Luận văn thạc sĩ kinh tế quản trị rủi ro hoạt động của ngân hàng TMCP công thương việt nam chi nhánh đông hải dương

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC THƢƠNG MẠI - TỐNG VĂN CẢNH QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÔNG HẢI DƢƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI, NĂM 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC THƢƠNG MẠI - TỐNG VĂN CẢNH QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐƠNG HẢI DƢƠNG Chun ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS,TS NGUYỄN THỊ PHƢƠNG LIÊN HÀ NỘI, NĂM 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn tốt nghiệp trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN (Ký ghi rõ họ tên) Tống Văn Cảnh i LỜI CẢM ƠN Tr c tiên, xin bà t l ng biết n ch n thành t i giáo viên h khoa học, PGS.TS Ngu ễn Thị Ph ng Liên đ h ng d n ng d n, ch bảo tận tình, tạo điều kiện cho tơi suốt q trình nghiên cứu hồn thành luận văn nà Tôi xin bà t l i cảm n t i an l nh đạo tr ng Đại học Th ng Mại, khoa Tài chính- ng n hàng Khoa Sau Đại học đ giúp đỡ nhiều trình nghiên cứu, tạo điều kiện thuận lợi mặt thủ tục cho hoạt động nghiên cứu đ tơi hồn thiện Luận văn Thạc sỹ Tơi xin ch n thành cảm n t i Giám đốc Ng n hàng TMCP Công th Nam – Chi nhánh Đông Hải ng Việt ng đ quan t m, cung cấp tài liệu, thông tin c n thiết, tạo điều kiện cho tơi có c s thực tiễn đ nghiên cứu, hồn thành luận văn Cuối c ng, tơi ch n thành cảm n gia đình, bạn b đ h trợ, động viên tơi suốt q trình nghiên cứu hoàn thiện luận văn TÁC GIẢ LUẬN VĂN (Ký ghi rõ họ tên) Tống Văn Cảnh ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ vi PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Tổng quan tình hình nghiên cứu có liên quan đến đề tài Mục đích nghiên cứu luận văn .4 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu .4 Phƣơng pháp nghiên cứu .4 Kết cấu đề tài: CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng .6 1.1.1 Ngân hàng thương mại rủi ro kinh doanh ngân hàng .6 1.1.2 Rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 1.2 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thƣơng mại .9 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu nguyên tắc quản trị rủi ro hoạt động .9 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động .12 1.2.3 Các công cụ quản trị rủi ro hoạt động 19 1.3 Tiêu chí đánh giá yếu tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thƣơng mại .23 1.3.1 Các tiêu chí đánh giá quản trị rủi ro hoạt động 23 1.3.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro hoạt động 24 1.4 Kinh nghiệm số ngân hàng thƣơng mại quản trị rủi ro hoạt động học rút .27 iii 1.4.1 Kinh nghiệm số ngân hàng thương mại quản trị rủi ro hoạt động 27 1.4.2 Bài học kinh nghiệm Vietinbank chi nhánh Đông Hải Dương 28 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÔNG HẢI DƢƠNG 29 2.1 Thực trạng kinh doanh rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – chi nhánh Đông Hải Dƣơng 29 2.1.1 Vài nét khái quát Chi nhánh .29 2.1.2 Các hoạt động kinh doanh Chi nhánh 32 2.1.3 Thực trạng rủi ro hoạt động Chi nhánh 41 