Nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh hòa bình

TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯƠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Tổng quan tình hình nghiên cứu

1.1.1 Một số công trình nghiên cứu trước đây

Tại Việt Nam, nhiều công trình nghiên cứu khoa học đã được thực hiện từ nhiều góc độ và phạm vi khác nhau liên quan đến vấn đề này, trong đó có một số nghiên cứu đáng chú ý.

Luận văn năm 2014 của tác giả Võ Đức Thành tại đại học Kinh tế quốc dân đã hệ thống hóa bản chất các nghiệp vụ tín dụng và phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến sự phát triển của các nghiệp vụ này tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình Dựa trên những phân tích đó, tác giả đã đề xuất một hệ thống giải pháp đồng bộ nhằm nâng cao chất lượng và phát triển các sản phẩm tín dụng tại chi nhánh này.

Luận văn năm 2015 của tác giả Lê nghiên cứu về chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Hà Nội Nghiên cứu này nhằm phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến việc cấp tín dụng cho các doanh nghiệp này, từ đó đưa ra những giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Kết quả nghiên cứu sẽ giúp cải thiện khả năng tiếp cận vốn của doanh nghiệp nhỏ và vừa, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế địa phương.

Hải Nhung từ Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội đã hệ thống hóa bản chất các nghiệp vụ tín dụng và phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Nội Dựa trên những phân tích này, bài viết đề xuất một hệ thống giải pháp đồng bộ nhằm phát triển các sản phẩm tín dụng của ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa.

Sách “Thị trường tài chính Việt Nam: Cải cách, phát triển và tầm nhìn

2020” (2010) tr.6–152] của Tiến sĩ Nguyễn Xuân Trình, Tiến sĩ Võ Trí Thành và

Tiến sĩ Lê Xuân Sang từ Viện Nghiên cứu Quản lý Kinh tế Trung ương đã đưa ra một cái nhìn tổng quan về sự phát triển của thị trường tài chính Nội dung sách đánh giá các vấn đề chính liên quan đến sự tiến bộ và thách thức trong lĩnh vực tài chính, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc cải thiện và hiện đại hóa hệ thống tài chính để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của nền kinh tế.

Chuyên đề thực tập Kế toán tập trung vào thị trường tín dụng ngân hàng, đồng thời đề xuất các giải pháp nhằm cải cách và phát triển thị trường tài chính Việt Nam Điều này diễn ra trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế toàn cầu và xu hướng tự do hóa tài chính ngày càng gia tăng tại Việt Nam.

Qua việc tiếp cận và kế thừa các luận án của các tác giả nghiên cứu trong nước trước đây, tác giả nhận thấy rằng các đề tài chủ yếu tập trung vào hai khía cạnh chính.

Nghiên cứu hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) tập trung vào các yếu tố vi mô như quản lý rủi ro, thông tin tín dụng và quy chế đảm bảo cho vay Bên cạnh đó, nghiên cứu còn xem xét các lĩnh vực tài trợ cụ thể như hoạt động xuất nhập khẩu, thanh toán quốc tế và cho vay cho doanh nghiệp vừa và nhỏ Sự thỏa mãn nhu cầu khách hàng của ngân hàng cũng được phân tích, tất cả đều gắn liền với điều kiện phát triển kinh tế - xã hội tại khu vực hoạt động của NHTM.

NH và các yêu cầu đòi hỏi phát triển của NH trong từng giai đoạn lịch sử nhất định

Nghiên cứu tín dụng của Ngân hàng Thương mại (NHTM) từ góc độ vĩ mô bao gồm việc cơ cấu lại NHTM, xác định các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh và hiệu quả sử dụng vốn Tín dụng ngân hàng không chỉ thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế tại các địa phương mà còn tăng cường khả năng phát triển bền vững của NHTM trong bối cảnh hội nhập toàn cầu.

Dựa trên các nghiên cứu trước đây, tác giả nhận thấy rằng chưa có công trình khoa học nào nghiên cứu về chất lượng tín dụng của ngân hàng BIDV chi nhánh Hòa Bình tại Việt Nam Do đó, đề tài này được chọn để tìm hiểu cơ sở lý luận và thực tiễn, nhằm đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng BIDV – chi nhánh Hòa Bình, cũng như nghiên cứu chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại khác.

Tổng quan về tín dụng Ngân hàng

Chuyên đề thực tập Kế toán

Tín dụng là khái niệm đã tồn tại từ lâu, xuất phát từ sự phân công lao động xã hội và nhu cầu trao đổi, thanh toán Ban đầu, tín dụng thể hiện qua hình thức mua chịu, sau đó phát triển thành vay mượn tiền tệ, trong đó người vay không chỉ hoàn trả vốn gốc mà còn phải trả thêm lãi suất Tín dụng có thể hiểu đơn giản là việc chuyển nhượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, với mong muốn thu hồi giá trị lớn hơn sau một khoảng thời gian, trong đó phần giá trị tăng thêm chính là lãi vay hay lợi tức tín dụng.

1.2.2 Vai trò của hoạt động tín dụng

Trong nền kinh tế thị trường, các quan hệ kinh tế tuân theo quy luật giá trị, cung-cầu và cạnh tranh Để tồn tại và phát triển, doanh nghiệp cần vốn đầu tư, trong đó tín dụng ngân hàng là nguồn vốn tối ưu Sự phát triển của doanh nghiệp đồng nghĩa với sự phát triển của nền kinh tế, cho thấy tín dụng ngân hàng đóng vai trò là đòn bẩy quan trọng thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và điều hành nền kinh tế thị trường.

 Thứ nhất: Tín dụng ngân hàng làm tăng hiệu quả kinh tế

Các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh dựa vào vốn chủ sở hữu và vốn vay, trong đó ngân hàng là nguồn vay hiệu quả đáp ứng nhu cầu về số lượng và thời hạn Để vay vốn từ ngân hàng, doanh nghiệp cần nâng cao uy tín và tuân thủ các nguyên tắc tín dụng Việc lựa chọn dự án có mức sinh lãi cao nhất là cần thiết để đảm bảo tính khả thi Doanh nghiệp cũng cần nghiên cứu thị trường và khai thác thông tin nhằm tối ưu hóa hoạt động kinh doanh, từ đó nâng cao hiệu quả kinh tế của dự án.

Chuyên đề thực tập Kế toán

Ngân hàng thực hiện giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay, yêu cầu doanh nghiệp phải sử dụng đúng mục đích và nhạy bén với biến động thị trường, từ đó nâng cao hiệu quả kinh tế Đồng thời, sự tư vấn từ Chuyên viên QHKH giúp doanh nghiệp dự đoán và vượt qua khó khăn, góp phần vào sự bền vững và phát triển kinh tế.

Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy quá trình lưu thông nguồn vốn, từ đó tăng cường tốc độ chu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế và tạo ra cơ chế phân phối vốn hiệu quả.

Do đặc điểm tuần hoàn vốn, các doanh nghiệp thường gặp phải sự không khớp về thời gian và khối lượng giữa lượng tiền cần thiết để dự trữ vật tư hàng hóa cho sản xuất kinh doanh Điều này dẫn đến tình trạng luân chuyển tiền tệ có lúc thừa, có lúc thiếu vốn Các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi, cùng với tiết kiệm từ dân cư và nguồn kết dư ngân sách, được ngân hàng thương mại huy động để đầu tư cho doanh nghiệp thiếu vốn, đáp ứng nhu cầu tiêu dùng vượt quá thu nhập của người dân, cũng như chi tiêu của ngân sách nhà nước khi chưa có nguồn thu.

Ngân hàng thương mại sử dụng cơ chế sàng lọc và giám sát để chỉ cho vay các dự án có tính khả thi cao và khả năng thu hồi vốn lớn, từ đó tạo ra một cơ chế phân phối vốn hiệu quả.

 Thứ ba: Tín dụng ngân hàng góp phần hỗ trợ các chiến lược kinh tế và các chính sách tiền tệ

Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc tạo tiền thông qua hoạt động tín dụng và thanh toán Khi nhà nước cần tăng cung tiền, Ngân hàng nhà nước có thể điều chỉnh hạn mức tín dụng của các ngân hàng thương mại, ảnh hưởng đến nền kinh tế.

Chuyên đề thực tập Kế toán tín dụng ngân hàng nhà nước có thể kiểm soát được khối lượng tiền cung ứng trong lưu thông

 Thứ tư: Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình mở rộng mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc tế

Trước xu thế quốc tế hóa, giao lưu kinh tế giữa các quốc gia ngày càng trở nên quan trọng Trong nền kinh tế mở, doanh nghiệp không chỉ tham gia vào các giao dịch nội địa mà còn có mối quan hệ xuất nhập khẩu với các đối tác nước ngoài Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy các mối quan hệ này thông qua các hình thức bảo lãnh và cho vay, từ đó nâng cao uy tín của doanh nghiệp trên thị trường quốc tế.

Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng đối với ngân hàng và xã hội Để tín dụng phát huy hiệu quả, cần có hành lang pháp lý chặt chẽ từ các nhà quản lý ngân hàng và cơ quan pháp luật, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho cả người vay và người cho vay.

1.2.3 Các hình thức cấp tín dụng ngân hàng

Phân loại tín dụng là quá trình sắp xếp các khoản vay thành nhóm dựa trên các tiêu chí nhất định, giúp nhà quản trị xây dựng quy trình tín dụng hiệu quả và giảm thiểu rủi ro Các nhà kinh tế học thường sử dụng một số tiêu chí phổ biến để phân loại tín dụng, nhằm tối ưu hóa quản lý và đánh giá rủi ro trong hoạt động cho vay.

- Theo hình thức cấp tín dụng

Cho vay là hoạt động mà ngân hàng cung cấp một số tiền nhất định cho khách hàng, với điều kiện khách hàng phải hoàn trả cả gốc lẫn lãi trong thời gian đã thỏa thuận Các hình thức cho vay bao gồm cho vay theo món, cho vay theo hạn mức, cho vay luân chuyển, cho vay trả góp và thấu chi.

Chuyên đề thực tập Kế toán

Cho thuê tài chính là hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại (NHTM) nhằm hỗ trợ khách hàng mua sắm tài sản, đặc biệt trong trường hợp khách hàng không đủ điều kiện vay Ngân hàng sẽ mua tài sản theo yêu cầu của khách hàng và cho họ thuê lại thông qua hợp đồng cho thuê tài sản Đây là hình thức tín dụng trung và dài hạn, trong đó tài sản vẫn thuộc quyền sở hữu của ngân hàng, cho phép ngân hàng thu hồi tài sản để bán hoặc cho thuê lại nếu khách hàng không thực hiện nghĩa vụ thanh toán.

- Theo thời hạn cho vay

Phân chia theo thời gian là yếu tố quan trọng đối với ngân hàng, vì nó ảnh hưởng đến tính an toàn và sinh lợi của tín dụng, cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng.

Tín dụng ngắn hạn là hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại với thời hạn dưới 1 năm, thường được sử dụng để đáp ứng nhu cầu thiếu vốn tạm thời Khoản vay này phục vụ cho các mục đích như thanh toán hàng hóa, tài trợ, bổ sung vốn lưu động, thanh toán ngoại thương và nhu cầu sinh hoạt ngắn hạn của cá nhân.

Chất lượng hoạt động tín dụng

1.3.1 Khái niệm Để hiểu chất lượng tín dụng, ta đi từ chất lượng của hàng hoá và dịch vụ thông thường Vậy, chất lượng của hàng hoá dịch vụ nói chung đươc ̣ đánh giá bởi sư ̣tiń nhiêṃ của khách hàng , nó là m ột trong những yếu tố để thu hút khách hàng. Như vậy, cũng giống như chất lượng hàng hoá dịch vụ thông thường, chất lượng tín dụng là yếu tố sống còn đối với hoạt động của một ngân hàng thương mại bởi chất lượng tín dụng thể hiện ở khả năng hoàn trả nợ đúng hạn của người đi vay cho ngân hàng

Các khoản tín dụng của ngân hàng được coi là chất lượng khi có khả năng thu hồi nợ, phù hợp với khả năng tài chính của ngân hàng và mang lại lợi nhuận Do đó, trước khi cấp tín dụng, ngân hàng cần thẩm định kỹ lưỡng khách hàng trong các lĩnh vực vay vốn và xác định mức lãi suất hợp lý để đảm bảo nguồn thu cho ngân hàng.

Chất lượng tín dụng là yếu tố quyết định khả năng thu hồi gốc và lãi cho ngân hàng, đồng thời hạn chế rủi ro tiềm ẩn Nó ảnh hưởng lớn đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đảm bảo an toàn cho từng ngân hàng cũng như toàn bộ hệ thống ngân hàng.

Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại được định nghĩa là khả năng đáp ứng kịp thời và hợp lý các yêu cầu về vốn của khách hàng, tuân thủ quy định pháp luật hiện hành Điều này không chỉ đảm bảo chi phí hợp lý mà còn góp phần vào sự phát triển an toàn và lợi nhuận trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, đồng thời thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế.

1.3.2 Các chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng

1.3.2.1 Các chỉ tiêu định tính

Uy tín của ngân hàng là yếu tố then chốt quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, vì ngân hàng hoạt động dựa trên lòng tin của khách hàng Ngân hàng có uy tín cao sẽ thu hút được nhiều khách hàng gửi tiền, từ đó mở rộng quy mô cấp tín dụng Các chỉ số thể hiện uy tín ngân hàng bao gồm tổng tài sản, nguồn vốn chủ sở hữu, mạng lưới hệ thống ngân hàng, khả năng thanh toán và chất lượng dịch vụ.

- Tuân thủ các quy chế, quy trình nghiệp vụ cho vay

Hoạt động cho vay hiệu quả cần tuân thủ quy chế và quy trình nghiệp vụ cho vay Các ngân hàng thường nghiên cứu và xây dựng quy chế cho vay phù hợp, thể hiện qua việc soạn thảo Sổ tay tín dụng, trong đó nêu rõ khái niệm, quy trình và hướng dẫn cho từng trường hợp vay vốn Sự tuân thủ quy trình là điều kiện tiên quyết để đảm bảo khoản cho vay đạt hiệu quả cao.

- Độ hài lòng của khách hàng về sản phẩm dịch vụ

Khách hàng hài lòng và thỏa mãn với dịch vụ ngân hàng sẽ nâng cao chất lượng dịch vụ, vì chính họ là những người trực tiếp đánh giá chất lượng dịch vụ của ngân hàng.

Chuyên đề thực tập Kế toán

Sự hài lòng của khách hàng đối với sản phẩm tín dụng ngân hàng là yếu tố quyết định đến sự tồn tại và phát triển của dịch vụ này trên thị trường Khi khách hàng không hài lòng, thông tin sẽ lan truyền, dẫn đến việc nhiều người khác cũng từ chối sử dụng dịch vụ Do đó, chất lượng dịch vụ tín dụng cần được cải thiện để giữ chân khách hàng Để thu hút khách hàng, ngân hàng cần cung cấp các dịch vụ phù hợp với nhu cầu và tiêu chí của họ, từ đó nâng cao độ hài lòng và khẳng định vị thế cạnh tranh trên thị trường.

- Đóng góp vào phúc lợi xã hội và tăng trưởng kinh tế

Khi ngân hàng đạt được thu nhập cao, điều này không chỉ góp phần vào phúc lợi xã hội mà còn thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Qua đó, ngân hàng có thể nâng cao khả năng quảng bá thương hiệu Tuy nhiên, chỉ khi ngân hàng hoạt động hiệu quả, họ mới có thể đầu tư một khoản chi phí lớn cho quảng cáo thương hiệu.

1.3.2.2 Các chỉ tiêu định lượng

 Chỉ tiêu phản ánh quy mô tín dụng

Tổng dư nợ là chỉ tiêu quan trọng phản ánh lượng tiền ngân hàng cung cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm Dư nợ thấp cho thấy hoạt động ngân hàng yếu kém, hạn chế khả năng mở rộng và tiếp thị, đồng thời cho thấy trình độ cán bộ công nhân viên còn thấp Tuy nhiên, một tổng dư nợ cao không đồng nghĩa với chất lượng tín dụng tốt, vì nó còn tiềm ẩn nhiều rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt.

Công thức tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng:

Chuyên đề thực tập Kế toán

Tốc độ tăng trưởng tín dụng

Dư nợ cho vay năm t – Dư nợ cho vay năm (t-1)

Dư nợ cho vay năm (t-1) × 100%

Kết cấu dư nợ thể hiện tỷ trọng của các loại dư nợ trong tổng dư nợ, giúp ngân hàng xác định thời điểm cần tăng cường cho vay theo loại hình phù hợp với khả năng tài chính Phân tích kết cấu dư nợ so với nguồn huy động sẽ chỉ ra loại hình cho vay nào có rủi ro cao nhất.

Hiện nay, việc phân loại dư nợ tín dụng được thực hiện dựa trên nhiều tiêu chí khác nhau như loại tiền tệ, thời gian vay, và thành phần kinh tế.

Cơ cấu tín dụng theo loại tiền

Tỷ trọng dư nợ tín dụng

Dư nợ tín dụng theo từng loại tiền

Tổng dư nợ tín dụng

Cơ cấu dư nợ tín dụng theo kỳ hạn khoản vay

Tỷ trọng dư nợ tín dụng ngắn hạn

Dư nợ tín dụng ngắn hạn

= Tổng dư nợ tín dụng x 100%

Tỷ trọng dư nợ tín dụng trung và dài hạn

Dư nợ tín dụng trung và dài hạn

Tổng dư nợ tín dụng x 100%

Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế

Tỷ trọng dư nợ tín Dư nợ tín dụng của từng thành phần kinh tế x 100%

Chuyên đề thực tập Kế toán dụng =

Tổng dư nợ tín dụng

Doanh số cho vay là tổng số tiền mà ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định Chỉ tiêu này phản ánh chính xác và tuyệt đối hoạt động cho vay của ngân hàng, cho phép đánh giá khả năng hoạt động tín dụng qua các năm.

 Chỉ tiêu nợ quá hạn

Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không thanh toán được toàn bộ gốc hoặc lãi khi đến hạn, thể hiện tình hình tài chính yếu kém và là dấu hiệu rủi ro tín dụng đối với ngân hàng.

Nợ quá hạn (NQH) có nhiều mức độ khác nhau, phản ánh tính chất rủi ro của nó Các chỉ tiêu quan trọng để đánh giá NQH bao gồm tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ tổng dư nợ có nợ quá hạn, tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn và cơ cấu nợ quá hạn.

Tỷ lệ nợ quá hạn

THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

Khái quát Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hòa Bình

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng

Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hòa Bình

BIDV Hòa Bình được thành lập vào ngày 04/5/1976 với tên gọi Ngân hàng kiến thiết Sông Đà, là tiền thân của Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Hòa Bình Đến năm 1990, ngân hàng được đổi tên thành Ngân hàng đầu tư và phát triển Sông Đà, có nhiệm vụ cấp phát và giám sát vốn ngân sách cho các công trình thủy điện Hòa Bình trên sông Đà Chi nhánh BIDV Hòa Bình đã hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ và đạt được nhiều thành tích, trong đó nổi bật là việc được Đảng và Nhà nước trao tặng Huân chương lao động hạng 3 vào năm 1988 cùng nhiều phần thưởng cao quý khác.

