TỔNG LUẬN VỀ TÍNH DỄ TỔN THƯƠNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tính dễ tổn thương của các ngân hàng thương mại, nguyên nhân và các nhân tố ảnh hưởng
1.1.1 Khái niệm về tính dễ tổn thương của các ngân hàng thương mại
Tính dễ tổn thương của các ngân hàng thương mại (NHTM) thể hiện sự nhạy cảm và dễ bị tổn hại trước các cú sốc từ cả nội sinh lẫn ngoại sinh trong nền kinh tế Điều này đồng nghĩa với việc tình trạng dễ tổn thương phản ánh sự thiếu ổn định và an toàn trong hoạt động tài chính của các NHTM.
Ổn định là trạng thái duy trì hoạt động bình thường, không có những biến động đột ngột, thất thường và sự ổn định trong quá trình phát triển
An toàn ngân hàng là khả năng bù đắp chi phí và thực hiện nghĩa vụ tài chính, được đánh giá qua mức độ đủ vốn, chất lượng tín dụng và quản lý An toàn cũng phản ánh trạng thái không bị ảnh hưởng bởi các rủi ro từ bên trong lẫn bên ngoài.
Ổn định là điều kiện cần thiết, trong khi an toàn là điều kiện đủ cho sự phát triển bền vững của các hệ thống tài chính.
Tính dễ tổn thương trong ngành ngân hàng là trạng thái mà các tài sản có thể rơi vào tình trạng không ổn định, dẫn đến việc các ngân hàng mất đi sự bền vững và không thể phát triển hoạt động kinh doanh, từ đó gây ra sự đổ vỡ Đặc điểm này vốn có trong bản chất của ngân hàng, vì hoạt động của họ chủ yếu dựa vào niềm tin, chính là nguồn gốc cho tính dễ tổn thương của các ngân hàng thương mại.
Tính dễ tổn thương của các định chế tài chính xuất phát từ nhiều nguyên nhân sâu xa, chủ yếu là sự mất cân đối giữa tài sản nợ và tài sản có Ngoài ra, khả năng điều hành và quản trị rủi ro cũng đóng vai trò quan trọng, đặc biệt là yếu tố hoạt động dựa trên niềm tin.
1.1.2 Các nhân tố tác động đến tính dễ tổn thương của các NHTM
Tính dễ tổn thương của các ngân hàng thương mại (NHTM) chịu ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố, được phân chia thành hai nhóm chính: nhóm nhân tố nội sinh và nhóm nhân tố ngoại sinh.
Các nhân tố nội sinh ảnh hưởng đến doanh nghiệp bao gồm sự mất cân đối giữa tài sản nợ và tài sản có, khả năng điều hành, quản trị rủi ro, và đặc biệt là hoạt động dựa trên niềm tin.
Các nhân tố ngoại sinh gồm: môi trường pháp lý, các chính sách vĩ mô
1.1.2.1 Rủi ro thanh khoản – Sự mất cân đối giữ tài sản nợ và tài sản có
Rủi ro thanh khoản của ngân hàng thương mại xảy ra khi cung tiền không đủ đáp ứng cầu tiền, liên quan đến khả năng cung cấp đủ tiền mặt hoặc chuyển đổi tài sản thành tiền mặt một cách nhanh chóng mà không bị thiệt hại về giá Nói cách khác, rủi ro thanh khoản là tình huống ngân hàng không có đủ tiền để thanh toán các khoản nợ đến hạn, hoặc khi khách hàng rút tiền ồ ạt do một biến cố nào đó.
Rủi ro thanh khoản xuất hiện do những nguyên nhân cơ bản như sau:
Sự mất cân đối giữa tài sản nợ và tài sản có:
Tài sản nợ của ngân hàng bao gồm nguồn vốn huy động và vốn vay từ các tổ chức tín dụng khác Trong khi đó, tài sản có của ngân hàng bao gồm tiền mặt, nguồn tín dụng, tiền gửi tại các ngân hàng khác, đầu tư, chứng khoán và các tài sản khác.
Sự mất cân đối giữa tài sản nợ và tài sản có xảy ra khi có sự chênh lệch giữa nguồn vốn huy động và cho vay trên thị trường Tình trạng này thể hiện qua việc sử dụng nguồn huy động ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn hoặc đầu tư dài hạn, dẫn đến sự không đồng nhất trong quản lý tài chính.
Cơ cấu tài sản nợ và tài sản có hợp lý là yếu tố quan trọng giúp hạn chế rủi ro cho ngân hàng thương mại Việc quản lý rủi ro thanh khoản hiệu quả sẽ giúp ngăn ngừa tình trạng mất cân đối giữa tài sản nợ và tài sản có, từ đó bảo vệ khả năng thanh khoản của ngân hàng Nếu không chú trọng đến cơ cấu này, ngân hàng có thể dễ dàng rơi vào khủng hoảng thanh khoản.
