ĐÁNH GIÁ TÍNH dễ tổn THƯƠNG của các NGÂN HÀNG THƯƠNG mại VIỆT NAM TRONG GIAI đoạn HIỆN n

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - CƠNG TRÌNH DỰ THI GIẢI THƯỞNG NGHIÊN CỨU KHOA HỌC SINH VIÊN “NHÀ KINH TẾ TRẺ – NĂM 2010” TÊN CƠNG TRÌNH: ĐÁNH GIÁ TÍNH DỄ TỔN THƯƠNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY THUỘC NHÓM NGÀNH: KHOA HỌC KINH TẾ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC Chương Lý luận tổng quan tính dễ tổn thương ngân hàng thương mại 1.1 Khái niệm tính dễ tổn thương ngân hàng thương mại 1.2 Nguyên nhân tính dễ tổn thương ngân hàng thương mại 1.3 Các nhân tố tác động đến tính dễ tổn thương ngân hàng thương mại 1.3.1 Các nhân tố nội sinh 1.3.1.1 Rủi ro khoản – cân đối tài sản nợ tài sản có 1.3.1.2 Rủi ro tín dụng - Sự quản lý giám sát tín dụng a Tỷ lệ nợ xấu b Tỷ lệ nợ hạn c Hệ số rủi ro tín dụng d Phương pháp đánh giá rủi ro – VAR 1.3.1.3 Khả quản trị, điều hành rủi ro đạo đức 1.3.1.4 Hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội 10 1.3.1.5 Sự hợp tác ngân hàng thương mại 10 1.3.2 Các nhân tố ngoại sinh 11 1.3.2.1 Rủi ro q trình tự hố tài chính, hội nhập quốc tế 11 1.3.2.2 Rủi ro môi trường pháp lý 11 1.3.2.3 Rủi ro giá 11 a Rủi ro lãi suất 11 b Rủi ro tỷ giá hối đoái 12 1.3.2.4 Rủi ro hệ thống khác 14 1.4 Nội dung tính dễ tổn thương – tiêu chuẩn giới Việt Nam để đánh giá mức độ tổn thương ngân hàng thương mại 15 1.4.1 Mức độ ổn định hoạt động ngân hàng thương mại 15 1.4.1.1 Ổn định huy động vốn 15 1.4.1.2 Ổn định hoạt động cho vay 17 1.4.2 Mức độ an toàn hoạt động ngân hàng thương mại 18 1.4.2.1 Đánh giá theo tiêu chuẩn Hiệp ước Basel I II 18 a Basel I 18 b Basel II 19 1.4.2.2 a Đánh giá theo qui định Việt Nam 24 Quyết định số 457 qui định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng 24 b Quyết định 493 phân loại nợ trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 26 Kết luận chương 29 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương Các nghiên cứu chứng thực nghiệm giới tính dễ tổn thương ngân hàng thương mại 30 2.1 Xem xét tính dễ tổn thương ngân hàng Mỹ khủng hoảng tài Mỹ30 2.1.1 Sơ lược khủng hoảng Mỹ 30 2.1.2 Những tổn thương ngân hàng Mỹ khủng hoảng tài – Đánh giá theo mơ hình CAMELS 30 2.1.2.1 Mức độ an toàn vốn (Capital Adequacy) 34 2.1.2.2 Chất lượng tài sản có (Asset Quality) 35 2.1.2.3 Quản lý (Management) 37 2.1.2.4 Lợi nhuận (Earnings) 38 2.1.2.5 Thanh khoản (Liquidity) 39 2.1.2.6 Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (Sensitivity to Market Risk) 40 2.1.3 Bài học rút từ khủng hoảng Mỹ cho ngân hàng 41 2.2 Nghiên cứu thực nghiệm giới để hạn chế tính dễ tổn thương ngân hàng thương mại 44 2.2.1 Áp dụng tiêu chuẩn Hiệp ước Basel II Hàn Quốc 44 2.2.2 Cách hạn chế tính dễ tổn thương NHTM thông qua biện pháp quản trị rủi ro số nước giới 45 Kết luận chương 48 Chương Đánh giá tính dễ bị tổn thương hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 49 3.1 Đôi nét thị trường ngân hàng Việt Nam hậu WTO 49 3.1.1 Đôi nét kinh tế Việt Nam sau ba năm gia nhập WTO 49 3.1.2 Thị trường ngân hàng việt Nam hậu WTO 49 3.2 Đánh giá tính dễ tổn thương ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn theo tiêu chuẩn định lượng 51 3.2.1 Mức độ ổn định hoạt động ngân hàng thương mại 51 3.2.1.1 Ổn định huy động vốn 51 3.2.1.2 Ổn định hoạt động cho vay 55 3.2.1.3 Ổn định thu nhập 58 3.2.2 Mức độ an toàn hoạt động ngân hàng thương mại 60 3.2.2.1 Về vốn tự có tỷ lệ an toàn vốn 60 3.2.2.2 Phân loại đánh giá nợ xấu ngân hàng 64 Kết luận chương 67 Chương Các giải pháp nhằm khắc phục tính dễ tổn thương hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 68 4.1 Quản lý điều hành Chính sách Chính phủ, ngân hàng nhà nước Việt Nam 68 4.1.1 Đối với phủ 68 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 4.1.2 4.2 Đối với NHNN Việt Nam 69 Bên ngân hàng - Tái cấu trúc hoạt động ngân hàng thương mại 71 4.2.1 Chiến lược nguồn vốn, tỷ lệ dự trữ 71 4.2.2 Hoạt động quản lý