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – chi nhánh Đông Hải Dƣơng .46 2.2.1 Cơ sở pháp lý cho công tác quản trị rủi ro hoạt động Chi nhánh 46 2.2.2 Thực trạng mơ hình quản trị rủi ro hoạt động Chi nhánh 51 2.2.3 Thực trạng triển khai nghiệp vụ quản trị rủi ro hoạt động Chi nhánh 52 2.2.4 Thực trạng công cụ quản trị rủi ro hoạt động Chi nhánh .60 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – chi nhánh Đông Hải Dƣơng 64 2.3.1 Những kết đạt 64 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 66 CHƢƠNG 3: ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÔNG HẢI DƢƠNG 71 3.1 Định hƣớng công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam - chi nhánh Đông Hải Dƣơng 71 3.1.1 Định hướng hoạt động 71 3.1.2 Định hướng công tác quản trị rủi ro hoạt động 72 iv 3.2 Giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – chi nhánh Đông Hải Dƣơng 73 3.2.1 Giải pháp cấu tổ chức máy 73 3.2.2 Tăng cường thu thập thông tin để nhận diện rủi ro hoạt động sớm 74 3.2.3 Giải pháp quy trình tác nghiệp 75 3.2.4 Giải pháp người 77 3.2.5 Giải pháp sở vật chất 80 3.2.6 Giải pháp tình bên ngồi tác động 81 3.3 Kiến nghị 83 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam .83 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam .85 KẾT LUẬN 86 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO v DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức Vietinbank chi nhánh Đông Hải Dương 31 Sơ đồ 2.3: Mơ hình tổ chức QTRRHĐ Vietinbank .48 BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Kiểm soát rủi ro hoạt động theo KPMG International 18 Bảng 1.1: Hệ số β phương pháp chuẩn rủi ro hoạt động 22 Bảng 2.1: Kết huy động vốn Vietinbank chi nhánh Đông Hải Dương giai đoạn 2017 – 2019 32 Bảng 2.2: Tình hình cho vay Vietinbank chi nhánh Đơng Hải Dương 35 Bảng 2.3: Doanh số toán xuất nhập giai đoạn 2017 - 2019 37 Bảng 2.4: Doanh số phát hành bảo lãnh LC giai đoạn 2017-2019 .38 Bảng 2.5: Tiêu chí thẻ ATM, thẻ TDQT, giai đoạn 2017-2019 39 Bảng 2.6: Kết hoạt động kinh doanh 40 Bảng 2.7: Lỗi rủi ro hoạt động theo nghiệp vụ Vietinbank 42 Chi nhánh Đông Hải Dương .42 Bảng 2.8: Số lần vượt ngưỡng nguy hiểm 44 Bảng 2.9: Điểm KPI tuân thủ theo hạng KPI tuân thủ .44 Bảng 2.10 Giá trị tổn thất Vietinbank chi nhánh Đông Hải Dương 45 từ 2017-2019 .45 Bảng 2.11: Bảng đánh giá mức độ rủi ro nội 54 Bảng 2.12: Kế hoạch hành động .57 HÌNH VẼ Hình 1.3 Ma trận rủi ro 20 vi PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động ng n hàng th riêng tiềm ẩn rủi ro, có ngu c g ng mại nói ổn định hệ thống làm giảm hiệu kinh doanh Trong loại rủi ro, rủi ro hoạt động hi u theo nghĩa chung loại rủi ro g không đ tổn thất ngu ên nh n xuất phát từ ng i, đủ vận hành khơng tốt qu trình, hệ thống kiện khách quan bên Rủi ro hoạt động bao gồm rủi ro pháp lý nh ng loại trừ rủi ro chiến l ợc rủi ro u tín Trong bối cảnh hội nhập kinh tế gi i, cạnh tranh môi tr ng kinh doanh ngà ga gắt, công nghệ ứng dụng ng n hàng ngà đại, khủng hoảng tài diễn có tính chất th c u, vậ việc tăng c ng xu ên ảnh h ng đến toàn ng quản trị rủi ro hoạt động c n đ ợc cải cách theo h ng