Sự thay đổi lãi suất ảnh hưởng đến cả người gửi tiền và người vay vốn, khi lãi suất giảm, người gửi có xu hướng rút tiền để đầu tư vào các kênh sinh lời cao hơn, trong khi người vay tích cực tiếp cận tín dụng với lãi suất thấp Điều này cho thấy lãi suất tác động đến thanh khoản của ngân hàng Hơn nữa, sự thay đổi lãi suất còn ảnh hưởng đến giá trị thị trường của tài sản ngân hàng, từ đó tác động trực tiếp đến chi phí vay mượn trên thị trường tiền tệ.
Năng lực quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng:
Rủi ro thanh khoản tại ngân hàng gia tăng chủ yếu do năng lực quản trị còn yếu kém và chưa hợp lý Nguyên nhân bao gồm việc ngân hàng nắm giữ các chứng khoán có tính thanh khoản thấp và dự trữ không đủ để đáp ứng nhu cầu chi trả.
Ngân hàng là tổ chức tín dụng với nhiệm vụ chính là huy động và cho vay vốn Lòng tin của người gửi tiền là nền tảng cho hoạt động ngân hàng; nếu niềm tin này bị mất, hệ thống ngân hàng thương mại có thể gặp rủi ro đổ vỡ Thanh khoản kém, dẫn đến mất khả năng thanh khoản, chính là nguyên nhân trực tiếp gây ra hầu hết các vụ đổ vỡ ngân hàng.
1.1.2.2 Rủi ro tín dụng – Sự quản lý và giám sát tín dụng
Rủi ro tín dụng trong ngân hàng là khả năng tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính theo cam kết Điều này có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động của tổ chức tín dụng.
Hội nhập kinh tế - cơ hội mới và nguy cơ gia tăng tổn thương cho các ngân hàng thương mại
Trong bối cảnh toàn cầu hóa, hội nhập kinh tế quốc tế trở thành xu thế tất yếu cho các quốc gia, mở ra nhiều cơ hội phát triển kinh tế Tuy nhiên, bên cạnh những cơ hội này, các quốc gia cũng phải đối mặt với không ít thách thức và nguy cơ, và ngành ngân hàng cũng không phải là ngoại lệ.
1.3.1 Cơ hội mới cho các ngân hàng thương mại
Quá trình hội nhập kinh tế toàn cầu đã tạo ra nhiều cơ hội phát triển cho hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) trong nước, giúp các NHTM tiếp cận thị trường quốc tế một cách thuận lợi hơn.
Trang 17 tài chính quốc tế một cách dễ dàng hơn để tăng lên trong huy động nguồn vốn và sử dụng vốn một cách hiệu quả Các ngân hàng sẽ phản ứng nhanh nhạy, điều chỉnh linh hoạt hơn theo tín hiệu thị trường trong nước và quốc tế nhằm tối đa hoá lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro
Hội nhập kinh tế thúc đẩy tính minh bạch trong hệ thống ngân hàng thương mại, giúp cải thiện hiệu quả hoạt động và tạo dựng niềm tin vững chắc từ phía khách hàng.
Tiến trình hội nhập và gia nhập WTO đã tạo điều kiện cho các ngân hàng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam, mở ra cơ hội cho các ngân hàng thương mại (NHTM) trong nước học hỏi kinh nghiệm quản lý và công nghệ ngân hàng Điều này không chỉ giúp các NHTM cải thiện năng lực cạnh tranh mà còn thúc đẩy sự phát triển bền vững trong ngành ngân hàng.
1.3.2 Nguy cơ gia tăng tổn thương cho các NHTM
Hội nhập kinh tế mang lại nhiều cơ hội, nhưng cũng kèm theo không ít rủi ro và thách thức Việc nhận thức đầy đủ về những yếu tố này là cần thiết để các ngân hàng thương mại (NHTM) chủ động ứng phó, phát huy thế mạnh và giảm thiểu tổn thương.
Quá trình hội nhập kinh tế có thể dẫn đến gia tăng nợ xấu do sự cạnh tranh ngày càng gay gắt, khiến các doanh nghiệp và khách hàng của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ trong bối cảnh thị trường khắc nghiệt.
