Nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng công thương đống đa

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp NH43A mở đầu Ngay từ đời, hoạt động ngân hàng thơng mại đóng vai trò vô quan trọng phát triển kinh tÕ cđa bÊt cø mét qc gia nµo Cïng với phát triển kinh tế, hoạt động ngân hàng thơng mại ngày phong phú phát triển Hoạt động Ngân hàng Thơng mại tập trung chủ yếu vào nghiệp vụ nhận tiền gửi cho vay Hoạt động tín dụng nhằm huy động nguồn tiền nhàn rỗi xà hội, đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân trình sản xuất kinh doanh nhu cầu tiêu dùng hàng ngày Trong trình phát triển Ngân hàng thơng mại, hoạt động tín dụng hoạt động bản, chiếm tỷ trọng lớn Xét góc độ khác, hoạt động tín dụng ngày đợc mở rộng phát triển cách đa dạng phong phó víi sù tham gia cđa nhiỊu chđ thĨ kinh tế, quan hệ tín dụng ngày đợc mở rộng đối tợng quy mô hoạt động tín dụng Ngân hàng Thơng mại ngày gặp khó khăn, phức tạp Chi nhánh Ngân hàng công thơng Đống Đa trực thuộc Ngân hàng công thơng Việt Nam, hoạt động kinh doanh địa bàn Thủ đô đợc đánh giá Chi nhánh hoạt động xuất sắc hệ thống Ngân hàng công thơng Việt nam Chi nhánh đà góp phần thúc đẩy tăng trởng kinh tế chuyển dịch cấu kinh tế Thủ đô theo hớng công nghiệp hóa đại hóa Tuy nhiên, để phát triển điều kiện cạnh tranh gay gắt kinh tế thị trờng để phục vụ kinh tế ngày tốt hơn, đòi hỏi Chi nhánh Ngân hàng công thơng Đống Đa phải nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng Là sinh viên khoa Ngân Hàng Tài Chính , em quan tâm đén hoạt động kinh doanh lĩnh vực Ngân Hàng Trong thời gian thực tập nghiên cứu Chi nhánh Ngân Hàng Công Thơng Đống Đa , em đà đợc tìm hiểu có hiểu biết định tầm quan trọng hoạt động tín dụng Ngân Hàng Đó lí em chọn đề tài Nâng cao chất lợng tín dụng Ngân Hàng Công Thơng Đống Đa làm chuyên đề thực tập Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp NH43A Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy giáo , GS.TS Nguyễn Hữu Tài anh chị phòng tín dụng Chi nhánh Ngân Hàng Công Thơng Đống Đa đà giúp đỡ em nhiều trình hoàn thành chuyên đề Vì trình độ lý luận hiểu biết thực tế nên chuyên đề không tránh khỏi thiếu sót Em mong chuyên đề đợc góp ý thầy Nguyễn Hữu Tài thầy cô khoa Ngân hàng TàI Chính để chuyên đề đợc hoàn thiện Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp NH43A Chơng Một số vấn đề chung tín dụng ngân hàng chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại 1.1 hoạt động ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Thơng mại Trong trình phát triển lịch sử nhân loại, đời sản xuất hàng hóa nh phân công lao động đà thúc đẩy giai đoạn phát triển loài ngời trình độ cao Tiền tệ kết trình phát triển lâu dài sản xuất hàng hóa, đời nhằm đáp ứng yêu cầu việc mở rộng giao lu kinh tế, mở rộng thị trờng làm cho kinh tế hóa phát triển Quá trình phát sinh nhu cầu vay mợn vốn lẫn thơng gia nhằm đáp ứng cho sản xuất lu thông, vốn đợc chuyển từ ngời thừa sang ngời thiếu vốn, đà thúc đẩy nghề đời nghề kinh doanh tiền tệ, hình thức sơ khai tín dụng Chính sở phát triển đó, Ngân hàng đồng thời xuất Trong trình hoạt động, yêu cầu thị trờng dẫn tới phân chia hình thành nên hệ thống Ngân hàng cấp: Ngân hàng Trung ơng Ngân hàng thơng