GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
Tính cấp thiết của đề tài
Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra thu nhập cho ngân hàng thương mại (NHTM), nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh Hiện nay, chất lượng tín dụng tại hệ thống NHTM Việt Nam đang ở mức thấp, thể hiện qua tỷ lệ nợ xấu cao Nguyên nhân gia tăng nợ xấu chủ yếu liên quan đến chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Do đó, việc nhận diện và quản lý rủi ro tín dụng trở thành yêu cầu cấp thiết để đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của các NHTM.
Hội nhập kinh tế quốc tế đang diễn ra sâu rộng và trở thành xu thế tất yếu, ảnh hưởng đến nhiều lĩnh vực, trong đó có ngành Ngân hàng Để nâng cao năng lực cạnh tranh và tham gia hiệu quả vào quá trình quốc tế hóa, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam cần tuân thủ các điều ước quốc tế trong lĩnh vực kinh doanh ngân hàng, từ đó góp phần lành mạnh hóa tài chính theo chuẩn mực quốc tế.
Tiêu chuẩn Basel II đã mang lại lợi ích thiết thực cho ngân hàng, khách hàng và cổ đông Việc triển khai thành công Basel II giúp ngân hàng tối ưu hóa lợi nhuận thông qua các chiến lược kinh doanh dựa trên mức độ rủi ro, phân bổ vốn hợp lý cho từng nhóm khách hàng và sản phẩm, đồng thời thiết lập danh mục đầu tư/tín dụng với lợi nhuận tối ưu Khách hàng cảm thấy yên tâm hơn khi giao dịch, vì tài sản của họ được bảo vệ trước các rủi ro tiềm ẩn Quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II không chỉ là bước quan trọng trong lộ trình hội nhập toàn cầu mà còn là cách bảo vệ tốt nhất cho ngân hàng và khách hàng.
Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng đã nhận thức rõ tầm quan trọng của rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh và đã triển khai các biện pháp tích cực để quản lý rủi ro này Tuy nhiên, vẫn còn tồn tại một số vấn đề như tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu và đặc biệt là nợ xấu ngoại bảng.
Luận văn thạc sĩ về kinh tế nợ chỉ ra rằng nợ xấu đang trở thành vấn đề nghiêm trọng, xuất phát từ những bất cập trong quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Do đó, VPBank cần tập trung vào việc cải thiện và tăng cường hoạt động quản lý rủi ro tín dụng trong thời gian tới.
VPBank là một trong 10 ngân hàng được Ngân hàng Nhà nước chọn triển khai thí điểm Basel II từ năm 2014 Kể từ đó, Basel II đã trở thành một trong những ưu tiên hàng đầu tại VPBank Thay vì thuê đơn vị tư vấn bên ngoài, ngân hàng đã tự xây dựng đội ngũ 58 nhân sự toàn thời gian để thực hiện chương trình này.
Tác giả đã lựa chọn đề tài "Quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng" cho luận văn cao học của mình, nhằm nghiên cứu các nội dung cấp thiết liên quan đến quản lý rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng.
Mục tiêu và câu hỏi nghiên cứu
Mục tiêu tổng quát của bài viết là đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Bài viết cũng nhằm đề xuất các giải pháp để nâng cao khả năng áp dụng tiêu chuẩn Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng, từ đó cải thiện hiệu quả quản lý rủi ro tại ngân hàng.
Phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng
Phân tích và đánh giá các nội dung quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng theo tiêu chuẩn Basel II là cần thiết để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro Đề xuất các giải pháp cải thiện khả năng tiếp cận quản trị rủi ro tín dụng sẽ giúp ngân hàng tuân thủ tốt hơn các quy định của Basel II, từ đó nâng cao tính cạnh tranh và ổn định tài chính.
Tại sao các NHTM nên quản trị RRTD theo Basel II Để triển khai quản trị RRTD theo Basel II các NHTM phải đáp ứng điều kiện gì?
Thực trạng quản trị RRTD tại VPBank hiện nay như thế nào? Mức độ đáp ứng các tiêu chuẩn Basel II về quản trị RRTD tại VPBank?
Lộ trình triển khai Basel II tại VPBank bao gồm nhiều giai đoạn quan trọng Mỗi giai đoạn yêu cầu xử lý các vấn đề cụ thể và xác định ưu tiên triển khai để đáp ứng các tiêu chuẩn cần thiết Việc tuân thủ các tiêu chuẩn này sẽ giúp VPBank nâng cao khả năng quản lý rủi ro và cải thiện hiệu quả hoạt động tài chính.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế kiệm nguồn lực, tránh tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh và phù hợp thực tiễn tại VPBank?
1.3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
Thực trạng rủi ro tín dụng và hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Việt Nam Thịnh Vượng
Phạm vi không gian: Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng
Luận văn nghiên cứu hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank trong khoảng thời gian từ năm 2015 đến 2018, nhằm đề xuất các giải pháp cải thiện hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng.
Dữ liệu tài chính và phi tài chính của VPBank được công bố trong các báo cáo tài chính và báo cáo thường niên đã được kiểm toán, có sẵn trên cổng thông tin điện tử của ngân hàng, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và Vietstock.vn Thông tin này được trích xuất cho giai đoạn từ 2015 đến 2018, theo từng năm.
1.4.2 Phân tích dữ liệu nghiên cứu
Trong nghiên cứu này, do dữ liệu hạn chế từ quy mô nội tại ngân hàng, việc xây dựng dữ liệu chuỗi thời gian hoặc bảng lớn để phát triển mô hình hồi quy gặp khó khăn Vì vậy, các phương pháp thống kê như phân tích tổng hợp, so sánh và thống kê mô tả được áp dụng để rút ra các kết quả nghiên cứu có ý nghĩa.
Phương pháp thống kê được áp dụng rộng rãi trong chương 2 và chương 4, với các bảng số liệu về kết quả kinh doanh, tín dụng, nguồn vốn, chất lượng tín dụng, nợ quá hạn, nợ xấu, và trích lập dự phòng RRTD của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng qua các năm Những số liệu này nhằm cung cấp tư liệu cho việc phân tích và so sánh trong quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
Phương pháp phân tích - tổng hợp
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Phương pháp phân tích – tổng hợp được sử dụng chủ yếu được trong chương
3 Từ các thông tin được thu thập, tác giả tiến hành phân tích các nội dung quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, để từ đó tổng hợp lại nhằm đề xuất một số giải pháp nhằm phù hợp với thực tế
Trong chương 2 và chương 4, phương pháp so sánh được áp dụng để phân tích và đối chiếu số liệu từ biểu đồ và bảng số liệu qua các năm của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng.
1.5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài
Basel II là một tiêu chuẩn quan trọng trong quản trị rủi ro ngân hàng, cung cấp khung pháp lý để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng Luận văn nêu rõ lợi ích của việc áp dụng tiêu chuẩn Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại VPBank, đồng thời chỉ ra các điều kiện cần thiết để ngân hàng này triển khai hiệu quả Ngoài ra, nghiên cứu còn tổng hợp các công trình nghiên cứu liên quan để xây dựng phương pháp đo lường rủi ro tín dụng và xác định các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị RRTD.
Trong giai đoạn 2015-2018, việc nhận diện các dấu hiệu cảnh báo và biểu hiện vấn đề trong hoạt động kinh doanh và tín dụng của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng là rất quan trọng Các chỉ số tài chính, tình hình nợ xấu và quy trình quản lý rủi ro cần được theo dõi chặt chẽ để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững của ngân hàng Việc phân tích các yếu tố tác động đến hoạt động tín dụng giúp ngân hàng đưa ra các biện pháp kịp thời nhằm cải thiện hiệu quả kinh doanh.
Bài viết phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng và đánh giá mức độ đáp ứng tiêu chuẩn Basel II Đồng thời, luận văn cũng đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao khả năng tiếp cận quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng này, hướng tới việc tuân thủ tiêu chuẩn Basel II.
1.6 Kết cấu của đề tài
Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục các tài liệu tham khảo, danh mục sơ đồ bảng biểu, đề tài được cấu thành 5 chương:
Chương 1: Giới thiệu đề tài nghiên cứu
Chương 2: Xác định vấn đề nghiên cứu
Chương 3: Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu
Chương 4: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh
Luận văn thạc sĩ Kinh tế vượng
Chương 5: Khuyến nghị giải pháp nâng cao khả năng tiếp cận tiêu chuẩn Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng
Chương này trình bày các vấn đề nghiên cứu quan trọng liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II tại ngân hàng thương mại Bài viết cũng đề xuất mục tiêu, đối tượng và phạm vi nghiên cứu, cùng với phương pháp nghiên cứu cho luận văn.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Phương pháp nghiên cứu
Dữ liệu tài chính và phi tài chính của VPBank được công bố trong các báo cáo tài chính và báo cáo thường niên đã được kiểm toán, có sẵn trên cổng thông tin điện tử của ngân hàng, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và Vietstock.vn Thông tin này được trích xuất cho giai đoạn từ 2015 đến 2018 theo từng năm.
1.4.2 Phân tích dữ liệu nghiên cứu
Nghiên cứu này gặp khó khăn do dữ liệu hạn chế trong quy mô nội tại ngân hàng, dẫn đến việc không thể xây dựng dữ liệu chuỗi thời gian hay bảng đủ lớn cho mô hình hồi quy Vì vậy, các phương pháp thống kê như phân tích tổng hợp, so sánh và thống kê mô tả đã được áp dụng để trích xuất những kết quả nghiên cứu có ý nghĩa.
Phương pháp thống kê được áp dụng rộng rãi trong chương 2 và chương 4, với các bảng số liệu thống kê liên quan đến kết quả kinh doanh, tín dụng, nguồn vốn, chất lượng tín dụng, nợ quá hạn, nợ xấu, và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Những dữ liệu này về Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng qua các năm nhằm cung cấp tư liệu quan trọng cho việc phân tích và so sánh trong quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
Phương pháp phân tích - tổng hợp
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Phương pháp phân tích – tổng hợp được sử dụng chủ yếu được trong chương
3 Từ các thông tin được thu thập, tác giả tiến hành phân tích các nội dung quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, để từ đó tổng hợp lại nhằm đề xuất một số giải pháp nhằm phù hợp với thực tế
Trong chương 2 và chương 4, phương pháp so sánh được áp dụng để phân tích và so sánh số liệu từ biểu đồ và bảng số liệu qua các năm của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng.
Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài
Basel II là một tiêu chuẩn quan trọng trong quản trị rủi ro ngân hàng, giúp cải thiện khả năng quản lý rủi ro tín dụng và tăng cường tính minh bạch trong hoạt động ngân hàng Luận văn nhấn mạnh lợi ích của việc áp dụng tiêu chuẩn Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại VPBank, đồng thời chỉ ra các điều kiện cần thiết để VPBank có thể triển khai hiệu quả quy trình này Ngoài ra, nghiên cứu cũng lược khảo các công trình nghiên cứu trước đó để hệ thống hóa phương pháp đo lường rủi ro tín dụng và các yếu tố ảnh hưởng đến nó.
Trong giai đoạn 2015-2018, việc nhận diện các dấu hiệu cảnh báo và biểu hiện vấn đề trong hoạt động kinh doanh và tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng là rất quan trọng Các chỉ số tài chính, xu hướng tín dụng và tình hình thị trường đã cho thấy những bất ổn tiềm ẩn, ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng Việc phân tích kỹ lưỡng các yếu tố này giúp nâng cao khả năng quản lý rủi ro và đảm bảo sự phát triển bền vững cho ngân hàng trong tương lai.
Luận văn phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng và đánh giá mức độ đáp ứng tiêu chuẩn Basel II Từ đó, đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao khả năng tiếp cận quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng, hướng tới việc tuân thủ các tiêu chuẩn của Basel II.
Kết cấu của đề tài
Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục các tài liệu tham khảo, danh mục sơ đồ bảng biểu, đề tài được cấu thành 5 chương:
Chương 1: Giới thiệu đề tài nghiên cứu
Chương 2: Xác định vấn đề nghiên cứu
Chương 3: Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu
Chương 4: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh
Luận văn thạc sĩ Kinh tế vượng
Chương 5: Khuyến nghị giải pháp nâng cao khả năng tiếp cận tiêu chuẩn Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng
Chương này trình bày những vấn đề nghiên cứu quan trọng về quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II tại ngân hàng thương mại Đồng thời, nó đề xuất mục tiêu, đối tượng và phạm vi nghiên cứu, cũng như phương pháp nghiên cứu cho luận văn.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
XÁC ĐỊNH VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
Giới thiệu tổng quan về ngân hàng
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
VPBank được thành lập theo Giấy phép hoạt động số 0042/NH-GP của Thống đốc Ngân hàng NNVN cấp ngày 12/8/1993
Ngân hàng bắt đầu hoạt động từ ngày 04/9/1993 theo Giấy phép t hành lập số 1535/QĐ-UB ngày 04/ 09/1993 Vốn điều lệ ban đầu khi mới thành lập là 20 tỷ VND
Năm 2005: VPBank công bố việc thay đổi logo và hệ thống nhận diện thương hiệu với hai màu sắc chủ đạo là xanh đậm và đỏ tươi
Tháng 03/2006: VPBank chính thức lựa chọn cổ đông chiến lược là một định chế tài chính nước ngoài – Ngân hàng OCBC của Singapore
Tháng 8/2006 vốn điều lệ của VPBank đạt 500 tỷ đồng
Tháng 7/2007 vốn điều lệ của VPBank đạt 1,500 tỷ đồng
Năm 2010: VPBank được NHNN chấp thuận đổi tên sang Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, sử dụng logo và hệ thống nhận diện thương hiệu mới
Sau gần 25 năm hoạt động, VPBank đã mở rộng mạng lưới lên 219 điểm giao dịch và có gần 24.000 nhân viên Tính đến cuối năm 2017, vốn điều lệ của ngân hàng đạt 15.706 tỷ đồng.