Các ngân hàng thương mại trong nước sẽ có cơ hội tiếp cận thị trường tài chính quốc tế dễ dàng hơn, từ đó gia tăng nguồn vốn huy động Sự gia tăng này sẽ dẫn đến việc cung ứng tín dụng tăng cao, thúc đẩy tăng trưởng tín dụng, nhưng cũng đồng nghĩa với việc gia tăng rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Sự liên kết chặt chẽ trong ngành ngân hàng ngày càng gia tăng do quá trình hội nhập kinh tế, dẫn đến việc một tổn thương tại một ngân hàng có thể gây ra hiệu ứng domino, làm tổn thương hàng loạt các ngân hàng khác.
Các ngân hàng trong nước có nguy cơ mất lợi thế cạnh tranh về khách hàng và hệ thống phân phối, điều này có thể dẫn đến giảm doanh thu và thua lỗ Rủi ro này đang gia tăng trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng khốc liệt.
Trang 18 thống ngân hàng trong nước tăng lên do ngân hàng nước ngoài nắm quyền kiểm soát một số tổ thức trong nước qua hình thức góp vốn mua cổ phần
Hội nhập kinh tế gia tăng giao dịch vốn, nhưng cũng đồng thời làm tăng rủi ro cho hệ thống ngân hàng Hiện tại, cơ chế quản lý và hệ thống thông tin giám sát của ngân hàng Việt Nam chưa đạt hiệu quả cao và chưa phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế.
Theo cam kết của WTO, ngân hàng nước ngoài có quyền tham gia thị trường tài chính Việt Nam, mang đến lợi thế về năng lực tài chính, công nghệ và quản trị Điều này không chỉ tạo ra nhiều đối thủ cạnh tranh mạnh mẽ mà còn gây áp lực lớn lên hoạt động của các ngân hàng nội địa.
Hội nhập kinh tế mang đến cho hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam nhiều cơ hội phát triển lớn, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều nguy cơ và rủi ro Nếu không áp dụng các giải pháp phù hợp để phòng ngừa, các NHTM sẽ dễ bị tổn thương.
Tính dễ tổn thương của các ngân hàng thương mại (NHTM) phản ánh sự yếu kém và khả năng chống đỡ thấp trước các cú sốc Đây là một vấn đề nội tại của hoạt động ngân hàng, chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố nội sinh và ngoại sinh Tính dễ tổn thương này không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động của NHTM mà còn tác động đến khả năng tồn tại của chúng trong bối cảnh nhiều yếu tố tương tác lẫn nhau.
ĐÁNH GIÁ TÍNH DỄ TỔN THƯƠNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU
Đánh giá tính dễ tổn thương của ngân hàng TMCP Á Châu
2.2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Á Châu
2.2.1.1 Sơ lược về Ngân hàng TMCP Á Châu
Tên gọi: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
Tên giao dịch quốc tế: ASIA COMMERCIAL BANK
Trụ sở chính: 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Q 3, TP Hồ Chí Minh Điện thoại: (08) 929 0999
Website: www.acb.com.vn
Vốn điều lệ: 9 377 tỷ đồng
Giấy phép thành lập: Số 533/GP-UB do Ủy ban Nhân dân TP Hồ Chí Minh cấp ngày 13/5/1993
Giấy phép hoạt động: Số 0032/NH-GP do Thống đốc NHNN cấp ngày 24/4/1993
Giấy CNĐKKD: Số 059067 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp cho đăng ký lần đầu ngày 19/5/1993, đăng ký thay đổi lần thứ chín ngày 23/2/2006
Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn thông qua các hình thức như tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, nhận vốn ủy thác đầu tư và phát triển từ các tổ chức trong nước, cũng như vay vốn từ các tổ chức tín dụng khác.
- Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn; chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá; hùn vốn và liên doanh theo luật định;
- Làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng;
Kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc và thanh toán quốc tế là những hoạt động quan trọng, cho phép huy động vốn từ nước ngoài và cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác với nước ngoài, tất cả đều phải được sự chấp thuận từ Ngân hàng Nhà nước.
- Hoạt động bao thanh toán
2.2.1.2 Lịch sử hình thành, phát triển và những thành tựu đạt được
Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) chính thức hoạt động từ năm 1993 và đã khẳng định vị thế trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam suốt gần 20 năm qua ACB đã nhiều lần được vinh danh là “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” bởi các tạp chí tài chính uy tín như Asiamoney, FinanceAsia, The Asian Banker và Global Finance Ngân hàng cũng nhận được nhiều huân chương và bằng khen từ Chủ tịch nước và Thủ tướng Chính phủ Những thành tựu và vị thế hiện tại, cùng với nỗ lực không ngừng, sẽ là nền tảng vững chắc cho sự phát triển bền vững của ACB trong tương lai.
