Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Viện đào tạo Tiên tiến, Chất lượng cao và POHE BÀI TẬP NHÓM BỘ MÔN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Chủ đề Nguồn vốn và quản lý nguồn vốn Thành viên nhóm Nguyễn Thị Trung Anh Nguyễ[.]
Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Viện đào tạo Tiên tiến, Chất lượng cao POHE _ BÀI TẬP NHĨM BỘ MƠN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Chủ đề: Nguồn vốn quản lý nguồn vốn Thành viên nhóm: Nguyễn Thị Trung Anh Nguyễn Linh Giang Nguyễn Thị Thu Hường Tô Minh Loan Lê Hà Nhi Trịnh Thị Thúy Nguyễn Thị Trang Hà Nội, tháng năm 2020 Vũ Thị Thu Uyên MỤC LỤC I Cơ cấu đặc điểm nguồn vốn ngân hàng Vietcombank Vietinbank (Giai đoạn 2017 - 2019) .3 Cơ cấu đặc điểm nguồn vốn ngân hàng Vietcombank (Giai đoạn 2017 - 2019) 1.1 Phân tích vốn nợ ngân hàng Vietcombank (Giai đoạn 2017 – 2019) 1.2 Phân tích vốn chủ sở hữu ngân hàng Vietcombank (Giai đoạn 2017 – 2019) Cơ cấu đặc điểm nguồn vốn ngân hàng Vietinbank 2.1 Phân tích vốn nợ ngân hàng Vietinbank (Giai đoạn 2017 – 2019) 12 2.2 Phân tích vốn chủ sở hữu ngân hàng Vietinbank (Giai đoạn 2017 – 2019) 13 So sánh cấu nguồn vốn ngân hàng Vietcombank Vietinbank (Giai đoạn 2017 – 2019) ………………………………………………………………… 13 II Các quy định đảm bảo an toàn hoạt động huy động vốn ngân hàng thương mại Việt Nam 14 Quy định hình thức loại tiền gửi nhận ngân hàng thương mại 15 Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn 15 III Những thuận lợi khó khăn ngân hàng thương mại quản lý vốn .22 1 Những thuận lợi Ngân hàng thương mại quản lý vốn 22 1.1 Cơ chế quản lý vốn phân tán thuận lợi việc quản lý vốn áp dụng chế quản lý vốn phân tán 23 1.2 Cơ chế quản lý vốn tập trung thuận lợi việc quản lý vốn áp dụng chế quản lý vốn tập trung .24 Những khó khăn quản lý nguồn vốn ngân hàng thương mại25 2.1 Cơ chế quản lý vốn phân tán 25 2.2 Cơ chế quản lý vốn tập trung .25 2.3 Một số khó khăn khác .26 Tài liệu tham khảo……………………………………………………………….27 I Cơ cấu đặc điểm nguồn vốn ngân hàng Vietcombank Vietinbank (Giai đoạn 2017 - 2019) Cơ cấu đặc điểm nguồn vốn ngân hàng Vietcombank (Giai đoạn 2017 2019) Nguồn vốn kinh doanh ngân hàng nói chung ngân hàng Vietcombank nói riêng có từ nguồn bao gồm vốn nợ vốn chủ sở hữu Vốn kinh doanh ngân hàng Vietcombank thay đổi qua năm, phân tích kết cấu nguồn vốn ngân hàng ta thấy rõ quy mơ hoạt động, khả tự chủ tài ngân hàng xác định rủi ro, khó khăn mà ngân hàng gặp phải năm Bảng cấu nguồn vốn ngân hàng Vietcombank (đơn vị: triệu đồng) 2017 2018 2019 NGUỒN VỐN I Các khoản nợ phủ NHNN 171.385.068 90.685.068 92.365.806 II Tiền gửi cho vay TCTD khác 66.942.203 76.534.079 73.617.085 Tiền gửi tổ chức tín dụng khác 55.803.878 75.245.679 71.064.512 Vay TCTD khác 11.138.325 1.278.400 2.570.573 708.519.717 801.929.115 928.450.869 25.153 25.803 20.431 V Phát hành giấy tờ có giá 18.214.504 21.461.132 21.383.932 VI Các khoản nợ khác 17.650.679 21.221.737 25.997.753 8.467.337 8.717.540 10.382.357 20.052 19.295 22.023 9.163.290 12.484.902 15.593.373 III Tiền gửi khách hàng IV Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro Các khoản lãi, phí phải trả Thuế TNDN hỗn lại phải trả Các khoản phải trả công nợ khác TỔNG NỢ PHẢI TRẢ 982.735.324 1.011.847.181 1.141.835.876 VII Vốn chủ sở hữu Vốn Tổ chức tín dụng 36.321.931 36.322.343 