(Tiểu luận) nguồn vốn và quản lý nguồn vốn

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN NGÂN HÀNG – TÀI CHÍNH NGUỒN VỐN VÀ QUẢN LÝ NGUỒN VỐN Họ tên sinh viên : Lớp học phần Nhóm Giảng viên : : : Nguyễn Mai Phương Ngô Thị Thanh Xuân Lê Thị Thu Hà Nguyễn Danh Anh Ngô Lê Minh Tùng Nguyễn Tiến Dũng Ngân hàng thương mại (06) Lê Thanh Tâm Hà Nội, 2023 MỤC LỤC I Khái niệm Nguồn vốn Quản lý nguồn vốn .3 2.1 Quản lý vốn nợ 2.2 Quản lý vốn chủ sở hữu II Những thuận lợi khó khăn NHTM việc quản lý nguồn vốn .4 Thuận lợi Khó khăn III Trình bày cấu đặc điểm nguồn vốn vài NHTM Việt Nam Cơ cấu nguồn vốn BIDV VCB Việt Nam Đặc điểm nguồn vốn từ BIDV VCB 12 IV Các quy định đảm bảo an toàn hoạt động huy động vốn NHTM Việt Nam13 I Khái niệm Nguồn vốn - - Nguồn vốn quan hệ tài mà thơng qua đơn vị khai thác hay huy động số tiền định để đầu tư tài sản cho đơn vị Nguồn vốn cho biết tài sản đơn vị đâu mà có đơn vị phải có trách nhiệm kinh tế, pháp lý tài sản Nguồn vốn chia làm hai loại: Vốn chủ sở hữu Nợ phải trả Trong + Vốn chủ sở hữu: yếu tố hình thành nên nguồn vốn doanh nghiệp chúng giúp định giá giá trị doanh nghiệp hành Chính nguồn vốn chủ doanh nghiệp sở hữu đồng sở hữu cổ đông, thành viên liên doanh Đồng nghĩa với việc thành viên góp vốn, xây dựng nên nguồn lực cần thiết để đưa doanh nghiệp vào hoạt động kinh doanh + Nợ phải trả: số tiền nợ cá nhân hay cơng ty khác, họ bán hàng hóa, dịch vụ, nguyên liệu cho doanh nghiệp doanh nghiệp chưa tốn mua chúng hình thức tín dụng thương mại Hoặc theo định nghĩa Chuẩn mực kế toán Việt Nam VAS 01: Nợ phải trả nghĩa vụ doanh nghiệp phát sinh từ kiện giao dịch qua mà doanh nghiệp phải toán từ nguồn lực Quản lý nguồn vốn - Quản lý vốn khái niệm quen thuộc ngành tài kinh tế nói chung Quản lý vốn đề cập đến việc giữ cho tài khoản bạn không bị tổn hại giảm lỗ trì mức lợi nhuận giao dịch Quản lý vốn kiểm soát hiệu cho khoản chi tiêu vốn Từ đưa định kinh doanh tốt cho kế hoạch đầu tư phát triển lâu dài Đọc đến hẳn bạn hiểu thêm đôi chút việc quản lý nguồn vốn 2.1 Quản lý vốn nợ - Mục tiêu: + Tìm kiếm nguồn nhằm đáp ứng yêu cầu quy mô cho vay đầu tư + Đa dạng hố nguồn nhằm tìm kiếm cấu nguồn có chi phí thấp nhất, phù hợp với nhu cầu sử dụng + Duy trì tính ổn định nguồn tiền - + Tìm kiếm cơng cụ nợ Nội dung: + Quản lý quy mô cấu vốn + Quản lý kỳ hạn vốn + Quản lý chi phí vốn + Tính khoản nguồn vốn + Phát triển công cụ nợ 2.2 Quản lý vốn chủ sở hữu - - - II Quản lý VCSH hoạt động xác định quy mô cấu trúc VCSH cho phù hợp với yêu cầu kinh doanh, đồng thời tìm kiếm biện pháp tăng VCSH cách có hiệu quan điểm lợi ích cổ đơng Mục tiêu: + Đáp ứng yêu cầu người gửi tiền + Đáp ứng yêu cầu NHTW Bảo hiểm tiền gửi + Đáp ứng yêu cầu cổ đông VCSH chủ yếu dùng để + Mua, đầu tư vào TSCĐ, không 50% VĐL quỹ dự trữ bổ sung VĐL + Góp vốn, mua cổ phần theo quy định NHNN + Thành lập công ty trực thuộc + Cho vay Những thuận lợi khó khăn NHTM việc quản lý nguồn vốn Thuận lợi - - - Rút lại nguồn vốn nhanh chóng: Ngân hàng thương mại rút lại nguồn vốn họ cách nhanh chóng hiệu thời gian ngắn Thực mục đích vốn: Ngân hàng thương mại sử dụng nguồn vốn họ để thực mục đích vốn mua lại công ty, tham gia vào việc tăng cổ phiếu, mở rộng hoạt động kinh doanh, nhiều Ứng dụng nguyên tắc quản lý nguồn vốn hợp lý: Ngân hàng thương mại áp dụng nguyên tắc