đại, ph hợp v i thực tế n ng cao khả dự báo V i quốc gia nào, ổn định lành mạnh hệ thống ng n hàng giữ vai tr quan trọng việc phát tri n kinh tế Ở Việt Nam, hệ thống ng n hàng giữ vai tr quan trọng việc cấp vốn cho kinh tế nên việc quản trị rủi ro hoạt động c n phải đặc biệt quan t m Ng n hàng TMCP Công th ng Việt Nam - Chi nhánh Đông Hải chi nhánh thuộc hệ thống Ng n hàng TMCP Công th đ ợc thành lập đến na , Chi nhánh Đông Hải ng ng Việt Nam K từ ng đ đạt đ ợc nhiều thành đáng k , đóng góp vào phát tri n toàn hệ thống Vietinbank Đối v i quản trị rủi ro hoạt động, đ ợc h ng d n Ng n hàng TMCP Công th Chi nhánh đ thực biện pháp đ đo l ng Việt Nam, ng, đánh giá, giảm thi u giám sát rủi ro hoạt động Tu nhiên bối cảnh m i, Chi nhánh c n tăng c công tác quản trị rủi ro hoạt động theo h ng h n ng đại ph hợp v i xu chung gi i, đảm bảo n ng cao hiệu hoạt động kinh doanh Chi nhánh, việc đ xả rủi ro hoạt động không ch g tổn thất cho ng n hàng vật chất nguồn nh n lực mà c n có th khiến cho u tín ng n hàng bị ảnh h ng, kinh tế đất n c bị su giảm, vv… Quản trị rủi ro hoạt động quản trị kinh tế hệ thống ng n hàng, đồng th i quản trị kinh tế đất n c Vì thế, quản trị rủi ro hoạt động ngà có ý nghĩa quan trọng c n thiết Xuất phát từ vấn đề trên, c s vận dụng lý thu ết đ ợc học ch ng trình đào tạo sau đại học Đại học Th ng Mại, đ mạnh dạn chọn đề tài: “Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam Chi nhánh Đông Hải Dƣơng” đ làm luận văn nghiên cứu Tổng quan tình hình nghiên cứu có liên quan đến đề tài Tại Việt Nam, chuy n sang c chế thị tr ng, NHTM đứng tr c khó khăn khác biệt c chế cũ c chế m i Bên cạnh đó, trình tự hóa tài chính, hội nhập quốc tế, khủng hoảng kinh tế gi i đ đặt NHTM đứng tr c khó khăn môi tr ng cạnh tranh, loại rủi ro q trình hoạt động Đ khắc phục khó khăn; quản trị hạn chế rủi ro hiệu quả, gi i lý luận quản trị ng n hàng đ quan t m, ph n tích, đánh giá đề xuất giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro có rủi ro tín dụng cho NHTM Đ có nhiều cơng trình nghiên cứu sâu quản trị rủi ro hoạt động đ ợc đăng tạp chí số đề tài nghiên cứu năm g n đ nh : ThS Đào Thị Thanh Tú, “Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động NHTM Việt Nam”, Tạp chí Tài chính, tháng 07/2014 Bài viết nhấn mạnh c n xây dựng hệ thống Phòng ngừa hạn chế rủi ro theo chuẩn mực quốc tế - Hiệp c asel đ a giải pháp nhằm nâng cao chất l ợng Phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động NHTM “Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMC Công Thương Việt Nam”, luận án tiến sĩ tác giả Nguyễn Đức Tú hoàn thành năm 2012 Luận án đ phát tri n hệ thống lý luận quản trị rủi ro hoạt động áp dụng cho ngân hàng Công th ng Việt Nam x cận ph dựng mơ hình quản trị rủi ro hoạt động theo h ng tiếp ng pháp quản trị rủi ro hoạt động đại; áp dụng mơ hình đánh giá rủi ro hoạt động; nâng cao hiệu tính minh bạch quản trị rủi ro hoạt động, ngân hàng nên xây dựng sách g m i từ khâu hậu ki m, t vấn đến định quản trị khoản vay … dựa hệ thống phân tích rà soát hoạt động “Hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Chi nhánh Vũng