Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động thẩm định tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH -***** - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU - CN KIM ĐỒNG Họ tên sinh viên : Bùi Thị Hồng Bích Mã sinh viên : 22A4010840 Lớp : K22TCH Khóa : 2019 - 2023 Giảng viên hướng dẫn: PGS.TS Mai Thanh Quế Hà Nội, 2023 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126667731000000 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH -***** - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU - CN KIM ĐỒNG Họ tên sinh viên : Bùi Thị Hồng Bích Mã sinh viên : 22A4010840 Lớp : K22TCH Khóa : 2019 - 2023 Giảng viên hướng dẫn: PGS.TS Mai Thanh Quế Hà Nội, 2023 i LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận nghiên cứu em thực xử lý liệu Các thông tin sử dụng khóa luận có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Khóa luận thực tập không vi phạm trung thực học thuật Hà Nội, ngày 22 tháng năm 2023 Sinh viên Bùi Thị Hồng Bích ii LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận tốt nghiệp này, em xin trân trọng cảm ơn Ban Giám hiệu, Phòng Đào tạo Học viện Ngân hàng, Khoa Tài - Chương trình cử nhân đại trà, thầy cô giáo truyền đạt cho em nhiều học, kinh nghiệm thực tiễn quý báu Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới PGS.TS Mai Thanh Quế hết lòng hướng dẫn, giúp đỡ em suốt q trình viết khóa luận thực tập Các anh chị Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu phòng giao dịch Kim Đồng tạo điều kiện tốt cung cấp tư liệu để em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! iii MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ .vii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 1.1.2 Lý phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng 1.2 Các phương pháp sử dụng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 1.2.1 Phương pháp so sánh 1.2.2 Phương pháp phân tổ 1.2.3 Phương pháp phân tích theo tỷ lệ 1.2.4 Phương pháp Dupont 1.3 Quy trình phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.3.1 Tổ chức cơng tác phân tích 1.3.2 Lập kế hoạch phân tích 1.3.3 Thu thập tài liệu thông tin cần thiết 1.3.4 Đánh giá, xử lý phân tích thơng tin 1.3.5 Thẩm định mức độ tin cậy báo cáo tài 10 1.4 Nội dung phân tích tài doanh nghiệp ngân hàng thương mại 10 iv 1.4.1 Phân tích khái qt tình hình tài qua bảng báo cáo tài 10 1.4.2 Phân tích số tài 14 1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác phân tích tài khánh hàng doanh nghiệp 17 1.5.1 Nhân tố thuộc ngân hàng 17 1.5.2 Nhân tố thuộc doanh nghiệp 19 1.5.3 Nhân tố thuộc pháp lý 19 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 20 2.1 Tổng quan chung ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu 20 2.1.1 Lịch sử hình thành ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu 20 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu 23 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 24 2.2 Thực trạng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu Error! Bookmark not defined 2.2.1 Cơng tác tổ chức phân tích khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu 28 2.2.2 Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu 29 2.2.3 Phương pháp phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu 31 2.2.4 Phân tích báo cáo tài tiêu tài 32 2.2.5 Ví dụ cụ thể doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu 35 v 2.3 Đánh giá chung cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu 40 2.3.1 Thành đạt 40 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 41 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 44 3.1 Mục tiêu phát triển 44 3.2 Một số giải pháp 45 3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 45 3.2.2 Nâng cao chất lượng thông tin 46 3.2.3 Hồn thiện phương pháp nội dung phân tích 47 3.2.4 Nâng cao trình độ cơng nghệ 48 3.3 Một số kiến nghị 49 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 49 3.3.2 Kiến nghị với Bộ tài ngành khác 50 KẾT LUẬN 51 TÀI LIỆU THAM KHẢO 52 PHỤ LỤC 53 vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Ý nghĩa NHTM Ngân hàng thương mại KHDN Khách hàng doanh nghiệp LNST Lợi nhuận sau thuế BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng VLĐR Vốn lưu động ròng NHNN Ngân hàng nhà nước ACB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu TCTD Tổ chức tín dụng VCSH Vốn chủ sở hữu TNHH Trách nhiệm hữu hạn DP Dự phịng QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng PTTC Phân tích tài BCĐKT Bảng cân đối kế tốn CP Cổ phần vii DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Danh mục bảng biểu Tên bảng STT Trang 2.1 Quy mô tài sản ACB năm gần 25 2.2 Quy mô nguồn vốn ACB năm gần 25 2.3 Kết hoạt động kinh doanh ACB năm gần 27 2.4 Tình hình nợ xấu ACB năm gần 28 2.5 Thị trường đầu vào công ty Cổ phần Gốm Xây dựng Yên 36 Hưng 2.6 Thị trường đầu công ty Cổ phần Gốm Xây dựng n 36 Hưng 2.7 Đánh giá tình hình tài dự phịng năm cơng 37 ty 2.8 Các khoản phải thu công ty Cổ phần Gốm Xây dựng Yên 39 Hưng Danh mục sơ đồ Tên sơ đồ STT 2.1 Sơ đồ tổ chức ACB Trang 23 Danh mục biểu đồ STT 2.1 Tên biểu đồ Tăng trưởng nguồn vốn năm gần Trang 26 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Nền kinh tế nước ta phát triển mạnh mẽ, doanh nghiệp xuất ngày đa dạng ngành nghề sản xuất cung ứng tạo nên môi trường thương mại phong phú Để giữ vững vị trí tồn mơi trường đầy tính cạnh tranh thách thức, nâng cao nhu cầu vốn, mở rộng quy mô sản xuất, phát triển lợi thương mại quan tâm hàng đầu doanh nghiệp Vì vậy, trung gian tài ngân hàng đóng vai trị quan trọng định tới kinh tế Ngân hàng thương mại trung gian giúp cho luồng vốn chuyển thuận lợi chủ thể, nâng cao gắn bó tồn hệ thống Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại mang lại nguồn lợi nhuận cao, chiếm tỷ trọng cao hầu hết cấu doanh thu ngân hàng Việt Nam Trong số cơng việc quy trình cho vay để giảm thiểu rủi ro, nghiệp vụ PTTC khách hàng bước định thẩm định tín dụng thành cơng Việc đánh giá tài khách hàng giúp cho ngân hàng đưa kết luận dịng tiền dự đốn khả trả hạn khoản vay doanh nghiệp Vì vậy, ngân hàng làm tốt PTTC khách hàng doanh nghiệp giúp ngân hàng đưa định xác cho vay Sau thời gian thực tập ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu, em học hỏi tiếp thu từ anh chị nhân viên kiến thức chuyên sâu PTTC khách hàng doanh nghiệp hoạt động ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng Vì vậy, em lựa chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu - CN Kim Đồng” Tổng quan nghiên cứu Phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng vấn đề quan tâm trọng tầm quan trọng vấn đề việc đánh giá xác tình hình hoạt động kinh doanh, tài doanh nghiệp Trong nhiều năm qua, có nhiều cơng trình nghiên cứu, luận văn,…