42.428.820 - Vốn điều lệ 35.977.686 35.977.686 37.088.774 - - 4.995.389 344.245 344.657 344.657 7.253.682 9.445.732 12.186.141 - Thặng dư vốn cổ phần - Vốn khác Quỹ TCTD Chênh lệch tỷ giá hối đoái 94.485 84.450 16.361 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 83.285 119.178 113.011 Lợi nhuận chưa phân phối 8.715.252 16.138.687 26.055.190 - Lợi nhuận để lại năm trước 2.476.000 5.383.568 12.188.554 - Lợi nhuận để lại năm 6.239.252 10.755.119 13.866.636 89.324 68.989 83.459 52.557.959 62.179.379 80.882.982 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 1.035.293.283 1.074.026.560 1.222.718.858 Từ bảng kết cấu nguồn vốn ngân hàng Vietcombank giai đoạn 2017 – 2019, ta thấy tổng nợ phải trả tổng vốn chủ sở hữu có xu hướng tăng qua năm Tổng nguồn vốn ngân hàng Vietcombank (2017 - 2020) 1,250,000,000 1,200,000,000 1,150,000,000 1,100,000,000 1,050,000,000 1,000,000,000 950,000,000 900,000,000 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Tổng nguồn vốn năm 2017 1.035.293.283 triệu đồng, sang năm 2018 tổng nguồn vốn tăng lên 38.733.277 triệu đồng tương ứng với tốc độ tăng 3,74% Năm 2019 tổng nguồn vốn đạt mức 1.222,718.858 tỉ đồng, tăng lên 148.692.298 triệu đồng so với năm 2018 Điều thấy ngân hàng Vietcombank giai đoạn hoạt động kinh doanh hiệu 1.1 Phân tích vốn nợ ngân hàng Vietcombank (Giai đoạn 2017 – 2019) Nhìn vào cấu nguồn vốn ngân hàng Vietcombank dễ dàng nhận tổng nợ phải trả chiếm tỷ trọng cao nhất, nhiên giai đoạn 2017 – 2019 ta lại thấy tổng nợ phải trả giảm qua năm Tỷ trọng tổng nợ phải trả qua năm 2017, 2018, 2019 94,92%; 94,21%; 93,38% Điều khơng có q lạ ngành ngân hàng nói chung, đặc trưng ngành, qua số tổng nợ phải trả ta thấy mức độ rủi ro mà Vietcombank đối mặt giai đoạn 2017 – 2020 Trong tổng nợ phải trả khoản tiền gửi khách hàng chiếm cao nhất, số tiền vốn huy động từ khách hàng tăng qua năm Trong năm 2017 tiền gửi khách hàng 708.519.717 triệu đồng, chiếm 68,44% tổng nguồn vốn Năm 2018 tăng 93.409.398 triệu đồng so với năm 2017 tương ứng với tốc độ tăng 13,18% Sang năm 2019 tổng khoản mục đạt tới 928.450.869 triệu đồng chiếm tỷ trọng 75,93%, tăng 126.521.754 triệu đồng so với năm 2018 Qua ta thấy rằng, nguồn vốn huy động khách hàng có xu hướng khơng tăng liên tục mà tăng mạnh qua năm, điều chứng tỏ uy tín ngân hàng Vietcombank có chỗ đứng vững giới ngân hàng nói chung Đây lợi mà Vietcombank cần phải giữ vững phát triển tương lai Tổng nợ phải trả Tiền gửi khách hàng Vietcombank (2017 - 2020) 1,200,000,000 1,000,000,000 Tổng nợ phải trả Tiền gửi khách hàng 800,000,000 600,000,000 400,000,000 200,000,000 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Trong khoản mục tiền gửi tổ chức tín dụng khác lại có biến động khơng giai đoạn 2017 – 2019 Trong giai đoạn 2017 – 2018 tiền gửi tổ chức tín dụng khác tăng từ 55.803.878 triệu đồng lên 75.245.679 triệu đồng Tuy nhiên sang năm 2019 khoản mục lại giảm 4.181.167 triệu đồng, tương ứng với mức 71.064.512 triệu đồng Dù có giảm sụt nhẹ giai đoạn 2018 – 2019 tăng đáng ý khoản mục tiền gửi tổ chức tín dụng khác từ năm 2017 đến năm 2018 ngân hàng Vietcombank giữ uy tín lĩnh vực ngành ngân hàng Khoản mục vay tổ chức tín dụng khác có xu hướng tăng giảm khơng liên tục năm 2017, 2018 2019 Số tiền vay tổ chức tín dụng khác đạt cao 11.138.325 triệu đồng vào năm 2017, sụt giảm