Sau khi hoàn thành công trình, chi nhánh đã thực hiện nhiệm vụ chính trị của Đảng và Nhà nước, đồng thời góp phần vào chiến lược phát triển ngành Năm 1993, chi nhánh được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hòa Bình Đến năm 2012, ngân hàng tiến hành cổ phần hóa và đổi tên thành Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Hòa Bình.

Mục tiêu của tỉnh Hòa Bình là đổi mới cơ chế kinh tế, tạo ra những bước tiến quan trọng trong ngành ngân hàng và lĩnh vực tài chính, nhằm củng cố và phát triển nền kinh tế địa phương.

Thời điểm hiện tại BIDV Hòa Bình có một trụ sở chính đặt tại Đường Lê Thánh Tông – Phường Hữu Nghị - TP Hòa Bình (bao gồm 07 phòng, tổ: Phòng

Chuyên đề thực tập Kế toán

Quản lý nội bộ và các phòng ban của ngân hàng bao gồm Phòng Quản lý rủi ro, Phòng Khách hàng cá nhân, Phòng Khách hàng doanh nghiệp, Phòng Quản trị tín dụng, cùng với Phòng Giao dịch khách hàng, trong đó có Tổ dịch vụ kho quỹ và Tổ ATM Ngân hàng còn có 05 phòng giao dịch, cụ thể là PGD Sông Đà và PGD Phương Lâm.

PGD Trần Hưng Đạo, PGD Cao Phong, PGD Lương Sơn.

BIDV Hòa Bình hiện sở hữu 11 cây ATM, được đặt tại các vị trí trung tâm gần các cơ quan hành chính, doanh nghiệp và khu thương mại đông đúc Hệ thống này nhằm tạo điều kiện thuận lợi tối đa cho khách hàng trong việc rút tiền và chuyển tiền.

Chi nhánh hiện có 24 máy POS hoạt động tại các siêu thị, trung tâm mua sắm và điểm giao dịch đông đúc trong thành phố, đáp ứng nhu cầu thanh toán thuận tiện cho khách hàng.

2.1.2 Mô hình tổ chức của Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hòa

Mô hình tổ chức hoạt động của BIDV Hòa Bình được thể hiện qua sơ đồ sau:

Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức BIDV Hòa Bình

Nguồn: Phòng QLNB – BIDV Hòa Bình

Khối Giao dch trực thuộc

Phương Lâm, Cao Phong, Lương Sơn

Phòng QLNB Phòng QLRR PGĐ Phụ trách tác nghiệp

2 PGD: Trần Hưng Đạo, Sông Đà

Chuyên đề thực tập Kế toán

2.1.3 Kết quả một số hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hòa Bình

2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn

Hoạt động huy động vốn là yếu tố then chốt cho sự phát triển của ngân hàng, với mục tiêu duy trì nguồn vốn ổn định và chi phí thấp Ban lãnh đạo ngân hàng luôn chú trọng đến vấn đề này, đặc biệt trong bối cảnh biến động nguồn vốn của BIDV Hòa Bình trong những năm qua.

Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn tại BIDV Hòa Bình Đơn vị: Tỷ đồng

Tiền gửi của tổ chức kinh tế

Chuyên đề thực tập Kế toán

(Nguồn: Phòng QLNB – BIDV Hòa Bình)

Tổng nguồn vốn của chi nhánh đã có sự tăng trưởng đáng kể qua các năm, với 6.878 tỷ đồng vào năm 2017, tăng 13,5% so với năm 2016 Năm 2018, tổng nguồn vốn đạt 8.535 tỷ đồng, ghi nhận mức tăng 24% so với năm trước Tuy nhiên, đến ngày 31/12/2019, tổng nguồn vốn giảm xuống còn 7.585 tỷ đồng.

Mặc dù giảm 950 tỷ đồng (-11%) so với năm 2018, nguồn vốn vẫn được duy trì ổn định, với nguồn vốn bình quân cả năm đạt 6.930 tỷ đồng, tương đương mức bình quân năm 2018.

Trong những năm đầu, BIDV Hòa Bình chủ yếu đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển xây dựng, nhưng hiện nay đã mở rộng cho vay cho mọi thành phần kinh tế Ngân hàng không chỉ phục vụ các doanh nghiệp quốc doanh mà còn chú trọng đến doanh nghiệp ngoài quốc doanh, cá thể và hộ gia đình Vốn đầu tư được tập trung vào các dự án hiệu quả, không phân biệt thành phần kinh tế, từ đó giúp các doanh nghiệp nâng cao khả năng cạnh tranh hàng hóa và sản phẩm trong cơ chế thị trường.

Chất lượng tín dụng được chú trọng và nâng cao, với tỷ lệ nợ xấu luôn được kiểm soát hiệu quả Tổng dư nợ trung bình của toàn chi nhánh trong các năm đạt trên 2.000 tỷ đồng.

Tại BIDV Hòa Bình, công tác trích lập dự phòng và xử lý rủi ro được thực hiện nghiêm túc hàng quý, đảm bảo phân loại nợ đúng đối tượng theo chuẩn Quốc tế.

Chuyên đề thực tập Kế toán dự phòng nhằm đảm bảo đủ khả năng cho các khoản nợ Quá trình xử lý và thu hồi nợ cần được phân công rõ ràng, giao trách nhiệm cụ thể cho từng cán bộ Kết quả thu hồi nợ sẽ là căn cứ để xác định mức lương và xếp loại thi đua cho nhân viên.

Bảng 2.2: Tình hình cho vay của ngân hàng BIDV Hòa Bình

Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019

Tổng dư nợ cho vay KH (tỷ đồng) 2.356 2.076 2.022 2.178

Dư nợ bình quân/ khách hàng

(Nguồn: Phòng QLNB – BIDV Hòa Bình)

Năm 2018, dư nợ tín dụng giảm so với năm 2017 nhưng vẫn ở mức cao Trong giai đoạn 2016-2019, chính phủ áp dụng nhiều biện pháp nhằm ổn định kinh tế vĩ mô, trong đó có chính sách hạn chế tăng trưởng tín dụng, đặc biệt là trong lĩnh vực bất động sản, chứng khoán và các lĩnh vực phi sản xuất Những biện pháp này đã ảnh hưởng đáng kể đến tăng trưởng tín dụng của các ngân hàng, dẫn đến khó khăn cho nhiều ngân hàng và tình trạng sát nhập của các ngân hàng thương mại.