mại Ngân hàng Trung ơng (Ngân hàng Nhà nớc) thực chức quản lý Nhà nớc tiền tệ hoạt động Ngân hàng Ngân hàng Trung ơng Ngân hàng phát hành tiền, ngân hàng tổ chức tín dụng ngân hàng làm dịch vụ tiền tệ cho Chính phủ Ngân hàng thơng mại làm nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ - tín dụng Ngân hàng thơng mại doanh nghiệp đợc thành lập theo luật Tổ chức Tín dụng qui định khác pháp luật để thực hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng mà chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền để làm phơng tiện toán, vay, để thực nghiệp vụ chiết khấu loại dịch vụ khác (19, tr 8) 1.1.2 Hoạt động Ngân hàng Thơng mại 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp NH43A Đây hoạt động hình thành nguồn vốn Ngân hàng thơng mại, nguồn vốn Ngân hàng đa dạng phong phú Ngân hàng thờng huy động vốn tõ c¸c ngn chđ u sau: * Vèn tù cã qũy Ngân hàng: Tuy nguồn chiÕm mét tØ träng nhá tæng nguån vèn song lại phận quan trọng Nó thể tiềm lực mặt tài Ngân hàng, sở để thu hút tiền gửi khách hàng Nguồn vốn chắn cho Ngân Hàng , giúp cho Ngân Hàng tránh khỏi việc khủng hoảng Nguồn hình thành vốn tự có Ngân Hàng gồm có : - Nguồn vốn hình thành ban đầu: Tuỳ theo việc tính chất Ngân Hàng mà nguồn gốc hình thành vốn ban đầu khác Ngân Hàng nhà nớc vốn tự có nhà nứơc cấp Ngân Hàng t nhân vốn tự có thuộc sở hữu t nhân , Ngân Hàng cổ phần vốn tự có cổ đông đóng góp thông qua việc sở hữu cổ phiếu , Ngân hàng liên doanh bên liên doanh đóng góp - - Nguồn vốn bổ sung trình hoạt động: Trong trình hoạt động, Ngân hàng gia tăng vốn theo nhiều phơng thức khác tùy thuộc vào ®iỊu kiƯn thĨ: ngn tõ lỵi nhn, ngn bỉ sung từ phát hành thêm cổ phiếu, cấp thêm, góp thêm - Các qũy: Ngân hàng lập nhiều quỹ với mục đích khác nh qũy dự phòng tổn thất, qũy bảo toàn vốn, qũy thặng d * NhËn tiỊn gưi: TiỊn gưi lµ ngn tiỊn quan träng, chiÕm tØ träng lín tỉng ngn tiền Ngân hàng Tiền gửi bao gồm: - Tiền gửi cá nhân, doanh nghiệp tổ chức xà hội: Đợc Chia thành tiền gửi có kì hạn kì hạn Tiền gửi có kì hạn dài đợc hởng lÃi suất cao - Tiền gửi toán: Đây khoản tiền mà doanh nghiệp cá nhân gửi vào Ngân Hàng với mục đích dùng để toán Vì tiền gửi Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp NH43A dùng toán nên lÃI suất loại tiền gửi thấp , nhng bù lại , cá nhân hay doanh nghiệp đợc hởng tiện ích từ dịch vụ Ngân hàng với mức phí thấp - Ngoài có nguồn tiền gửi Ngân hàng thơng mại khác * Vốn vay: Tiền gửi nguồn tiền quan trọng Ngân hàng thơng mại Tuy nhiên cần Ngân hàng thờng vay mợn thêm Thông thờng Ngân hàng vay từ nguồn sau: - Vay Ngân hàng trung ơng: Đây khoản vay nhằm giải nhu cầu cấp bách chi trả Ngân hàng thơng mại Trong trờng hợp thiếu hụt dự trữ, Ngân hàng thơng mại thờng vay Ngân hàng trung ơng Hình thức cho vay chủ yếu Ngân hàng trung ơng tái chiết khấu (tái cấp vốn) - Vay tổ chức tín dụng khác: Là nguồn mà Ngân hàng vay mợn lẫn vay tổ chức tín dụng khác thị trờng liên Ngân hàng - Vay thị trờng tài chính: Là hình thức Ngân hàng vay mợn vốn cách phát hành giấy nợ (kì phiếu, trái phiếu, tín phiếu ) thị trờng tài 1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn + Hoạt động Ngân quỹ: Là hoạt động nhằm thúc đẩy khả toán thờng xuyên Ngân hàng cho khách hàng