VPBank đang khẳng định uy tín là một ngân hàng năng động với năng lực tài chính ổn định và trách nhiệm cộng đồng Năm 2017 đánh dấu kết thúc 5 năm phát triển (2012-2017) với nhiều thành tựu nổi bật về quy mô và lợi nhuận, giúp VPBank trở thành một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam Đặc biệt, năm 2017 cũng là cột mốc lịch sử khi gần 1,5 tỷ cổ phiếu của ngân hàng được niêm yết trên sàn chứng khoán HOSE, thu hút sự quan tâm lớn từ nhà đầu tư trong và ngoài nước.
Năm 2018 đánh dấu khởi đầu cho chiến lược 5 năm tiếp theo của VPBank, với mục tiêu đến năm 2022 trở thành ngân hàng thân thiện nhất với người tiêu dùng thông qua việc ứng dụng công nghệ tiên tiến, đồng thời phấn đấu trở thành một trong ba ngân hàng có giá trị nhất tại Việt Nam.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
VPBank đã triển khai gần 65 dự án, trong đó có hơn 26 dự án trọng điểm, nhằm chuyển đổi mô hình kinh doanh và vận hành theo hướng tập trung hóa, tự động hóa và số hóa, với đầu tư lớn vào công nghệ thông tin Các dự án nổi bật bao gồm tối ưu hóa chi nhánh, cải thiện dịch vụ khách hàng, nâng cấp hệ thống core banking, số hóa hành trình khách hàng, xây dựng mô hình phê duyệt tự động và tự động hóa quy trình thu hồi nợ VPBank cũng chú trọng nâng cao mô hình quản trị hệ thống và đã đề xuất Ngân hàng Nhà nước áp dụng khung quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II từ năm 2019.
Ngày 17/04/2019, VPBank đã được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận áp dụng Thông tư 41 về tỷ lệ an toàn vốn, trở thành một trong những ngân hàng tiên phong áp dụng tiêu chuẩn Basel II tại Việt Nam Từ ngày 01/05/2019, VPBank chính thức tuân thủ các quy định của Thông tư 41, đảm bảo mọi hoạt động của ngân hàng này đều phù hợp với chuẩn mực Basel II.
2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng
VPBank đặt mục tiêu trở thành ngân hàng thân thiện nhất với người tiêu dùng và nằm trong top 3 ngân hàng giá trị nhất Việt Nam vào năm 2022 thông qua việc ứng dụng công nghệ Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam tiếp tục phát triển mạnh mẽ, cả người dân và doanh nghiệp đều có nhiều cơ hội để đạt được thành công Đến cuối năm 2018, VPBank đã ghi nhận sự tăng trưởng đáng kể với hơn 3 triệu khách hàng cá nhân sử dụng dịch vụ.
Công ty Tài chính TNHH MTV VPBank (FE Credit) phục vụ 150 nghìn hộ kinh doanh cá thể, hơn 80 nghìn doanh nghiệp và hơn 10 triệu khách hàng VPBank đã đạt được những thành tựu ấn tượng, dẫn đầu thị trường về số lượng thẻ tín dụng phát hành cũng như doanh số chi tiêu trung bình qua thẻ trên mỗi khách hàng Tính đến cuối năm 2018, VPBank là ngân hàng có số thẻ tín dụng đang hoạt động lớn nhất thị trường, với hơn 400.000 thẻ từ ngân hàng mẹ và hơn 1 triệu thẻ từ các chi nhánh.
FE Credit là một trong những công ty dẫn đầu thị trường về tổng chi tiêu qua thẻ Sự tăng trưởng ấn tượng về số lượng khách hàng, kết hợp với chiến lược tập trung vào các phân khúc khách hàng cụ thể, đã giúp FE Credit khẳng định vị thế của mình.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế không chỉ mang lại hiệu quả cao với ít rủi ro, mà còn góp phần đáng kể vào sự tăng trưởng kết quả kinh doanh, cả về quy mô lẫn hiệu quả.
Bảng 2.1 Kết quả kinh doanh của VPBank giai đoạn 2015-2018 (Tỷ đồng)
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán của VPBank giai đoạn 2015-2018
Thu nhập lãi thuần của VPBank đã tăng từ 10,353 tỷ đồng năm 2015 lên 15,168 tỷ đồng vào năm 2016 Đến cuối năm 2017, con số này đạt 20,614 tỷ đồng, tăng 5,446 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 36% so với năm 2016 Năm 2018, thu nhập lãi thuần đạt 24,702 tỷ đồng, cao nhất trong các ngân hàng thương mại cổ phần tư nhân Sự tăng trưởng ổn định này đã củng cố vị trí của VPBank trong nhóm các ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại thị trường Việt Nam.
Biểu đồ 2.1 Kết quả kinh doanh của VPBank giai đoạn 2015-2018 (Tỷ đồng)
Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán của VPBank giai đoạn 2015-2018
VPBank đã điều chỉnh chiến lược kinh doanh bằng cách tập trung vào các phân khúc khách hàng chiến lược và các khu vực thị trường tiềm năng, đồng thời giảm dần hoạt động ở những lĩnh vực không hiệu quả.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế của VPBank cho thấy lợi nhuận trước thuế hợp nhất năm 2016 đạt 4.929 tỷ đồng, tăng 59% so với năm 2015, vượt mục tiêu 54% đã được Đại hội đồng Cổ đông phê duyệt Năm 2017, lợi nhuận trước thuế đạt 8.130 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu tăng 73%, và chi phí trích lập dự phòng rủi ro ở mức 8.001 tỷ đồng, đảm bảo chất lượng hoạt động và an toàn của ngân hàng Đến cuối năm 2018, lợi nhuận trước thuế hợp nhất đạt 9.199 tỷ đồng, tăng 13% so với năm 2017, giúp VPBank duy trì vị trí trong nhóm ngân hàng có lợi nhuận cao nhất thị trường Nhờ kết quả tích cực này, hiệu suất sinh lời trên tổng tài sản (ROA) và trên tổng vốn chủ sở hữu (ROE) của VPBank đều ở mức tốt, dẫn đầu trong khối ngân hàng thương mại cổ phần.
Tổng tài sản của VPBank năm 2016 đạt 228.771 tỷ đồng, tăng 18% so với năm 2015, nhờ vào sự phát triển bền vững từ các hoạt động cốt lõi Cho vay khách hàng ghi nhận mức tăng trưởng mạnh mẽ 24%, đóng góp 62% vào tổng tài sản, trong khi danh mục chứng khoán cũng chiếm 18% VPBank tiếp tục tập trung vào hai mảng kinh doanh chính phục vụ Khách hàng Cá nhân và Khách hàng Doanh nghiệp Vừa và Nhỏ, đồng thời nhanh chóng phát triển mảng tín dụng cho tiểu thương Kết quả tăng trưởng ấn tượng của ba phân khúc này đã khẳng định tính khả thi của chiến lược lựa chọn khách hàng của VPBank.
Tính đến cuối năm 2018, tổng tài sản của VPBank đạt 323,291 tỷ đồng, tăng trưởng 16,4% so với năm 2017, với khối tài sản năm 2017 là 277,752 tỷ đồng Sự tăng trưởng này chủ yếu đến từ hoạt động cho vay khách hàng, với mức tăng 21,5%, chiếm 69% tổng tài sản, cho thấy cấu trúc tài sản bền vững và sự đóng góp đáng kể từ các hoạt động kinh doanh cốt lõi VPBank tiếp tục củng cố vị thế thương hiệu uy tín trong ngành ngân hàng và giữ vững vị trí dẫn đầu trong khối ngân hàng tư nhân.
Bảng 2.2 Tình hình tài sản nguồn vốn của VPBank giai đoạn 2015-2018 (Tỷ đồng)
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Tổng tài sản 193,876 228,771 277,752 323,291
- Tiền, vàng gửi và cho vay các TCTD 14,600 9,389 17,520 16,571
- Tiền gửi và vay các TCTD 17,764 28,836 33,200 54,231
- Tiền gửi của khách hàng 130,271 123,788 133,551 170,851
Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán của VPBank giai đoạn 2015-2018
Tính đến ngày 31/12/2016, tổng vốn huy động của VPBank đạt 201.274 tỷ đồng, tăng trưởng 18% so với năm 2015 Trong đó, tiền gửi của khách hàng và phát hành giấy tờ có giá đạt 172.438 tỷ đồng, tăng 13% so với năm trước, với sự tăng trưởng mạnh ở các phân khúc chiến lược Các phân khúc này ghi nhận mức tăng trưởng 11% và đóng góp 62% vào tổng tiền gửi và phát hành giấy tờ có giá của ngân hàng Đến 31/12/2017, huy động tăng trưởng 16% so với cùng kỳ năm 2016 Kết thúc năm 2018, tiền gửi và phát hành giấy tờ có giá đạt 219.509 tỷ đồng, tăng 10% so với năm ngoái, với sự tăng trưởng tập trung ở các phân khúc chiến lược Cơ cấu nguồn huy động ngày càng đa dạng nhưng theo hướng ổn định và bền vững hơn, trong đó tiền gửi của khách hàng chiếm 61% tổng huy động, tăng từ 56% năm 2017.
Những dấu hiệu cảnh báo
Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng thấp hơn mục tiêu ban đầu, ảnh hưởng đến lợi nhuận, nhưng các chỉ tiêu chính vẫn đạt hơn 90% kế hoạch Với kết quả 2018, VPBank đã củng cố nền tảng vững chắc và chuẩn bị cho các động lực tăng trưởng mới trong tương lai.
VPBank đã tăng cường trích lập chi phí dự phòng rủi ro lên hơn 11 nghìn tỷ đồng, ghi nhận mức tăng 41% so với năm 2017, tương đương với 36% tổng thu nhập hoạt động thuần trong năm.
2018 Mức trích lập rủi ro tăng cao hơn so với năm trước chủ yếu để xử lý nợ xấu và dự phòng cho các khoản nội bảng
Tỷ lệ dự phòng rủi ro bao nợ xấu (LLR) của VPBank đã giảm xuống 46%, thấp hơn so với mức 51% vào cuối năm 2017 và so với một số ngân hàng khác Đặc biệt, trong mô hình kinh doanh cho vay tín chấp nhiều rủi ro, tỷ lệ LLR thấp này là một vấn đề cần được chú ý đối với VPBank.
Ngân hàng Nhà nước đã thí điểm áp dụng Basel II tại VPBank, yêu cầu ngân hàng này phải đáp ứng tiêu chuẩn Basel II trước cuối năm 2018 Tuy nhiên, VPBank gặp khó khăn trong việc nâng vốn tự có và một số chỉ tiêu khác, dẫn đến việc chưa hoàn thành yêu cầu này.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế chưa được công nhận đạt chuẩn Basel II trong năm 2018.
Biểu hiện vấn đề
Basel II là một trong những chương trình được ưu tiên cao nhất tại VPBank
VPBank đã quyết định tự xây dựng đội ngũ 58 nhân sự toàn thời gian để triển khai Basel II, thay vì thuê đơn vị tư vấn bên ngoài Tuy nhiên, tính đến năm 2018, ngân hàng vẫn chưa có công cụ hay phương pháp quản trị rủi ro tín dụng nào đáp ứng tiêu chuẩn Basel II để xác định, đánh giá, theo dõi và báo cáo các sự kiện rủi ro tín dụng.
Ngân hàng đang tập trung vào việc nâng cao chất lượng và tính sẵn có của dữ liệu thông qua các chiến lược tiếp cận nâng cao, đồng thời triển khai các giải pháp quản trị rủi ro lồng ghép.
Quy trình tín dụng tập trung gặp phải nhược điểm do đội ngũ thẩm định tại ngân hàng không theo kịp sự phát triển của tín dụng qua các năm.
Xếp hạng tín dụng nội bộ của các chi nhánh chưa chính xác và không phản ánh đúng thực tế của khách hàng Điều này dẫn đến việc không thể lượng hóa mức độ rủi ro tiềm ẩn, gây khó khăn trong việc cảnh báo kịp thời.