Tàu”, luận văn thạc sĩ tác giả Nguyễn Hải Đăng hoàn thành năm 2011 đ hệ thống lại vấn đề mang tính lý luận rủi ro hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng Luận văn đ ph n tích thực trạng phịng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng nông nghiệp phát tri n nơng thơn chi nhánh Vũng Tàu, từ đánh giá kết đạt đ ợc hạn chế ngun nhân cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro hoạt động hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp phát tri n nông thôn chi nhánh Vũng Tàu “Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Phú Thọ”, luận văn thạc sĩ tác giả Nguyễn Minh Anh hồn thành năm 2017 đ hệ thống hóa lý thuyết quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng Luận văn đ trình bà thực trạng quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Ngoại th ng chi nhánh Phú Thọ, kết đạt đ ợc nh tồn tại, hạn chế tồn quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Ngoại th ng chi nhánh Phú Thọ Từ đ a kiến nghị, giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Ngoại th ng chi nhánh Phú Thọ, bảo đảm an toàn phát tri n bền vững hoạt động ngân hàng tình hình hội nhập kinh tế quốc tế Nhìn chung, cơng trình nghiên cứu đ tập trung phân tích thực trạng rủi ro hoạt động th ng gặp phạm vi chi nhánh ngân hàng giai đoạn định Tại Ng n hàng TMCP Công th nhánh Đông Hải ng Việt Nam - Chi ng, ch a có đề tài nghiên cứu thực trạng rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động th i gian g n đ Luận văn nà làm sáng t thực trạng rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công th ng Việt Nam - Chi nhánh Đông Hải ng mặt đánh giá rủi ro hoạt động quản trị rủi ro Từ đó, có nhìn đa chiều rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động đề xuất giải pháp linh hoạt, khách quan, thấu đáo h n đ nâng cao chất l ợng cho vay Ng n hàng TMCP Công th Chi nhánh Đông Hải ng Việt Nam - n Mục đích nghiên cứu luận văn - Nghiên cứu c s lý luận thực tiễn rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động NHTM - Đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động Ng n hàng TMCP Công th ng Việt Nam - Chi nhánh Đông Hải - Đề xuất số giải pháp nhằm tăng c hàng TMCP Công th ng ng quản trị rủi ro hoạt động Ng n ng Việt Nam - Chi nhánh Đông Hải ng Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối t ợng nghiên cứu: Quản trị rủi ro hoạt động Ng n hàng TMCP Công th việc áp dụng qu trình nà Ng n hàng TMCP Cơng th nhánh Đông Hải ng Việt Nam ng Việt Nam - chi ng - Phạm vi nghiên cứu: công tác quản trị rủi ro hoạt động Ng n hàng TMCP Công th ng Việt Nam - chi nhánh Đông Hải ng khoảng th i gian từ năm 2017 – 2019 Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng ph ng pháp du vật biện chứng vật lịch sử, ph pháp nghiên cứu định tính, ph ph ng ng pháp tổng hợp phân tích, kết hợp v i ng pháp thống kê, so sánh từ c s lý thuyết đến thực tế số liệu thu thập đ ợc VietinBank - Chi nhánh Đông Hải ng nhằm giải làm sáng t mục đích nghiên cứu luận văn - Thu thập số liệu: Các báo cáo, tài liệu nội VietinBank - Chi nhánh Đông Hải - Ph Ph ng, thơng tin báo, tạp chí, mạng internet