Luận văn thạc sĩ kinh tế quản trị rủi ro hoạt động cho vay không có tài sản bảo đảm đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam – chi nhánh tp hồ chí minh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH tế PHAN KHÁNH HOÀNG nh QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHƠNG sĩ Ki CĨ TÀI SẢN BẢO ĐẢM ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG ạc DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP th NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH Lu ận vă n TP HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH PHAN KHÁNH HỒNG nh CĨ TÀI SẢN BẢO ĐẢM ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG tế QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÔNG Ki DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP th vă n TP HỒ CHÍ MINH ạc sĩ NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH Lu ận LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 Người hướng dẫn khoa học: PGS., TS HOÀNG THỊ THANH HẰNG TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2017 MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 1 Đặt vấn đề Mục tiêu nghiên cứu 3 Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu tế Tổng quan công trình nghiên cứu trước CƠ SỞ LÝ THUYẾT CỦA QTRR TRONG HOẠT ĐỘNG Ki CHƯƠNG nh Đóng góp đề tài Rủi ro hoạt động cho vay khơng có TSBĐ KHDN NHTM ạc 1.1 sĩ CHO VAY KHƠNG CĨ TSBĐ ĐỐI VỚI KHDN TẠI NHTM n Tín dụng ngân hàng hình thức cho vay vă 1.1.1 th Lu ận 1.1.2 Rủi ro cho vay khơng có TSBĐ KHDN hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.3 Cơ cấu rủi ro hoạt động cho vay khơng có TSBĐ KHDN NHTM 1.1.4 Nguyên nhân rủi ro hoạt động cho vay khơng có TSBĐ NHTM 11 1.2 QTRR hoạt động cho vay TSBĐ KHDN NHTM 15 1.2.1 Khái niệm QTRR hoạt động cho vay khơng có TSBĐ KHDN NHTM 15 1.2.2 Nguyên tắc QTRR hoạt động cho vay khơng có TSBĐ KHDN NHTM 16 1.2.3 Nội dung QTRR hoạt động cho vay khơng có TSBĐ KHDN NHTM 18 1.2.4 Chỉ tiêu đánh giá QTRR hoạt động cho vay TSBĐ KHDN NHTM 35 KẾT LUẬN CHƯƠNG 40 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QTRR TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHƠNG CĨ TSBĐ ĐỐI VỚI KHDN TẠI VCB HCM 41 2.1.1 Mô hình tổ chức máy 41 2.1.2 Tổng quan hoạt động kinh doanh 41 Thực trạng QTRR hoạt động cho vay khơng có TSBĐ VCB HCM 41 Mơ hình QTRR hoạt động cho vay 41 2.2.2 HCM Quy trình QTRR hoạt động cho vay khơng có TSBĐ VCB 43 tế 2.2.1 Ki 2.2 Tổng quan tình hình hoạt động VCB HCM 41 nh 2.1 Đánh giá thực trạng QTRR hoạt động cho vay khơng có TSBĐ VCB th 2.3 ạc sĩ 2.2.3 Thực trạng QTRR hoạt động cho vay khơng có TSBĐ KHDN VCB HCM 56 n HCM 59 Những kết đạt 59 2.3.2 Những hạn chế 61 Lu ận vă 2.3.1 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế công tác QTRR cho vay VCB HCM 63 CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QTRRTRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHƠNG CĨ TSBĐ TẠI VCB HCM 69 3.1 Định hướng tăng cường QTRR hoạt động cho vay khơng có TSBĐ VCB HCM 69 3.1.1 Bối cảnh nước quốc tế tác động tới hoạt động cho vay QTRR hoạt động cho vay khơng có TSBĐ VCB HCM 69 3.1.2 Định hướng công tác QTRR cho vay TSBĐ KHDN VCB HCM 70 3.2 Giải pháp tăng cường QTRR hoạt động cho vay khơng có TSBĐ KHDN VCB HCM 72 3.2.1 Hồn thiện mơ hình QTRR hoạt động cho vay khơng có TSBĐ KHDN phù hợp với tiến trình phát triển 72 3.2.2 Đào tạo cán làm công tác quản lý rủi ro 73 3.2.3 Tăng cường quản lý rủi ro cấp độ danh mục, ngành hàng 73 3.2.4 Nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát rủi ro cho vay 75 