiểm - Về tổng tài sản - Về vốn chủ sở hữu K ả năn t an tốn Anh chị nhận thấy mức độ trì biên KNTT so với biên KNTT tối thiểu BVNT nào? Các biện pháp BVNT thực giai đoạn 20152019 để đảm bảo biên khả toán phù hợp chưa? H ệu s n lờ Đánh giá anh/chị hiệu sinh lời BVNT giai đoạn 2015-2019 Mức độ cạn tran Theo anh/chị, mức độ cạnh tranh BVNT thị trường sao? Theo anh chị, yếu tố tác động nhấtđến lực tài BVNT? (tích “X” vào lựa cho anh chị cho nhất) □ Sự thay đổi tác động TT05/2017/BTC đến hoạt động trích lập dự phịng BVNT □ □ Sự biến động lãi suất trái phiếu phủ Đối thủ cạnh tranh □ Điều kiện CNTT Ý kiến khác ………………………………………………… Theo anh chị, yếu tố tác động mạnh đến hiệu sinh lời BVNT? (tích “X” vào lựa cho anh chị cho nhất) □ Khả tăng trưởng doanh thu bảo hiểm, mức tăng lợi nhuận tỷ lệ thuận với mức tăng trưởng doanh thu □ □ □ Hiệu hoạt động đầu tư tài Sự biến động trích lập dự phịng nghiệp vụ Hiệu việc quản lý chi phí hoạt động, chi phí quản lý Ý kiến khác ………………………………………………… Anh/chị có nhận xét biên khả toán Bảo Việt Nhân Thọ giai đoạn 2015-2019 ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ……………………………………………… 10 Theo anh chị, BVNT gặp phải khó khăn hoạt động kinh doanh tương lai ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………….……………………………………………………