điều hành hoạt động ngân hàng 72 4.2.3 Chiến lược sách nguồn nhân lực 73 4.2.4 Minh bạch hoá tài 74 4.2.5 Hệ thống công nghệ thông tin 75 4.2.6 Chế độ bảo hiểm tiền gửi 75 4.2.7 Áp dụng mơ hình quản trị rủi ro theo khung VAR 76 4.3 M&A – Hướng cho ngân hàng tương lai gần 77 4.4 Sự hỗ trợ hợp tác tổ chức quốc tế 78 Kết luận chương 79 Kết luận .80 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ACB Agribank AIG BCBS BHTG BIDV BIS CAMELS CAR CĐKT CFTC CIC CPI FDI FDIC FED GDP IRB IMF MDB MBS M&A NIM NHNN NHTM NHTMCP NHTW Oceanbank PSE QIS RWA SMEs SEC DANH MỤC TỪ NGỮ VIẾT TẮT NHTM cổ phần Á Châu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Tập đoàn bảo hiểm American International Group Basel Committee on Banking Supervision: Ủy Ban Basel Giám sát ngành Ngân hàng Bảo hiểm tiền gửi Bank of Investment and Development of Vietnam: Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Bank for International Settlements: Ngân hàng toán quốc tế Mơ hình đánh giá ngân hàng CAMELS Capital Adequacy Ratio: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Cân đối kế toán Commodity Futures Trading Commission: Ủy ban giao dịch hàng hóa kỳ hạn Credit Information Center: Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng NHNN Center for Public Integrity: Trung tâm Liêm Cơng Mỹ Foreign Direct Investment: Vốn đầu tư trực tiếp nước Federal Deposit Insurance Corporation: Tập đoàn bảo hiểm tiền gửi liên bang Federal Reserve System: Cục dự trữ Liên bang Mỹ Gross Domestic Product: Tổng sản phẩm quốc nội Internal Rating Based Approach: Phương pháp tiếp cận dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội International Monetary Fund: Quỹ Tiền tệ quốc tế Multilateral development bank: Ngân hàng Phát triển Đa phương Mortgage – Backed Securities: Chứng khoán nợ chấp Mergers And Aquisitions: Mua bán vá sáp nhập Net Interest Margin: Hệ số chênh lệch lãi Ngân hàng nhà nước Việt Nam Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng Trung ương NHTM cổ phần Đại Dương Public sector entity: Đơn vị thuộc khu vực công Quality Information System: Hệ thống thông tin chất lượng Risk – weighted Assets: Tài sản tính theo rủi ro gia quyền Small and Medium Enterprises: Doanh nghiệp vừa nhỏ Securities & Exchange Commission: Ủy ban chứng khoán Mỹ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Sacombank SHB Saigonbank TCTD Techcombank VAR Vietcombank Vietinbank WTO WB WaMu NHTM cổ phần Sài Gịn thương tín NHTM cổ phần Sài Gòn – Hà Nội NHTM cổ phần Sài Gịn Tổ chức tín dụng NHTM cổ phần Kỹ thương Việt Nam Value At Risk: Giá trị chịu rủi ro NHTM cổ phần Ngoại thương Việt Nam NHTM cổ phần Công thương Việt Nam World Trade Organization: Tổ chức thương mại giới Word Bank: Ngân hàng giới Washington Mutual Inc LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương Lý luận tổng quan tính dễ tổn thương ngân hàng thương mại 1.1 Khái niệm tính dễ tổn thương ngân hàng thương mại Tính dễ tổn thương ngân hàng thương mại nhạy cảm, tính dễ bị đổ vỡ chúng trước cú sốc nội sinh ngoại sinh kinh tế Hay nói cách khác, tình trạng dễ tổn thương tình trạng tài thiếu ổn định thiếu an toàn hoạt động ngân hàng thương mại Ổn định trạng thái trì hoạt động bình thường, khơng có biến động đột ngột, thất thường ổn định q trình phát triển An tồn hiểu khả ngân hàng bù đắp chi phí thực nghĩa vụ Tiêu chí an tồn đánh giá thơng qua đánh giá mức độ đủ vốn, chất lượng tín dụng (tài sản có) chất lượng quản lý An tồn trạng thái không bị tác động nguy hiểm từ phía, từ phía tác động bên bên ngồi Có thể nói ổn định điều kiện cần an tồn điều kiện đủ cho trình phát triển vững mạnh hệ thống tài Nói cách rõ ràng tính dễ tổn thương trạng thái tài sản (tài sản nợ, tài sản có tài sản rịng) dễ bị rơi vào trạng thái không ổn định, không an toàn khủng hoảng, khiến ngân hàng trạng thái bền vững phát triển hoạt động kinh doanh dẫn tới đổ vỡ Tính dễ tổn thương đặc điểm thuộc chất nên diện hoạt động ngân hàng ngân hàng có hoạt