3.2.5 Hồn thiện cơng tác đo lường rủi ro cho vay theo hướng lượng hóa 76 3.2.6 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng 79 Ki Kiến nghị 79 Kiến nghị với Nhà Nước 79 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 81 ạc sĩ 3.3.1 th TÀI LIỆU THAM KHẢO a Phụ lục số 01 e vă n Phụ lục số 02 f Phụ lục số 03 g Lu ận 3.3 nh tế 3.2.7 Đảm bảo phối hợp quản lý rủi ro cho vay quản lý rủi ro tác nghiệp 79 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Giải thích BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng QHKH Quan hệ khách hàng CĐKT Cân đối kế toán CIC Credit Information Center: Trung tâm thơng tin tín dụng DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước FDI Foreign Direct Investment: Đầu tư trực tiếp nước 10 HĐQT Hội đồng quản trị 11 KHDN KHDN 12 KQKD Kết kinh doanh 13 NH Ngân hàng 14 VCB Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 15 NHNN Ngân hàng Nhà nước 16 NHTM Ngân hàng thương mại 17 NHTW Ngân hàng Trung ương 18 QLRR Quản lý rủi ro 19 QHKH Quan hệ khách hàng 20 QTRR Quản trị rủi ro 21 RR Rủi ro 22 RRTD Rủi ro tín dụng 23 SXKD Sản xuất kinh doanh 24 TCTD Tổ chức tín dụng 25 TMCP Thương mại cổ phần 26 TSBĐ Tài sản bảo đảm Lu ận vă n th ạc sĩ Ki nh tế 27 VĐT Vốn đầu tư 28 VAMC Vietnam Asset Management Company: Công ty Trách nhiệm Hữu hạn Một thành viên Quản lý Tài sản Tổ chức Tín dụng Việt Nam n th ạc sĩ Ki nh tế Xếp hạng tín dụng nội vă XHTDNB Lu ận 29 PHẦN MỞ ĐẦU Đặt vấn đề Toàn cầu hóa hội nhập kinh tế giới trở thành xu tất yếu quốc gia, dân tộc Gắn với trình cạnh tranh mạnh mẽ phát triển kinh tế quốc gia, khu vực Góp phần vào thành công kinh tế, tạo lợi cạnh tranh của quốc gia thiếu vai trị vơ quan trọng hệ thống tài – ngân hàng, đặc biệt vai trò cung cấp vốn cho hoạt động sản xuất, kinh doanh cho chủ thể kinh tế hệ thống NHTM Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt, NHTM Việt Nam không ngừng gia tăng thị phần, mở rộng nâng cao tế thêm sản phẩm, dịch vụ để đa dạng hóa nguồn thu, nhiên nguồn thu từ tín nh dụng chiếm tỷ trọng lớn xuất phát từ thực tế kinh tế Việt Nam Ki đà phát triển nên nhu cầu vốn tín dụng để phục vụ sản xuất kinh doanh trở sĩ thành nhu cầu tất yếu Vì vậy, QTRR hoạt động cho vay xem ạc biện pháp trọng yếu để tồn tăng trưởng bền vững th NHTM n Theo số liệu Ngân hàng Nhà nước Việt nam cung cấp, tính đến hết vă 31/12/2017 (NHNN, 2017), tỷ lệ nợ xấu tổ chức tín dụng Việt Nam đạt Lu ận mức 9,5%, giảm so với mức 11,9% 31/12/2016, nhiên mức tương đối cao Việt Nam dần áp dụng chuẩn mực quốc tế QTRR NHTM, đặc biệt việc kế thừa kinh nghiệm quốc gia phát triển việc áp dụng mơ hình đo lường rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II Ủy ban Basel QTRR hệ thống ngân hàng nói chung QTRR tín dụng ngân hàng nói riêng vấn đề cần thiết QTRR tín dụng điều kiện tiên để ổn định hoạt động củng cố lực tăng trưởng cho hệ thống NHTM Việt Nam nói chung NHTM nói riêng Hiện có nhiều hình thức cấp tín dụng khác cho vay, bảo lãnh, bao toán, chiết khấu Tuy nhiên, cho vay hình thức cấp tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình tài sản hoạt động NHTM, đòi hỏi NHTM cần tập trung nguồn lực vốn máy quản trị để kiểm soát rủi ro, cân lợi nhuận an toàn hoạt động Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) NHTM hàng đầu Việt Nam tính quy mơ tổng tài sản hiệu hoạt động, đó, Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Vietcombank (VCB HCM) chi nhánh có quy mơ lớn có hiệu kinh doanh tốt toàn hệ thống Vietcombank Tính đến hết 31/12/2017, VCB HCM có 1.000 