ng pháp ph n tích: Thống kê, so sánh, diễn dịch, qu nạp ng pháp su luận logic: từ c s lý luận thực trạng có th su luận đề xuất giải pháp Luận văn c n có i u đồ, bảng bi u đ tăng sức thu ết phục, đồng th i có khảo sát thực tế đ luận văn giải qu ết vấn đề đ a nghiên cứu Kết cấu đề tài: Ngoài ph n m đ u, ph n kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm ch ng: Chƣơng 1: C s lý luận rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động NHTM Chƣơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công th ng Việt Nam - chi nhánh Đông Hải Chƣơng 3: Định h ng ng giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động Ng n hàng TMCP Công th ng ng Việt Nam - chi nhánh Đông Hải CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.1 Ngân hàng thương mại rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Theo Luật Tổ chức tín dụng 2010 [11]: “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã” Trong đó, “Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận” “Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau đây: - Nhận tiền gửi; - Cấp tín dụng; - Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản Mặc dù cách tiếp cận khái niệm ng n hàng th hoàn toàn giống nhau, song quan niệm đ ng mại (NHTM) không thống chất NHTM loại hình doanh nghiệp đặc biệt hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng Các hoạt động ngân hàng khái niệm NHTM gọi chung dịch vụ ngân hàng Dịch vụ ng n hàng đ ợc hi u theo thơng lệ quốc tế công việc trung gian tiền tệ tổ chức nhằm đáp ứng nhu c u khách hàng sinh l i, đ u t , giữ hộ đảm bảo an toàn, đem lại nguồn thu phí cho tổ chức cung ứng dịch vụ 1.1.1.2 Các rủi ro kinh doanh ngân hàng * Khái niệm rủi ro: cụm từ “rủi ro” đ ợc định nghĩa theo nhiều cách khác nh ng nhìn chung có th chia hai quan m: - Theo quan m tru ền thống, rủi ro kiện xả có th làm mát tài sản làm phát sinh khoản nợ - Theo quan m đại, rủi ro bao hàm nghĩa rộng h n khơng ch tính đến đến rủi ro tài mà c n bao gồm rủi ro liên quan đến mục tiêu hoạt động chiến l ợc Rủi ro bất trắc không th đo l ng đ ợc, vừa mang tính tích cực mạng tính tiêu cực Rủi ro có th mang đến cho tổn thất, mát ngu hi m nh ng có th mang cho c hội, th i c Vì vậ , từ việc nghiên cứu, nhận diện, đo l ng quản trị rủi ro, có th tìm biện pháp ph ng ngừa, tránh né rủi ro thu n tú , hạn chế thiệt hại rủi ro g đơi có th biến thách thức thành c hội mang lại kết tốt đẹp * Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng Kinh doanh lĩnh vực ng n hàng loại hình kinh doanh đặc th , đ ợc bi u thông qua rủi ro đặc th mà ngành ng n hàng phải đối mặt Có th ph n thành loại rủi ro sau: - Rủi ro tín dụng: Là loại rủi ro bên đ ợc cấp tín dụng, bên có nghĩa vụ đối tác khơng thực khơng có khả thực ph n tồn nghĩa vụ theo cam kết - Rủi ro khoản: Là khả ng n hàng không đáp ứng đ ợc nghĩa vụ tài cách tức th i phải hu động vốn bổ sung v i chi phí cao phải bán tài sản v i giá thấp - Rủi ro l i suất: Phát sinh đối v i ng n hàng kỳ hạn đến hạn tài sản có khơng c n xứng v i kỳ hạn đến hạn tài sản nợ - Rủi ro tỷ giá: Là rủi ro xả có biến động tỷ giá đồng tiền