động chủ yếu dựa sở niềm tin, nguồn gốc cho tính dễ tổn thương ngân hàng thương mại Để hạn chế tính dễ tổn thương ngân hàng thương mại, cần phải sử dụng biện pháp giữ cho tài sản ngân hàng ln ln ổn định, an tồn vững mạnh Thiết lập mạng lưới an ninh có khả phịng ngừa, ứng phó kịp thời, nhanh nhạy, hiệu nguy nội sinh ngoại sinh kinh tế tăng cường hệ thống công nghệ thông tin, ứng dụng biện pháp tăng cường quản trị rủi ro nâng cao lực quản lý, kiểm định Từ đó, ta tránh tình trạng khủng hoảng cho ngân hàng cho kinh tế 1.2 Nguyên nhân tính dễ tổn thương ngân hàng thương mại Nguyên nhân sâu xa tính dễ tổn thương chất định chế tài Cũng nói tính dễ tổn thương tổ hợp nhiều nhân tố nội sinh cân đối tài sản nợ tài sản có, khả điều hành, quản trị rủi ro đặc biệt hoạt động dựa niềm tin LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Ngân hàng định chế trung gian tài đóng vai trị quan trọng kinh tế, điều tiết nguồn vốn từ nơi thiếu vốn đến nơi cần vốn Chính hoạt động này, để tạo nhiều lợi nhuận, ngân hàng ngày phớt lờ tiêu chuẩn thẩm định chất lượng khoản cho vay mình, điều tạo cân đối nghiêm trọng cấu tài sản có tài sản nợ, tạo cân dễ gây sụp đổ cho ngân hàng Ngồi ra, ngân hàng lại có sách tín dụng riêng biệt Ban Quản trị đề ra, quản trị thiếu kiểm sốt cân nhắc mang đến nguy hiểm cho ngân hàng Đặc điểm bật tách rời định chế tài nói chung hay ngân hàng nói riêng hoạt động dựa niềm tin, tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế cá nhân quan hệ với dựa vào tin tưởng lẫn nên tin tưởng khơng cịn xảy điều vơ tồi tệ, kéo theo sụp đổ hàng loạt hệ thống tài Mức độ tin cậy ngân hàng đánh giá dựa độ lành mạnh an tồn tài đánh giá trình hoạt động kinh doanh, thường đánh giá qua hạng mức tín nhiệm nhiều tiêu khác Còn hoạt động dựa niềm tin khả “bị tổn thương”, việc cấp tín dụng tin người vay hoàn trả đầy đủ vốn lãi vay , mang tính chất tiềm ẩn ln ln tồn tại, khơng thể loại trừ mà hạn chế tuỳ vào sách tín dụng khả quản trị ngân hàng Nếu nói cú sốc ngoại sinh kinh tế, ta nhắc đến mơi trường kinh tế mà ngân hàng tồn môi trường pháp lý, sách vĩ mơ… hay đơi hiệu ứng “domino” phát sinh lan truyền có kiện xuất từ định chế tài Mơi trường pháp lý sách vĩ mô hai yếu tố quan trọng, chúng thể suy nghĩ người làm sách định hướng cho kinh tế Các tổ chức kinh tế có hoạt động dễ dàng hiệu hay không yếu tố chi phối, tiếp lan truyền hệ thống định chế tài LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Rủi ro trình hội nhập Rủi ro khoản Rủi ro môi trường pháp lý Rủi ro tín dụng Rủi ro giá Khả quản trị rủi ro đạo đức Rủi ro hệ thống khác Hệ thống kiểm soát nội Sự hợp tác NHTM LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1.3 Các nhân tố tác động đến tính dễ tổn thương ngân hàng thương mại 1.3.1 Các nhân tố nội sinh 1.3.1.1 Rủi ro khoản – cân đối tài sản nợ tài sản có Rủi ro khoản xảy cung tiền cầu tiền, rủi ro khoản liên quan đến khả chuyển tài sản thành tiền cách nhanh chóng mà khơng chịu thất giá Hay nói cách khác rủi ro khoản rủi ro ngân hàng không đủ tiền đáp ứng khoản phải trả đến hạn tốn, biến cố mà khách hàng rút tiền ạt Sự cân đối tài sản nợ (Tài sản nợ ngân hàng gồm: nguồn vốn huy động được, vốn vay từ tổ chức tín dụng khác) tài sản có (Tài sản có ngân hàng gồm: tiền mặt, nguồn tín dụng, tiền gửi ngân hàng khác, đầu tư, chứng khoán tài sản khác) trạng thái chênh lệch, không cân đối nguồn vốn huy động cho vay thị trường, dư nợ cho vay ngắn hạn với cho vay trung hạn, nguồn huy động ngắn hạn dùng vay trung, dài hạn Việc cấu tài sản nợ tài sản có phù hợp nhằm hạn chế thấp rủi ro xảy ra, công việc quan trọng để quản lý rủi ro khoản ngân hàng thương mại Nếu ngân hàng thương mại để xảy trạng thái cân đối tài sản nợ tài sản có ngân hàng dễ dàng rơi vào tình trạng khả khoản Một rủi ro khoản ngân hàng cao rủi ro đỗ vỡ ngân hàng cao khoản có ý nghĩa đặc biệt quan trọng ngân hàng Có hai ngun nhân giải thích khoản lại có ý nghĩa đặc biệt quan trọng ngân hàng:1 - Thứ nhất, cần