Tốc độ tăng trưởng tín dụng của BIDV Hòa Bình trong những năm gần đây đạt mức cao và ổn định nhờ vào sự phát triển của nguồn vốn huy động, chính sách tín dụng linh hoạt, và sự đa dạng hóa sản phẩm cho vay Bên cạnh đó, việc mở rộng mạng lưới khách hàng và nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ tín dụng cũng góp phần quan trọng vào thành công này.

- Hoạt động thanh toán và kinh doanh thẻ

Đánh giá chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt

Việt Nam – Chi nhánh Hòa Bình

2.3.1 Những kết quả đạt được

Mặc dù môi trường tín dụng của các ngân hàng thương mại gặp nhiều khó khăn, BIDV Hòa Bình đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể nhờ sự chỉ đạo sát sao từ các cấp, sự hỗ trợ của các cơ quan liên quan và nỗ lực của toàn bộ nhân viên Ngân hàng đã có nguồn vốn tăng trưởng ổn định, dư nợ tín dụng lành mạnh, cung cấp dịch vụ ngân hàng hiện đại với lãi suất và phí cạnh tranh, mở rộng cơ hội kinh doanh và tăng cường hợp tác quốc tế BIDV Hòa Bình cũng đã thành công trong việc hiện đại hóa ngân hàng và xây dựng chi nhánh theo tiêu chí “hiện đại – an toàn – tin cậy”, đồng thời nâng cao chất lượng tín dụng, đáp ứng tiêu chuẩn quốc tế.

Chi nhánh duy trì nguồn vốn tăng trưởng cao, tập trung vào một số ít khách hàng lớn, điều này tạo ra lợi thế lớn trong bối cảnh hiện tại và góp phần quan trọng vào việc bù đắp tài chính.

Chuyên đề thực tập Kế toán tập trung vào việc thu phí điều vốn, cho thấy nguồn vốn dân cư đã có sự cải thiện qua các năm, nhưng vẫn còn chiếm tỷ trọng thấp trong tổng nguồn vốn.

Quy mô dư nợ của Chi nhánh chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ, với mức tăng trưởng bình quân cao qua các năm Dù gặp nhiều khó khăn trong giai đoạn nghiên cứu, doanh số giải ngân, thu nợ và dư nợ vẫn tăng về giá trị tuyệt đối, phản ánh nỗ lực của Chi nhánh trong việc mở rộng hoạt động tín dụng.

Vào thứ ba, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm khoảng 75% tổng thu nhập của chi nhánh, cho thấy sự phát triển bền vững của chi nhánh Hoạt động tín dụng ngày càng khẳng định vai trò quan trọng trong việc mang lại lợi ích tổng thể cho ngân hàng, thông qua việc hỗ trợ huy động vốn và tăng thu nhập từ các dịch vụ.

Trong hoạt động tín dụng, cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ và thực hiện phân tích, thẩm định khách hàng, đồng thời tham khảo ý kiến chuyên gia về giá trị tài sản đảm bảo Điều này giúp cán bộ tín dụng hiểu rõ hơn về tình hình khách hàng, nâng cao năng lực chuyên môn và tăng cường trách nhiệm trong công việc.

Vào thứ năm, hoạt động thẩm định và đánh giá rủi ro của khách hàng vay vốn được thực hiện thông qua việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp một cách chi tiết và chặt chẽ Điều này giúp cán bộ tín dụng có cái nhìn khách quan hơn về khách hàng Đồng thời, công tác kiểm tra và kiểm soát được coi trọng, đảm bảo rằng hầu hết các nghiệp vụ phát sinh đều được phát hiện và chỉnh sửa kịp thời.

Vào thứ Sáu, chi nhánh đã không ngừng cải tiến hệ thống sản phẩm cho vay khách hàng, nghiên cứu và bổ sung các tiện ích mới nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.

Vào thứ bảy, chính sách tín dụng của Chi nhánh đã được cải thiện dần theo sự thay đổi của cơ chế thị trường Ngân hàng đã tiến hành nghiên cứu thị trường sâu sắc, từ đó đưa ra các định hướng đầu tư hợp lý và mở rộng cho vay hiệu quả Đồng thời, ngân hàng cũng áp dụng cơ chế chính sách linh hoạt và phù hợp về lãi suất cũng như phí dịch vụ để thích ứng với những biến động của thị trường.

Sự mất giá của đồng tiền và sự gia tăng của USD đã ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng, nhiều ngân hàng đã kịp thời điều chỉnh chính sách tín dụng để phù hợp với xu thế chung, từ đó thu hút được nhiều đối tượng khách hàng hơn.

Mặc dù BIDV Hòa Bình đã đạt được nhiều kết quả tích cực trong hoạt động tín dụng, nhưng vẫn còn tồn tại nhiều vấn đề cần được nhìn nhận nghiêm túc Chi nhánh cần xác định rõ phương hướng giải quyết và khắc phục những hạn chế này để tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển trong những năm tới Dưới đây là một số vấn đề quan trọng cần chú ý.

Nợ quá hạn gia tăng hàng năm khiến ngân hàng phải chi thêm nhiều cho việc quản lý và thu hồi nợ, làm tăng chi phí hoạt động Nếu nợ này trở thành nợ khó đòi hoặc nợ xấu, hoạt động kinh doanh của chi nhánh sẽ bị ảnh hưởng nghiêm trọng do tài sản bị chiếm dụng Đồng thời, ngân hàng phải giữ một khối tài sản lớn từ các khoản vay có đảm bảo, nhưng giá trị của chúng lại giảm dần theo thời gian Đối với các khoản nợ không có tài sản đảm bảo, rủi ro và khả năng mất vốn của ngân hàng càng cao.

Nợ xấu gia tăng về giá trị tuyệt đối là một tín hiệu không tích cực, vì điều này làm giảm khả năng thu hồi nợ Hơn nữa, tình trạng này có thể dẫn đến mất vốn khi các khoản nợ xấu trở thành nợ không thể thu hồi.

Nguồn vốn huy động hiện tại duy trì mức dư cao nhưng không bền vững, trong khi nguồn vốn từ dân cư tăng trưởng chậm Một số phòng giao dịch vẫn có tư tưởng trông chờ vào Hội sở, thiếu sự nhanh nhạy và linh hoạt trong việc triển khai các giải pháp phù hợp Điều này ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác trong khu vực.

Hoạt động tín dụng của Chi nhánh trong thời gian qua chưa có sự khởi sắc đáng kể, với việc phát triển khách hàng mới và mở rộng tín dụng cho khách hàng cũ chưa được quan tâm đúng mức.