Từ những ngày đầu hoạt động, ACB đã xác định mục tiêu trở thành ngân hàng thương mại cổ phần bán lẻ hàng đầu tại Việt Nam Trong bối cảnh kinh tế xã hội của đất nước vào thời điểm đó, việc tập trung vào phân khúc khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ là một định hướng mới mẻ đối với ngành ngân hàng Việt Nam, đặc biệt là đối với một ngân hàng mới như ACB.
(3) Xem phụ lục 3: Những cột mốc đáng nhớ trong quá trình hình thành và phát triển ACB
(4) Xem phụ lục 4: Những bằng khen và thành tích nổi bật của ACB
ACB đã phát triển một chiến lược hoạt động hiệu quả, tập trung vào việc tăng trưởng bền vững thông qua việc hiểu rõ nhu cầu khách hàng và tạo sự khác biệt Ngân hàng cũng chú trọng xây dựng hệ thống quản lý rủi ro đồng bộ và chuyên nghiệp, đảm bảo tình trạng tài chính an toàn cao và tối ưu hóa sử dụng vốn cổ đông Điều này giúp ACB trở thành một định chế tài chính vững mạnh, có khả năng đối phó với thách thức trong môi trường ngân hàng Việt Nam Bên cạnh đó, ACB còn chú trọng đến việc chuẩn bị nguồn nhân lực và đào tạo nhân viên chuyên nghiệp để đảm bảo hoạt động của hệ thống diễn ra liên tục, hiệu quả.
“Văn hóa ACB” trở thành yếu tố tinh thần gắn kết toàn hệ thống một cách xuyên suốt
Chiến lược tăng trưởng ngang và đa dạng hóa của ACB hiện đang mang lại hiệu quả tích cực, phát huy tiềm năng và xây dựng nền tảng vững chắc cho sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Sơ đồ tổ chức của Ngân hàng TMCP Á Châu
Nguồn: Bảng cáo bạch ACB Đại hội đồng cổ đông
Ban kiểm soát Hội đồng quản trị
Ban kiểm toán nội bộ Tổng giám đốc
Khối khách hàng cá nhân
Khối phát triển kinh doanh
Trung tâm công nghệ thông tin
Khối quản trị nguồn nhân lực
Phòng quản lý rủi ro thị trường
Ban đảm bảo chất lượng
Ban chính sách và quản lý rủi ro tín dụng
Các sở giao dịch, chi nhánh, phòng giao dịch, trung tâm thẻ, trung tâm ATM và trung tâm vàng
Công ty TNHH Chứng khoán ACB (ACBS), Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản ACB (ACBA) và Công ty cho thuê Tài chính ACB (ACBL) là những công ty trực thuộc của ACB, hoạt động trong lĩnh vực tài chính và chứng khoán, cung cấp dịch vụ quản lý nợ, khai thác tài sản và cho thuê tài chính.
2.2.1 Mức độ ổn định trong hoạt động của ngân hàng TMCP Á Châu
2.2.2.1 Mức độ ổn định trong huy động vốn
Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) đã nỗ lực và đạt được thành công trong việc huy động vốn trong những năm qua, với tổng nguồn vốn huy động không ngừng tăng và tốc độ tăng trưởng luôn vượt trội hơn so với toàn ngành.
Bảng 2.9: Tốc độ huy động vốn của ACB và của toàn ngành, 2006 – 2010
Năm T ổ ng ngu ồ n v ố n huy độ ng c ủ a ACB (tỷ đồng)
T ốc độ tăng trưở ng
Nguồn: Tổng hợp từ Báo cáo thường niên của NHNN và Báo cáo thường niên của ACB
Tốc độ tăng trưởng huy động vốn của ACB luôn cao hơn so với toàn ngành nhưng có sự bất ổn Năm 2007, ACB đã đạt mức tăng trưởng 88,60% nhờ vào việc gia nhập WTO, gần gấp đôi so với toàn ngành Tuy nhiên, năm 2008, do ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính toàn cầu, ACB ghi nhận sự sụt giảm mạnh từ 88,60% xuống chỉ còn 21,66% Năm 2009, ACB phục hồi với tốc độ tăng trưởng vượt trội, nhưng không duy trì được đà tăng này vào năm 2010 với chỉ 35,67%, gần bằng mức 36,24% của toàn ngành, và năm 2011 tổng nguồn vốn huy động đạt 234.503 tỷ đồng với tốc độ tăng trưởng 28,05%.