hoạt động toán ng n hàng - Rủi ro hoạt động ngoại bảng: Là rủi ro xả việc quản trị điều hành không hiệu không đánh giá tác dụng nghiệp vụ ngoại bảng có th d n đến tổn thất to l n cho ng n hàng - Rủi ro hoạt động: Là rủi ro qui trình nội qui định khơng đ có sai sót, ng đủ i, hệ thống ếu tố bên Ngoài sáu loại rủi ro c trên, ng n hàng đại c n phải đối diện v i số loại rủi ro sau: - Rủi ro quốc gia - Rủi ro danh tiếng u tín: Là rủi ro su giảm niềm tin đối v i Ng n hàng thông tin bất lợi, có th d n t i giảm kết kinh doanh cổ phiếu Ngân hàng thị tr ng - Rủi ro chiến l ợc: Là rủi ro ng n hàng khơng ứng phó kịp th i tr đổi môi tr c tha ng kinh doanh, chiến l ợc, sách kinh doanh sai l m, thực không chiến l ợc, sách kinh doanh ng n hàng ban hành - Rủi ro tập trung: Là rủi ro ng n hàng tập trung vào mảng, đối tác, khách hàng, lĩnh vực kinh doanh, địa bàn mức độ có th ảnh h ng đến an toàn hoạt động, làm giảm khả du trì hoạt động kinh doanh ngân hàng M i loại rủi ro có đặc th riêng song chúng có mối quan hệ biện chứng v i ảnh h ng trực tiếp t i hoạt động kinh doanh ng n hàng Trong hoạt động kinh doanh ng n hàng rủi ro hoạt động loại rủi ro ảnh h ng nhiều bao tr m lên tất loại rủi ro Rủi ro hoạt động khơng mang tính tài b i phát sinh từ cố qu trình, từ hệ thống cơng nghệ thơng tin, hệ thống báo cáo, qu định giám sát rủi ro nội việc tu n thủ sách rủi ro Chính vậ quản trị rủi ro quản trị tốt rủi ro hoạt động làm giảm thi u ngu c xả rủi ro khác Chấp nhận rủi ro trung t m hoạt động ng n hàng Các ng n hàng c n phải đánh giá c hội kinh doanh dựa mối quan hệ rủi ro- lợi ích nhằm tìm c hội đạt đ ợc lợi ích xứng đáng v i mức rủi ro chấp nhận Ng n hàng hoạt động tốt mức rủi ro mà ng n hàng chịu hợp lý ki m soát đ ợc, nằm phạm vi khả nguồn lực tài lực tín dụng ngân hàng 1.1.2 Rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Rủi ro hoạt động tổn h u hết phận ngân hàng Rủi ro phát sinh hệ thống thông tin không hiệu quả, sai sót kỹ thuật, sai phạm ki m sốt nội bộ, biến cố khơng định tr đến mát không định tr c hay vấn đề hoạt động khác có th d n c hay vấn đề liên quan đến danh tiếng Rủi ro hoạt động ngu c tổn thất quy trình, ng i hệ thống nội khơng đạt yêu c u không hoạt động, hay kiện bên Khái niệm rủi ro hoạt động bao gồm rủi ro luật pháp, nh ng không bao gồm rủi ro chiến l ợc rủi ro uy tín (Theo uỷ ban Basel giám sát ngân hàng Tr155) Nh rủi ro hoạt động yếu tố sau tạo nên: - Con ng i: Sự cố ng i đ ợc hi u theo nghĩa rộng bao gồm thiếu chuyên môn l n gian lận, không tuân thủ quy trình sách hành - Quy trình: Những thủ tục biện pháp ki m soát báo cáo, theo dõi định không thoả đáng; thủ tục xử lý thông tin không hợp lý nh sai sót ghi chép giao dịch ki m tra tài liệu pháp lý; trục trặc tổ chức; rủi ro không đ ợc phát v ợt qua gi i hạn, c i quản trị theo dõi rủi ro - Hệ thống: Đ u t công nghệ khơng phù hợp, l i tích hợp từ vận hành hệ thống, l hổng an ninh, hệ thống công nghệ bị trục trặc ngừng hoạt động - Các kiện bên ngoài: Các yếu tố nằm ki m sốt ngân hàng góp ph n gây rủi ro hoạt động Các tha đổi pháp lý, trị; hành vi lừa đảo, trộm cắp phạm tội đối t ợng bên ngồi, th i tiết khắc nghiệt có th tạo làm tăng thêm rủi ro ngân hàng 1.2 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu nguyên tắc quản trị rủi ro hoạt động 1.2.1.