Chuyên đề thực tập Kế toán

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÒA BÌNH

Định hướng hoạt động tín dụng

3.1.1 Mục tiêu kinh doanh đến năm 2022

Nguồn vốn hàng năm tăng trưởng từ 10-15% năm, chú trọng huy động nguồn vốn lãi suất thấp từ tiền gửi các tổ chức kinh tế đạt từ 20-30% năm.

Dư nợ của ngân hàng ghi nhận mức tăng trưởng hàng năm từ 10-15%, với tỷ trọng 55% là dư nợ ngắn hạn và 45% là dư nợ trung và dài hạn Trong đó, 60% dư nợ thuộc về doanh nghiệp, còn lại 40% là dư nợ của hộ sản xuất kinh doanh và cá nhân.

Chất lượng tín dụng: Kiềm chế tỷ lệ nợ quá hạn dưới 3%.

Tài chính của chúng tôi ghi nhận tổng thu nhập tăng trưởng từ 10-15% mỗi năm, đảm bảo đáp ứng đầy đủ chế độ thu nhập theo quy định cho cán bộ và nhân viên, đồng thời tạo ra nguồn dự phòng cho các năm tiếp theo.

Thu từ dịch vụ phi tín dụng đến năm 2022 đạt 20%/trên tổng doanh thu.

Bảng 3.1: Chỉ tiêu dự kiến đến năm 2022 Đơn vị: Tỷ đồng

5 Tỉ lệ thu ngoài tín dụng 15% 18% 20%

(Nguồn: Phòng QLNB – BIDV Hòa Bình)

Chuyên đề thực tập Kế toán

Chúng tôi sẽ tiếp tục phát huy thế mạnh tại Chi nhánh bằng cách tăng cường huy động vốn và cho vay, nâng cao chất lượng tín dụng, mở rộng đối tượng khách hàng, đồng thời cung cấp một cách đồng bộ và khép kín các sản phẩm tín dụng ngân hàng và dịch vụ trong thời gian tới.

Ngân hàng BIDV Hòa Bình đang tập trung vào việc duy trì và mở rộng các hình thức thanh toán trong và ngoài nước để tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng, giúp lưu thông vốn nhanh chóng và mang lại lợi ích kinh tế cho cả ngân hàng và khách hàng Đồng thời, ngân hàng gắn kết sản phẩm tín dụng với dịch vụ thanh toán, tìm kiếm mở rộng đối tượng khách hàng có nhu cầu xuất nhập khẩu nhằm khai thác nguồn thu ngoại tệ và phí dịch vụ Bên cạnh đó, BIDV Hòa Bình cũng chú trọng đa dạng hóa các hình thức huy động vốn từ dân cư với lãi suất ưu đãi, đặc biệt là huy động nguồn vốn trung dài hạn thông qua phát hành chứng chỉ tiền gửi và các giấy tờ có giá khác, xác định nguồn vốn từ dân cư là đối tượng huy động cơ bản, lâu dài và ổn định.

Để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, doanh nghiệp cần tăng cường đào tạo nhân viên về kỹ năng giao tiếp và chăm sóc khách hàng Việc cải thiện chế độ đãi ngộ thông qua lương thưởng và trợ cấp sẽ giúp giữ chân nhân viên cũ và thu hút nguồn nhân lực có trình độ cao, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho việc đầu tư vào phát triển nguồn nhân lực.

Cần hoàn thiện công tác quản lý và tăng cường vai trò lãnh đạo của ban lãnh đạo dựa trên quyền hạn và nhiệm vụ được giao để đảm bảo hoạt động kinh doanh ổn định và an toàn Tập trung vào việc kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ các quy trình nghiệp vụ tín dụng, kế toán và kho quỹ Điều này sẽ giúp các hoạt động tiếp tục diễn ra trôi chảy, hiệu quả cao và hạn chế tối đa mọi rủi ro.

Hiện đại hóa công nghệ thông tin mang lại sự nhanh chóng và tiện lợi trong giao dịch giữa khách hàng và ngân hàng, đồng thời giảm thiểu sai sót và tạo sự tin tưởng cho người dùng.

Chuyên đề thực tập Kế toán giúp khách hàng cảm thấy thoải mái, đồng thời tiết kiệm thời gian cho cả ngân hàng và khách hàng, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.

Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng

3.2.1 Hoàn thiện quy trình thẩm định tín dụng chặt chẽ và đảm bảo thực hiện đúng quy trình trước khi giải ngân

Mục đích của tín dụng là cung cấp vốn bổ sung cho khách hàng nhằm phục vụ nhu cầu sản xuất và kinh doanh Để ngân hàng mở rộng tín dụng thành công, hoạt động tín dụng cần tuân thủ quy trình nghiêm ngặt, không được bỏ qua hoặc làm tắt Đặc biệt, việc thẩm định dự án là rất quan trọng để đảm bảo đánh giá chính xác về khách hàng và dự án đầu tư.

Việc thẩm định tín dụng cần chú trọng đến việc đảm bảo các phương án và dự án vốn vay đáp ứng đầy đủ các điều kiện và nguyên tắc tín dụng theo quy định Điều này giúp đảm bảo khả năng thu hồi cả gốc và lãi đúng hạn sau khi giải ngân Tuy nhiên, một số tồn tại trong công tác thẩm định xuất phát từ trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng chưa cao Do đó, cán bộ tín dụng cần tập trung vào những vấn đề quan trọng trong quá trình thẩm định để nâng cao hiệu quả công việc.

Năng lực pháp lý và tài chính của doanh nghiệp bao gồm các quyết định quan trọng như thành lập doanh nghiệp, đăng ký kinh doanh, và bổ nhiệm giám đốc, kế toán trưởng Điều này phản ánh khả năng độc lập và tự chủ trong hoạt động sản xuất kinh doanh, cũng như khả năng thanh toán và hoàn trả nợ vốn vay.

Đánh giá uy tín và tư cách doanh nghiệp là cần thiết để giảm thiểu rủi ro chủ quan và phát hiện sớm âm mưu lừa đảo từ khách hàng Cán bộ tín dụng có thể xem xét uy tín doanh nghiệp thông qua các yếu tố như giá cả, chất lượng sản phẩm, thị phần, quan hệ thanh toán với khách hàng và nhân viên, cũng như tình hình thuế.