đáng kể vào năm 2018 đạt còn 1.278.400 triệu đồng Sang năm 2019 tăng 1.292.173 triệu đồng, tương ứng với số tiền 2.507.573 triệu đồng Vay tổ chức tín dụng khác 12,000,000 10,000,000 8,000,000 6,000,000 4,000,000 2,000,000 Vay tổ chức tín dụng khác Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Các khoản nợ khác tăng qua năm giai đoạn 2017 – 2020 Trong năm 2017 khoản mục 17.650.679 triệu đồng, sang năm 2018 tăng lên 21.221.737 triệu đồng (tương ứng tăng 3.571.058 triệu đồng) Đến năm 2019 tăng đạt mốc cao 25.997.753 triệu đồng, tương ứng với tốc độ tăng 22,51% so với năm 2018 1.2 Phân tích vốn chủ sở hữu ngân hàng Vietcombank (Giai đoạn 2017 – 2019) Vốn chủ sở hữu ngân hàng Vietcombank tăng năm liên tiếp Trong năm 2017 vốn chủ sở hữu 52,557,959 triệu đồng năm 2018 62.179.379 triệu đồng (tăng 9.621.420 triệu đồng so với năm 2017) Năm 2019 vốn chủ sở hữu đạt mức 80.882.982 triệu đồng, tương ứng với tốc độ tăng lên tới khoảng 30% Mức tăng vốn chủ sở hữu giai đoạn 2017 – 2018 không vượt trội, sang năm 2019 ta thấy cố gắng Vietcombank việc hoạt động kinh doanh hiệu để tạo lợi nhuận, phát triển vốn tự có ngân hàng với số tiền tăng gần gấp đôi so với giai đoạn từ năm 2017 đến năm 2018 Tuy khoản mục chiếm tỷ trọng không lớn tổng nguồn vốn phần vốn mà ngân hàng Vietcombank thuộc quyền sở hữu nên đóng vai trị vơ quan trọng hoạt động kinh doanh thực tiễn ngân hàng Đánh giá vốn chủ sở hữu ngân hàng Vietcombank (2017 - 2020) 40,000,000 35,977,686 37,088,774 35,977,686 35,000,000 30,000,000 25,000,000 20,000,000 15,000,000 10,000,000 5,000,000 9445732 7253682 12186141 344,245 344,657 344,657 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Vốn điều lệ Vốn khác Quỹ TCTD Từ biểu đồ, ta dễ dàng nhận thấy nguồn vốn chủ sở hữu ngân hàng Vietcombank tăng lên giai đoạn 2017 – 2019 chủ yếu từ tăng lên vốn điều lệ quỹ tổ chức tín dụng Tổng nguồn vốn chủ sở hữu ngân hàng Vietinbank tăng nhàn định năm 2019 Cụ thể năm 2017, tổng nguồn vốn chủ sở hữu 63.765.283 sang năm 2018 67.455.517 triệu đồng tăng lên 3.690.234 triệu đồng sang năm 2019 77.354.818 triệu đồng tăng lên 9.899.301 triệu đồng giai đoạn 2018 - 2019 tăng gấp lần so với mức tăng giai đoạn 2017 - 2018, dấu hiệu tốt cho ngân hàng Vietinbank Theo bảng cân đối kế toán ta thấy việc tăng tổng nguồn vốn chủ sở hữu tăng lên lợi nhuận chưa phân phối ta thấy lợi nhuận chưa phân phối năm 2017 9.233.969 triệu đồng sang năm 2018 11.975.822 triệu đồng, tăng 2.741.835 triệu đồng tương đương mức tăng gần 3% Và sang năm 2019 19.832.683 triệu đồng tăng so với 2018 7.856.861 triệu đồng tương đương mức tăng 6.6%, tăng gấp đôi giai đoạn 2017 - 2018 Trong khoản tăng vốn chủ sở hữu ta dễ dàng nhận năm 2018 mục vốn tổ chức tín dụng thêm khoản mục vốn khác Năm 2018 vốn khác Vietinbank 207.470 triệu đồng sang năm 2019 khoản mục tăng lên gấp 2,5 lần so với năm 2018 Từ 207.470 triệu đồng trở thành 515.908 triệu đồng Ta thấy khoản mục khác vốn chủ sở hữu tăng qua năm song ta nhận thấy mục tăng lên khơng có nhiều tập trung tăng lên giai đoạn 2018 – 2019 So sánh cấu nguồn vốn ngân hàng Vietcombank Vietinbank (Giai đoạn 2017 – 2019) Trong giai đoạn 2017 – 2019 nguồn vốn Vietcombank có xu hướng tăng đều, nhiên ngân hàng Vietinbank lại có tăng giảm không đồng (giai đoạn 2017 – 2018 tăng, năm 2019 lại có dấu hiệu giảm so với năm 2018) 