quản lý nguồn vốn hợp lý để đảm bảo tài sản họ quản lý cách hiệu Có nhiều nguồn lực tài kinh tế: Ngân hàng thương mại tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng – đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế - - - Tiền thừa dễ dàng trì ngân sách trung ương: Ngân hàng trung ương chịu trách nhiệm giữ lượng tiền dự trữ bắt buộc ngân hàng thương mại Có thể đạt ký kết hợp đồng với lãi suất thấp đáng tin cậy hơn: NHTM có uy tín nên rủi ro ký kết hợp đồng với lãi suất thấp Bộ phận thẩm định dự án NHTM có chun mơn, trình độ cao nên xem xét, chọn lọc đầu tư dự án rủi ro thấp, đáng tin cậy Có thể tài trợ cho nhà đầu tư nước tổ chức quốc tế: Vai trị ngân hàng hỗ trợ doanh nghiệp có nguồn tài ổn định để đầu tư vào hoạt động kinh doanh khoản vay tín dụng thương mại lâu dài Đồng thời giúp doanh nghiệp tăng nhanh vòng quay đồng vốn Từ tạo tiềm lực để phát triển kinh doanh tăng lợi nhuận doanh thu Khó khăn - - - Rủi ro tài chính: Có thể xảy rủi ro tài Ngân hàng thương mại không áp dụng nguyên tắc quản lý nguồn vốn hợp lý rút lại nguồn vốn rút lại thời gian ngắn Ví dụ khó khăn vịng quay vốn chậm, dịng tiền đứt gãy, doanh nghiệp bị sụt giảm doanh thu, khả toán khoản nợ đến hạn, gia tăng rủi ro thu hồi nợ Giới hạn nguồn vốn: Ngân hàng thương mại phải đối mặt với giới hạn nguồn vốn cấu trúc tài họ Bên cạnh vấn đề kinh tế xã hội trị, tỷ lệ lạm phát ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu hình thức huy động vốn ngân hàng thương mại Sự tác động qua lại kinh tế thị trường làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động huy động vốn hệ thống Ngân hàng khiến cho ngân hàng thường xuyên phải đưa nhiều hình thức huy động vốn phong phú nhằm thu hút khách hàng Ngân hàng thương mại phải đối mặt với khó khăn phân bố khơng lãi suất Trong q trình hoạt động tín dụng tức huy động nguồn vốn sử dụng nguồn vốn Ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng thương mại quốc doanh nói riêng phải chịu ảnh hưởng lớn sách lãi suất Ngân Hàng Công Thương Việt Nam sách hạn mức lãi suất bắt buộc theo quy định Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam Điều tiềm ẩn rủi ro lãi suất cao khơng thể điều chỉnh suất lãi suất theo thị trường III Trình bày cấu đặc điểm nguồn vốn vài NHTM Việt Nam - Đối với vấn đề cấu đặc điểm nguồn vốn NHTM Việt Nam Nhóm chúng em quyết định lựa chọn hai ngân hàng lớn có uy tín BIDV VCB Cơ cấu nguồn vốn BIDV VCB Việt Nam - BIDV (Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam) VCB (Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam), hai ngân hàng thương mại lớn Việt Nam Giống tất ngân hàng, BIDV VCB có cấu trúc vốn bao gồm kết hợp vốn chủ sở hữu nợ phải trả - Vốn chủ sở hữu số tiền chủ sở hữu đầu tư vào ngân hàng, bao gồm cổ đơng, đối tác nhà đầu tư khác BIDV VCB có lượng vốn chủ sở hữu đáng kể cấu vốn Đối với tỷ lệ vốn chủ sở hữu tài sản ngân hàng BIDV 17% VCB 7,6% tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2022 Điều có nghĩa BIDV VCB có vị vốn chủ sở hữu tương đối mạnh, cung cấp đệm chống lại khoản lỗ tiềm ẩn - BIDV VCB có lượng nợ đáng kể cấu vốn mình, sử dụng để tài trợ cho hoạt động cho vay Nợ ngân hàng bao gồm vay ngắn hạn dài hạn, với phần lớn nợ ngân hàng dạng trái phiếu chứng khốn có thu nhập cố định khác - Về vay ngắn hạn, BIDV VCB dựa vào vay liên ngân hàng, liên quan đến việc vay tiền từ ngân hàng khác để đáp ứng nhu cầu tài trợ ngắn hạn Điều cho phép ngân hàng trì vị khoản mạnh mẽ đảm bảo ngân hàng có đủ tiền mặt tay để đáp ứng nghĩa vụ - Ngồi vốn chủ sở hữu nợ, BIDV VCB dựa vào tiền gửi khách hàng nguồn tài trợ Tiền gửi khách hàng nguồn tài trợ ổn định đáng tin cậy cho ngân hàng, khách hàng có khả rút tiền gửi họ nguồn tài trợ khác Cả có sở người gửi tiền lớn, với tổng số tiền gửi ngân hàng 1.473 nghìn tỷ đồng 1.243 nghìn tỷ đồng tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2022 - Cả BIDV VCB tiếp cận nguồn vốn từ nguồn quốc tế, bao gồm tổ chức đa phương nhà đầu tư nước Điều cho phép ngân hàng đa dạng hóa nguồn tài trợ giảm phụ thuộc vào nguồn vốn nước Document continues below Discover more from: hàng Ngân thương mại NHTM1121 Đại học Kinh tế… 999+ documents Go to course Bài tập Ngân hàng 21 thương mại gửi lớ… Ngân hàng… 100% (13) Dàn ý phân tích nhân vật Võ Tịng Ngân hàng thương… 94% (17) đề cương ôn tập 41 82 ngân hàng trung… Ngân hàng thương… 100% (5) Luận Văn Phát Triển Cho Vay Khách Hàn… Ngân hàng thương… 100% (5) Luận Văn Quản Trị 103 Rủi Ro Tín Dụng Tại… Ngân hàng thương… 100% (4) => Nhìn chung, cấu vốn BIDV VCB tương đối cân đối, với vị vốn chủ sở hữu mạnh mẽ, số nợ đáng kể sở tiền gửi lớn khách hàng Khả tiếp cận nguồn vốn quốc tế ngân hàng mang lại cho ngân hàng linh hoạt & ổn định Điều giúp đảm bảo cho hai có nguồn Bank vốn ổn Management định để hỗ trợ hoạt động cho vay hoạt động khác, đồng thời giảm thiểuFinancial rủi ro liên quan đến Services… việc phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn 768 Ngân hàng 100% (4) a, Trước hết, nguồn vốn bao gồm nợ phải trả vốn chủ sở hữu Với nợ phải trả thương… BIDV, khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước năm 2022 có dấu hiệu tăng lên xấp xỉ lần so với năm 2021, bật khoản tiền gửi có kỳ hạn Kho bạc nhà nước từ 10,000,000 triệu VNĐ năm 2021 lên đến 139,586,041 triệu VNĐ năm 2022, tức gấp gần 14 lần - Còn nợ phải trả VCB, khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước năm 2022 có dấu hiệu tăng lên xấp xỉ 10 lần so với năm 2021, bật khoản tiền gửi có kỳ hạn Kho bạc nhà nước từ 7,000,000 triệu VNĐ năm 2021 lên đến 85,082 triệu VNĐ năm 2022, tức gấp gần 12 lần b, Tiếp đến với mục tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác BIDV, cụ thể tiền gửi tổ chức tín dụng khác tăng gấp đôi giai đoạn 2021-2022, từ 58,953,639 lên tới 138,312,183 Trong đó, khoản vay tổ chức tín dụng khác có tăng nhẹ - Với VCB tiền gửi tổ chức tín dụng khác tăng gấp đôi giai đoạn 2021-2022, từ 109,757,777 triệu VNĐ lên tới 232,510,850 triệu VNĐ Trong đó, khoản vay tổ chức tín dụng khác tăng gấp đôi c, Về tiền gửi khách hàng BIDV, khoản trì ghi nhận đợt tăng giai đoạn 2021-2022 với 90,000,000 triệu VNĐ, cụ thể giảm tiền gửi không kỳ hạn VNĐ lại tăng lên tiền gửi có kỳ hạn VNĐ loại tiền gửi khác - Đối với VCB, khoản trì ghi nhận đợt tăng giai đoạn 2021-2022 với khoảng 108,000,000 triệu VNĐ, cụ thể tăng tiền gửi không kỳ hạn VNĐ tiền gửi có kỳ hạn VNĐ loại tiền gửi khác d, Tiếp đến vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay mà tổ chức tín dụng chịu rủi ro BIDV, chứng kiến xu hướng giảm từ 14,349,996 xuống 13,237,626 Giấy tờ phát hành có giá chiếm phần quan trọng nguồn vốn ngân hàng BIDV Cụ thể, nguồn