nhân viên, tổng tài sản đạt 120.000 tỷ VND, dư nợ cấp tín dụng đạt 58.000 tỷ VND, lợi nhuận trước thuế trước trích lập dự phịng đạt 2.300 tỷ VND VCB HCM tập trung chủ yếu vào phân khúc khách hàng doanh nghiệp có quy mơ lớn, có hoạt động sản xuất kinh doanh phục vụ xuất nhập Phân khúc khách hàng đa phần doanh nghiệp có uy tín thương hiệu thị trường, có tài tế mơ hình tổ chức quản lý tương đối minh bạch, đồng thời nhận nhiều ưu đãi nh mời chào từ ngân hàng hàng đầu nước ngồi nước ưu đãi cấp Ki tín dụng khơng có TSBĐ Vì vậy, VCB HCM tập trung nguồn lực chủ yếu vào hoạt sĩ động cho vay TSBĐ đối tượng KHDN, thể dư nợ cho vay ạc khơng có TSBĐ chiếm đến 60% tổng dư nợ cho vay VCB HCM Từ năm th 2010, Vietcombank áp dụng mơ hình xếp hạng tín dụng nội kết hợp với n mơ hình định tính 5C, SWOT phân tích, thẩm định tín dụng để đánh giá vă rủi ro tín dụng định cho vay, nhiên việc nhìn nhận rủi ro Lu ận cách thức QTRR hoạt động cho vay TSBĐ KHDN cịn hạn chế thực tế Vì vậy, người nghiên cứu nhận thấy cần tiếp tục nghiên cứu, làm rõ hệ thống lý thuyết, phân tích thực trạng cơng tác QTRR hoạt động cho vay khơng có TSBĐ KHDN, từ nâng cao lực QTRR hoạt động cho vay khơng có TSBĐ KHDN VCB HCM Xuất phát từ lý nêu trên, người nghiên cứu chọn đề tài: “Quản trị rủi ro hoạt động cho vay khơng có tài sản bảo đảm khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hồ Chí Minh” để nghiên cứu, đánh giá thực trạng nhằm hoàn thiện công tác QTRR hoạt động cho vay TSBĐ KHDN VCB HCM Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu tổng quát Mục tiêu tổng quát đề tài phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động QTRR tín dụng hoạt động cho vay khơng có TSBĐ doanh nghiệp VCB HCM, từ nhận thức rõ điểm hạn chế mặt tích cực cơng tác Trên sở kết nghiên cứu, luận văn đề xuất giải pháp góp phần hồn thiện hệ thống QTRR hoạt động cho vay khơng có TSBĐ doanh nghiệp VCB HCM 2.2 Mục tiêu cụ thể tế Để đạt mục tiêu cuối cùng, đề tài cần đạt mục tiêu cụ thể Hệ thống hóa lý thuyết lý luận hoạt động cho vay khơng có Ki - nh sau: Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động QTRR hoạt động cho vay ạc - sĩ TSBĐ KHDN th khơng có TSBĐ KHDN VCB HCM từ xác định mặt tích cực mặt hạn chế n Đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác QTRR hoạt động cho vay vă - HCM Câu hỏi nghiên cứu Lu ận khơng có TSBĐ KHDN áp dụng thực tiễn VCB Để đạt mục tiêu đề ra, nghiên cứu tìm cách trả lời câu hỏi sau: - Thực trạng công tác QTRR hoạt động cho vay khơng có TSBĐ KHDN VCB HCM? - Để hồn thiện cơng tác QTRR hoạt động cho vay khơng có TSBĐ KHDN VCB HCM cần thực giải pháp chủ yếu nào? Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn vấn đề lý luận hoạt động cho vay khơng có TSBĐ KHDN 79 loại tài sản có, trích lập dự phịng hoạt động NH TCTD thực theo quy định NHNN mà Thông tư 02 Thơng tư 09 3.2.6 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Hệ thống thơng tin RRTD phải xây dựng để đảm bảo cung cấp thông tin, sở liệu hoạt động tín dụng cách đầy đủ, rõ ràng, xác thường xuyên cập nhật nhằm giúp cho cấp lãnh đạo ngân hàng quản trị có hiệu hoạt động tín dụng, hạn chế tổn thất tình trạng thiếu thơng tin Hệ thống thơng tin tín dụng chia làm loại: (i) thơng tin có tính vĩ mơ định hướng: mơi trường kinh tế, sách kinh tế Nhà nước, hệ thống văn quy phạm pháp luật (ii) thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản trị điều hành tín dụng tế NH như: báo cáo thực trạng tín dụng, dự báo xu hướng phát triển, phân tích nh báo cáo xu hướng tín