phải có khoản để đáp ứng yêu cầu vay mà không cần phải thu hồi khoản cho vay hạn lý khoản đầu tư có kỳ hạn - Thứ hai, cần có khoản để đáp ứng tất biến động hàng ngày hay theo mùa vụ nhu cầu rút tiền cách kịp thời có trật tự Do ngân hàng thường xuyên huy động tiền gửi ngắn hạn (với lãi suất thấp) cho vay số tiền với thời hạn dài hạn (lãi suất cao hơn) nên ngân hàng ln có nhu cầu khoản lớn Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng thể nhiệm vụ ngân hàng huy động vốn cho vay vốn Ngân hàng thương mại cầu nối cá nhân tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi bơm vào nơi khan thiếu Nền tảng cho hoạt động ngân hàng lịng tin người gửi tiền, người gửi tiền khơng cịn niềm tin vào hoạt động ngân hàng việc đỗ vỡ hệ thống ngân hàng thương mại điều không tránh khỏi Thanh khoản ảnh Theo taichinh24h.com LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com sản cố định toán TK 642 định pháp luật Toàn phần giá Tổng giá trị giảm loại Toàn phần giá trị giảm trị giảm chứng khoán đầu tư (kể cổ loại chứng khoán đầu tư loại chứng khốn phiếu đầu tư, vốn góp) định giá lại theo quy định đầu tư (kể cổ đánh giá lại hạch toán pháp luật phiếu đầu tư, vốn TK 641 góp) Tổng số vốn TCTD đầu tư vào TCTD khác hình thức góp vốn, mua cổ phần tổng khoản đầu tư hình thức góp vốn, mua cổ phần nhằm nắm quyền kiểm soát vào doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán: 3a Tổng số vốn Lấy số liệu TK 341, TCTD đầu tư vào 342, 343, 344, 345, 346, 347, TCTD khác 348 (phần góp vốn, mua cổ phần hình thức góp vốn, vào TCTD khác) mua cổ phần 3b Tổng khoản Lấy số liệu các TK 341, Thuật ngữ “quyền kiểm soát” đầu tư hình 342, 343, 345, 346, 347 (phần hiểu theo quy định khoản thức góp vốn, mua góp vốn, mua cổ phần nhằm 2, Điều Quyết định 03 cổ phần nhằm nắm nắm quyền kiểm soát vào quyền kiểm soát doanh nghiệp hoạt động vào doanh lĩnh vực bảo hiểm, chứng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com nghiệp hoạt động khoán) lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán Phần vượt mức vốn tự có TCTD khoản góp vốn, mua cổ phần: 4a Phần vượt mức Việc tính tốn tiêu 15% vốn tự có thực theo quy định điểm TCTD 3.4, khoản 3, Điều Quyết định khoản góp vốn, 03 sở số liệu chi tiết mua cổ phần TK 341, 342, 343, 344, 345, TCTD vào 346, 347, 348 doanh nghiệp, quỹ đầu tư, dự án đầu tư 4b Phần vượt mức 40% vốn tự có TCTD tổng khoản góp vốn, mua cổ phần TCTD vào doanh nghiệp, quỹ đầu tư, dự án đầu tư, ngoại trừ phần vượt mức 15% trừ khỏi vốn tự có nêu Khoản lỗ kinh Dư Nợ TK 692 “Lợi nhuận năm Được xác định qua kết kiểm doanh (bao gồm trước” (bao gồm lỗ luỹ kế từ toán tổ chức kiểm toán độc khoản lỗ luỹ năm trước) lập kế) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phụ lục 4: Kế hoạch cải tổ hệ thống tài Mỹ Gồm phần sau: - Phần 1: Đẩy mạnh giám sát quản lý cơng ty tài Đây phần cốt lõi kế hoạch cải tổ tài Trong có hai điểm đặc biệt quan trọng:  Trao cho Cục dự trữ Liên bang quyền lực giám sát tổ chức tài lớn Mục đích giúp FED phủ Mỹ sớm phát rủi ro mang tính hệ thống ngân hàng tổ chức tài nhằm ngăn chặn kịp thời Nội dung bắt nguồn từ thực tế khủng hoảng lần nổ FED phủ Mỹ mù tịt hoạt động kinh doanh tài tổ chức tài Mỹ Chính thế, việc đổ vỡ tạo bất ngờ lớn cú sốc mạnh nước Mỹ nói riêng giới nói chung  u cầu cơng ty tài tăng tỉ lệ vốn tự có: Kế hoạch yêu cầu cơng ty tài phải tăng tỉ lệ vốn tự có nhằm đối phó khoản thua lỗ (bất ngờ) yêu cầu công ty phải giữ lại phần khoản cho vay mà họ đóng gói bán (5%) Yêu cầu tăng dự trữ vốn kế hoạch yêu cầu dễ hiểu Khủng hoảng lần cho thấy nhiều công ty lâm vào tình trạng khơng trả nợ kê tài sản họ, tỉ lệ vay vốn tự có (leverage) lên cao Các doanh nghiệp dùng nguồn vốn vay dùng để mua sản phẩm tài Khi sản phẩm giá đột ngột, số thua lỗ nhanh chóng lớn vốn tự có doanh nghiệp đẩy họ vào có trị giá tài sản rịng âm, phải phá sản Chính quyền Obama muốn cơng ty tăng tỉ lệ vốn tổng tài sản nhằm đối phó với rủi ro kiểu Việc yêu cầu giữ lại phần khoản cho vay mà họ đóng gói bán xuất phát từ thực tế năm gần hệ thống tài Mỹ phát triển sáng tạo nhiều cơng cụ tài Trong số công cụ này, “tội đồ” nhắc tới nhiều việc trộn lẫn, đóng gói, xé nhỏ, bán khoản vay bất động sản Việc quyền Obama yêu cầu ngân hàng đóng gói bán khoản nợ chứng khoán nợ chấp (MBS) phải giữ lại số lượng định nhằm để ngân hàng cẩn thận việc tạo MBS Trước đây, họ bán MBS mà họ tạo sau phủi tay mà khơng lo tới rủi ro vỡ nợ sau Giờ đây, họ phải giữ lại phần 5%, họ chắn phải cẩn thận với khoản cho vay LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Phần 2: Thiết lập hệ thống quản lý toàn diện thị trường tài chính: Phần quy định thêm số yêu cầu định chế có chức giám sát thị trường tài Ủy ban chứng khoán SEC hay Ủy ban giao dịch hàng hóa kỳ hạn CFTC - Phần 3: Bảo vệ người tiêu dùng nhà đầu tư: nội dung mục thành lập Ủy ban bảo vệ người tiêu dùng “Consumer Financial Protection Agency.” Chức tổ chức giám sát đơn vị cho vay, yêu cầu họ phải cung cấp sản phẩm tín dụng minh bạch dễ hiểu người tiêu dùng Lý quyền Obama muốn có nội dung dễ hiểu: Cuộc khủng hoảng vừa bắt nguồn từ tín dụng dễ dãi lĩnh vực cho vay bất động sản Nhiều đối tượng mua nhà giai đoạn cảm thấy bị “lừa” “bịp bợm” tổ chức cho vay người vay khơng có thơng tin đầy đủ để có định sáng suốt - Phần 4: Trang bị cho phủ cơng cụ cần thiết để chống khủng hoảng: Phần gồm điểm quan trọng:  Tạo chế để phủ can thiệp vào cơng ty tài lớn phá sản Cơ chế tương tự chế FDIC (Tập đồn bảo hiểm tiền gửi liên bang) đứng kiểm soát tất ngân hàng phá sản Đây nội dung nhằm giải tình hình lúng túng quyền đứng trước kiện công ty tài lớn Lehman Brothers chuẩn bị sụp đổ  Buộc Cục dự trữ Liên bang phải chuẩn thuận Bộ Tài sách có ảnh hưởng lớn tới kinh tế Nội dung nhằm thỏa mãn số trích cho vịng năm qua FED có định lên tới hàng ngàn tỉ Đô la mà khơng cần phải thơng qua phủ hay Quốc hội Mỹ Nhiều người cho việc thiếu giám sát khiến FED lộng quyền làm việc không hiệu - Phần 5: Nâng cao quy chuẩn quản lý quốc tế đẩy mạnh hợp tác quốc tế LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phụ lục 5: Bảng chi tiết nợ xấu ngân hàng Năm Khoản mục Tổng nợ xấu (nhóm 3-5) 2006 Tổng dư nợ tín dụng Tỷ lệ nợ xấu Tổng nợ xấu (nhóm 3-5) 2007 Tổng dư nợ tín dụng Tỷ lệ nợ xấu Tổng nợ xấu (nhóm 3-5) 2008 Tổng dư nợ tín dụng Tỷ lệ nợ xấu Tổng nợ xấu (nhóm 3-5) 2009 Tổng dư nợ tín dụng Tỷ lệ nợ xấu Năm Khoản mục Tổng nợ xấu (nhóm 3-5) Tổng dư nợ tín 2006 dụng Vietcombank Vietinbank Techcombank Sacombank 1.860.700 - 104.104 70.024.632 - 14.394.313 2,66% - 3,11% 0,72% 3.597.054 2.584.297 275.422 81.408 92.845.054 97.825.871 19.958.100 35.378.147 3,87% 2,64% 1,38% 0,23% 5.202.045 3.422.271 665.089 208.407 112.792.965 118.020.529 26.343.017 35.008.871 4,61% 2,90% 2,52% 0,60% 3.382.197 1.000.809 1.048.004 384.008 140.546.562 163.170.485 42.092.767 59.657.004 2,41% 0,61% 2,49% 0,64% ACB Saigonbank Gia Định bank SHB 33.532 - - 7.764 17.116.000 - - 492.984 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tỷ lệ nợ xấu Tổng nợ xấu (nhóm 3-5) Tổng dư nợ tín dụng 2007 Tỷ lệ nợ xấu Tổng nợ xấu (nhóm 3-5) Tổng dư nợ tín dụng 2008 Tỷ lệ nợ xấu Tổng nợ xấu (nhóm 3-5) Tổng dư nợ tín dụng 2009 Tỷ lệ nợ xấu 0,20% - - 1,57% 26.565 31.000 4.625 31.810.857 7.377.000 1.051.172 4.183.503 0,42% 0,44% 0,50% 0,08% 308.714 54.710 34.832.700 0,89% 21.048 16.043 117.954 7.919.980 1.296.136 6.252.699 0,69% 1,24% 1,89% 254.680 173.000 80.400 358.196 62.357.978 9.724.000 2.355.000 12.828.748 1,78% 3,41% 0,41% 2,79% LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phụ lục 6: Tỷ lệ khấu trừ tối đa loại tài sản đảm bảo theo Quyết định 493/2005/QĐNHNN Loại tài sản bảo đảm Tỷ lệ khấu trừ tối đa (%) Số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá Đồng Việt Nam tổ chức tín dụng phát hành 100% Tín phiếu Kho bạc, vàng, số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá ngoại tệ tổ chức tín dụng phát 95% hành Trái phiếu Chính phủ: - Có