14 Khoản mục nợ phải trả hai ngân hàng giai đoạn lại có thay đổi khác Nếu ngân hàng Vietcombank cho thấy dấu hiệu giảm giai đoạn 2017 – 2019 Vietinbank lại có xu hướng tăng Tuy nhiên khoản mục hai ngân hàng chiếm tỷ trọng cao cấu nguồn vốn Tiền gửi khách hàng hai ngân hàng Vietcombank Vietinbank có tỷ trọng cao vốn nợ có xu hương tăng qua năm giai đoạn 2017 – 2019 Khoản mục tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác hai ngân hàng cho thấy biến động khác Đối với ngân hàng Vietcombank giai đoạn 2017 – 2018 có dấu hiệu tăng, sang năm 2019 lại giảm so với năm 2018 Ngược lại với ngân hàng Vietinbank giai đoạn lại có xu hướng giảm (chủ yếu giảm vay tổ chức tín dụng khác) Chuyển sang vốn chủ sở hữu, hai ngân hàng năm liên tiếp cho thấy tăng trưởng liên tục, điều cho thấy cố gắng phát triển hoạt động kinh doanh hai ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng Vietcombank vốn chủ sở hữu tăng lên chủ yếu vốn điều lệ quỹ tổ chức tín dụng, cịn ngân hàng Vietinbank khoản tăng lên lợi nhuận chưa phân phối tăng lên rõ rệt giai đoạn 2017 – 2019 II Các quy định đảm bảo an toàn hoạt động huy động vốn ngân hàng thương mại Việt Nam Hoạt động huy động vốn nghiệp vụ khởi đầu, tiền đề cho hoạt động ngân hàng thương mại Bên cạnh lợi mà ngân hàng thương mại có huy động nguồn vốn quyền huy động vốn nhiều hình thức khác ngân hàng thương mại bị hạn chế số quy định bảo đảm an toàn nhà nước Pháp luật Việt Nam đưa quy định hình thức huy động vốn tổ chức tín dụng chung, ngân hàng thương mại nói riêng, nhận tiền 15 gửi, phát hành giấy tờ có giá, vay vốn tổ chức tín dụng, vay vốn Ngân hàng nhà nước Sự đa dạng hình thức huy động động vốn phần tạo ổn định, chất lượng vốn kịp thời đáp ứng khả chi trả ngân hàng Với hình thức nêu trên, pháp luật đặt yêu cầu, điều kiện riêng nhằm phù hợp đảm bảo tốt cho nguồn huy động vốn Quy định hình thức loại tiền gửi nhận ngân hàng thương mại Theo pháp lệnh ngân hàng trước kia, hình thức nhận tiền gửi khơng quy định rõ Luật tổ chức tín dụng nêu rõ khách hàng gửi tiền vào ngân hàng qua hình thức khơng kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm hình thức khác Quy định vừa đáp ứng nhu cầu khách hàng, vừa tạo điều kiện cho ngân hàng tập trung thu hút khoản tiền nhàn rỗi dân cư Ngoài ra, quy định cịn đóng vai trị quan trọng cần thiết cho việc đảm bảo an toàn tiền gửi khách hàng Việc đưa hình thức tiền gửi giúp cho ngân hàng có kế hoạch sử dụng vốn hợp lý, phù hợp với tính chất loại tiền gửi Điều thể rõ quy định tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn Ngân hàng chủ thể nắm giữ tiền nhiều cá nhân, tổ chức xã hội, ngân hàng thương mại gặp nguy hiểm xảy tình trạng khơng chi trả tiền gửi vài trường hợp Vì vậy, để đảm bảo an tồn pháp luật nước pháp luật Việt Nam định tỷ lệ an toàn định nhằm đảm bảo phần khả toán, trả nợ ngân hàng thương mại Trước hết, ngân hàng thương mại thực hoạt động nhận tiền gửi phải 16 đảm bảo quy định khả chi trả Theo quy định Điều 14 khoản Thông tư số 22/2019/TT-NHNN , tổ chức tín dụng phải thường xuyên đảm bảo tỷ lệ khả chi trả: Tỷ lệ khả chi trả 30 ngày: a) Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải tính tốn trì tỷ lệ khả chi trả 30 ngày đồng Việt Nam tỷ lệ khả chi trả 30 ngày ngoại tệ (bao gồm đô la Mỹ ngoại tệ khác quy đổi sang đô la Mỹ theo tỷ giá quy định