Việc tập trung rủi ro quá mức và phân loại các khoản tín dụng có vấn đề chưa được thực hiện, dẫn đến sự thiếu hụt trong ước tính khoản dự phòng bổ sung, ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng sinh lời của ngân hàng.
Xác định vấn đề
Việc triển khai Basel II đã giúp ngân hàng tối ưu hóa lợi nhuận thông qua các chiến lược kinh doanh dựa trên mức độ rủi ro và phân bổ vốn hợp lý cho từng nhóm khách hàng và sản phẩm Điều này không chỉ tạo ra danh mục đầu tư với lợi nhuận tối ưu mà còn mang lại sự yên tâm cho khách hàng khi tài sản của họ được bảo vệ trước các rủi ro có thể phát sinh VPBank đã thực hiện nhiều biện pháp tích cực trong quản lý rủi ro tín dụng, mặc dù đối mặt với thách thức về yêu cầu vốn tối thiểu Ngân hàng đã liên tục tăng vốn trong những năm qua để đáp ứng yêu cầu này, tuy nhiên, tỷ lệ an toàn vốn chỉ là một điều kiện cần thiết, trong khi lợi ích lớn hơn mà ngân hàng có được từ việc triển khai Basel II là rất đáng kể.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế nhấn mạnh rằng việc tuân thủ Basel II không chỉ là áp dụng các tiêu chuẩn vào hoạt động kinh doanh mà còn yêu cầu một mô hình quản trị rủi ro với ba vòng bảo vệ VPBank đã chú trọng đến việc cân bằng giữa mục tiêu kinh doanh và quản trị rủi ro, thay vì chỉ tập trung vào lợi nhuận Hơn nữa, để đáp ứng yêu cầu minh bạch thông tin của Basel II, hoạt động quản trị doanh nghiệp của VPBank cần được cải thiện, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động theo nguyên tắc thị trường.
Chương này cung cấp cái nhìn tổng quan về tổ chức và kết quả hoạt động kinh doanh gần đây của Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Tác giả cũng chỉ ra các dấu hiệu cảnh báo và biểu hiện của vấn đề, đồng thời xác định những vấn đề cần nghiên cứu trong công tác quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Khái niệm
Theo Ủy ban Basel, việc tối đa hóa tỷ suất sinh lời điều chỉnh theo rủi ro tín dụng (RRTD) là rất quan trọng, và điều này có thể đạt được thông qua việc thực hiện các biện pháp phù hợp để duy trì số dư tín dụng trong giới hạn cho phép.
Để đạt được mục tiêu quản trị theo cách tiếp cận của Ủy ban Basel, quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cần tập trung vào ba vấn đề chính: (i) thiết lập giới hạn chấp nhận rủi ro tín dụng dựa trên mục tiêu chiến lược trong từng giai đoạn; (ii) xây dựng các chính sách, quy trình và thủ tục rõ ràng, xác định trách nhiệm và quyền hạn cụ thể cho các bộ phận liên quan để đảm bảo rủi ro tín dụng luôn nằm trong mức chấp nhận; (iii) đảm bảo đủ vốn và dự phòng cho rủi ro tín dụng đã xác định nhằm giảm thiểu tổn thất tín dụng.
Mục đích của quản trị rủi ro tín dụng
Công tác quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) được tiến hành nhằm thực hiện các mục đích sau:
Hoạch định phương hướng và kế hoạch phòng chống rủi ro là quá trình dự đoán và xác định các rủi ro có thể xảy ra, bao gồm điều kiện, nguyên nhân và hậu quả của chúng Việc này giúp tổ chức chuẩn bị tốt hơn để ứng phó với những tình huống không mong muốn, từ đó giảm thiểu tác động tiêu cực đến hoạt động và phát triển bền vững.
Phương hướng tổ chức phòng chống rủi ro cần được xây dựng trên cơ sở khoa học, nhằm xác định rõ các mục tiêu cụ thể cần đạt được, ngưỡng an toàn và mức độ sai sót có thể chấp nhận.
Tham gia xây dựng các chương trình nghiệp vụ và cơ cấu kiểm soát rủi ro là rất quan trọng Cần phân quyền hạn và trách nhiệm rõ ràng cho từng thành viên trong tổ chức Đồng thời, lựa chọn công cụ kỹ thuật phù hợp để phòng chống và xử lý rủi ro, cũng như giải quyết các hậu quả do rủi ro gây ra một cách nghiêm túc.
Kiểm tra và kiểm soát là cần thiết để đảm bảo việc thực hiện kế hoạch phòng chống rủi ro đúng tiến độ, đồng thời phát hiện các rủi ro tiềm ẩn Dựa trên những phát hiện này, cần đề xuất các biện pháp điều chỉnh và bổ sung nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro.
Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Qui trình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) bao gồm các bước cụ thể cần thực hiện để quản lý hiệu quả RRTD Các bước này bao gồm: (1) quy trình cấp và quản lý tín dụng; (2) quy trình áp dụng biện pháp giảm RRTD; và (3) quy trình sử dụng công cụ để nhận diện, đo lường, đánh giá, giám sát và kiểm soát RRTD Việc ban hành hướng dẫn về quy trình quản trị RRTD là yếu tố quan trọng, vì mỗi giai đoạn trong quy trình này đều ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả quản trị RRTD của ngân hàng.
Theo Basel II, ngân hàng cần thiết lập tiêu chuẩn và giới hạn tín dụng cụ thể cho từng khách hàng và nhóm khách hàng Ngoài ra, ngân hàng cũng phải xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) cho các loại hình tín dụng, bao gồm cả tín dụng mới và tín dụng tái cơ cấu, tái tài trợ, dựa trên đặc điểm và mục tiêu quản trị của từng hoạt động.
Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình liên tục và có hệ thống trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, bao gồm việc theo dõi và nghiên cứu môi trường hoạt động tín dụng Quá trình này không chỉ thống kê các rủi ro đã xảy ra mà còn dự báo những rủi ro mới có thể xuất hiện, từ đó đề xuất các giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro hiệu quả.
Theo Trụ cột 2 của Basel II, để nhận diện đầy đủ RRTD ngân hàng cần chú ý các vấn đề cơ bản:
Để phân tích và nhận diện đầy đủ các RRTD hiện có và có thể phát sinh đối với từng khoản tín dụng cũng như danh mục tín dụng của ngân hàng, cần sử dụng các phương pháp và công cụ phù hợp.
- Hoàn thiện hệ thống XHTDNB và s ử dụng như một công c ụ quan trọng để cung cấp thông tin cho việc nhận diện RRTD đối với tất cả các khoản vay
Sử dụng công cụ kiểm tra sức chịu đựng (Stress-Testing) là phương pháp hiệu quả để thiết kế các kịch bản căng thẳng liên quan đến thị trường và các yếu tố khác ảnh hưởng đến RRTD, nhằm nhận diện sớm các rủi ro tiềm ẩn.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Để đảm bảo nhận diện đầy đủ và chính xác các rủi ro tín dụng, cần xác định các rủi ro của ngân hàng chưa được đề cập trong trụ cột 1, bao gồm rủi ro lãi suất trên sổ kinh doanh, rủi ro danh tiếng và rủi ro thanh khoản.
Đo lường rủi ro tín dụng
Giới hạn rủi ro tín dụng là mức độ tổn thất tối đa mà ngân hàng có thể chấp nhận để duy trì hoạt động tín dụng hiệu quả và phát triển bền vững Trong kế hoạch tín dụng, các ngân hàng thương mại xác định giới hạn này phù hợp với mục tiêu phát triển của từng giai đoạn Việc xây dựng giới hạn rủi ro tín dụng dựa trên thực trạng hoạt động, khả năng tài chính và mục tiêu lợi nhuận của ngân hàng.
Phân tích và đo lường rủi ro tín dụng là quá trình mà ngân hàng xây dựng mô hình để lượng hóa rủi ro tín dụng của khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa Việc này không chỉ giúp ngân hàng ra quyết định cấp tín dụng mà còn cho phép đánh giá định kỳ hoặc đột xuất rủi ro tín dụng của toàn bộ danh mục Ngoài ra, ngân hàng có thể nhận diện sớm các dấu hiệu giảm chất lượng tín dụng để có biện pháp ứng phó kịp thời Cuối cùng, đánh giá rủi ro tín dụng giúp ngân hàng ước lượng tổn thất có thể xảy ra, làm cơ sở cho việc trích lập quỹ dự phòng.
Tiêu chuẩn Basel II đề xuất 2 cách tiếp cận để đo lường, đánh giá RRTD: phương pháp chuẩn hóa và phương pháp tiếp cận xếp hạng nội bộ
Phương pháp chuẩn hóa (The Standardized Approach - SA) là phương pháp dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng từ các tổ chức xếp hạng độc lập Theo quy định của Basel II, các ngân hàng thương mại chỉ được sử dụng kết quả xếp hạng từ những tổ chức được cơ quan giám sát ngân hàng công nhận Đồng thời, các ngân hàng phải công khai thông tin về tổ chức xếp hạng và trọng số rủi ro tương ứng với từng hạng đánh giá mà tổ chức đó cung cấp.
Theo phương pháp này, các tài sản “có” được phân loại theo 2 chiều
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Chiều dọc phân loại khách hàng bao gồm Chính phủ, cơ quan nhà nước, ngân hàng phát triển đa quốc gia, ngân hàng, công ty chứng khoán, doanh nghiệp, và danh mục bán lẻ như cá nhân và doanh nghiệp nhỏ Chiều ngang dựa trên hạng tín nhiệm do tổ chức xếp hạng bên ngoài cung cấp Việc tính mức vốn cho rủi ro được xác định qua hệ số rủi ro cho từng khoản tín dụng, căn cứ vào nhóm và hạng khách hàng Giá trị ròng của các khoản tín dụng được điều chỉnh theo giá trị tài sản bảo đảm (TSBĐ).
● Phương pháp tiếp cận xếp hạng nội bộ (The Internal Ratings – Based Approach-
Theo phương pháp IRB, ngân hàng thương mại sử dụng hệ thống xếp hạng nội bộ để đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng Basel II cung cấp hai phương pháp IRB cho ngân hàng chọn lựa, bao gồm IRB cơ bản (Foundation) và IRB nâng cao (Advanced) Điểm khác biệt chính giữa hai phương pháp này là mức độ sử dụng các ước lượng nội bộ trong việc đo lường rủi ro.
Theo phương pháp IRB, rủi ro tín dụng được xác định qua bốn yếu tố chính: xác suất khách hàng không trả được nợ (PD), tỷ trọng tổn thất ước tính (LGD), tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm không trả được nợ (EAD) và kỳ hạn hiệu dụng (M).
Ngân hàng áp dụng hai tiếp cận IRB: cơ bản và nâng cao Ở tiếp cận cơ bản, ngân hàng sử dụng ước lượng nội bộ cho xác suất vỡ nợ (PD) và các ước lượng EAD, LGD, M từ cơ quan giám sát Trong khi đó, tiếp cận nâng cao cho phép ngân hàng tự ước lượng PD, EAD, LGD và M, nhưng chỉ khi được sự phê duyệt và chấp thuận từ cơ quan giám sát ngân hàng.
Kiểm soát rủi ro tín dụng
Kiểm soát rủi ro tín dụng là quá trình sử dụng các biện pháp, kỹ thuật và chiến lược nhằm ngăn ngừa và giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng Để đạt được hiệu quả trong kiểm soát rủi ro tín dụng, các giải pháp cần được thực hiện một cách đồng bộ và hiệu quả.
- Xây dựng và thực thi các chính sách, công cụ để kiểm soát rủi ro tín dụng
Chính sách tín dụng của ngân hàng là cương lĩnh cấp tín dụng, đóng vai trò hướng dẫn cho cán bộ ngân hàng Nó giúp tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng và tạo sự thống nhất trong hoạt động của ngân hàng.
Các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng
Tiêu chuẩn Basel II đề xuất 2 cách tiếp cận để đo lường, đánh giá RRTD: phương pháp tiêu chuẩn và phương pháp tiếp cận xếp hạng nội bộ
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Phương pháp tiêu chuẩn (The Standardized Approach - SA) đo lường rủi ro tín dụng dựa trên đánh giá độc lập từ các doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm (ECAI) được cơ quan giám sát ngân hàng chấp thuận Basel II quy định 6 điều kiện mà các doanh nghiệp này phải đáp ứng và cho phép ngân hàng điều chỉnh giảm giá trị khoản phải đòi thông qua các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng (CRM), nhằm tính vốn hiệu quả hơn so với Basel I.
Phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ (IRB) yêu cầu sự chấp thuận từ Cơ quan giám sát ngân hàng, cho phép ngân hàng sử dụng các ước tính mô hình nội bộ về rủi ro, bao gồm xác suất vỡ nợ (PD), tổn thất vỡ nợ ước tính (LGD), tổng dư nợ (EAD) và kỳ hạn hiệu lực (EM) Ngân hàng sẽ phân nhóm tài sản thành 5 nhóm khác nhau, mỗi nhóm có 3 thành phần chính: cấu phần rủi ro, trọng số rủi ro và yêu cầu tối thiểu Basel II cung cấp hai phương pháp: cơ bản và nâng cao; trong đó, phương pháp cơ bản dựa vào ước tính PD của ngân hàng và các cấu phần rủi ro từ cơ quan giám sát, trong khi phương pháp nâng cao yêu cầu ngân hàng ước tính PD, LGD, EAD và EM Đối với hoạt động bán lẻ, không có sự phân biệt giữa hai phương pháp, và ngân hàng sử dụng ước tính riêng cho PD, LGD, EAD Cả hai phương pháp đều yêu cầu ngân hàng sử dụng trọng số rủi ro theo quy định của Hiệp ước vốn, đồng thời ghi nhận các hình thức tài sản đảm bảo khác trong phương pháp xếp hạng nội bộ.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng
Ủy ban Basel đã đề xuất 17 nguyên tắc cơ bản trong quản trị RRTD Các nguyên tắc này tập trung vào 5 nội dung cơ bản:
Thứ nhất: Thiết lập môi trường rủi ro tín dụng phù hợp (nguyên tắc 1, 2, 3)
Ngân hàng cần thiết lập môi trường quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) phù hợp bằng cách xác định chiến lược RRTD cho từng giai đoạn cụ thể, phản ánh khẩu vị RRTD và lợi nhuận kỳ vọng Hội đồng quản trị (HĐQT) có trách nhiệm phê duyệt chiến lược, trong khi Ban điều hành tổ chức thực hiện chiến lược và khẩu vị RRTD Để đảm bảo môi trường tín dụng hiệu quả, cần phân tách và độc lập chức năng giữa bộ phận kinh doanh tín dụng và bộ phận quản trị RRTD.
Để đảm bảo quy trình cấp tín dụng lành mạnh, ngân hàng cần tuân thủ các tiêu chuẩn và giới hạn đã được xác định, bao gồm thị trường mục tiêu, năng lực và tín nhiệm của bên vay, mục đích và nguồn trả nợ Giới hạn tín dụng cần được thiết lập cho từng khách hàng và nhóm khách hàng theo từng loại hình tín dụng, bao gồm cả các khoản mục trên sổ kinh doanh và hoạt động ngoại bảng Ngân hàng cũng phải thiết lập quy trình phê duyệt tín dụng đầy đủ cho các khoản vay mới cũng như điều chỉnh, tái tài trợ và tái cơ cấu các khoản vay hiện tại, đồng thời thực hiện phê duyệt theo cấp thẩm quyền quy định, đảm bảo tính công bằng và khách quan trong toàn bộ quy trình.
Thứ ba: Duy trì qui trình quản lý, đo lường và giám sát phù hợp (nguyên tắc
Ngân hàng cần thiết lập hệ thống quản lý thường xuyên các danh mục có nguy cơ phát sinh RRTD Ủy ban Basel khuyến khích phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (XHTDNB) để quản lý RRTD, đảm bảo hệ thống này phù hợp với bản chất, quy mô và mức độ phức tạp của hoạt động tín dụng Đồng thời, ngân hàng phải xây dựng hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích để đo lường RRTD trong tất cả các hoạt động, cả trong và ngoài bảng, nhằm cung cấp thông tin đầy đủ về cấu trúc của các danh mục tín dụng.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế tập trung vào danh mục tín dụng và mức độ tập trung tín dụng, nhấn mạnh rằng các ngân hàng thương mại (NHTM) cần có hệ thống giám sát rủi ro tín dụng (RRTD) cho từng khoản tín dụng và toàn bộ danh mục Hệ thống này bao gồm các điều kiện và mức trích lập dự phòng cho từng khoản vay, cũng như đánh giá chất lượng và trạng thái của danh mục tín dụng Để đánh giá RRTD một cách chính xác, cần xem xét tác động của những biến động kinh tế trong tương lai và phân tích các kịch bản căng thẳng khác nhau của nền kinh tế.
Thứ tƣ: Đảm bảo sự kiểm soát đầy đủ đối với rủi ro tín dụng (nguyên tắc 14,15,16)
Chức năng cấp tín dụng cần được quản lý chặt chẽ để đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn và giới hạn nội bộ Ngân hàng phải thiết lập và củng cố kiểm tra, kiểm soát nội bộ nhằm đảm bảo rủi ro tín dụng không vượt quá khả năng chấp nhận Việc đánh giá lại tín dụng cần được thực hiện độc lập với chức năng kinh doanh để nhận diện và phát hiện sớm các khoản tín dụng xấu Ngân hàng cần có chính sách cụ thể cho việc quản lý nợ có vấn đề, với bộ phận đánh giá lại tín dụng báo cáo trực tiếp đến HĐQT và Ban điều hành Chức năng kiểm toán nội bộ cần định kỳ đánh giá sự tuân thủ các chính sách và quy trình tín dụng, phát hiện yếu kém và báo cáo lên HĐQT.
Thứ 5: Đảm bảo vai trò của cơ quan giám sát (nguyên tắc 17) Cơ quan giám sát yêu cầu các NHTM phải có hệ thống nhận diện, đo lường, giám sát và kiểm soát hiệu quả Cơ quan giám sát phải thực hiện đánh giá độc lập sự đầy đủ và hiệu quả của hệ thống quản trị RRTD bao gồm chiến lược, chính sách, qui trình và các vấn đề liên quan đến quá trình cấp tín dụngvà quản lý RRTD.
Tiêu chuẩn Basel II và quản trị rủi ro ngân hàng
Hiệp ước Basel được ban hành bởi Ủy ban giám sát ngân hàng (BCBS), được thành lập vào năm 1974 bởi các ngân hàng trung ương và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) tại Basel, Thụy Sỹ Mục tiêu của ủy ban là ngăn chặn sự sụp đổ hàng loạt của các ngân hàng trong thập niên 1980 Năm 1988, Ủy ban đã triển khai các quy định nhằm tăng cường sự ổn định tài chính toàn cầu.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế giới thiệu hệ thống đo lường vốn Basel I, cung cấp khung đo lường rủi ro tín dụng với tiêu chuẩn vốn tối thiểu 8% Hệ thống này được áp dụng rộng rãi không chỉ ở các quốc gia thành viên mà còn ở nhiều nước khác có ngân hàng quốc tế Mặc dù được sửa đổi vào năm 1996, Basel I vẫn tồn tại nhiều hạn chế Để khắc phục, vào tháng 6/1999, một khung đo lường mới được đề xuất, dẫn đến việc ban hành Hiệp ước Vốn Basel II vào ngày 26/6/2004 Mục tiêu của Basel II là nâng cao chất lượng và sự ổn định của hệ thống ngân hàng quốc tế, tạo ra sân chơi bình đẳng cho các ngân hàng và thúc đẩy việc chấp nhận các thông lệ quản lý rủi ro nghiêm ngặt hơn, tập trung vào ba trụ cột chính.
(i) Trụ cột thứ nhất: Các yêu cầu vốn tối thiểu Tỷ lệ vốn bắt buộc tối thiểu
CAR (Tỷ lệ vốn tối thiểu) vẫn giữ mức 8% tổng tài sản có rủi ro như trong Basel I Tuy nhiên, việc tính toán rủi ro hiện nay dựa trên ba yếu tố chính mà ngân hàng phải đối mặt: rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành và rủi ro thị trường.
Trụ cột thứ hai của Basel II tập trung vào việc tăng cường cơ chế giám sát trong hoạch định chính sách ngân hàng, cung cấp cho các nhà hoạch định chính sách những công cụ hiệu quả hơn so với Basel I Nó đề xuất một khung giải pháp cho các loại rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt, bao gồm rủi ro hệ thống, chiến lược, danh tiếng, thanh khoản và pháp lý, được gọi chung là rủi ro còn lại Basel II cũng nhấn mạnh bốn nguyên tắc quan trọng trong công tác rà soát giám sát, nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong ngành ngân hàng.
Ngân hàng cần thiết lập quy trình đánh giá đầy đủ vốn nội bộ dựa trên danh mục rủi ro và chiến lược hợp lý để duy trì mức vốn tối ưu.
Giám sát viên cần đánh giá mức độ vốn nội bộ và chiến lược của ngân hàng, đồng thời kiểm tra khả năng giám sát và tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu Nếu kết quả không đạt yêu cầu, giám sát viên nên thực hiện các hành động giám sát thích hợp.
- Giám sát viên khuyến nghị các ngân hàng duy trì mức vốn cao hơn mức tối
Luận văn thạc sĩ Kinh tế thiểu theo quy định
Giám sát viên cần can thiệp kịp thời ở giai đoạn đầu để đảm bảo rằng mức vốn của ngân hàng không giảm xuống dưới mức tối thiểu theo quy định Nếu mức vốn không được duy trì trên ngưỡng tối thiểu, giám sát viên có quyền yêu cầu sửa đổi ngay lập tức.
Trụ cột thứ ba của Basel II nhấn mạnh tầm quan trọng của việc tuân thủ kỷ luật thị trường, yêu cầu ngân hàng công khai thông tin theo nguyên tắc thị trường Các ngân hàng phải tiết lộ thông tin liên quan đến cơ cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn và độ nhạy cảm với các loại rủi ro như rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro vận hành Sự phát triển của Basel và các quy định của nó đã thúc đẩy các ngân hàng thương mại hoạt động minh bạch hơn, đảm bảo vốn phòng ngừa cho nhiều loại rủi ro, nhằm giảm thiểu rủi ro tổng thể So với Basel I, Basel II giới thiệu nhiều yêu cầu mới nhằm cải thiện quản lý rủi ro trong ngành ngân hàng.
Bảng 3.1 So sánh Basel I và Basel II
Chỉ bao gồm: Vốn cấp
Vốn cấp 1 cộng với vốn cấp 2 và vốn cấp 3 (các khoản vay ngắn hạn khác) phải đảm bảo rằng vốn cấp 1 lớn hơn hoặc bằng tổng vốn cấp 2 và vốn cấp 3 Mẫu số được tính bằng tổng tài sản đã điều chỉnh theo hệ số rủi ro tín dụng, cộng với 12,5 lần tổng vốn quy định dành cho dự phòng rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động.
Mới có phương pháp đo lường rủi ro tín dụng
Bổ sung các phương pháp đo lường rủi ro thị trường bao gồm phương pháp chuẩn hóa và phương pháp mô hình nội bộ, cùng với rủi ro vận hành thông qua phương pháp chỉ số cơ bản, phương pháp chuẩn hóa và phương pháp nâng cao.
Hệ số rủi ro có 4 mức là 0%, 20%, 50%,
100% và ưu đãi hơn với các nước thuộc Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD)
Bổ sung mức rủi ro 150% và loại bỏ các đặc quyền cho các nước OECD, áp dụng theo độ nhạy cảm rủi ro của từng loại và phụ thuộc vào hệ số tín nhiệm của các đối tượng.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Như vậy, so với Basel I, Basel II đã nỗ lực sửa đổi rất nhiều nhưng cũng không tránh khỏi một số thiếu sót:
- Hệ lụy của việc quy định thêm vào vốn cấp 3 là một trong những nguyên nhân dẫn đến cuộc khoảng tài chính năm 2008 - 2010
Đánh giá rủi ro dựa trên mức độ tín nhiệm đang gặp nhiều vấn đề, khi các cơ quan xếp hạng tín nhiệm chưa hoạt động một cách khách quan và công tâm Thay vào đó, họ thường chạy theo lợi nhuận, dẫn đến việc các tổ chức được đánh giá tín nhiệm cao thực hiện nhiều khoản đầu tư mạo hiểm hơn Hệ quả là mức độ rủi ro thực tế đã gia tăng đáng kể.
- Các phương pháp giám sát, đánh giá rủi ro chưa tính đến chu kỳ kinh doanh
Các quy định về vốn yêu cầu trung bình trong Basel II được đánh giá là thấp, trong khi các ràng buộc về vốn chất lượng cao chưa được quy định chặt chẽ Mặc dù còn một số thiếu sót, Basel II đã có ảnh hưởng lớn đến năng lực quản trị điều hành và quản lý rủi ro Việc tiếp cận Basel II hiện nay đòi hỏi trình độ, kỹ thuật phức tạp và chi phí cao Đặc biệt, với một hệ thống ngân hàng đang phát triển như Việt Nam, việc áp dụng Basel II gặp nhiều khó khăn và thách thức, nhưng trong bối cảnh hội nhập, việc áp dụng tiêu chuẩn này là rất cấp thiết.