thời hạn lại từ năm trở xuống 95% - Có thời hạn cịn lại từ năm đến năm 85% - Có thời hạn cịn lại năm 80% Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác phát hành niêm yết Sở giao dịch 70% chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khoán Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá doanh nghiệp phát hành niêm yết Sở giao dịch 65% chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khốn Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác phát hành chưa niêm yết Sở 50% giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khoán Bất động sản 50% Các loại tài sản bảo đảm khác 30% LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phụ lục 7: Bảng tính vốn cấp số ngân hàng Vietcombank Quỹ dự Quỹ dự Vốn điều Thặng trữ bổ phòng lệ dư VCP sung tài VĐL Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ Lợi Giá trị nhuận lợi không thương chia mại Vốn cấp 2006 4.356.737 331.895 612.376 4.238.015 265.209 9.804.232 2007 4.429.337 457.434 819.324 5.929.501 404.374 12.039.970 2008 12.100.860 64.453 128.906 163.270 1.088.527 13.546.016 2009 12.100.860 236.761 427.498 469.429 2.723.920 15.958.468 Quỹ dự Quỹ dự Vietinbank Vốn điều Thặng trữ bổ phòng lệ dư VCP sung tài VĐL 2006 3.616.043 102.917 247.737 2007 7.608.643 149.575 2008 7.717.168 2009 11.252.973 Agribank 88.344 thương chia mại Vốn cấp 490.231 2.170.531 184.298 10.789.829 41.601 113.370 836.276 17.242 Quỹ dự Quỹ dự Lợi Giá trị nhuận lợi không thương chia mại sung tài VĐL 10.924.334 khơng 227.601 dư VCP 849.016 lợi 9.615.734 lệ 2008 vụ nhuận 192.062 phòng 10.548.160 nghiệp Giá trị 341.051 1.324.403 trữ bổ 2007 triển Lợi 4.873.264 Thặng 6.513.450 tư phát 57.551 Vốn điều 2006 Quỹ đầu Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ 12.315.322 Vốn cấp 2.393.662 1.004.643 9.911.755 4.699 3.936.610 645.448 15.134.917 17.456 5.506.940 825.106 17.273.836 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2009 BIDV Quỹ dự Quỹ dự Vốn điều Thặng trữ bổ phịng lệ dư VCP sung tài VĐL Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ Lợi Giá trị nhuận lợi không thương chia mại Vốn cấp 2006 4.077.000 1.412.000 666.523 6.155.523 2007 7.699.000 1.207.185 1.258.387 10.164.572 2008 8.756.000 2.088.791 940.292 11.785.083 2009 Techcombank Quỹ dự Quỹ dự Vốn điều Thặng trữ bổ phòng lệ dư VCP sung tài VĐL Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ Lợi Giá trị nhuận lợi không thương chia mại Vốn cấp 2006 1.500.000 3.942 86.253 171.121 1.761.316 2007 2.521.308 176.779 146.322 428.636 3.273.045 2008 3.642.015 1.063.402 2009 5.400.417 Sacombank 59.513 220.151 473 636.442 5.621.996 86.918 382.530 473 1.450.828 7.321.166 Quỹ dự Quỹ dự Vốn điều Thặng trữ bổ phịng lệ dư VCP sung tài VĐL Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ Lợi Giá trị nhuận lợi không thương chia mại Vốn cấp 2006 2.089.413 158.365 72.041 91.438 21.995 436.146 2.869.398 2007 4.448.814 1.212.723 145.709 241.032 65.904 1.234.529 7.348.711 2008 5.115.831 1.212.723 307.223 344.196 145.287 984.340 8.109.600 2009 6.700.353 1.376.877 384.573 467.566 152.506 1.463.937 10.545.812 Vốn điều Thặng Quỹ dự Quỹ dự Quỹ đầu Lợi Giá trị lệ dư VCP trữ bổ phòng tư phát nhuận lợi ACB Vốn cấp LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com sung tài triển không thương VĐL nghiệp chia mại vụ 2006 1.100.047 2007 2.630.060 2008 6.355.813 108.777 2009 7.814.138 Saigonbank 137.140 25.820 366.213 1.653.987 1.787.779 303.880 100.378 1.435.752 6.257.849 520.668 84.110 697.100 7.766.468 95.067 710.036 147.846 1.339.200 10.106.287 Quỹ dự Quỹ dự Vốn điều Thặng trữ bổ phòng lệ dư VCP sung tài VĐL 2006 689.255 2007 1.020.000 2008 2009 Nam Á Bank 24.767 Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ Lợi Giá trị nhuận lợi không thương chia mại Vốn cấp 123.129 119.178 931.562 88.716 152.371 170.552 1.431.639 1.020.000 88.716 199.803 161.247 1.469.766 1.500.000 716 223.928 210.106 1.934.750 Quỹ dự Quỹ dự Vốn điều Thặng trữ bổ phòng