dụng, báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng Ki 3.2.7 Đảm bảo phối hợp quản lý rủi ro cho vay quản lý rủi ro tác sĩ nghiệp ạc Việc phối hợp phận QLRR tín dụng phận QLRR tác nghiệp th vấn đề quan trọng quản trị chất lượng cho vay Rủi ro cho vay xảy n khâu trình cho vay, quản lý khoản vay NH Do đó, cần vă thiết phải có phối kết hợp chặt chẽ QLRR tín dụng QLRR tác nghiệp Lu ận Thêm vào đó, phối kết hợp cịn phải thể đồng hệ thống quy định quy trình liên quan đến hoạt động cho vay, hệ thống sở hạ tầng phục vụ cơng tác cho vay Bởi vì, hệ thống quy định với hạn mức, thẩm quyền… công cụ QLRR tín dụng Song, quy trình cụ thể, bước thực công việc với dẫn cụ thể, rõ ràng, giảm thiểu sai sót hoạt động kinh doanh hàng ngày lại công cụ quản trị rủi ro tác nghiệp Hơn nữa, hệ thống sở hạ tầng mà điển hình hệ thồng phần mềm cài đặt chương trình tự động từ chối vi phạm hạn mức đưa cảnh báo tiềm ẩn rủi ro công cụ hữu hiệu QLRR tín dụng rủi ro tác nghiệp 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Nhà Nước ₋ Tạo môi trường kinh tế vĩ mô ổn định 80 Sự ổn định kinh tế vĩ mô ảnh hưởng trực tiếp đến chủ thể kinh tế Hệ thống NHTM ví “huyết mạch” kinh tế có liên quan chặt chẽ với Một kinh tế ổn định tạo điều kiện cho hoạt động NH thuận lợi, ngược lại hệ thống NH hoạt động hiệu làm cho kinh tế ngày ổn định phát triển Sự ổn định kinh tế vĩ mô tạo điều tốt cho phát triển doanh nghiệp, tổ chức, giảm thiểu rủi ro xảy trình hoạt động chủ thể kinh tế ₋ Tạo môi trường pháp lý đồng cho hoạt động ngân hàng Khung pháp lý thời gian vừa qua tạo lập nhiên tồn tế nhiều bất cập; vây cần hồn thiện văn pháp luật tạo điều kiện cho hoạt động NH Tiếp tục hoàn thiện, sửa đổi, ban hành luật, văn luật nh có liên quan đến hoạt động kinh tế nói chung, đến hoạt động NH nói riêng tạo Ki hành lang pháp lý cho hoạt động doanh nghiệp NHTM giới sĩ hạn cho phép phân rõ trách nhiệm người vay người cho vay quan Hoàn thiện sở hạ tầng hệ thống thông tin kinh tế th - ạc hệ tín dụng vă n Hiện tại, rủi ro cho vay khơng có TSBĐ xảy phần lớn bất cân xứng Lu ận thông tin NH đủ thơng tin hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp cách kịp thời nên cập nhật rủi ro phát sinh Hệ thống thông tin doanh nghiệp cung cấp chưa đảm bảo tính khách quan xác Do đó, Nhà nước cần đưa số biện pháp thiết thực nhằm hồn thiện hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế toán phù hợp với chuẩn mực quốc tế, nâng cao tính minh bạch thơng tin doanh nghiệp cung cấp Thêm vào đó, Nhà nước cần có sách phù hợp để cơng khai hóa thơng tin giao dịch bất động sản Điều hỗ trợ cho NH công tác định giá tài sản; định giá xác tài sản tránh rủi ro sụt giảm giá phát mại TSBĐ - Sự thay đổi sách Nhà nước cần cơng bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động môi trường kinh tế, xã 81 hội Khi có thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước tác động đến hoạt động tổ chức, cá nhân kế hoạch phát triển tương lai Do thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước cần công bố công khai nội dung dự kiến thay đổi có khoảng thời gian cần thiết định để tổ chức, cá nhân hoạt động lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt hại thay đổi sách Nhà nước 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Đẩy mạnh nâng cao chất lượng công tác quản lý điều hành tế - nh NHNN cần nâng cao vai trò định hướng tư vấn cho NHTM thông qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định Ki cảnh báo mang tính khoa học khách quan liên quan đến hoạt động tín dụng sĩ Điều giúp cho NHTM có sở