Tổng quan các công trình nghiên cứu trước đây
3.3.1 Nghiên cứu quốc tế về rủi ro tín dụng ngân hàng
Rajan và Dhal (2003) đã thực hiện một phân tích thực nghiệm để đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu của ngân hàng, bao gồm các yếu tố kinh tế và tài chính như tín dụng, quy mô ngân hàng và cú sốc kinh tế vĩ mô Kết quả từ các mô hình hồi quy dữ liệu bảng cho thấy tín dụng và cú sốc kinh tế vĩ mô có tác động đáng kể đến nợ xấu của ngân hàng thương mại Thêm vào đó, sự thay đổi quy mô ngân hàng có thể tạo ra tác động phân tán đối với nợ xấu Cụ thể, những biến động trong chi phí tín dụng do kỳ vọng lãi suất cao làm gia tăng nợ xấu (NPAS), trong khi các yếu tố như hạn mức tín dụng và điều kiện kinh tế thuận lợi lại có thể giảm NPAS Ngoài ra, chu kỳ kinh doanh cũng ảnh hưởng khác nhau đến phản ứng của khách hàng đối với nợ xấu.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế hàng vay và người cho vay
Boss (2002) đã áp dụng mô hình rủi ro tín dụng vĩ mô để phân tích tác động của biến động xấu trên thị trường đối với xác suất vỡ nợ của ngân hàng Áo Nghiên cứu chỉ ra rằng các yếu tố như sức sản xuất công nghiệp, tỷ lệ lạm phát, chỉ số chứng khoán, lãi suất ngắn hạn danh nghĩa và giá dầu đều đóng vai trò quan trọng trong việc xác định xác suất vỡ nợ.
Nghiên cứu của Kharboush và Abadi (2004) đã xác định các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu suất của danh mục cho vay và cơ sở tín dụng trong lĩnh vực ngân hàng tại Jordan Kết quả cho thấy có một mối quan hệ tích cực giữa hiệu suất danh mục cho vay của các ngân hàng thương mại và các yếu tố như kích thước ngân hàng, tỷ lệ an toàn vốn, việc sử dụng các khoản tiền gửi cho vay, lợi nhuận trung bình trên danh mục cho vay, và tỷ lệ chi tiêu cho quảng cáo.
Nghiên cứu của Zribi và Boujelbène (2011) đã phân tích ảnh hưởng của các yếu tố kinh tế vĩ mô và vi mô đến rủi ro nợ xấu (NPL) của 10 TCTD tại Tunisia trong giai đoạn 1995-2008, sử dụng mô hình dữ liệu bảng với các hiệu ứng cố định và ngẫu nhiên Kết quả cho thấy cơ cấu sở hữu, lợi nhuận và các chỉ số kinh tế vĩ mô như GDP, lạm phát, tỷ giá hối đoái, và lãi suất có tác động đáng kể đến nợ xấu của hệ thống ngân hàng Đặc biệt, nghiên cứu nhấn mạnh vai trò quan trọng của cấu trúc sở hữu, lợi nhuận, lãi suất và lạm phát trong việc kiểm soát rủi ro của các TCTD tại Tunisia.
Tehulu và cộng sự (2014) đã nghiên cứu các yếu tố quyết định rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại ở Ethiopia Nghiên cứu áp dụng phương pháp định lượng với dữ liệu bảng, bao gồm thông tin từ 10 ngân hàng thương mại, cả nhà nước và tư nhân, trong giai đoạn từ năm 2007.
Năm 2011, nghiên cứu được thực hiện bằng mô hình GLS để phân tích các khuyết tật và kết quả cho thấy tăng trưởng tín dụng và quy mô ngân hàng có tác động tiêu cực và có ý nghĩa thống kê đối với rủi ro tín dụng Ngược lại, hiệu quả hoạt động kém và quyền sở hữu lại có ảnh hưởng tích cực và có ý nghĩa thống kê đến rủi ro này Cuối cùng, nghiên cứu chỉ ra rằng lợi nhuận, tỷ lệ an toàn vốn và khả năng thanh toán của ngân hàng có mối quan hệ tiêu cực nhưng không đáng kể với rủi ro tín dụng.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế mặt thống kê với rủi ro tín dụng
3.3.2 Nghiên cứu trong nước về rủi ro tín dụng ngân hàng
Trần Thị Việt Thạch (2016) trong luận án Tiến sĩ của mình đã nghiên cứu về "Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam" Nghiên cứu này tập trung vào việc áp dụng các tiêu chuẩn quốc tế trong quản lý rủi ro tín dụng, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng và đảm bảo sự phát triển bền vững trong lĩnh vực tài chính.
Luận án đã tổng hợp các vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II tại ngân hàng thương mại (NHTM) Bài viết phân tích rõ ràng lợi ích mà NHTM thu được khi áp dụng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II, đồng thời nêu rõ các điều kiện cần thiết để NHTM có thể triển khai hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn này.
Luận án Tiến sĩ của Trần Trung Tường (2011) tại Đại học Ngân hàng TPHCM nghiên cứu về quản trị tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần tại TP.HCM Nghiên cứu xác định và phân loại mối liên hệ giữa quản trị tín dụng và hoạt động ngân hàng, đặc biệt trong lĩnh vực cho vay Luận án xem xét các hình thức vận động của quản trị tín dụng, nhằm đưa ra những nhận xét và đánh giá khách quan hơn về thực trạng quản trị tín dụng tại các NHTM cổ phần Bên cạnh đó, nghiên cứu còn đánh giá năng lực quản trị tín dụng thông qua các chính sách như quản trị vốn, nguồn vốn, và chính sách bảo đảm tiền vay, phản ánh thực trạng quản trị tín dụng hiện tại trong bối cảnh ngân hàng.
Nghiên cứu của Võ Thị Quý và Bùi Ngọc Toản (2014) đã chỉ ra rằng rủi ro tín dụng trong hệ thống Ngân hàng Thương mại (NHTM) Việt Nam đang gia tăng và là chủ đề nóng trong các diễn đàn kinh tế Mức độ rủi ro tín dụng được đánh giá thông qua tỷ lệ nợ xấu và mức trích dự phòng nợ khó đòi Để làm rõ tình hình nợ xấu của NHTM Việt Nam, nghiên cứu đã xem xét các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại 26 NHTM trong giai đoạn 2009 – 2012, sử dụng dữ liệu bảng và phương pháp GMM nhằm khắc phục hiện tượng tự tương quan và biến nội sinh Kết quả cho thấy rủi ro tín dụng ngân hàng có mối liên hệ với các yếu tố trong quá khứ, đặc biệt là với độ trễ một năm.
Nghiên cứu chỉ ra rằng, sự tăng trưởng tín dụng trong quá khứ với độ trễ một năm (LGi,t-1) và tỷ lệ tăng trưởng GDP trong quá khứ với độ trễ một năm (∆GDPi,t-1) có ảnh hưởng đáng kể đến rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam.
Nguyễn Hoàng Thụy Bích Trâm (2014), kiểm định rủi ro tín dụng cho các ngân hàng thương mại niêm yết tại Việt Nam Bài nghiên cứu này thực hiện Stress
Test để xem xét tác động vĩ mô lên rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại
Nghiên cứu chỉ ra rằng có mối tương quan âm giữa tỷ lệ nợ xấu (NPL) và tăng trưởng GDP với độ trễ hai Quý Sử dụng Credit VaR, bài nghiên cứu cho thấy các ngân hàng thương mại không thể chịu đựng các tổn thất tín dụng trong các kịch bản vĩ mô bất lợi, điều này có thể đe dọa sự ổn định của hệ thống tài chính Những ước lượng này giúp Ngân hàng Nhà nước xác định mức độ rủi ro tín dụng và tính toán tỷ số an toàn vốn tối thiểu cần thiết trong các tình huống xấu.
Nguyễn Đức Trung (2012) trong luận án tiến sĩ "Đảm bảo an toàn hệ thống NHTM Việt Nam trên cơ sở áp dụng Hiệp ước tiêu chuẩn vốn quốc tế Basel" đã hệ thống hóa các vấn đề liên quan đến an toàn ngân hàng từ góc độ vĩ mô và vi mô, đồng thời phân tích các nội dung chính của các Hiệp ước Basel Luận án cũng đã khảo sát và đánh giá tình hình an toàn hệ thống NHTM Việt Nam trong giai đoạn 2005-2011, từ đó đề xuất các giải pháp cụ thể để đảm bảo an toàn cho các NHTM Việt Nam theo tiêu chuẩn Basel II trong giai đoạn 2012-2021.
3.3.3 Hệ thống các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng
Theo nghiên cứu của Broll, Pausch và Welzel (2002), rủi ro tín dụng được xác định là mối nguy hiểm lớn nhất mà các ngân hàng phải đối mặt Rủi ro này phát sinh khi bên vay không thể trả lại vốn vay với lãi suất đã thỏa thuận, dẫn đến khả năng phá sản của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng, theo định nghĩa năm 2009, là khả năng bên vay không thực hiện nghĩa vụ theo các thỏa thuận về thời hạn và điều kiện với ngân hàng Đây là rủi ro tổn thất tài chính phát sinh khi công ty phát hành nợ không kiểm soát được các khoản thanh toán hợp đồng vay.
2013) Funso, Kolade và Ojo (2012) tìm thấy rằng rủi ro tín dụng ngân hàng sẽ làm
Luận văn thạc sĩ Kinh tế cho ngân hàng có xu hướng đối mặt với những khủng hoảng tài chính và ngược lại
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng theo Basel II
4.1.1 Thực trạng quá trình thực hiện tuân thủ tiêu chuẩn Basel II tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng
Năm 2015, VPBank đã thực hiện kế hoạch tổng thể tuân thủ Basel II và trình lên Ngân hàng Nhà nước, cùng với việc Thông tư 36/2014/TT-NHNN chính thức có hiệu lực từ ngày 01/02/2015 Thông tư này quy định nhiều thay đổi lớn về hạn mức và tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam Để đáp ứng yêu cầu của Thông tư 36, VPBank đã tiến hành rà soát các chỉ số an toàn và chỉ số cho vay từ năm 2014, nhằm đảm bảo hoạt động ngân hàng ổn định và bền vững Kết quả, trong năm 2015, các chỉ số an toàn của VPBank luôn được duy trì và tuân thủ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Năm 2016 ổn định quy trình thực hiện hoạt động Ngày 27/5/2016,
NHNN đã ban hành Thông tư số 06 sửa đổi, bổ sung Thông tư 36, quy định giới hạn và tỷ lệ an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng, với hai điều chỉnh chính có hiệu lực từ 1/1/2017: tỷ lệ tối đa sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn giảm xuống 50%, và hệ số rủi ro với các khoản phải đòi trong kinh doanh bất động sản tăng lên 200% Để thích ứng với những thay đổi này, VPBank đã điều chỉnh lại nguồn vốn và kiểm soát chặt chẽ hoạt động cho vay, nhằm đảm bảo tuân thủ quy định và duy trì sự phát triển bền vững Ngân hàng cũng đã thiết lập quy trình báo cáo CAR hàng tháng, kiểm tra chất lượng dữ liệu, và thực hiện quy trình đánh giá tính đầy đủ vốn nội bộ ICAAP, đồng thời tổ chức các buổi hội thảo để nâng cao nhận thức về quản lý rủi ro Nhờ vậy, các chỉ số an toàn của VPBank luôn được duy trì và đảm bảo tuân thủ các giới hạn quy định.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế theo quy định của NHNN trong năm 2016
Năm 2017, tiến độ phát triển được đẩy nhanh nhờ vào việc tăng trưởng nguồn huy động trung và dài hạn, cùng với sự gia tăng vốn chủ sở hữu Điều này đã dẫn đến tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn vào cuối năm được cải thiện đáng kể.
Năm 2017, tỷ lệ vốn của VPBank giảm xuống còn 30%, thấp hơn so với mức 35% của năm trước và dưới hạn mức 40% theo quy định của Ngân hàng Nhà nước vào năm 2019 Kết quả này là nhờ vào chính sách huy động từ phát hành giấy tờ có giá và nâng cao uy tín trong việc thu hút tài trợ vốn dài hạn từ các tổ chức quốc tế Đồng thời, tỷ lệ an toàn vốn của VPBank cũng được cải thiện đáng kể nhờ phát hành thêm cổ phiếu và chính sách giữ lại lợi nhuận Trong năm 2017, VPBank đã đưa hệ số CAR vào các quyết định kinh doanh và cải thiện chất lượng dữ liệu rủi ro trở thành quy trình thường nhật, nâng vốn điều lệ lên hơn 15.700 tỷ đồng, qua đó tăng hệ số CAR từ 9.5% năm 2016 lên 12.6% năm 2017 theo tiêu chuẩn Basel.
Đáp ứng khoảng cách an toàn vượt mức quy định tối thiểu 8% theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN, trụ cột 1 đã hoàn thành yêu cầu về vốn tối thiểu Đồng thời, khung quản trị rủi ro đã được cải thiện đáng kể theo yêu cầu của trụ cột 2, nhằm tăng cường cơ chế giám sát.