lệ dư VCP sung tài VĐL Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ Lợi Giá trị nhuận lợi không thương chia mại Vốn cấp 2006 550.000 9.837 39.140 598.977 2007 575.925 15.435 75.160 666.520 2008 1.252.837 26.485 9.826 1.289.148 2009 1.252.837 27.732 56.075 1.336.644 Oceanbank 2006 Quỹ dự Quỹ dự Vốn điều Thặng trữ bổ phòng lệ dư VCP sung tài VĐL 170.000 129 Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ Lợi Giá trị nhuận lợi không thương chia mại 9.393 Vốn cấp 179.522 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2007 1.000.000 15.099 2.027 97.406 1.114.532 2008 1.000.000 15.099 23.705 39.318 1.078.122 2009 2.000.000 15.099 56.218 194.948 2.266.265 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phụ lục 8: Giới thiệu sơ lược Ủy Ban Basel Giám sát ngành Ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervision – BCBS) Basel Ủy ban Giám sát ngân hàng NHTW nước G10 thành lập năm 1975 bảo trợ Ngân hàng Thanh toán quốc tế Sau thời gian hoạt động, Ủy ban nghiên cứu đưa yêu cầu an toàn vốn, ban hành lần đầu vào năm 1988 gọi Basel I Do hạn chế Basel I, hiệp ước vốn thông qua vào năm 2001 gọi Basel II Các thành viên BCBS đến từ Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật Bản, Luxembourg, Hà Lan, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sĩ, Anh Mỹ Đại diện nước ngân hàng trung tâm quan chức chịu trách nhiệm thức giám sát cẩn thận kinh doanh ngân hàng quốc gia khơng có ngân hàng trung tâm Lịch sử ngắn gọn Hiệp ước vốn Basel: - Năm 1974, BCBS thành lập từ nhóm G10 Ngân hàng Trung ương - Năm 1988, Hiệp ước vốn Basel (Basel I) đời có hiệu lực từ 1992 - Năm 1996, sửa đổi bổ sung thêm rủi ro thị trường (có hiệu lực từ 1997) - Tháng 6/1999, đề xuất khung – chương trình tư vấn lần thứ (First Consultative Package – CP1) - Tháng 1/2001, chương trình tư vấn lần thứ hai (CP2) - Tháng 4/2003, chương trình tư vấn lần thứ ba (CP3) - Quý 4/2003, phiên hoàn thiện Hiệp ước Basel - Tháng 1/2007, Hiệp ước vốn Basel (Basel II) có hiệu lực - Năm 2010, chấm dứt trình chuyển đổi LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phụ lục 9: Bảng vốn tự có số ngân hàng (tổng hợp từ Báo cáo thường niên) STT Ngân hàng Vietcombank Vietinbank Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 - 12.981 11.460 - - - 12.081 - BIDV 6.345 10.643 - - ACB - - - - Sacombank - - - 9.101 Techcombank 1.762 3.573 - - Saigonbank - - 1.306 - Phụ lục 10: Chi tiết việc phân loại nợ theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN NHNN - Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn – Trích lập dự phịng 0%) bao gồm:  Các khoản nợ hạn tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn;  Các khoản nợ hạn 10 ngày tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn lại;  Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều - Nhóm (Nợ cần ý – Trích lập dự phòng 5%) bao gồm:  Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;  Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng doanh nghiệp, tổ chức tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng khả trả nợ đầy đủ nợ gốc lãi kỳ hạn điều chỉnh lần đầu);  Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều - Nhóm (Nợ tiêu chuẩn – Trích lập dự phòng 20%) bao gồm:  Các khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;  Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm theo quy định Điểm b Khoản này;  Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;  Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều - Nhóm (Nợ nghi ngờ – Trích lập dự phịng 50%) bao gồm:  Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com  Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu;  Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;  Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều - Nhóm (Nợ có khả vốn – Trích lập dự phịng 100%) bao gồm:  Các khoản nợ hạn 360 ngày;  Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu;  Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai;  Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn;  Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;  Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều Ngồi ra, tổ chức tín dụng phân loại lại khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro thấp trường hợp sau đây: - Đối với khoản nợ hạn, tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây:  Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc lãi bị hạn (kể lãi áp dụng nợ gốc hạn) nợ gốc lãi kỳ hạn trả nợ thời gian tối thiểu sáu (06) tháng khoản nợ trung dài hạn, ba (03) tháng khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn;  Có tài liệu, hồ sơ chứng minh nguyên nhân làm khoản nợ bị hạn xử lý, khắc phục;  Tổ chức tín dụng có đủ sở (thơng tin, tài liệu kèm theo) đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn lại - Đối với khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ, tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây:  Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại thời gian tối thiểu sáu (06) tháng khoản nợ trung dài hạn, ba (03) tháng khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn cấu lại; LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com  Có tài liệu, hồ sơ chứng minh nguyên nhân làm khoản nợ phải cấu lại thời hạn trả nợ xử lý, khắc phục;  Tổ chức tín dụng có đủ sở (thơng tin, tài liệu kèm theo) để đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn cấu lại cịn lại Và, tổ chức tín dụng phải chuyển khoản nợ vào nhóm có rủi ro cao trường hợp sau đây: - Toàn dư nợ khách hàng tổ chức tín dụng phải phân loại vào nhóm nợ Đối với khách hàng có từ hai (02) khoản nợ trở lên tổ chức tín dụng mà có khoản nợ bị phân loại theo quy định Khoản Điều vào nhóm có rủi ro cao khoản nợ khác, tổ chức tín dụng phải phân loại lại khoản nợ cịn lại khách hàng vào nhóm có rủi ro cao - Đối với khoản cho vay hợp vốn, tổ chức tín dụng làm đầu mối phải thực phân loại nợ khoản cho vay hợp vốn theo quy định Điều phải thông báo kết phân loại nợ cho tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn Trường hợp khách hàng vay hợp vốn có khoản nợ khác tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn phân loại vào nhóm nợ khơng nhóm nợ khoản nợ vay hợp vốn tổ chức tín dụng làm đầu mối phân loại, tổ chức tín dụng tham cho vay hợp vốn phân loại lại toàn dư nợ (kể phần dư nợ cho vay hợp vốn) khách hàng vay hợp vốn vào nhóm nợ tổ chức tín dụng đầu mối phân loại tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn phân loại tuỳ theo nhóm nợ có rủi ro cao - Tổ chức tín dụng phải chủ động phân loại khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều vào nhóm nợ có rủi ro cao theo đánh giá tổ chức tín dụng xảy trường hợp sau đây:  Có diễn biến bất lợi tác động tiêu cực đến môi trường, lĩnh vực kinh doanh khách hàng;  Các khoản nợ khách hàng bị tổ chức tín dụng khác phân loại vào nhóm nợ có mức độ rủi ro cao (nếu có thơng tin);  Các tiêu tài khách hàng (về khả sinh lời, khả tốn, tỷ lệ nợ vốn dịng tiền) khả trả nợ khách hàng bị suy giảm liên tục có biến động lớn theo chiều hướng suy giảm; Khách hàng không cung cấp đầy đủ, kịp thời trung thực thơng tin tài theo yêu cầu tổ chức tín dụng để đánh giá khả trả nợ khách hàng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... Chương Lý lu? ?n tổng quan tính dễ t? ?n thương ng? ?n hàng thương mại 1.1 Khái niệm tính dễ t? ?n thương ng? ?n hàng thương mại 1.2 Nguy? ?n nh? ?n tính dễ t? ?n thương ng? ?n hàng thương mại 1.3 Các. .. luanvanchat@agmail.com Chương Lý lu? ?n tổng quan tính dễ t? ?n thương ng? ?n hàng thương mại 1.1 Khái niệm tính dễ t? ?n thương ng? ?n hàng thương mại Tính dễ t? ?n thương ng? ?n hàng thương mại nhạy cảm, tính. .. sở niềm tin, ngu? ?n gốc cho tính dễ t? ?n thương ng? ?n hàng thương mại Để h? ?n chế tính dễ t? ?n thương ng? ?n hàng thương mại, c? ?n phải sử dụng bi? ?n pháp giữ cho tài s? ?n ng? ?n hàng lu? ?n ? ?n định, an toàn