tham khảo nhằm hoạch định ạc sách tín dụng phù hợp, vừa đảm bảo mục tiêu tăng trưởng, vừa phòng ngừa th RRTD phát sinh Bên cạnh hồn thiện văn hướng dẫn hoạt động Tăng cường công tác tra, kiểm sốt Lu ận - vă n tín dụng NHTM, bảo vệ quyền lợi hợp pháp hệ thống NH Công tác tra, kiểm tra cần thực thường xuyên nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng NH vào quỹ đạo luật pháp, kiểm sốt khâu hoạt động tín dụng NHTM, thể rõ vai trò cảnh báo ngăn chặn, phòng ngừa rủi ro NHNN Xây dựng hệ thống tiêu chí để đánh giá chất lượng hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM Các tiêu chí cần cụ thể, rõ ràng sát với thực tế để giúp NHNN đánh giá đắn chất lượng công tác QTRR NHTM Xây dựng hệ thống báo cáo hệ thống mạng thông tin trực tuyến với NHTM để đẩy mạnh công tác giám sát, quản lý từ xa Tuy nhiên, để thực điều đòi hỏi NHNN phải áp dụng công nghệ cao, thực quy chế kiểm tra 82 nghiêm ngặt bảo mật thông tin để đảm bảo bí mật kinh doanh cho NH - Nâng cao chất lượng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) CIC kênh cung cấp thơng tin tồn diện cho NHTM, từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thơng tin doanh nghiệp thơng tin khác có liên quan hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ NH nhằm đáp ứng yêu cầu TCTD Tuy nhiên, tại, CIC chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu mặt chất lượng phạm vi, quy mô thông tin cung cấp, số thông tin chưa cập nhật kịp thời Do đó, NHNN cần ban hành chế yêu cầu doanh nghiệp, TCTD bắt buộc tế phải cung cấp thơng tin tín dụng báo cáo có liên quan cho CIC Các đơn vị nh cung cấp thông tin cho CIC phải chịu trách nhiệm tính xác đầy đủ Ki thông tin cung cấp Mặt khác, CIC cần có đổi mới, đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập, cung cấp thông tin thông suốt, sĩ kịp thời Ngoài ra, NHNN cần yêu cầu CIC việc cung cấp số liệu cần đưa Lu ận vă n số thống kê đơn để NHTM tham khảo th ạc thêm vào báo cáo phân tích, tổng hợp, nhận định cảnh báo thích hợp thay 83 KẾT LUẬN CHƯƠNG Định hướng hoạt động kinh doanh VCB HCM thời gian tới nâng cao lực cạnh tranh nỗ lực toàn hệ thống VCB xây dựng NH vững mạnh, cụ thể tăng lực tài chính, trình độ công nghệ, tăng cường khả quản lý hiệu kinh doanh để đủ điều kiện đón nhận thời đương đầu với thách thức hội nhập Trước mơi trường cạnh tranh, NH cần có số định hướng kinh doanh hiệu để giảm thiểu rủi ro hoạt động Luận văn đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường QTRR cho vay tế khơng có TSBĐ KHDN cải cách máy QLRR, đào tạo sử dụng nh hiệu nguồn nhân lực, nâng cao hiệu chế phân cấp thẩm quyền, tăng Ki cường QTRR cấp độ danh mục, ngành hàng, nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát rủi ro cho vay Từ làm sở để gia tăng quy mơ hoạt động hiệu kinh ạc sĩ doanh NH th Ngoài ra, luận văn đề xuất số giải pháp việc QTRR cho vay n cho vay khơng có TSBĐ KHDN nhằm phịng ngừa giảm thiểu rủi vă ro Đồng thời, kiến nghị Nhà nước NHNN Việt Nam cách thức quản lý, điều KHDN cho NHTM Lu ận hành nhằm đảm bảo hạn chế tối đa rủi ro cho vay cho vay khơng có TSBĐ 84 KẾT LUẬN Trải qua nhiều năm tăng trưởng mạnh mẽ, liên tục cải cách toàn diện, sâu sắc thực hành tổ chức, quản lý, công nghệ nhân lực, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nói chung Chi nhánh TP Hồ Chí Minh nói riêng đạt kết tiến vượt bậc mặt kinh doanh, đặc biệt việc đẩy mạnh hoạt động cho vay khơng có TSBĐ KHDN có quy mơ lớn Thế nhưng, rủi ro cố hữu tiềm ẩn thời điểm, cộng thêm phát triển hàng loạt sản phẩm dịch vụ biến