Chuyên đề thực tập Kế toán

Thẩm định thị phần giúp phân tích khả năng tiêu thụ sản phẩm dựa trên giá cả, chất lượng và mẫu mã phù hợp với thị hiếu người tiêu dùng Cần xem xét các hợp đồng liên quan đến số lượng, chủng loại, giá cả, thời hạn và phương thức thanh toán Đặc biệt, chú ý đến những doanh nghiệp cung cấp hàng hóa cho thị trường hoặc cho một nhà tiêu thụ duy nhất, vì sự thiếu chủ động này có thể dẫn đến rủi ro trong tiêu thụ và tài chính khi thị trường biến động.

Khâu thẩm định dự án đóng vai trò quyết định trong việc cấp tín dụng, bởi hiện nay, các ngân hàng chủ yếu dựa vào tính khả thi và hiệu quả của dự án để đưa ra quyết định cho vay.

Trong quá trình thẩm định, cần xem xét nhiều yếu tố như môi trường xã hội và tổ chức quản lý dự án Để đảm bảo tính đầy đủ và chính xác, ngân hàng cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, không chỉ từ doanh nghiệp mà còn từ các thông tin bên ngoài như chiến lược phát triển vùng, thị trường, và mối quan hệ với các đối tác Thông qua việc phân tích và xử lý thông tin từ các cơ quan liên quan, cán bộ tín dụng có thể đưa ra quyết định chính xác hơn.

Trong quá trình thẩm định tín dụng, cán bộ ngân hàng cần nghiêm túc tuân thủ quy trình để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Việc không tuân thủ quy định sẽ dẫn đến các biện pháp xử lý kịp thời từ phía ngân hàng, tùy thuộc vào mức độ vi phạm của cán bộ.

3.2.2 Quan tâm nghiên cứu rút ngắn hơn nữa thời gian từ lúc xin vay đến lúc giải ngân

Mặc dù thời gian xin vay vốn đã được cải thiện đáng kể, vẫn còn nhiều trường hợp kéo dài do các nguyên nhân khác nhau.

Để rút ngắn thời gian xin vay vốn, ngân hàng cần cải thiện quy trình xét duyệt và giảm bớt các yếu tố chủ quan trong thực tập kế toán, nhằm tạo điều kiện thuận lợi hơn cho khách hàng Điều này sẽ giúp khắc phục tình trạng nản lòng và mất cơ hội kinh doanh của những người xin vay.

- Hướng dẫn và cung cấp đầy đủ các mẫu biểu về hồ sơ vay vốn thông qua mạng thông tin của ngân hàng.

- Khách hàng có thể gửi hồ sơ vay vốn qua mạng.

Ngân hàng nhận hồ sơ qua mạng và thực hiện thẩm định sơ bộ Nếu hồ sơ đạt yêu cầu, ngân hàng sẽ thông báo cho doanh nghiệp chuẩn bị các tài liệu cần thiết để tiến hành thẩm định thực tế Nếu thẩm định thực tế không có vấn đề gì, ngân hàng sẽ nhanh chóng tiến hành thủ tục giải ngân Ngược lại, nếu hồ sơ không đạt yêu cầu, ngân hàng sẽ thông báo cho doanh nghiệp để bổ sung hồ sơ hoặc tìm kiếm nguồn vốn khác.

3.2.3 Quản lý và thẩm định chặt chẽ các yếu tố ảnh hưởng đến tính lành mạnh trong quan hệ tín dụng

Tài sản đảm bảo không phải là yếu tố an toàn tuyệt đối cho hoạt động tín dụng của ngân hàng Theo nguyên tắc tín dụng, tiền vay cần được đảm bảo bằng tài sản qua thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh từ bên thứ ba Tài sản đảm bảo chỉ trở thành nguồn thu cuối cùng khi khách hàng không trả nợ, và đây là nguồn thu không mong muốn nhất cho ngân hàng Do đó, không nên coi tài sản đảm bảo là sự an toàn cho ngân hàng Hơn nữa, ngân hàng cần linh hoạt trong việc đánh giá tính pháp lý của tài sản đảm bảo, như giấy tờ đất, nhà, không nhất thiết phải có sổ đỏ hay sổ hồng; một số trường hợp chỉ cần hợp đồng mua bán cũng đủ điều kiện đảm bảo, chẳng hạn như đất mua dự án hoặc nhà chung cư.

Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, tài sản thế chấp chủ yếu là bất động sản như đất đai và nhà cửa, và giá trị của chúng thường chịu ảnh hưởng từ tình hình kinh tế, xã hội cũng như chính sách của nhà nước Điều này có thể dẫn đến những biến động lớn, rủi ro lừa đảo, hoặc sự tiếp tay từ cán bộ tín dụng, làm cho ngân hàng gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ Do đó, khi xem xét cấp tín dụng cho khách hàng, ngân hàng cần thận trọng và đánh giá kỹ lưỡng các yếu tố liên quan.

Chuyên đề thực tập Kế toán ngân hàng cần chú trọng đến các yếu tố quan trọng như tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh, khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp, và năng lực quản lý cùng kinh nghiệm của ban lãnh đạo Những yếu tố này quyết định khả năng trả nợ của khách hàng đối với ngân hàng.

Chú trọng vào các yếu tố quản lý nợ xấu sẽ giúp giảm thiểu các khoản nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn Điều này không chỉ nâng cao khả năng quản lý rủi ro tín dụng cho ngân hàng mà còn giúp ngân hàng xây dựng tiêu chuẩn vay vốn tín chấp cho khách hàng, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ Nhờ đó, các doanh nghiệp có dự án kinh doanh tiềm năng nhưng thiếu tài sản đảm bảo sẽ dễ dàng tiếp cận nguồn vốn vay hiệu quả hơn.

3.2.4 Nâng cao hiệu quả thanh tra, kiểm tra, giám sát tình hình sử dụng vốn vay sau khi giải ngân

Tỷ lệ nợ xấu của BIDV Hòa Bình

Trong năm 2019, Chi nhánh BIDV Hòa Bình đã tăng cường hoạt động thu hồi nợ, đặc biệt chú trọng vào việc quản lý dòng tiền của các doanh nghiệp nợ xấu Các nhóm thu hồi nợ đã bám sát khách hàng và cử cán bộ giám sát để đảm bảo hiệu quả trong việc thu hồi Đồng thời, Chi nhánh cũng thực hiện các thủ tục pháp lý cần thiết để phối hợp với cơ quan chức năng nhằm phát mãi tài sản hoặc xem xét khởi kiện một số khách hàng.