Mặc dù ACB có tốc độ tăng trưởng biến động qua các năm, nhưng vẫn duy trì mức cao hơn hoặc xấp xỉ toàn ngành Từ 2006 đến 2010, tốc độ huy động vốn trung bình của ACB đạt 51,45%, vượt xa mức 34,63% của toàn ngành, chứng tỏ vị thế vững mạnh của ngân hàng Tuy nhiên, điều này cũng tạo áp lực lên việc trả lãi tiền gửi cho khách hàng trong bối cảnh cấp tín dụng và đầu tư gặp khó khăn Tốc độ huy động vốn cao giúp ACB tránh tình trạng thiếu hụt nguồn vốn cho hoạt động cho vay và giảm thiểu rủi ro do thiếu vốn Ngược lại, nguy cơ tổn thương từ nguồn vốn huy động không ổn định có thể dẫn đến tình trạng ứ đọng và lãi suất huy động cao làm giảm lợi nhuận của ACB.
Biểu đồ 2.5: Tốc độ huy động vốn của ACB và toàn ngành, 2006 – 2010 Đơn vị tính: %
Nguồn: Tổng hợp từ Báo cáo thường niên của NHNN và Báo cáo thường niên của ACB
2.2.2.2 Ổn định trong hoạt động cấp tín dụng
Cấp tín dụng là hoạt động chủ yếu của các ngân hàng thương mại (NHTM), đóng góp đáng kể vào nguồn lợi nhuận của họ Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam chuyển mình theo cơ chế thị trường và hội nhập quốc tế, hoạt động này càng trở nên quan trọng hơn.
Tốc độ huy động vốn
Trang 42 sâu rộng với nền kinh tế thế giới đã thúc đẩy các doanh nghiệp phát triển mạnh mẽ, nhiều cơ hội kinh doanh mới và nhiều doanh nghiệp mới ra đời đã tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động cấp tín dụng của các NHTM, đặc biệt là đối với những ngân hàng lớn như ACB
Bảng 2.10: Tốc độ tăng dư nợ cho vay của ACB và toàn ngành, 2006 – 2010
Năm T ổng dư nợ cho vay c ủ a ACB (tỷ đồng)
T ốc độ tăng trưở ng (%)
Nguồn: Tổng hợp từ Báo cáo thường niên của NHNN và Báo cáo thường niên của ACB
Trong giai đoạn 2006 – 2010, ACB ghi nhận tốc độ tăng trưởng tín dụng cao nhưng thiếu ổn định so với toàn ngành Năm 2006 và 2007, ACB có sự phát triển vượt bậc, đặc biệt năm 2007, sau khi Việt Nam gia nhập WTO, nền kinh tế tăng trưởng mạnh mẽ với mức 8,48%, nhu cầu vốn gia tăng, ACB đạt mức tăng trưởng tín dụng 84,13%, cao hơn nhiều so với toàn hệ thống ngân hàng đạt 53,89% Tuy nhiên, đầu năm 2008, lãi suất cho vay tăng đột biến do khan hiếm vốn, nguyên nhân chủ yếu từ việc đầu tư quá mức vào thị trường chứng khoán và bất động sản, dẫn đến nhu cầu vay vốn để kinh doanh trong lĩnh vực này gia tăng, cùng với tình trạng lạm phát cao.
Năm 2008, chính sách thắt chặt tiền tệ của Chính phủ cùng với lãi suất huy động và cho vay tăng cao đã khiến tăng trưởng tín dụng giảm mạnh, ACB chỉ đạt 8,49% trong khi toàn ngành là 25,43% Tuy nhiên, chỉ sau một năm, ACB đã cải thiện đáng kể với tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay đạt 79,02%, gấp đôi so với toàn ngành, và đến năm 2010, mức tăng trưởng của ACB gần như tương đương với toàn ngành, đạt 39,83%.
Hình 2.6: Tốc độ tăng trưởng tín dụng của ACB và toàn ngành, 2006 – 2010 Đơn vị tính: %
Nguồn: Tổng hợp từ Báo cáo thường niên của NHNN và Báo cáo thường niên của ACB
Trong giai đoạn 2006 – 2010, ACB đã ghi nhận tốc độ tăng trưởng tín dụng ấn tượng, tuy nhiên, sự biến động kinh tế vào năm 2008 đã ảnh hưởng mạnh mẽ đến dư nợ cho vay của ngân hàng Mặc dù tốc độ tăng trưởng vẫn duy trì ở mức dương, nhưng những biến động này đã làm gia tăng nguy cơ tổn thương cho ACB, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế bất ổn.