động bất lợi kinh tế vĩ mơ nói chung, ngành NH nói riêng năm vừa qua làm nguy tế sụt giảm chất lượng cho vay Ngân hàng trở nên lớn hết Để đảm nh bảo an toàn cho hoạt động cho vay hướng tới mục tiêu hồ nhập vào Ki tài khu vực giới, nâng cao chất lượng QTRR cho vay khơng có TSBĐ sĩ KHDN vấn đề mang tính cốt lõi chiến lược hoạt động VCB ạc nói chung VCB HCM nói riêng Chính vậy, luận văn “QTRR hoạt động cho th vay khơng có TSBĐ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – vă Lu ận luận văn đạt kết sau: n Chi nhánh TP Hồ Chí Minh” thực nhằm đáp ứng thực tiễn Về bản, Thứ nhất, luận văn hệ thống hoá vấn đề hoạt động cho vay, rủi ro hoạt động cho vay cách thức QTRR hoạt động cho vay khơng có TSBĐ Luận văn phát triển hệ thống lý luận QTRR hoạt động cho vay TSBĐ áp dụng cho NH với nội dung là: xây dựng mơ hình QTRR hoạt động cho vay khơng có TSBĐ theo hướng tiếp cận phương pháp QTRR đại; áp dụng mơ hình đánh giá lượng hố rủi ro hoạt động cho vay khơng có TSBĐ; nâng cao hiệu tính minh bạch QTRR hoạt động cho vay khơng có TSBĐ Thứ hai, hệ thống hóa nội dung QTRR hoạt động cho vay khơng có TSBĐ theo thơng lệ quốc tế nhằm làm rõ nội dung quan trọng mà NH cần quan tâm để nâng cao chất lượng QTRR 85 Thứ ba, kết phân tích toàn số liệu NHTM cổ phần Ngoại thương Việt Nam từ năm 2012 đến năm 2017 cho thấy: cơng tác QTRR hoạt động cho vay khơng có TSBĐ mặt chưa như: chiến lược QTRR cho vay chưa tồn diện, quy trình cho vay cịn bất cập, hệ thống đo lường rủi ro cho vay thiếu đồng bộ, xuất tình trạng tập trung cho vay khơng có TSBĐ vào số ngành hàng, nhóm khách hàng Tình trạng dẫn tới việc VCB dễ dàng gặp rủi ro Thứ tư, luận văn nguyên nhân dẫn tới hạn chế hoạt động QTRR hoạt động cho vay khơng có TSBĐ VCB nói chung VCB HCM nói riêng, đó, nguyên nhân hàng đầu là: chưa có định hướng, chiến lược cụ thể tế cho QTRR Ngân hàng, Ngân hàng chưa trọng phát triển thước đo lượng nh hố rủi ro quy trình theo dõi cho vay, nhân phận QLRR hạn chế, Ki giao mức ủy quyền phán tín dụng cho chi nhánh cao, hoạt động kiểm tra, sĩ giám sát chưa trọng mức Đây quan trọng để xác định thứ th ạc tự ưu tiên thực giải pháp Thứ năm, định hướng hệ thống QTRR cho vay tiêu chuẩn theo vă n thông lệ quốc tế, kinh nghiệm học hỏi từ số NH giới, QTRR cho vay NH Lu ận luận văn giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hồn thiện cơng tác Tác giả hy vọng với kết trên, luận văn góp phần hồn thiện cơng tác QTRR hoạt động cho vay khơng có TSBĐ NHTM Cổ phần Ngoại thương Việt Nam đặc biệt Chi nhánh TP Hồ Chí Minh, xây dựng góc nhìn tổng quan, tồn diện thực trạng đánh giá mức độ phát triển cơng tác QTRR từ tạo sở khoa học, điều kiện thực tiễn cho việc đề xuất hệ thống giải pháp an toàn hiệu thời gian tới Lu ận n vă ạc th sĩ nh Ki tế a TÀI LIỆU THAM KHẢO ACB Báo 2016, cáo thường niên 2016, truy cập , [20 August 2017] Bacabank 2016, Báo cáo thường niên 2016, truy cập < https://bacabank.vn>, [20 August 2017] BIDV Báo 2016, cáo thường niên 2016, truy cập , [20 August 2017] Bùi Diệu Anh 2013, Hoạt động kinh doanh ngân hàng, NXB Phương Đơng, TP Hồ Chí Minh tế Bùi Diệu Anh 2012, Quản trị danh mục cho vay NHTM Cổ phần Việt nh Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM Ki Đào Minh Phúc Lê Văn Hinh 2012, ‘Hệ thống kiểm soát nội gắn với sĩ quản lý rủi ro NHTM Việt Nam giai đoạn nay’, Tạp chí Ngân ạc hàng, số 24 th Đinh Xuân Cường Nguyễn Trúc Lê 2014, ‘Đòn bẩy để NHTM Việt Nam tiếp cận Hiệp ước Vốn Basel II’, Tạp chí Khoa học Đại học Quốc Gia Hà Nội, vă n số 3, trang 10-16 chí Ngân hàng, số 