Năm 2018, VPBank đã tuân thủ đầy đủ các quy định về an toàn vốn, với hệ số CAR đạt 12,3%, vượt xa mức tối thiểu 8% của Ngân hàng Nhà nước và 11,2% theo chuẩn mực Basel II Ngân hàng duy trì nguồn vốn ổn định và cơ cấu tài sản an toàn, đồng thời thực hiện kiểm toán hệ số CAR và công bố các chỉ số liên quan VPBank cũng đã hoàn thành triển khai ICAAP và chính thức nộp hồ sơ lên Ngân hàng Nhà nước đề xuất áp dụng TT41/NHNN theo tiêu chuẩn Basel II.
2019, trở thành một trong những ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam hoàn tất quá trình chuẩn bị và sẵn sàng tuân thủ Basel II
Kết thúc năm 2018, VPBank đã đáp ứng 3 trụ cột của tiêu chuẩn Basel II như sau:
Trụ cột 1 yêu cầu vốn tối thiểu: VPBank đã đáp ứng yêu cầu, chỉ số CAR hợp nhất luôn cao hơn nhiều so với mức quy định 8%
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Trụ cột 2 tập trung vào việc tăng cường cơ chế giám sát thông qua việc hoàn thiện các quy định về quản trị rủi ro trọng yếu, đạt khoảng 85% theo yêu cầu của TT13/2018 Dự kiến, các yêu cầu của ICAAP theo chương V của TT13 sẽ được hoàn thành vào cuối năm 2019, với 15% còn lại đang trong quá trình thực hiện.
Trụ cột 3 tuân thủ kỷ luật thị trường của VPBank được thể hiện rõ sau khi cổ phiếu của ngân hàng này được niêm yết trên sàn giao dịch chứng khoán vào năm 2017 Kể từ đó, VPBank đã tăng cường công khai dữ liệu và minh bạch thông tin, đồng thời thực hiện công bố hệ số CAR theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước từ năm 2016 đến nay thông qua nhiều kênh thông tin khác nhau.
4.1.2 Tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vƣợng
VPBank đã chủ động triển khai Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn, thể hiện nỗ lực hoàn tất quy trình này Ngân hàng này nổi bật trong quản trị rủi ro và hiệu quả hoạt động với chất lượng tài sản hàng đầu, không còn dư nợ trái phiếu tại VAMC Các chỉ số an toàn và thanh khoản của VPBank đều lành mạnh, trong khi hệ số sinh lời thuộc nhóm cao nhất ngành và đang có sự tăng trưởng năng động.
Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) đã ghi nhận kết quả kinh doanh ấn tượng trong năm 2016 với nhiều chỉ số đạt mức cao nhất từ trước đến nay, phản ánh hiệu quả hoạt động và chất lượng dịch vụ tốt Năm 2017, VPBank thực hiện bước đi chiến lược quan trọng bằng cách tăng vốn và niêm yết trên thị trường chứng khoán, tiếp tục khẳng định sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Biểu đồ 4.1 Tỷ lệ an toàn vốn và VCSH của VPBank giai đoạn 2015-2018 (Tỷ đồng)
Tính đến cuối năm 2017, tổng vốn điều lệ của VPBank đạt 15.706 tỷ đồng, đứng thứ ba trong nhóm ngân hàng thương mại cổ phần Sau khi niêm yết cổ phiếu trên sàn HoSE vào tháng 8/2017, VPBank phát hành gần 165 triệu cổ phiếu phổ thông với giá 39.000 đồng/cổ phiếu, tăng vốn tự có thêm hơn 6.400 tỷ đồng Đến 31/12/2017, tổng vốn chủ sở hữu của VPBank ghi nhận 29.696 tỷ đồng, tăng 73% so với năm 2016 Các nguồn tăng vốn bên ngoài và chính sách giữ lại lợi nhuận đã giúp VPBank đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn theo quy định và tuân thủ Basel II, hỗ trợ tăng trưởng mạnh mẽ trong ba năm tới Chỉ số an toàn vốn (CAR) từ 9,5% năm 2016 đã tăng lên 12,6% năm 2017 Năm 2018, VPBank đã tăng vốn hai lần thông qua phát hành cổ phiếu trả cổ tức và cổ phiếu thưởng, cùng với chương trình ESOP Cuối năm 2018, tổng vốn chủ sở hữu của VPBank đạt 34.750 tỷ đồng, tăng 17% so với năm 2017, với chỉ số tổng tài sản trên vốn chủ sở hữu ổn định ở mức 9,3%, cho thấy sự chủ động trong quản lý và sử dụng nguồn vốn.
VPBank luôn duy trì tỷ lệ an toàn vốn vượt trội, với hệ số CAR năm 2018 đạt 12,3%, cao hơn nhiều so với mức tối thiểu 8% của Ngân hàng Nhà nước và chuẩn mực Basel II là 11,2% Ngân hàng này đã nộp hồ sơ lên Ngân hàng Nhà nước để áp dụng TT41/NHNN theo tiêu chuẩn Basel II trong năm 2019, trở thành một trong những ngân hàng tiên phong tại Việt Nam hoàn tất quá trình chuẩn bị và sẵn sàng tuân thủ các quy định này.
4.1.3 Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vƣợng
VP Bank thực hiện tín dụng theo nguyên tắc tăng trưởng ổn định, đảm bảo chất lượng và kiểm soát rủi ro Ngân hàng duy trì danh mục tín dụng chất lượng và giữ nợ xấu dưới mức an toàn Mặc dù tín dụng gia tăng, tổng dư nợ quá hạn và nợ xấu từ nhóm 2 đến nhóm 5 cũng tăng nhanh qua các năm, với tốc độ tăng trưởng nợ quá hạn và nợ xấu cao hơn cả tăng trưởng tín dụng.
Biểu đồ 4.2 Tình hình tín dụng của VPBank giai đoạn 2015-2018 ( tỷ đồng)
Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán của VPBank giai đoạn 2015-2018
Dư nợ tín dụng năm 2016 ghi nhận sự tăng trưởng 27.869 tỷ đồng, tương đương 24% so với cuối năm 2015 Mức tăng trưởng này không chỉ vượt trội hơn so với mức trung bình của ngành mà còn thể hiện sự chuyển dịch rõ rệt theo các phân khúc khách hàng Các phân khúc chiến lược đã đạt được mức tăng trưởng ấn tượng, góp phần nâng cao tỷ trọng đóng góp vào tổng dư nợ tín dụng.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế cho thấy tổng dư nợ tín dụng đã tăng gần 77%, với khối khách hàng cá nhân ghi nhận mức tăng trưởng 50%, khối SME tăng 30%, và khối tín dụng tiểu thương đạt gần 2,000 tỷ đồng dù mới đi vào hoạt động Mảng tín dụng tiêu dùng đã có sự bùng nổ với mức tăng trưởng 60% so với năm 2015 Các khối khách hàng doanh nghiệp lớn được định hướng tăng trưởng dư nợ có chọn lọc, tập trung vào tái cấu trúc danh mục và đẩy mạnh cho vay tài trợ thương mại Cấu trúc sản phẩm cho vay cũng đã có nhiều thay đổi, phát triển các sản phẩm mang lại thu nhập cao như cho vay tín chấp và vay tiêu dùng Tài sản tiếp tục tăng trưởng bền vững, với cho vay khách hàng tăng 26,3%, đóng góp 66% tổng tài sản.
Dư nợ cấp tín dụng (gồm Cho vay khách hàng và Trái phiếu doanh nghiệp) năm
Đánh giá về công tác quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng
Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng
4.2.1 Những kết quả đạt đƣợc
VPBank đã chú trọng đến việc nhận diện, phân tích và đo lường rủi ro tín dụng trong thời gian qua Khối quản trị rủi ro đã thống kê và phân tích các rủi ro tín dụng phát sinh, tìm hiểu nguyên nhân và tác động của chúng đến ngân hàng Từ đó, ngân hàng đã đề xuất các giải pháp và chương trình hành động nhằm quản lý và phòng ngừa rủi ro Kết quả là VPBank đã xây dựng danh mục cảnh báo rủi ro và thành lập các nhóm cảnh báo rủi ro tín dụng hiệu quả.
VPBank đã áp dụng các yêu cầu đo lường rủi ro tín dụng trong quy trình tiếp nhận, thẩm định và phê duyệt tín dụng Ngân hàng chủ yếu sử dụng mô hình định tính 6C truyền thống, kết hợp với hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Ngoài ra, mô hình định lượng cũng được sử dụng như một công cụ bổ sung, đồng thời xem xét các nội dung trong danh mục cảnh báo để đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng trước khi cấp tín dụng.
Quy trình cho vay và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng đang được hoàn thiện liên tục, với việc rà soát và cập nhật các quy chế, tiêu chuẩn kinh doanh theo hướng dẫn của NHNN Ngân hàng đã áp dụng hệ thống tính điểm và xếp hạng doanh nghiệp, làm cơ sở xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng Các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng được triển khai nhằm tuân thủ tiêu chuẩn quốc tế, bao gồm quản lý rủi ro tổng thể, tăng cường tính khách quan trong tín dụng và mở rộng quyền chủ động cho chi nhánh VPBank đã xếp hạng 100% khách hàng có quan hệ tín dụng, góp phần cải thiện chất lượng tín dụng và giữ tỷ lệ nợ quá hạn thấp so với tiêu chuẩn chung của các ngân hàng Việt Nam.
VPBank đã thực hiện kiểm soát rủi ro tín dụng chặt chẽ nhằm hạn chế nguy cơ và giảm thiểu thiệt hại từ rủi ro tín dụng Ngân hàng nhận thức rõ tầm quan trọng của việc này và đã áp dụng nhiều biện pháp như xây dựng “Chỉ đạo tín dụng” dựa trên định hướng phát triển, cảnh báo rủi ro và nghiên cứu thị trường tiền tệ Điều này giúp xác định phân khúc thị trường mục tiêu và chính sách tín dụng phù hợp cho từng nhóm khách hàng cá nhân và doanh nghiệp Ngoài ra, VPBank cũng đã sử dụng nhiều công cụ và kỹ thuật để kiểm soát từng rủi ro tín dụng.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế nghiên cứu về việc đo lường rủi ro tín dụng và dự báo các kịch bản rủi ro, đồng thời xây dựng các giới hạn và áp dụng các biện pháp bảo đảm Ngân hàng cần thực hiện các biện pháp quản lý riêng biệt cho từng khoản tín dụng, với sự phê duyệt qua ít nhất một cấp kiểm soát trước khi quyết định chính thức Để giảm thiểu thiệt hại từ rủi ro tín dụng, ngân hàng áp dụng nhiều biện pháp phòng ngừa như từ chối cấp tín dụng, giảm hạn mức tín dụng, bán nợ, đồng tài trợ hoặc yêu cầu mua bảo hiểm cho các bảo đảm tín dụng.
Các biện pháp phòng chống và kiểm soát rủi ro hiện tại chỉ tập trung vào từng khoản tín dụng mà chưa có sự theo dõi và kiểm soát hiệu quả cho toàn bộ danh mục Thông tin khách hàng được lưu trữ và báo cáo độc lập ở cấp độ từng chi nhánh và phòng ban, dẫn đến tình trạng thiếu thông suốt trong toàn hệ thống và không có cơ chế truyền tải thông tin giữa các đơn vị này.
Các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng hiện nay chưa được điều chỉnh phù hợp với diễn biến thị trường, chủ yếu dựa vào hiểu biết hạn chế của cán bộ thẩm định và phê duyệt Sự duy trì mối quan hệ với khách hàng truyền thống dẫn đến điều kiện tín dụng lỏng lẻo, thiếu kiểm soát và nhiều ngân hàng không kiên quyết trong việc từ chối tín dụng VPBank đã thực hiện kiểm soát sau giải ngân thông qua việc đánh giá định kỳ tình trạng khoản vay và khả năng trả nợ của khách hàng, nhưng quy trình và trách nhiệm cá nhân trong công tác này vẫn chưa rõ ràng Hệ thống kiểm soát tại các chi nhánh còn sơ sài, chưa đầy đủ và thường xuyên xảy ra sai phạm Ngân hàng cũng triển khai giám sát độc lập tại các chi nhánh và hội sở để tăng cường quản lý.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế nhấn mạnh tầm quan trọng của việc sử dụng đúng mục đích các khoản tín dụng sau phê duyệt và kịp thời phát hiện sai phạm ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ của khách hàng VPBank đã đặt ra quy định nghiêm ngặt về quy trình tín dụng, yêu cầu tuân thủ các chính sách và điều kiện phê duyệt cụ thể cho từng khoản vay Tuy nhiên, việc kiểm tra của bộ phận kiểm soát tuân thủ tại các chi nhánh vẫn chưa hoàn toàn độc lập và chưa đủ hiệu quả trong việc phát hiện rủi ro lớn trong hồ sơ tín dụng Khối kiểm tra kiểm soát nội bộ cũng gặp khó khăn trong việc theo dõi do thiếu hỗ trợ từ hệ thống và nhân sự không đảm bảo Công nghệ tiên tiến đã giúp cải thiện kiểm soát rủi ro tín dụng, với việc triển khai các module mới giúp tự động hóa quy trình theo dõi nợ, thay thế cho phương pháp thủ công trước đây, giúp chuyên viên hỗ trợ tín dụng dễ dàng kiểm tra và đối chiếu thông tin.