Khả toán thờng xuyên Ngân hàng đợc đảm bảo tài sản có tính khoản cao nh: tiền mặt Ngân qũy, tiền gửi NHTW NHTM khác, tiền qúa trình thu Đây tài sản không sinh lời, có sinh lời thấp Nếu Ngân hàng để lại nhiều tài sản loại ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng Chính vậy, Ngân hàng phải trì loại tài sản mức độ hợp lý cho vừa đảm bảo tính khoản vừa đảm bảo khả sinh lời + Hoạt động tín dụng: hoạt động kinh doanh chủ yếu Ngân Hàng Thơng Mại Trong Ngân Hàng thực giao dich với khách hàng thông qua hợp đồng cho vay tiền tài sản thời gian đà đợc giao hẹn trớc hợp đồng tín dụng Sau Ngân Hàng nhận lại đợc tiền tàI sản đà cho vay với khoản lÃi suất đà thoả thuận hợp đồng cho vay Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp NH43A + Hoạt động đầu t: Các NHTM thực hoạt động đầu t nhiều cách, nh cho vay liên hàng, góp vốn vào doanh nghiệp hay mua bán chứng khoán thị trờng với mục đích tìm kiếm lợi nhuận Các chứng khoán Ngân hàng nắm giữ thờng chứng khoán có độ an toàn cao, giúp Ngân hàng đảm bảo khả khoản tốt mà lại không làm giảm hiệu kinh doanh Cho vay thị trờng liên Ngân hàng cách hữu hiệu để tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời, thờng thời gian ngắn 1.1.2.3 Các dịch vụ Ngân hàng Các dịch vụ Ngân Hàng hoạt động mà Ngân Hàng cung cấp cho khách hàng Qua việc thực hoạt động , Ngân Hàng thu đợc khoản phí , khoản hoa hồng Có thể nói dịch vụ mà Ngân Hàng cung cấp ngày phong phú đáp ứng tốt nhu cầu tiêu dùng , toán nh yêu cầu hoạt động kinh doanh Các nghiệp vụ bao gồm: Thanh toán hộ khách hàng (chuyển tiền, thu - chi hộ) T vấn khách hàng, tham gia phát hành, mua bán hộ chứng khoán cho khách hàng, Dịch vụ bảo hiểm Kinh doanh ngoại hối Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại bảng Tài trợ hoạt động Chính phủ 1.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng 1.2.1 Khái niệm Tín dụng Ngân hàng Tín dụng Ngân hàng mối quan hệ vay mợn tiền, hàng hoá theo nguyên tắc hoàn trả bên Ngân hàng, bên đơn vị kinh tế, tổ chức, cá nhân Nó nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ ngân hàng Quá trình hình thành quan hệ tín dụng trình hình thành quan hệ vay mợn lẫn xà hội Đây mối quan hệ vay mợn có hoàn trả gốc lÃi sau khoảng thời gian định Tín dụng đợc coi hoạt động sinh lời cao Do Ngân hàng đà tìm cách để huy động đợc tiền nh: Đa dạng hoá loại tiền gửi, kỳ hạn gửi Một nguồn quan trọng khoản tiền gửi (thanh toán tiết kiệm khách hàng) Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ ngời có tiền với cam kết hoàn trả hạn Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp NH43A Số tiền mà Ngân hàng huy động đợc luôn đáp ứng yêu cầu vay vốn doanh nghiệp cá nhân nhằm mở rộng khả sản xuất mục đích khác Các NHTM luôn tìm kiếm hội để thực cho vay Khi khoản chênh lệch tiền thu đợc từ hoạt động cho vay lÃi tiền gửi phải trả tạo thành thu nhập Ngân hàng Trong điều kiện khoản thu nhập khoản thu nhập NHTM Việt Nam Vì với yêu cầu phát triển ngày mạnh mẽ kinh tế nhu cầu vốn để đáp ứng lớn, mà nhu cầu đợc định phần lớn tài trợ tín dụng Ngân hàng, rõ ràng kinh tế, tín dụng Ngân hàng ngày có vai trò quan trọng 1.2.2 Các hình thức Tín dụng Ngân hàng Hoạt động chủ yếu NHTM tài trợ cho khách hàng sở tín nhiệm tín