Hình 2.7: Tăng trưởng huy động vốn và dư nợ cho vay của ACB, 2006-2011 Đơn vị tính: %
Nguồn: Tổng hợp từ Báo cáo thường niên của ACB
Tốc độ tăng trưởng tín dụng
Tốc độ tăng trưởng huy động vốn và cấp tín dụng
Huy động vốn Cấp tín dụng
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ TÍNH DỄ TỔN THƯƠNG CHO NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU
Giải pháp đối với ngân hàng TMCP Á Châu
3.1.1 Xây dựng chiến lược đáp ứng hệ số an toàn vốn CAR theo chuẩn Basel II tại ngân hàng TMCP Á Châu
Hệ số an toàn vốn CAR là chỉ số quan trọng đánh giá độ an toàn vốn của ngân hàng, giúp bảo vệ người gửi tiền trước rủi ro và nâng cao tính ổn định, hiệu quả hoạt động của ngân hàng Chỉ số này phản ánh khả năng thanh toán nợ và ứng phó với các rủi ro như rủi ro tín dụng và rủi ro vận hành Khi ngân hàng duy trì được hệ số CAR, họ tạo ra một tấm đệm tài chính, bảo vệ cả bản thân và khách hàng Theo Thông tư 13/2010/TT-NHNN, các ngân hàng thương mại Việt Nam phải đạt hệ số CAR tối thiểu 9% từ ngày 01/10/2010, vượt qua yêu cầu 8% của Basel III Ngân hàng TMCP Á Châu đã duy trì tỷ lệ an toàn vốn ổn định trong nhiều năm qua.
Trang 55 khá cao, tính đến năm 2010 là 10,6% đã được xem là khá an toàn Tuy nhiên, sự khác biệt trong chuẩn mực kế toán Việt Nam và chuẩn mực kế toán Quốc tế dẫn đến hệ số CAR sẽ thấp hơn khi áp dụng chuẩn mực Quốc tế để tính toán Do đó, tăng tỷ lệ an toàn vốn thêm 2% - 3% so với quy định gọi là “vốn đệm bù đắp sự khác biệt về chuẩn mực kế toán” là điều cần thiết để từng bước áp dụng Basel III vào quản lý ngân hàng, đảm bảo an toàn hơn trong hoạt động Từ công thức tính hệ số an toàn vốn, muốn gia tăng hệ số này cần phải gia tăng vốn tự có và giảm thiểu tổng tài sản có rủi ro
3.1.1.1 Chiến lược gia tăng vốn tự có
Vốn tự có đóng vai trò quan trọng trong việc thể hiện tiềm lực tài chính của doanh nghiệp, đặc biệt trong ngành ngân hàng, nơi luôn phải đối mặt với nhiều rủi ro Thiếu vốn có thể dẫn đến nguy cơ tổn thương cao, thậm chí là sụp đổ ngân hàng, gây ra hệ lụy cho toàn hệ thống Sở hữu nguồn vốn nội bộ mạnh mẽ giúp ngân hàng vượt qua các rủi ro như thanh khoản và tín dụng Do đó, việc gia tăng vốn tự có là cần thiết và có thể thực hiện qua nhiều phương thức khác nhau.
Đầu tiên, việc tăng vốn từ lợi nhuận tích lũy và đóng góp của các cổ đông hiện hữu cần được thực hiện theo lộ trình phù hợp với sự phát triển của ngân hàng cũng như các quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Tiếp tục tìm kiếm các nhà đầu tư chiến lược và định chế tài chính nước ngoài có uy tín nhằm tăng vốn cho ngân hàng và nâng cao trình độ quản lý Tỷ lệ đầu tư cần được điều chỉnh hợp lý để duy trì tính độc lập của ngân hàng, đồng thời đạt được mục tiêu nâng cao năng lực tài chính và uy tín.
Vào thứ ba, việc phát hành cổ phiếu phổ thông, cổ phiếu ưu đãi vĩnh viễn và trái phiếu chuyển đổi cần phải được xem xét kỹ lưỡng Các yếu tố quan trọng bao gồm phân tích lợi ích và chi phí, thời điểm phát hành, khả năng thanh toán, và quyền kiểm soát của ngân hàng để đảm bảo lựa chọn phương án hiệu quả nhất.
3.1.1.2 Chiến lược giảm tổng tài sản “Có” rủi ro
Tài sản của ngân hàng bao gồm tiền mặt, khoản cho vay, đầu tư, góp vốn, mua cổ phần và cam kết tài trợ Để giảm thiểu rủi ro tổng tài sản "Có", ngân hàng cần quản lý hiệu quả danh mục tài sản, đặc biệt là trong các khoản cho vay và đầu tư.
Xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả
- Chính sách tín dụng hiệu quả mà ngân hàng cần phải xác định là chính sách tín dụng phù hợp với mục tiêu kinh doanh của mình
Để đảm bảo sự phù hợp với chiến lược kinh doanh trong từng giai đoạn, việc xác định quy mô tín dụng là rất quan trọng Điều này bao gồm việc xác định tỷ trọng các khoản mục tín dụng trong danh mục tài sản có.