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động Trong năm g n đ quản trị rủi ro hoạt động đ tr thành hoạt động quan trọng đối v i NHTM Mức độ đại hoá đ i h i NHTM phải áp dụng công nghệ ngày phức tạp, phát tri n đa dạng sản phẩm, dịch vụ, m rộng quy mô, cạnh tranh Quản trị rủi ro hoạt động q trình tổ chức tín dụng tiến hành hoạt động tác động đến rủi ro hoạt động, bao gồm việc thiết lập c cấu tổ chức, xây dựng hệ thống sách, ph ng pháp quản trị rủi ro hoạt động đ thực q trình quản trị rủi ro xác định, đo l ng, đánh giá, quản trị, giám sát ki m tra ki m soát rủi ro hoạt động nhằm bảo đảm hạn chế t i mức thấp rủi ro xảy 1.2.1.2 Mục tiêu quản trị rủi ro hoạt động RRHĐ gây thiệt hại tài chính, RRHĐ c n ảnh h ng đến uy tín ngân hàng Trong xu phát tri n hội nhập na , RRHĐ ngà gia tăng môi tr ng kinh doanh phức tạp h n, hành vi trái pháp luật ngà tăng lên nhu c u ngân hàng phải đẩy mạnh tốc độ khối l ợng giao dịch, đạt hiệu kinh doanh đặt áp lực tha đổi c s hạ t ng, phát tri n phụ thuộc nhiều h n vào công nghệ làm tăng ngu c rủi ro hoạt động nh l i phát sinh trình cung cấp sản phẩm, quy trình, thiết kế hệ thống, loại gian lận sai sót phục vụ khách hàng,… Mặt khác áp lực công việc xu h ng phân quyền, trao quyền xử lý công việc cho cấp thấp h n đ i h i nhu c u tăng c ng quản trị rủi ro hoạt động V i lý cho thấy quản trị rủi ro hoạt động ngày tr nên cấp thiết Nh vậy, Quản trị rủi ro hoạt động nhằm mục tiêu sau: + Hạn chế, giảm thi u chi phí, tổn thất có th từ hoạt động ngân hàng + Giảm vốn dành cho RRHĐ, tăng thêm vốn đ a vào hoạt động kinh doanh, từ n ng cao hiệu sử dụng vốn tăng lợi nhuận cho NHTM + Bảo vệ uy tín ng n hàng, đảm bảo mục tiêu hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu + Rủi ro không ch đ n giản thảm hoạ c n phải tránh mà nhiều tr ng hợp, việc tăng lực quản trị rủi ro làm tăng trình tạo c hội làm tăng giá trị nhà đ u t , tạo v ợt trội 10 1.2.1.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro hoạt động Có 11 ngu ên tắc quản trị rủi ro hoạt động (theo asel II): - Hội đồng quản trị phải giữ vai tr l nh đạo việc thiết lập văn hóa quản trị rủi ro cách rõ ràng Hội đồng quản trị quản trị cao cấp phải thiết lập văn hóa doanh nghiệp đ ợc h ng d n b i quản trị rủi ro rõ ràng nhằm h trợ cung cấp chuẩn mực thích hợp khu ến nghị cách ứng xử có trách nhiệm chu ên nghiệp Theo ngu ên tắc nà , trách nhiệm Hội đồng quản trị nhằm bảo đảm văn hóa quản trị rủi ro hoạt động rõ ràng có hiệu lực tồn tổ chức - Ng n hàng phát tri n, thực du trì khung tích hợp đ đủ tồn qui trình quản trị rủi ro ng n hàng Khung quản trị rủi ro hoạt động ng n hàng lựa chọn phụ thuộc vào khung nh n tố, bao gồm đặc m, qui mô, mức độ phức tạp danh mục rủi ro ng n hàng - Hội đồng quản trị phải thiết lập, chuẩn tái xét định kỳ khung QTRRHĐ Hội đồng quản trị phải giám sát phận quản trị cao cấp đ bảo đảm sách, qui trình hệ thống đ ợc thực hiệu tất cấp độ qu ết định - Hội đồng