2.2.2.4 Mức độ trích lập dự phòng rủi ro và tổn thất tín dụng

Ngân hàng BIDV Hòa Bình thực hiện việc trích lập dự phòng rủi ro theo các quy định tại Thông tư 02/2013/TT-NHNN và Thông tư 09/2014/TT-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Mức độ trích lập dự phòng rủi ro của ngân hàng qua các năm được thể hiện rõ ràng trong bảng dưới đây.

Chuyên đề thực tập Kế toán

Bảng 2.8: Bảng trích lập dự phòng rủi ro của BIDV Hòa Bình

Số tiền Số tiền Tăng/giảm Số tiền Tăng/giảm Số tiền Tăng/giảm

(Nguồn: Phòng QLNB – BIDV Hòa Bình)

Việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro là yêu cầu bắt buộc nhằm làm lành mạnh tài chính ngân hàng Theo số liệu, tổng số tiền trích lập DPRR năm 2016 đạt 17 tỷ đồng Năm 2017, số tiền này giảm 3 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 17,64% Tiếp theo, năm 2018 giảm thêm 1 tỷ đồng so với năm 2017, tương ứng với tỷ lệ giảm 7,14% Tuy nhiên, năm 2019, quỹ DPRR đã tăng 2 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 15,38% so với năm 2018.

Mặc dù số tuyệt đối của tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) có sự biến động đáng kể, nhưng tỷ lệ này lại giữ được sự ổn định Cụ thể, tỷ lệ trích lập DPRR lần lượt là 0,72% vào năm 2016, giảm xuống 0,67% năm 2017, 0,64% năm 2018 và tăng lên 0,69% vào năm 2019 Khoản tiền này được trích lập nhằm dự phòng cho những tổn thất có thể phát sinh do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ, và được hạch toán vào chi phí hoạt động của ngân hàng Việc duy trì tỷ lệ trích lập DPRR ổn định không chỉ giúp chi nhánh giảm chi phí hoạt động mà còn tăng khả năng sinh lời.

Ngân hàng đã thực hiện việc trích lập dự phòng chung theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, với tỷ lệ 0,75% tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.

Chuyên đề thực tập Kế toán tập trung vào việc xử lý các khoản bảo lãnh và cam kết cho vay không hủy ngang, cùng với các cam kết chấp nhận thanh toán cho khách hàng Nội dung này giúp hiểu rõ hơn về quy trình kế toán liên quan đến các giao dịch tài chính này, từ việc ghi nhận, phân loại đến báo cáo các khoản bảo lãnh và cam kết, đảm bảo tuân thủ các quy định kế toán hiện hành Việc nắm vững kiến thức này không chỉ hỗ trợ trong công tác kế toán mà còn nâng cao khả năng quản lý rủi ro tài chính cho doanh nghiệp.

Về dự phòng cụ thể, số trích lập DPRR năm 2017 giảm đi, nhưng đến năm

2018, 2019 số tiền trích lập DPRR lại tăng lên, chứng tỏ việc quản lý để giảm nợ quá hạn chưa tốt.

Trong tương lai, Chi nhánh cần tập trung nâng cao chất lượng tín dụng, giảm tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (DPRR), và tiết kiệm chi phí hoạt động để gia tăng lợi nhuận Đồng thời, cần đảm bảo thực hiện đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước về số trích lập dự phòng chung.

2.3 Đánh giá chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển

Việt Nam – Chi nhánh Hòa Bình

2.3.1 Những kết quả đạt được

Mặc dù môi trường tín dụng của các ngân hàng thương mại gặp nhiều khó khăn, BIDV Hòa Bình đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể nhờ sự chỉ đạo của các cấp, sự hỗ trợ của các cơ quan và nỗ lực của nhân viên Ngân hàng đã có nguồn vốn tăng trưởng ổn định, dư nợ tín dụng lành mạnh, cung cấp dịch vụ ngân hàng hiện đại với lãi suất và phí cạnh tranh, mở rộng cơ hội kinh doanh và tăng cường hợp tác quốc tế Chương trình hiện đại hóa ngân hàng và xây dựng chi nhánh theo tiêu chí "hiện đại – an toàn – tin cậy" đã đạt hiệu quả cao, đặc biệt là trong việc nâng cao chất lượng tín dụng của chi nhánh.

Chi nhánh duy trì nguồn vốn tăng trưởng cao, chủ yếu tập trung vào một số khách hàng lớn, tạo ra lợi thế đáng kể trong giai đoạn hiện nay và góp phần quan trọng vào việc bù đắp tài chính.

Chuyên đề thực tập Kế toán tập trung vào việc thu phí điều vốn, cho thấy nguồn vốn dân cư đã có sự cải thiện qua các năm, nhưng vẫn chiếm tỷ trọng thấp trong tổng nguồn vốn.

Trong giai đoạn nghiên cứu, quy mô dư nợ của Chi nhánh chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ, với mức tăng trưởng bình quân ổn định qua các năm Dù gặp nhiều khó khăn về kinh tế, doanh số giải ngân, thu nợ và dư nợ vẫn tăng về giá trị tuyệt đối, chứng tỏ nỗ lực của Chi nhánh trong việc mở rộng hoạt động tín dụng.

Thu nhập từ hoạt động tín dụng của chi nhánh chiếm khoảng 75% tổng thu nhập, cho thấy sự phát triển bền vững của chi nhánh Hoạt động tín dụng không chỉ hỗ trợ huy động vốn mà còn góp phần tăng thu nhập từ các dịch vụ, khẳng định vai trò quan trọng của nó trong việc mang lại lợi ích tổng thể cho ngân hàng.

Trong hoạt động tín dụng, cán bộ tín dụng đóng vai trò quan trọng khi trực tiếp nhận hồ sơ, phân tích và thẩm định khách hàng, đồng thời tham khảo ý kiến từ các chuyên gia về giá trị tài sản đảm bảo Điều này giúp cán bộ tín dụng nắm bắt rõ tình hình khách hàng, phát huy năng lực chuyên môn và nâng cao trách nhiệm trong công việc.

Hoạt động thẩm định và đánh giá rủi ro đối với khách hàng vay vốn được thực hiện thông qua việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp một cách chi tiết và chặt chẽ Điều này giúp cán bộ tín dụng có cái nhìn khách quan hơn về khách hàng Đồng thời, công tác kiểm tra và kiểm soát được coi trọng, đảm bảo rằng hầu hết các nghiệp vụ phát sinh đều được kiểm tra và phát hiện kịp thời để chỉnh sửa.

Vào thứ sáu, chi nhánh đang không ngừng cải tiến hệ thống sản phẩm cho vay khách hàng, nghiên cứu và bổ sung các tiện ích mới nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.