- Quy định chi tiết, thực hiện, giám sát nghiêm ngặt về quyền quyết định tín dụng để gắn liền trách nhiệm của người ra quyết định cấp tín dụng
Quy định mới yêu cầu khách hàng cung cấp hồ sơ chi tiết hơn khi đề nghị cấp tín dụng Đồng thời, các nguyên tắc tiếp nhận, đánh giá và quản lý tài sản cầm cố, thế chấp cũng được quy định chặt chẽ hơn nhằm đảm bảo tính minh bạch và an toàn trong quá trình vay vốn.
Xác định biểu lãi suất cho vay linh hoạt là điều cần thiết để phù hợp với từng thời kỳ và đối tượng khách hàng cụ thể Việc này bao gồm việc nhận diện rõ ràng các khách hàng chiến lược và ngành nghề chiến lược nhằm tối ưu hóa quy trình cấp tín dụng.
Chính sách quản lý rủi ro tín dụng Đối với quản lý rủi ro tín dụng, cần phải đảm bảo các nguyên tắc sau:
Phân tán rủi ro là chiến lược quan trọng trong việc quản lý tài chính, nhằm tránh việc tập trung cho vay quá nhiều vào một khách hàng hoặc một nhóm khách hàng có liên quan Điều này cũng áp dụng cho các ngành và lĩnh vực kinh tế, giúp giảm thiểu rủi ro tiềm ẩn từ sự biến động của thị trường Bằng cách đa dạng hóa danh mục đầu tư, các tổ chức tài chính có thể bảo vệ mình khỏi những tác động tiêu cực và đảm bảo sự ổn định trong hoạt động kinh doanh.
Quy trình xét duyệt cấp tín dụng diễn ra qua nhiều cấp độ và cần sự tham gia của nhiều cá nhân hoặc tập thể, bao gồm cán bộ tín dụng, trưởng phòng tín dụng, giám đốc và hội đồng tín dụng.
Để nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng, cần tăng cường kiểm tra và giám sát từ cán bộ tín dụng cùng bộ phận giám sát độc lập Việc này giúp phát hiện kịp thời tình trạng vốn vay không được sử dụng đúng mục đích hoặc sử dụng không hiệu quả, từ đó có biện pháp xử lý phù hợp.
Quản lý danh mục đầu tư
Trong lĩnh vực đầu tư, giống như cấp tín dụng, việc đối mặt với rủi ro là điều không thể tránh khỏi Để giảm thiểu những rủi ro này, đa dạng hóa danh mục đầu tư là một chiến lược cần thiết và hiệu quả.
Để đạt được hiệu quả trong đầu tư, việc xây dựng một chính sách đầu tư rõ ràng là rất quan trọng Các mục tiêu đầu tư cần được xác định, bao gồm tỷ lệ lợi nhuận kỳ vọng, kỳ hạn đầu tư phù hợp, khả năng chịu đựng rủi ro và các giới hạn đầu tư cần tuân thủ.
- Khi đầu tư cần phải đặt ra những kỷ luật và tuân thủ đúng trong suốt thời gian đầu tư
Giải pháp hỗ trợ từ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Hệ thống ngân hàng phát triển đóng vai trò trung gian quan trọng trong việc cung cấp vốn cho nền kinh tế, từ đó hỗ trợ Chính phủ thực hiện các chính sách vĩ mô một cách hiệu quả.
3.2.1 Chính sách vĩ mô của Chính phủ
Chính phủ cần thực hiện các biện pháp cơ cấu lại nền kinh tế, chú trọng vào việc thúc đẩy đầu tư và củng cố hệ thống tài chính Việc phát triển thị trường chứng khoán và hệ thống ngân hàng là cần thiết để tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của các ngân hàng, đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững.
Để thu hút đầu tư, đặc biệt là đầu tư nước ngoài vào nền kinh tế và lĩnh vực ngân hàng, cần cải thiện môi trường đầu tư nhằm tăng cường tiềm lực tài chính cho các ngân hàng, phát triển công nghệ và nâng cao năng lực quản trị Việc ổn định các chính sách vĩ mô, kiềm chế lạm phát và thâm hụt ngân sách là rất quan trọng, đặc biệt khi lạm phát hiện nay ở Việt Nam đang ở mức cao Chống lạm phát cần được ưu tiên, vì nếu tình trạng này tiếp diễn sẽ gây ra nhiều hệ lụy cho nền kinh tế Đối với hệ thống ngân hàng, lạm phát cao gây khó khăn cho hai hoạt động chính là huy động vốn và cấp tín dụng.