ghi nhận tăng lên 26% giai đoạn 2021-2022, bật trái phiếu tăng gần gấp lần so với năm 2021, theo sau chứng tiền gửi tăng 27% Điều đặc biệt chứng tiền gửi 12 tháng nắm giữ nhiều cịn trái phiếu dài hạn từ 12 tháng đến năm lại ưa chuộng để nắm giữ Bên phía VCB, họ chứng kiến xu hướng giảm từ 7,707 triệu VNĐ xuống cịn 3,298 triệu VNĐ Giấy tờ phát hành có giá chiếm phần quan trọng nguồn vốn ngân hàng VCB Cụ thể, nguồn ghi nhận tăng lên 68% giai đoạn 2021-2022, bật chứng tiền gửi tăng 95 lần so với năm 2021, nhiên kỳ phiếu, trái phiếu giảm 17,55% e, Tiếp theo khoản nợ khác BIDV bao gồm khoản lãi, phí phải trả, thuế Thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả, khoản phải trả công nợ khác Các khoản nợ khác chứng kiến tăng lên, cụ thể 7,000,000 triệu VNĐ, thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phải trả lại có xu hướng giảm với 11,743 triệu VNĐ Đối với VCB, khoản nợ khác chứng kiến tăng lên đáng kể, cụ thể 70,551,000 triệu VNĐ f, Cuối Vốn quỹ BIDV, bao gồm Vốn tổ chức tín dụng, Quỹ tổ chức tín dụng, Chênh lệch tỷ giá hối đối, Lợi nhuận chưa phân phối/ Lỗ lũy kế, Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt Nhìn chung, vốn quỹ ghi nhận mức tăng khoảng 20.7% Trong đó, vốn điều lệ vốn khác không ghi nhận thay đổi nào, thặng dư vốn cổ phần tăng lên 1,059,025 triệu VNĐ Đáng ý lợi nhuận chưa phân phối/ lỗ lũy kế lại chứng kiến gia tăng mạnh, gấp gần ba lần so với kỳ năm 2021 mục lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt tăng lên xấp xỉ 47.8% năm 2022 Có thể kết luận nguồn vốn BIDV ghi nhận tăng đáng kể với việc tăng gần 20.4% giai đoạn 2021-2022 2 Đặc điểm nguồn vốn từ BIDV VCB - Cân: Cơ cấu vốn BIDV VCB tương đối cân bằng, với vị vốn chủ sở hữu mạnh mẽ, số nợ đáng kể sở tiền gửi lớn khách hàng Số dư giúp đảm bảo ngân hàng có nguồn vốn ổn định để hỗ trợ hoạt động cho vay hoạt động khác, đồng thời giảm thiểu rủi ro liên quan đến việc phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn - Linh hoạt: BIDV VCB tiếp cận với nhiều nguồn vốn khác nhau, bao gồm nguồn vốn nước quốc tế Điều cung cấp cho ngân hàng linh hoạt bổ sung, giúp ngân hàng quản lý tốt nhu cầu tài trợ giảm tiếp xúc với rủi ro tiềm ẩn - Sự ổn định: Tiền gửi khách hàng BIDV VCB nguồn vốn ổn định đáng tin cậy, khách hàng có khả rút tiền gửi nguồn vốn khác Sự ổn định giúp đảm bảo ngân hàng có nguồn vốn quán để hỗ trợ hoạt động - Đa dạng: Cơ cấu nguồn vốn BIDV VCB đa dạng, với nguồn vốn đến từ nhiều nguồn khác Sự đa dạng giúp giảm thiểu rủi ro tiềm ẩn ngân hàng liên quan đến nguồn vốn Ngoài ra, khả tiếp cận nguồn tài trợ quốc tế hai mang lại cho họ đa dạng ổn định => Nhìn chung, cấu nguồn vốn BIDV VCB cân đối tốt, linh hoạt ổn định, với đa dạng nguồn vốn Điều giúp đảm bảo ngân hàng có đủ vốn cần thiết để hỗ trợ hoạt động cho vay hoạt động khác mình, đồng thời giảm thiểu rủi ro liên quan đến việc phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn IV Các quy định đảm bảo an toàn hoạt động huy động vốn NHTM Việt Nam - Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (Capital Adequacy Ratio) quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đưa để đảm bảo ngân hàng thương mại có đủ vốn để giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh bảo vệ lợi ích khách hàng Theo Mục 2, điều 9,khoản 2, điểm b,thông tư 