4.2.2 Những tồn tại và hạn chế
Trong thời gian qua, cơ chế nhận diện rủi ro tín dụng chủ yếu dựa vào báo cáo thủ công từ các khối khác và nghiên cứu nội bộ của Khối quản trị rủi ro Phần mềm hỗ trợ cảnh báo và phát hiện rủi ro chưa được phát triển đầy đủ, dẫn đến việc các rủi ro thường chỉ được báo cáo và xử lý sau khi xảy ra, gây thiệt hại lớn Những dấu hiệu ban đầu có khả năng gây ra rủi ro tín dụng chưa được ngân hàng chú trọng phân tích và ngăn chặn kịp thời Hơn nữa, các báo cáo vẫn mang tính bị động, chỉ thực hiện khi có yêu cầu từ Khối quản trị rủi ro, thiếu cơ chế báo cáo tự động và chế tài cho các đơn vị không thực hiện.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế nghiêm túc việc áo cáo các trường hợp khẩn cấp có khả năng xảy ra rủi ro tín dụng
Ngân hàng chưa thực hiện phân nhóm rủi ro và tính toán thiệt hại, dẫn đến việc thiếu thống kê tần suất xảy ra của các loại rủi ro tại các chi nhánh Các báo cáo từ các cuộc họp giao ban và báo cáo kinh doanh hàng kỳ của các khối như quản trị rủi ro và kiểm tra kiểm soát nội bộ không cung cấp thông tin cụ thể về tần suất và tổng thiệt hại theo từng loại rủi ro và nguyên nhân Dữ liệu về rủi ro tín dụng chỉ được báo cáo theo chất lượng nhóm nợ và tổng số khách hàng gặp rủi ro, mà không có bộ phận nào chịu trách nhiệm về thống kê tần suất hay tổng thiệt hại Do đó, việc áp dụng công cụ biểu đồ Pareto để nghiên cứu và nhận diện nguyên nhân rủi ro tín dụng vẫn chưa được thực hiện tại ngân hàng.
Các công cụ đo lường rủi ro tín dụng hiện tại còn cách xa tiêu chuẩn quốc tế, với thông tin phục vụ thẩm định chưa đầy đủ và thiếu chính xác Sự thiếu hụt quy chuẩn và hệ thống trong dữ liệu dẫn đến khó khăn trong quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng, làm cho công tác dự báo phòng ngừa không đáp ứng được yêu cầu của Hội đồng Quản trị.
Quy trình tín dụng hiện tại tại một số chi nhánh bộc lộ nhiều hạn chế và chưa được thực hiện nghiêm ngặt Cán bộ tín dụng vừa phải tìm kiếm khách hàng, vừa phân tích, đánh giá và trình duyệt cho vay, dẫn đến việc khó có thể chuyên sâu vào từng nghiệp vụ Trong khi đó, quy trình cấp tín dụng tại các ngân hàng tiên tiến có cấu trúc hệ thống với sự tham gia của nhiều người, giúp giảm thiểu rủi ro Thực tế cho thấy khâu kiểm tra sau cho vay chưa được thực hiện nghiêm túc, dẫn đến một số chi nhánh vi phạm quy trình cho vay và phải chịu xử lý từ ngân hàng.
Truyền thông và đào tạo về danh mục cảnh báo rủi ro tín dụng là rất quan trọng, nhưng hiện tại các kênh truyền thông như công văn, hướng dẫn và các chương trình đào tạo chưa đạt hiệu quả tối ưu Điều này chủ yếu do tính không kịp thời, không thường xuyên và không đầy đủ trong việc cập nhật thông tin cho nhân viên.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế chỉ ra rằng hệ thống văn bản nội bộ của VPBank, đặc biệt là các tài liệu liên quan đến cảnh báo rủi ro tín dụng, chưa được cập nhật và phổ biến đầy đủ đến toàn thể nhân viên Các văn bản từ Khối quản trị rủi ro chỉ được gửi đến Ban lãnh đạo và bộ phận văn thư, dẫn đến việc truyền thông thiếu sót Hệ thống tra cứu trực tuyến cho các công văn nội bộ vẫn chưa được triển khai Bên cạnh đó, công tác đào tạo nhân viên về rủi ro tín dụng chưa được thực hiện đầy đủ, chủ yếu chỉ tập trung vào các nhân viên của Khối thẩm định và Khối quản trị rủi ro, trong khi các Khối khác và chi nhánh chưa được chú trọng Việc nhận diện và phân tích rủi ro tín dụng vẫn chưa chủ động và thiếu hỗ trợ từ hệ thống, đồng thời chưa có thống kê xác suất và tổng thiệt hại cho từng loại rủi ro Cuối cùng, công tác truyền thông về kết quả rủi ro tín dụng vẫn chưa đạt hiệu quả và không đáp ứng kịp thời yêu cầu.
Đội ngũ cán bộ tín dụng của ngân hàng còn trẻ và năng động, nhưng trình độ quản trị rủi ro tín dụng chưa cao Ngân hàng hiện chưa có đội ngũ cán bộ thẩm định chuyên sâu mà chỉ kiêm nhiệm, dẫn đến khả năng thực hiện dự án gặp nhiều khó khăn Hầu hết các cán bộ thẩm định dựa vào kinh nghiệm thực tế mà chưa được đào tạo bài bản, đặc biệt đối với các dự án kỹ thuật, họ chủ yếu dựa vào giấy tờ mà không có đủ kinh nghiệm để thẩm định chính xác.
(vii) VPBank chưa có chiến lược quản trị rủi ro tổng thể mang tín h dài hạn
KHUYẾN NGHỊ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG TIẾP CẬN TIÊU CHUẨN BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG
Định hướng phát triển của ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng theo tiêu chuẩn Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng
theo tiêu chuẩn Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng
5.1.1 Mục tiêu và định hướng quản trị rủi ro ngân hàng
Hội đồng Quản trị và Ban điều hành VPBank nhận thức rõ tầm quan trọng của quản trị rủi ro, vì vậy đã đưa nó vào trung tâm chiến lược phát triển của ngân hàng VPBank cam kết phát triển và triển khai quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế, với mục tiêu đạt được hệ thống quản trị rủi ro đáp ứng yêu cầu và chuẩn mực của Basel II vào năm 2022 Các định hướng và mục tiêu quản trị rủi ro của VPBank bao gồm nhiều điểm nổi bật.
Phát triển quản trị rủi ro tại VPBank theo chuẩn mực quốc tế Basel II;
Thiết lập văn hóa quản trị rủi ro lành mạnh, hình thành ngôn ngữ chung trong toàn bộ ngân hàng về quản trị rủi ro;
VPBank thực hiện việc nhận dạng, đo lường, theo dõi và báo cáo tất cả các tổn thất và rủi ro trọng yếu Các loại rủi ro bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thanh toán, rủi ro thanh khoản và rủi ro hoạt động phát sinh từ các hoạt động ngân hàng của ngân hàng này.
Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và các hoạt động kinh doanh của VPB an toàn, định hướng theo rủi ro
Ngân hàng cần ban hành đầy đủ và đồng bộ các chính sách cùng quy trình quản trị rủi ro tín dụng, thị trường, thanh khoản và hoạt động, áp dụng cho tất cả các lĩnh vực kinh doanh của mình.
Chuẩn hóa các phương pháp đo lường rủi ro của ngân hàng trong thời gian trước mắt và lộ trình thực hiện các phương pháp tiên tiến;
Xây dựng hệ thống giới hạn rủi ro, ngưỡng cảnh báo và hệ thống cảnh báo sớm;
Hoàn thiện hệ thống báo cáo, phân tích rủi ro tổng thể và riêng biệt, tín dụng, thị trường, thanh khoản và hoạt động;
Từng bước hoàn thiện hệ thống cơ sở dữ liệu và hạ tầng thông tin.
Đề xuất các giải pháp nâng cao khả năng tiếp cận Basel II trong quản trị rủi
Luận văn thạc sĩ Kinh tế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng
5.2.1 Hoàn thiện quy trình tín dụng chuẩn Để tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng cần tích cực hơn trong việc triển khai mô hình và quy trình tín dụng mới, với mục đích vừa nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng, vừa chú trọng mở rộng phát triển kinh doanh Cụ thể là (1) Hình thành bộ phận chuyên trách khách hàng và phân định rõ công tác khách hàng và công tác thẩm định rủi ro; (3) Chuyên môn hóa việc cấp tín dụng đối với khách hàng là doanh nghiệp, tách rời việc tiếp xúc, marketing khách hàng, thu thập thông tin khách hàng, thông tin khoản vay và việc thẩm định tín khả thi của phương án xin vay, ra quyết định cho vay
Ngân hàng cần xây dựng chính sách tín dụng chặt chẽ để giảm thiểu rủi ro tín dụng, đồng thời tránh chạy theo lợi nhuận mà làm suy giảm chất lượng tín dụng Trong quy định về tài sản thế chấp, ngân hàng không nên hoàn toàn dựa vào tài sản này để đảm bảo an toàn tín dụng Thay vào đó, nên ưu tiên nhận các tài sản thế chấp là giấy tờ có giá, dễ chuyển đổi thành tiền và ít rủi ro hơn.
Việc giảm sát và kiểm tra sau vay là cần thiết cho ngân hàng và cán bộ tín dụng nhằm phát hiện sớm rủi ro Ngân hàng cần chủ động thực hiện kiểm tra tại cơ sở, phù hợp với ngành nghề kinh doanh, ít nhất mỗi quý một lần Theo dõi tình hình thị trường và ngành hàng sản xuất của khách hàng ảnh hưởng đến vốn vay Đánh giá lại tài sản thế chấp theo giá hiện hành và yêu cầu bổ sung tài sản nếu giá giảm Đối với khoản vay lớn, cần có bộ phận chuyên trách đánh giá Ngân hàng nên quy định cán bộ tín dụng thu nợ tại cơ sở khi đến hạn, thể hiện sự quan tâm và nâng cao ý thức trách nhiệm của khách hàng với khoản vay.
Báo cáo kịp thời và đúng yêu cầu là yếu tố quan trọng giúp nâng cao hiệu quả kiểm soát và quản trị rủi ro Nội dung báo cáo cần được áp dụng định kỳ để đảm bảo tính chính xác và đầy đủ.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Báo cáo cho HĐQT và Tổng Giám Đốc được thực hiện theo tuần, tháng hoặc quý, tập trung vào đánh giá tổng thể, chiến lược quản trị và các biện pháp khắc phục Trong khi đó, báo cáo cho các cán bộ lãnh đạo chuyên trách nghiệp vụ cần được thực hiện định kỳ hàng ngày, với nội dung đi sâu và chi tiết vào từng loại rủi ro.
5.2.2 Tăng cường công nghệ thông tin trong quản trị rủi ro tín dụng
Xây dựng và ứng dụng phần mềm tự động phân loại khách hàng và đánh giá rủi ro tín dụng cho tổ chức kinh tế, cùng với phần mềm chấm điểm cho khách hàng cá nhân, là cần thiết để hỗ trợ quyết định cho vay Đồng thời, phát triển phần mềm thẩm định dự án đầu tư sẽ giúp cán bộ thẩm định phân tích hiệu quả hơn các khách hàng và dự án vay vốn.
Xây dựng phần mềm giả định dịch vụ STP nhằm đánh giá hiệu quả hoạt động của từng bộ phận, cán bộ, sản phẩm và khách hàng Hệ thống sẽ tập trung vào hoạt động tín dụng, cho phép đánh giá chất lượng tín dụng theo từng bộ phận, cán bộ, sản phẩm và khách hàng có quan hệ tín dụng Cần đẩy mạnh nghiên cứu và đổi mới các chương trình phần mềm hiện đại trong quản lý tài sản nợ - có, bao gồm quản trị rủi ro thanh khoản, lãi suất và ngoại hối Đặc biệt, cần nâng cấp phần mềm thẩm định dự án tín dụng để hỗ trợ cán bộ thẩm định trong việc đánh giá khách hàng một cách nhanh chóng và chính xác.
Hiện đại hoá nghiệp vụ ngân hàng là cần thiết để ngân hàng hội nhập vào cộng đồng ngân hàng quốc tế trong việc cung cấp và xử lý thông tin Để đạt được điều này, ngân hàng cần hoàn thiện các mạng thông tin như mạng nội bộ, kết nối trực tuyến giữa các chi nhánh trong hệ thống, mạng Internet, mạng SWIFT và mạng thẻ thanh toán Sự cải tiến này sẽ giúp ngân hàng thu thập thông tin chính xác hơn, từ đó giảm thiểu rủi ro trong công tác đánh giá khách hàng.