dụng, hình thøc tÝn dơng trun thèng cđa NHTM lµ cho vay ngắn hạn có bảo đảm tài sản giúp khách hàng mua hàng hoá nguyên vật liệu sau mở rộng thành nhiều hình thức khác nh cho vay chấp bất động sản, cách chiết khấu giấy tờ lu kho không cần chấp Các Ngân hàng thơng mại thực đa dạng hình thức tín dụng từ cho vay ngắn hạn, trung dài hạn, bảo lÃnh cho khách hàng Các hình thức tín dụng phần mang lại thu nhập mặt khác lại chứa đựng rủi ro cho Ngân hàng Để mở rộng tín dụng có hiệu quả, Ngân hàng bên cạnh việc xây dựng thực sách tiền tệ đắn phải không ngừng đa dạng hoá hình thức tín dụng phù hợp với nhu cầu thị hiếu khách hàng Có nhiều cách phân loại tín dụng khác tuỳ theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý Ngân hàng Căn vào thời hạn cho vay: - Tín dụng ngắn hạn: Loại tín dụng có thời hạn dới 12 tháng đợc sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Tín dụng trung hạn: Có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng Loại tín dụng chủ yếu đợc sử dụng để đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô nhỏ thêi gian thu håi vèn nhanh - TÝn dơng dµi hạn: Có thời hạn 60 tháng Loại tín dụng chủ yếu để đáp ứng nhu cầu dài hạn nh: xây dựng nhà xởng, thiết bị phơng tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng xí nghiệp Căn vào mục đích sử dụng vốn: Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp NH43A - Tín dụng sản xuất lu thông hàng hoá: Là loại tín dụng cấp cho chủ thể kinh tế để tiến hành sản xuất lu thông hàng hoá - Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân nh mua sắm nhà cửa, phơng tiện lại, hàng hoá tiêu dùng khác Căn vào đảm bảo: - Tín dụng không đảm bảo (tín chấp): Là loại tín dụng tài sản chấp, cầm cố bảo lÃnh ngời thø ba, mµ viƯc cho vay chØ dùa vµo uy tín thân khách hàng - Tín dụng có đảm bảo: Là loại tín dụng mà cho vay đòi hỏi ngời vay vốn phải có tài sản cầm cố, chấp bảo lÃnh ngời thứ ba Căn vào hình thái giá trị tín dụng: - Tín dụng tiền: Là loại tín dụng mà hình thái giá trị tín dụng đợc cấp tiền - Tín dụng tài sản: Là loại tín dụng mà hình thái giá trị tín dụng đợc cấp tài sản Đối với NHTM, hình thức tín dụng thể chủ yếu dới hình thức tín dụng thuê mua Căn vào phơng pháp cho vay: - Tín dụng trực tiếp: Là loại tín dụng mà ngêi vay trùc tiÕp nhËn tiỊn vay vµ trùc tiÕp hoàn trả nợ vay cho NHTM - Tín dụng gián tiếp: Là loại tín dụng mà quan hệ tín dụng có thông qua (hay liên quan) đến ngời thứ ba Căn vào phơng pháp hoàn trả: - Tín dụng trả góp: Là loại tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lÃi theo định kỳ - Tín dụng phi trả góp: Là loại tín dụng đợc toán lần theo kỳ hạn đà thoả thuận thờng áp dụng cho vay vốn lu động - Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu: Là loại tín dụng mà ngời vay hoàn trả lúc có thu nhập, Ngân hàng không ấn định thời hạn áp dụng cho vay khấu chi Căn theo mức độ rủi ro: - Tín dụng lành mạnh: Là khoản tín dụng có khả thu hồi cao - Tín dụng có vấn đề: Là khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh nh: Khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực kế hoạch bị chậm, khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hoÃn nộp báo cáo tài Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp NH43A - Nợ hạn có khả thu hồi: Các khoản nợ hạn thời hạn ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn - Nợ hạn khó đòi: Nợ hạn lâu, khả trả nợ kém, tài sản chấp nhỏ bị giảm giá, khách hàng không trả nợ 1.3 Chất lợng tín dụng NHTM 1.3.1 Khái niệm chất lỵng tÝn dơng ChÊt lỵng tÝn dơng thĨ hiƯn tËp trung thỏa mÃn yêu cầu hợp lý khách hàng có lựa chọn Đồng thời thúc đẩy tăng trëng kinh tÕ - x· héi theo ®êng lèi ®ỉi đất nớc đảm bảo tồn tại, phát triển Ngân hàng Thơng mại Cũng diễn đạt chất lợng hoạt động tín dụng nh sau: Chất lợng hoạt động tín dụng kết tinh tổng hòa thành hoạt động tín dụng thể phát triển ốn định vững kinh tế quốc dân Ngân hàng khách hàng có lựa chọn Hai diễn đạt khái niệm chất lợng hoạt động tín dụng có đôi chút khác nhng nội dung thống khái niệm này, khách hàng đối tác ngân hàng Thông qua hoạt động ngân hàng thỏa mÃn yêu cầu khách hàng, nhng yêu cầu mà yêu cầu hợp lý, tức yêu cầu đảm bảo việc dung hòa quyền lợi hai bên, khách hàng thợng đế, ngân hàng chấp nhận thỏa mÃn yêu cầu hợp lý thợng đế đà đợc sàng lọc, đà đợc lựa chọn Một quan niệm đắn nh khách hàng ngân hàng, đảm bảo đợc chất lợng hoạt động tín dụng Chất lợng tín dụng có tính chất quan trọng với hoạt động tín dụng Ngân Hàng Thơng Mại việc nâng cao chất lợng tín dụng việc làm cần thiết Ngân Hàng Thơng Mại * Sự cần thiết phải nâng cao chất lợng tín dụng Ngân hàng Thơng mại Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp NH43A Chất lợng tín dụng với phát triển kinh tế xà hội Tín dụng đà thúc đẩy tiến trình phát triển xà hội Ngày với phát triển sản xuất lu thông hàng hóa, tín dụng ngày phát triển nhằm đáp ứng nhu cầu giao dịch ngày tăng xà hội, chất lợng tín dụng ngày đợc quan tâm vì: - Thứ nhất: Chất lợng tín dụng tạo điều kiện cho ngân hàng làm tốt chức trung gian tín dụng kinh tế quốc dân, tín dụng cầu nối tiết kiệm đầu t tín dụng góp phần điều hòa vốn kinh tế, giảm lợng tiền thừa lu thông, giải mối quan hệ cung cầu vốn - Thứ hai: Chất lợng tín dụng góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng trởng kinh tế Nghiệp vụ tín dụng ngân hàng có quan hệ chặt chẽ với khối lợng tiền mặt lu thông Thông qua cho vay chuyển khoản (không dùng tiền mặt) Ngân hàng có khả mở rộng tiền ghi sổ gấp nhiều lần so với số tiền thực có (đó khả tạo tiền) Tuy nhiên cần lu ý vào lu thông chúng có quyền toán chi trả nh phơng tiện khác, với xu hớng chung chúng đợc chuyển thành phơng tiện có tính lỏng nhất, tiền mặt, tín dụng nguyên nhân lạm phát Đảm bảo chất lợng tín dụng tạo điều kiện cho ngân hàng cung cấp tổng phơng tiện toán phù hợp với yêu cầu kinh tế - Thứ ba: Tín dụng công cụ để thực chủ trơng sách Đảng Nhà nớc phát triển kinh tế, xà hội Chất lợng tín dụng đợc nâng cao góp phần tăng hiệu sản xuất - xà hội, đầu t hớng để khai thác khả tiềm tàng tài nguyên, lao động tiền vốn, đảm bảo chuyển dịch cấu kinh tế, phát triển cân đối ngành nghề, vùng nớc theo hớng công nghiệp hóa đại hóa Chất lợng tín dụng Ngân hàng - Một là: Chất lợng tín dụng góp phần lành mạnh hóa quan hệ tín dụng Các thủ tục hoạt động tín dụng đợc đơn giản thuận tiện nhng đảm bảo nguyên tắc tạo điều kiƯn ®Ĩ më réng quan hƯ tÝn dơng tõ ®ã hạn chế đến xóa bỏ nạn cho vay nặng lÃi góp phần lành mạnh hóa quan hệ tín dông