11, trang 34-37 Eximbank 2016, Báo cáo Lu ận Đỗ Thùy Dung 2009, ‘Rủi ro tín dụng – Một cách tiếp cận lượng hóa’, Tạp thường niên 2016, truy cập cập , [20 August 2017] Kienlongbank 2016, Báo cáo thường niên 2016, truy , [20 August 2017] Lê Thanh Tùng 2014, ‘Hệ thống xếp hạng tín dụng nội ứng dụng QTRR tín dụng theo Basel 2’, Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ, số 15, trang 18-21 Lê Thị Hạnh, 2016, ‘Kiểm sốt rủi ro tín dụng theo Basel II NHTM Việt Nam’, Tạp chí Tài chính, số 12 MBbank 2016, Báo cáo thường , [20 August 2017] niên 2016, truy cập b Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2011, Báo cáo điều hành sách tiền tệ hoạt động ngân hàng năm 2011, truy cập , [truy cập ngày 15/09/2017] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2012, Báo cáo điều hành sách tiền tệ hoạt động ngân hàng năm 2012, truy cập , [truy cập ngày 15/09/2017] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2013, Báo cáo điều hành sách tiền tệ hoạt động ngân hàng năm 2013, truy cập , [truy cập ngày 15/09/2017] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2014, Báo cáo điều hành sách tiền tệ tế hoạt động ngân hàng năm 2014, truy cập , [truy cập ngày 15/09/2017] nh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2015, Báo cáo điều hành sách tiền tệ Ki hoạt động ngân hàng năm 2015, truy cập , [truy sĩ cập ngày 15/09/2017] ạc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2016, Báo cáo điều hành sách tiền tệ th hoạt động ngân hàng năm 2016, truy cập , [truy vă n cập ngày 15/09/2017] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2010, Luật tổ chức tín dụng số Lu ận 47/2010/QH12 ngày 10 tháng 11 năm 2010 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2013, Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2014 Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 việc Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TTNHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Nguyễn Kim Đức 2012, ‘Hoạt động thẩm định giá việc quản lý nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam nay’, Tạp chí Phát triển & Hội nhập, số 7, c trang 14-21 Nguyễn Quang Hiện 2015, ‘Chuẩn mực vốn theo Hiệp ước Basel II áp dụng QTRR tín dụng’, Tạp chí nghiên cứu Tài kế tốn, số12 Nguyễn Thị Như Thủy 2015, Hiệu tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Quảng Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Chính trị Quốc gia Hồ Chí Minh Nguyễn Thị Thanh Huyền 2011, ‘Quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp theo mức độ rủi ro khách hàng - Kinh nghiệm quốc tế, Tạp chí Ngân hàng, số (tháng 4/2011) Nguyễn Thị Thu Trâm 2007, QTRR tín dụng Sở giao dịch II Ngân hàng tế Ngoại thương Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế TP.HCM nh Nguyễn Thị Vân Anh 2014, ‘Hạn chế rủi ro cho hệ thống ngân hàng thơng qua áp dụng Basel II - nhìn từ kinh nghiệm quốc tế’, Tạp chí Thị trường Tài Ki Tiền tệ, số 20 (tháng 10/2014), trang 36 sĩ Phạm Thị Ngọc Yến 2015, QTRR tín dụng cho vay KHDN ạc Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh Đắk Lắk, Luận văn Thạc sĩ, Trường Đại th học Đà Nẵng vă n Phan Thị Linh 2016, ‘QTRR sở ứng dụng BASEL II NHTM nhà nước’, Tạp chí Tài chính, (tháng 7/2016) Nội Sacombank 2016, Báo Lu ận Phan Thị Thu Hà 2013, Quản trị NHTM, NXB Giao thông Vận tải, TP Hà cáo thường niên 2016, truy cập cập , [20 August 2017] SHB 2016, Báo cáo thường niên 2016, truy , [20 August 2017] Techcombank 2016, Báo cáo thường niên 2016, truy cập , [20 August 2017] Trần Cơng Hịa Đỗ Thị Trà