quản trị phải chuẩn tái xét vị rủi ro báo cáo sức chịu đựng rủi ro hoạt động xem có ph hợp v i đặc m, chủng loại mức độ rủi ro hoạt động mà ng n hàng sẵn sàng chấp nhận - Quản trị cấp cao phải phát tri n cấu trúc quản trị rõ ràng, hiệu tinh gọn v i trách nhiệm đ hội đồng quản trị chuẩn Quản trị cấp cao chịu trach nhiệm toàn đ n vị quán kh u thực thi du trì sách, qui trình hệ thống đ cơng tác QTRRHĐ đối v i sản phẩm quan trọng, hoạt động, qui trình hệ thống quán v i vị rủi ro sức chịu đựng rủi ro ng n hàng - Quản trị cấp cao phải đảm bảo nhận diện đánh giá tồn quản trị rủi ro sản phẩm quan trọng, hoạt động, qui trình hệ thống đ bảo đảm rủi ro hữu động c đ ợc ki m soát tốt - Quản trị cấp cao phải đảm bảo có qui trình chấp thuận đối v i sản phẩm m i, hoạt động, qui trình hệ thống đ đ ợc đánh giá đ 11 đủ rủi ro hoạt động - Quản trị cấp cao phải thực qui trình đ giám sát th ng xu ên danh mục quản trị rủi ro ngu c xả tổn thất nghiêm trọng chế độ báo cáo ph hợp phải đến đ ợc hội đồng quản trị, quản trị cấp cao, đ n vị kinh doanh cấp nhằm quản trị chủ động rủi ro hoạt động - Ng n hàng phải tạo mơi tr ng ki m sốt mạnh đ phát hu sách, qui trình hệ thống ki m soát nội bộ, giảm thi u chiến l ợc chu n rủi ro hợp lý - Ng n hàng phải thiết lập kế hoạch kinh doanh liên tục linh hoạt nhằm bảo đảm cho hoạt động diễn không ngừng hạn chế tổn thất tr ng hợp hoạt động kinh doanh bị gián đoạn bất ng - Ng n hàng phải cơng khai cho phép ng ph i có liên quan đ ợc đánh giá ng pháp quản trị rủi ro hoạt động ng n hàng 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động 1.2.2.1 Xây dựng sách quản trị rủi ro thiết lập mơ hình máy quản trị rủi ro hoạt động Chính sách văn yếu tố bản, tảng đ quản trị RRHĐ hiệu Chính sách RRHĐ đặt mục tiêu, tham số h ng ng cho cán ngân hàng, i làm công tác quản trị danh mục đ u t Chính sách x học, cẩn thận, thông suốt từ xống d dựng khoa i tạo điều kiện cho ngân hàng trì tiêu chuẩn RRHĐ mình, tránh rủi ro mức đánh giá c hội kinh doanh Các tổ chức giám sát hoạt động ngân hàng gi i coi sách RRHĐ đ ợc xây dựng đắn điều kiện thiết yếu đ quản trị tốt RRHĐ Một sách tốt phải ứng dụng thông minh nguyên tắc thích hợp v i tha đổi nhân tố môi tr ng kinh tế Đ QTRRHĐ hiệu c n phải thiết lập khung quản trị bao gồm nội dung c bản: (i) Xây dựng chiến l ợc v i trọng t m xác định vị rủi ro: quy định vị rủi ro c n xem xét đến khả chịu rủi ro, tình trạng tài chính, thu nhập từ hoạt động kinh doanh khả QLRR ngân hàng Tùy thuộc vào chiến l ợc phát tri n, triết lý kinh doanh m i ngân hàng, có th xác định 12 ... TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÔNG HẢI DƢƠNG 71 3.1 Định hƣớng công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam - chi. .. quản trị rủi ro hoạt động th i gian g n đ Luận văn nà làm sáng t thực trạng rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công th ng Việt Nam - Chi nhánh Đông Hải ng mặt đánh giá rủi. .. quản trị rủi ro hoạt động Ng n hàng TMCP Công th ng Việt Nam - Chi nhánh Đông Hải - Đề xuất số giải pháp nhằm tăng c hàng TMCP Công th ng ng quản trị rủi ro hoạt động Ng n ng Việt Nam - Chi nhánh