Để thu hồi nợ quá hạn hiệu quả, cần thực hiện các biện pháp mạnh mẽ Đối với các khoản nợ quá hạn thông thường, cán bộ cần tăng cường đôn đốc và thu hồi nợ, đồng thời kiểm tra tình hình nợ đọng để có những biện pháp xử lý kịp thời.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế cần phân tích tình hình sử dụng vốn, tài chính và tài sản đảm bảo Đồng thời, cần đề xuất các biện pháp hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn tài chính, bao gồm việc gia hạn thời gian trả nợ ngân hàng và tạm hoãn thu lãi đối với các khoản nợ đã quá hạn do chậm trả gốc hoặc lãi Đối với các khoản nợ khó đòi trên 6 tháng, cần thực hiện quy trình đôn đốc thu hồi nợ qua nhiều bước và kiểm tra trách nhiệm để giảm thiểu rủi ro tài chính.
Để quản lý nợ hiệu quả, cần thực hiện các biện pháp xử lý nợ phù hợp cho từng khoản vay Các biện pháp này phải tuân thủ quy định của ngân hàng cấp trên.
Điều chỉnh kỳ hạn nợ là giải pháp hữu ích cho khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ đúng hạn Khi khách hàng có nợ quá hạn hoặc không thể thanh toán do các yếu tố khách quan, việc xác định lại kỳ hạn nợ sẽ giúp họ ổn định sản xuất và thực hiện nghĩa vụ trả nợ Ngân hàng có thể xem xét điều chỉnh kỳ hạn nợ để hỗ trợ khách hàng vượt qua giai đoạn khó khăn này.
Miễn giảm tiền vay cho khách hàng chịu tổn thất tài sản từ vốn vay do nguyên nhân khách quan nhằm hỗ trợ tài chính, giúp khách hàng khôi phục quan hệ tín dụng bình thường.
Ngân hàng có thể xem xét tạm khoanh nợ cũ cho các khách hàng có nợ quá hạn do nguyên nhân bất khả kháng, miễn là họ có khả năng trả nợ và cần vốn để khôi phục sản xuất kinh doanh.
Khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng có thể bị ngân hàng áp dụng các biện pháp như tạm ngừng cho vay, chấm dứt hợp đồng cho vay hoặc thậm chí khởi kiện theo quy định của pháp luật, tùy thuộc vào mức độ vi phạm.
Kiến nghị với chính phủ và Ngân hàng nhà nước
Các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại ở Việt Nam không chỉ dựa vào nỗ lực của các NHTM mà còn cần sự hỗ trợ pháp lý và cải cách hành chính từ Chính phủ Để đạt được điều này, cần có những kiến nghị cụ thể nhằm tăng cường hiệu quả cho các ngân hàng.
Cần hoàn thiện môi trường pháp lý để tạo ra sân chơi bình đẳng cho các ngân hàng thương mại và doanh nghiệp tại Việt Nam, đồng thời đảm bảo tính độc lập cho các tổ chức kinh doanh tiền tệ.
Để Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực sự phát huy vai trò và chức năng của một Ngân hàng Trung ương, cần nâng cao tính độc lập và tự chủ của tổ chức này Việc này sẽ giúp Ngân hàng Nhà nước quản lý hiệu quả các hoạt động tiền tệ và tín dụng, đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam đang chuyển đổi sang cơ chế thị trường.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế trường với quá trình tiền tệ hóa diễn ra mạnh mẽ
Để nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại, cần triệt để xóa bỏ cơ chế bao cấp dưới mọi hình thức Nếu vẫn duy trì cơ chế này, sẽ không thể tạo ra động lực cạnh tranh cần thiết cho các ngân hàng.
Tăng cường hiệu quả thực thi các chính sách kinh tế vĩ mô và quản lý thị trường tiền tệ là cần thiết để kiềm chế lạm phát và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Đồng thời, cần thực hiện hiệu quả quá trình tái cấu trúc ngân hàng theo nghị quyết của Quốc hội để nâng cao hiệu quả hệ thống tài chính.
Tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý và chính sách về tiền tệ và ngân hàng, đặc biệt là xử lý và cơ cấu lại các tổ chức tín dụng yếu kém Nâng cao năng lực tài chính và chuyển đổi mô hình kinh doanh, quản trị của các tổ chức tín dụng Tăng cường đổi mới công tác thanh tra, giám sát ngân hàng, nhằm nâng cao hiệu quả phù hợp với thực tiễn Việt Nam và các chuẩn mực quốc tế.
Ngân hàng Nhà nước nên khuyến khích các ngân hàng mạnh mẽ thực hiện việc mua lại các ngân hàng yếu kém Để đảm bảo quá trình này diễn ra suôn sẻ, cần có sự hỗ trợ tài chính từ phía Ngân hàng Nhà nước.
Miễn thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập doanh nghiệp cho các hoạt động mua bán nợ nhằm khuyến khích sự phát triển của thị trường mua bán nợ.
Nhà nước nên miễn thuế thu nhập doanh nghiệp cho hoạt động phát hành trái phiếu doanh nghiệp, nhằm giảm lãi suất huy động và tạo điều kiện cho các ngân hàng thương mại huy động vốn dài hạn Điều này không chỉ hỗ trợ hệ thống ngân hàng mà còn thúc đẩy quá trình chứng khoán hóa các khoản nợ.
Hợp nhất và điều chỉnh nhanh chóng các chuẩn mực quản lý ngân hàng thương mại của Việt Nam để phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế là một bước quan trọng Việc này không chỉ nâng cao hiệu quả hoạt động mà còn gia tăng tính cạnh tranh của các ngân hàng trong bối cảnh toàn cầu hóa.
- Cần mạnh dạn đưa phương pháp phân tích định lượng vào đánh giá, xếp hạng hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM nhằm điều chỉnh chiến lược
Luận văn thạc sĩ Kinh tế của từng ngân hàng và toàn ngành cần được điều chỉnh để phù hợp với những biến động của thị trường và nền kinh tế hiện nay.
Để phát triển thanh toán không dùng tiền mặt và thanh toán thẻ, cần hoàn thiện hành lang pháp lý và cơ chế chính sách phù hợp Điều này nhằm đáp ứng yêu cầu ứng dụng công nghệ thông tin trong lĩnh vực thanh toán và thúc đẩy hội nhập kinh tế quốc tế.
Kết luận
Dựa trên định hướng nâng cao khả năng tiếp cận tiêu chuẩn Basel II tại VPBank, tác giả đề xuất một hệ thống giải pháp theo lộ trình để ngân hàng thực hiện Quy trình RRTD theo tiêu chuẩn này, với mục tiêu đạt chuẩn Basel II vào năm 2019 Các giải pháp được xây dựng dựa trên lập luận khoa học, phù hợp với khả năng thực hiện của VPBank và chính sách của NHNN Bên cạnh đó, tác giả cũng đưa ra các kiến nghị với Chính phủ và NHNN nhằm tạo ra môi trường kinh doanh thuận lợi và hành lang pháp lý hỗ trợ VPBank trong quá trình triển khai, đảm bảo tính khả thi của các giải pháp.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II là nền tảng quan trọng giúp VPBank cải thiện quy trình quản lý rủi ro, nâng cao năng lực tài chính và gia tăng sức cạnh tranh Luận văn với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II tại VPBank” đã được hoàn thành, tập trung vào các nội dung cốt lõi liên quan đến cải tiến quản trị rủi ro.
Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II tại ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm những vấn đề cơ bản cần được nhận diện và phân tích Việc thực hiện quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II đòi hỏi NHTM phải tuân thủ các điều kiện cụ thể, từ đó đảm bảo hiệu quả trong quản lý rủi ro và nâng cao độ an toàn tài chính.
Thứ hai: Đánh giá thực trạng quản trị RRTD trên cơ sở dữ liệu sơ cấp và thứ cấp tại
Giai đoạn 2015-2018, VPBank đã đạt được nhiều kết quả tích cực trong quản trị rủi ro tín dụng (RRTD), tuy nhiên vẫn tồn tại một số hạn chế Nguyên nhân của những hạn chế này chủ yếu liên quan đến quy trình quản lý và đánh giá rủi ro chưa hoàn thiện Đánh giá mức độ tuân thủ các chuẩn mực Basel II cho thấy VPBank cần cải thiện hơn nữa trong việc áp dụng các biện pháp quản trị RRTD nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và giảm thiểu rủi ro tài chính.
Thứ ba: Đề xuất giải pháp và kiến nghị để VPBank đạt chuẩn Basel II về quản trị RRTD trong năm 2019
Tác giả hy vọng rằng kết quả nghiên cứu của luận văn sẽ đóng góp tích cực vào việc cải tiến quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại VPBank, đặc biệt là theo chuẩn Basel II Dù quản trị RRTD theo Basel II vẫn là một vấn đề mới và phức tạp tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, quá trình thực hiện còn gặp nhiều khó khăn Tác giả rất mong nhận được ý kiến đóng góp từ các nhà khoa học, chuyên gia trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng và những người quan tâm đến đề tài này.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt
1 Đặng Hữu Mẫn và Hoàng Dương Việt Anh, 2014 Nghiên cứu các yếu tố kinh tế và thể chế ảnh hưởng đến hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí Kinh tế&Phát triển Số 11, tháng 11, trang 82-94
2 Đinh Thị Thanh Vân, 2012 So sánh nợ xấu, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của Việt Nam và thông lệ quốc tế Tạp chí Ngân hàng Số 19, tháng 10, trang 5 – 12
3 Hà Quang Đào, 2005 Một số giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Kỷ yếu hội thảo khoa học: Nâng cao năng lực quản trị rủi ro của các ngân hàng thương mại Việt Nam, trang 185 – 194 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Nhà xuất bản Phương Đông, năm 2005
4 Hồ Diệu, 2002 Quản trị ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất bản thống kê
5 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2015 – 2018), Báo cáo thường niên 2015 –
6 Trần Hoàng Ngân và các cộng sự, 2014 Thực trạng nợ xấu của ngân hàng thương mại Việt Nam và giải pháp phòng ngừa Báo cáo khoa học: Triển vọng kinh tế Việt Nam 2014, thể chế và minh bạch, trang 145 – 172 Đại học Kinh tế
TP Hồ Chí Minh, năm 2014
7 Võ Thị Hoàng Nhi, Xây dựng mô hình 3 lớp phòng vệ trong cấu trúc quản trị rủi ro của các NHTM Việt nam, Tạp chí Ngân hàng số 16-tháng 8/2014 trang 21-27
8 Võ Thị Quý và Bùi Ngọc Toản, 2014 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí khoa học trường Đại học
Mở TP.HCM Số 3 (36), tháng 5, trang 16 – 25
9 VPbank (2018), Điều lệ tổ chức và hoạt động của VPBank
10 VPBank (2015-2018), Báo cáo tài chính
11 VPBank (2015-2018), Báo cáo thường niên
1 Abhiman Das & Saibal Ghosh (2007) “Determinants of credit risk in Indian state owned banks: An empirical investigation” MRPA paper no 17301
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
2 Ahmad, Nor Hayati and Ariff, Mohamed (2007) “Multi-country study of bank credit risk determinants
3 Ayaydin, H., & Karakaya, A., 2014 The effect of Bank Capital on Profitablility and Risk in Turkish Banking International Journal of Business and Social Science, 5(1), 253-271
4 Beck, R., Jakubik, P., and Piloiu, A., 2013 Non – performing loans what matters in adding to the economic cycle? European Central Bank, WP/1515
5 Berge A N., Young R D., 1997 Problem Loans and cost efficient inc ommercial bank Journal of Banking and Finance, 21 849 – 870
6 Berger, N., & DeYoung, R., 1997 Problem Loans and Cost Efficiency in Commercial Banks Journal of Banking and Finance, 21(6), 849-870
7 Curak, M., Pepur, S., & Poposki, K., 2013 Determinants of non – performing loans – evidence from Southeastern European banking systems Bank and Bank
8 Daniel Foos, Lars Norden, Martin Weber (2010), “Loan growth and riskiness of banks”, Journal of banking and finance, Vol.34, pp.217-22
9 Das, A and Ghosh, S., 2007 Determinants of credit risk in India state owned banks: An Empirical Investigation MPRA
10 Harvir Kalirai & Martin Scheicher (2002) "Macroeconomic stress testing: preliminary evidence for Austria", Financial Stability Report 3: 58-74
11 He, D., 2004 The Role of Kamco in Resolving nonperforming Loans in the Republic Korea, IMF working paper
12 Jiménez, G., Sala, V and Saurina, J., 2006 Determinants of collateral Journal of Financial Economics, pages 255 – 281
13 Jiménez, G., Saurina J., 2006 Credit cycles, credit risk and prudential regulation, Internation International Journal of central banking – Bank for international settlements (BIS), Vol.2.2006,2
14 Jin-Li Hu, Yang Li, Yung-Ho Chiu (2004), “Ownership and Nonperforming Loans: Evidence from Taiwan’s Banks”, The Developing Economies 42(3): 405–420
Luận văn thạc sĩ Kinh tế