Linh 2012, ‘Xử lý rủi ro biện pháp chuyển vốn vay ngân hàng thành vốn góp cổ phần - đơi điều bàn luận khuyến nghị’, Tạp chí Ngân hàng, số 24, trang 31-35 Trần Thị Việt Thạch 2016, QTRR tín dụng theo Hiệp ước Basel Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Học d viện Tài Trần Văn Dự 2010, Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay hộ sản xuất Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn khu vực đồng Bắc bộ, Luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng VIB 2016, Báo cáo thường niên 2016, truy cập < https://vib.com.vn>, [20 August 2017] Vietcombank 2011, Báo cáo thường niên 2011, truy cập , [20 August 2017] Vietcombank 2012, Báo cáo thường niên 2012, truy cập , [20 August 2017] tế Vietcombank 2013, Báo cáo thường niên 2013, truy cập , [20 August 2017] sĩ Vietcombank 2014, Báo cáo thường niên 2014, truy cập , [20 August 2017] th Vietcombank 2015, Báo cáo thường niên 2015, truy cập , [20 August 2017] Lu ận Vietcombank 2016, Báo cáo thường niên 2016, truy cập , [20 August 2017] Vietcombank 2015, Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Vietcombank 2012, Hướng dẫn phân tích tài doanh nghiệp Vietcombank 2015, Sổ tay tín dụng Võ Thị Hồng Nhi 2014, ‘Xây dựng mơ hình lớp phịng vệ cấu trúc QTRR NHTM Việt Nam’, Tạp chí Ngân hàng, số 16, trang 21-27 e Phụ lục số 01 Cơ cấu tổ chức chi tiết VCB Đại hội đồng cổ đơng Ban Kiểm sốt Hội đồng quản trị Phịng Kiểm tốn nội Phịng Kiểm tốn nội VPĐD TP.HCM sĩ Ki Phịng Kiểm toán nội VPĐD Đà Nẵng UB nhân sự, tiền lương, khen thưởng; UB quản lý tài sản nợ - có; ạc Ban thư ký Hội đồng quản trị nh Các Ủy ban: th UB giám sát, quản lý xử lý rủi ro; vă n UB sách; Lu ận UB nghiên cứu chiến lược phát triển công nghệ (kiêm nhiệm) Ban điều hành Hội đồng tín dụng, định chế tài Khối Khách hàng doanh nghiệp Khối Khách hàng bán lẻ Khối Kinh doanh vốn thị trường Khối Tài Khối Quản lý rủi ro tuân thủ Khối Kiểm soát phê duyệt tín dụng Nguồn: Sổ tay tín dụng VCB Khối Dịch vụ tế Các Ủy ban, Hội đồng Khối Hỗ trợ Tác nghiệp Khối Công nghệ thông tin f Phụ lục số 02 Cơ cấu tổ chức: Cấp chi nhánh Giám đốc Phó Giám đốc Phịng KHDN Phịng Giao dịch/Quỹ tiết kiệm Phịng Tổ chức Hành Phịng Kế tốn Phịng/Tổ Tổng hợp nh Phịng Quản lý nợ tế Khối Hỗ trợ Ki Phòng KHDN Khối Tác nghiệp sĩ Khối Kinh doanh ạc Tổ Quản lý rủi ro th Phòng KHDN Phòng Tài trợ thương mại Tổ Quản lý nợ có vấn đề Tổ Tác nghiệp Lu ận Tổ Thẻ Dịch vụ NH Điện tử vă n Phịng/Tổ Thơng tin điện tốn Hình: Cơ cấu tổ chức: Cấp chi nhánh (Mơ hình 1) Nguồn: Sổ tay tín dụng VCB Ghi chú: Trường hợp quy mơ phát sinh nghiệp vụ tài trợ thương mại lớn Có thể thành lập Phòng Tài trợ Thương mại thuộc Khối KHDN g Phụ lục số 03 Quy trình nhận biết rủi ro cho vay khơng có TSBĐ VCB - Chính sách tín dụng - Lập kế hoạch: chiến lược, kinh doanh, hoạt động - Tiêu chí chấp nhận rủi ro Xác định thị trường thị trường mục tiêu Khởi xướng - Mục đích - Hoạt động kinh doanh - Ban lãnh đạo - Số liệu tài Đánh giá -Cán đề xuất -Cán cấp cao tế - Kỳ hạn - Thanh toán - Thế chấp - Các điều kiện Ki - Tự tìm kiếm/phát - Khách hàng tự tìm đến - Người khác giới thiệu Đánh giá Đánh giá nh Nguồn gốc Quản lý danh mục Hành - Các số - Các ràng buộc - Tài sản chấp - Các khoản toán ạc th n - Giải ngân - Hồ sơ cần thiết vă - Soạn thảo pháp chế - Kiểm tra chấp - Xem xét lại hồ sơ Giải ngân Lu ận Lập hồ sơ sĩ Lập hồ sơ giải ngân Trả theo lịch trả nợ Sự kiện thấy trước Xử lý -Nhận biết sớm -Chiến lược -Quản lý kế hoạch Nguồn: Sổ tay tín dụng VCB Thanh toán - Gốc - Lãi Mất mát - Gốc - Lãi