Chính phủ cần tăng cường giám sát hoạt động quản lý của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) nhằm nâng cao trách nhiệm của các nhà quản lý và đảm bảo sự công bằng trong hoạt động của các ngân hàng thương mại, bên cạnh việc củng cố tính độc lập và quyền hạn quản lý tiền tệ cho NHNN.
Hiện nay, hệ thống văn bản pháp luật liên quan đến hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) và tổ chức tài chính chưa theo kịp với sự phát triển và phức tạp trong lĩnh vực này Do đó, Chính phủ cần khẩn trương hoàn thiện các văn bản pháp luật hiện tại và xây dựng khung pháp lý chặt chẽ hơn, đồng thời thực hiện kiểm tra thực trạng hoạt động của các NHTM nhằm hạn chế những rủi ro và bất cập trong hệ thống tài chính.
Trang 65 động tăng rủi ro của các ngân hàng và hướng hoạt động của các ngân hàng vào sự phát triển mang tính chất ổn định cao và bền vững
Cần thiết có các văn bản pháp luật quy định và hướng dẫn áp dụng các chuẩn mực kế toán, kiểm toán phù hợp với thông lệ quốc tế nhằm nâng cao tính minh bạch thông tin của các tổ chức tín dụng Đồng thời, cần thiết lập cơ chế xử lý nghiêm minh để đảm bảo tuân thủ và giảm thiểu gian lận, xảo thuật kế toán Hơn nữa, việc phát huy vai trò của kiểm toán độc lập trong kiểm toán báo cáo tài chính và kiểm toán hoạt động là rất quan trọng để hỗ trợ công tác giám sát tài chính.
Chính phủ cần kết hợp chặt chẽ giữa chính sách phát triển kinh tế và hệ thống ngân hàng để đảm bảo sự lành mạnh cho hoạt động của các ngân hàng Việc xác định các chính sách tín dụng phù hợp là cần thiết, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế mà không làm gia tăng rủi ro thanh khoản Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý và giám sát hoạt động này, đảm bảo rằng các ngân hàng không chỉ chạy theo lợi nhuận mà còn phải cân nhắc đến các rủi ro tiềm ẩn.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đóng vai trò quan trọng trong việc giúp Chính phủ quản lý lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, với mọi hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) đều phải tuân thủ quy định của NHNN Việc quản lý và điều hành hiệu quả của NHNN sẽ góp phần nâng cao hiệu suất hoạt động của các NHTM, đảm bảo sự phát triển lành mạnh và bền vững Để đạt được mục tiêu này, NHNN cần triển khai các giải pháp phù hợp.
NHNN cần hoàn thiện các quy định và hướng dẫn pháp luật liên quan đến hoạt động ngân hàng, đặc biệt là các quy định chặt chẽ về ngoại hối, cho vay, huy động vốn, bảo lãnh và thanh toán.
Để nâng cao tính an toàn và ổn định cho hệ thống ngân hàng, cần tiếp tục thắt chặt các điều kiện thành lập ngân hàng mới, bổ sung các rào cản kỹ thuật phù hợp với thông lệ quốc tế và quy định của WTO Việc này đặc biệt quan trọng trong giai đoạn hiện nay để củng cố và phát triển bền vững hệ thống ngân hàng.
Xây dựng hệ thống kiểm soát luồng vốn quốc tế và nợ nước ngoài là cần thiết, đặc biệt chú trọng vào cơ chế giám sát cho vay và vay ngoại tệ của các ngân hàng thương mại Điều này nhằm giảm thiểu rủi ro tỷ giá và cung cấp cảnh báo sớm cho các ngân hàng, đảm bảo tính an toàn và ổn định cho hệ thống tài chính.
Xây dựng hệ thống báo cáo đồng bộ theo tiêu chuẩn quốc tế giúp giảm thiểu rủi ro và nâng cao chất lượng thông tin cho các ngân hàng thương mại Hệ thống báo cáo này sẽ tạo điều kiện cho việc so sánh hiệu quả hoạt động giữa các ngân hàng, từ đó cải thiện sự minh bạch và hiệu quả trong ngành tài chính.
Cần tăng cường kiểm tra và giám sát hoạt động của các ngân hàng một cách thường xuyên và chặt chẽ để đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng và duy trì sự cạnh tranh lành mạnh giữa các ngân hàng Việc thanh tra và kiểm tra không nên chỉ được thực hiện khi có sai phạm hoặc dấu hiệu rủi ro, mà cần được tiến hành định kỳ để ngăn ngừa các vấn đề tiềm ẩn.
Ngân hàng sẽ phải đối mặt với các hình phạt nghiêm khắc nếu vi phạm quy định pháp luật trong hoạt động của mình Chính sách tiền tệ được điều hành một cách linh hoạt, phù hợp với tình hình kinh tế ở từng giai đoạn.