22/2019/TTNHNN, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu mà ngân hàng phải đáp ứng 9% Tỷ lệ tính tỷ lệ vốn chủ sở hữu khoản tài sản có khả tốn ngân hàng Để đạt tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, ngân hàng thương mại sử dụng nhiều cách thức, bao gồm tăng vốn chủ sở hữu, giảm khoản tài sản rủi ro, tăng tốc độ tăng trưởng tín dụng giảm chi phí Việc đáp ứng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu yêu cầu ngân hàng thương mại để đảm bảo hoạt động ổn định bền vững dài hạn - Hạn mức tín dụng (credit limit) số tiền tối đa mà ngân hàng thương mại cho phép khách hàng vay, dựa khả trả nợ khách hàng lực tài ngân hàng Hạn mức tín dụng xác định nhiều yếu tố, bao gồm thu nhập, tài sản, số tiền tiết kiệm, tiền lương, lịch sử tín dụng rủi ro Ở Việt Nam, hạn mức tín dụng ngân hàng thương mại quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam dạng phần sách tín dụng nhà nước Các ngân hàng thường có nhiều hạn mức tín dụng khác tùy thuộc vào loại sản phẩm khách hàng mà ngân hàng muốn huy động vốn Thông thường, hạn mức tín dụng quy định hợp đồng vay khách hàng cần phải trả lãi suất trả nợ thời hạn để tránh phạt Để đảm bảo việc huy động sử dụng vốn hoạt động tín dụng an tồn hiệu quả, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đưa nhiều quy định nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng thương mại, đưa quy định hạn mức tín dụng tối đa khách hàng, hạn mức tín dụng tổ chức, quy định tỷ lệ hạn mức tín dụng vốn điều lệ ngân hàng, v.v - Dự phòng rủi ro (provision for credit loss) khoản tiền mà ngân hàng thương mại phải dành để đối phó với rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Khi cho vay, ngân hàng thương mại phải đánh giá lực tài khách hàng xác định mức độ rủi ro tín dụng để đưa định việc cho vay mức độ hạn chế hạn mức tín dụng Tuy nhiên, rủi ro ln có, khoản nợ khơng trả cách đầy đủ thời hạn, ngân hàng phải trích lập khoản dự phịng rủi ro để đối phó Ở Việt Nam, ngân hàng thương mại phải thực đầy đủ quy định dự phòng rủi ro đưa Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Theo đó, ngân hàng phải dành phần lợi nhuận để trích lập dự phịng rủi ro theo quy định Mức độ dự phòng rủi ro phải đủ để đảm bảo tính khoản ngân hàng đảm bảo khả trả nợ khách hàng - Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn Nguồn vốn ngắn hạn bao gồm khoản tiền gửi ngắn hạn khách hàng, khoản vay ngắn hạn từ tổ chức tín dụng khác khoản vay từ Ngân hàng Nhà nước.Việc sử dụng nguồn vốn ngắn hạn vay trung hạn dài hạn có rủi ro Khi ngân hàng sử dụng nguồn vốn ngắn hạn vay trung hạn dài hạn, ngân hàng phải đảm bảo có đủ nguồn vốn ngắn hạn để trả lãi gốc vay ngắn hạn cho khách hàng Nếu ngân hàng khơng có đủ nguồn vốn ngắn hạn để đáp ứng nhu cầu trả nợ khách hàng, ngân hàng đối mặt với rủi ro tài phá sản.Căn theo điểm d, khoản 5, điều 16, mục ,Thông tư 22/2019/TT-NHNN, Từ ngày 01 tháng 10 năm 2022, tỷ lệ 30% - Tỷ lệ khả chi trả ( khoản 1, điều 14, mục 4, thông tư 22/2019/TT-NHNN), Luật quy định khả chi trả ngân hàng thương mại để trì hoạt đơng ngân hàng.Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải tính tốn trì tỷ lệ khả chi trả 30 ngày đồng Việt Nam tỷ lệ khả chi trả 30 ngày ngoại tệ (bao gồm đô la Mỹ ngoại tệ khác quy đổi sang đô la Mỹ theo tỷ giá quy định điểm b khoản 26 Điều Thông tư này)