điểm b khoản 26 Điều Thông tư này); b) Tỷ lệ khả chi trả 30 ngày xác định theo công thức sau: Tỷ lệ khả chi trả 30 = Tài sản có tính khoản cao ngày (%) Dịng tiền rịng 30 ngày x100 % c) Trường hợp ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước xác định dòng tiền ròng đồng Việt Nam 30 ngày dương, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải trì tỷ lệ khả chi trả 30 ngày quy định điểm b khoản đồng Việt Nam tối thiểu 50% d) Trường hợp ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi xác định dịng tiền rịng ngoại tệ 30 ngày dương, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước phải trì tỷ lệ khả chi trả 30 ngày quy định điểm b khoản ngoại tệ tối thiểu sau: (i) Ngân hàng thương mại: 10%; (ii) Chi nhánh ngân hàng nước ngoài: 5%; (iii) Ngân hàng hợp tác xã: 5% Thứ hai, tổ chức tín dụng thực hoạt động nhận tiền gửi phải đảm bảo quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Tỉ lệ an toàn vốn tiêu kinh 17 tế phản ánh mối quan hệ vốn tự có với tài sản “có” điều chỉnh rủi ro ngân hàng thương mại Vốn tự có tổ chức tín dụng ngồi vốn điều lệ gồm quỹ dự đặc biệt, tài sản cố định Cịn tài sản "có" ngồi vốn tự có cịn gồm khoản vốn huy động khác Theo quy định Khoản 2,3 Điều Thông tư số 22/2019/TT-NHNN ngân hàng phải trì tỷ lệ tối thiểu 9% tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Sau thời gian chuyển tiếp tối đa (khoản 2, khoản Điều 21 Thông tư này) sau thời hạn tối đa Ngân hàng Nhà nước yêu cầu, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng đáp ứng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi theo quy định Thơng tư tùy theo mức độ, tính chất rủi ro, Ngân hàng Nhà nước áp dụng biện pháp xử lý cần thiết bao gồm biện pháp cấu lại theo quy định pháp luật, thu hồi giấy phép ngân hàng…(Điều 22 Thông tư số 22/2019/TT-NHNN ) Một số điều luật quy định hoạt động huy động vốn Trích Thơng tư số 22/2019/TT-NHNN: Điều 20 Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước xác định tỷ lệ tối đa dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi theo đồng Việt Nam [ ] theo công thức sau đây: LDR (%) = L/D x 100% Trong đó: - LDR: Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi - L: Tổng dư nợ cho vay quy định khoản khoản Điều - D: Tổng tiền gửi quy định khoản Điều Tổng dư nợ cho vay bao gồm: 18 a) Dư nợ cho vay cá nhân, tổ chức (không bao gồm dư nợ cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khác Việt Nam); b) Các khoản ủy thác cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khác cho vay Tổng dư nợ cho vay trừ đi: a) Dư nợ cho vay nguồn ủy thác Chính phủ, cá nhân tổ chức khác ( ) mà rủi ro liên quan đến khoản cho vay Chính phủ, cá nhân tổ chức chịu trách nhiệm b) Nguồn vốn vay nước ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước Đối với chi nhánh ngân hàng nước ngoài, nguồn vốn vay nước bao gồm nguồn vốn vay ngân hàng mẹ chi nhánh ngân hàng mẹ nước ngoài; c) Số dư vay tái cấp vốn Ngân hàng Nhà nước, không bao gồm số dư vay tái cấp vốn để hỗ trợ khả chi trả tạm thời Tổng tiền gửi bao gồm: a) Tiền gửi tổ chức nước nước (bao gồm tiền gửi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khác), trừ tiền gửi loại Kho bạc Nhà nước Tiền ký quỹ tiền gửi vốn chuyên dùng khách hàng; b) Tiền gửi cá nhân, trừ tiền ký quỹ tiền gửi vốn chuyên dùng c) Tiền huy động từ phát hành kỳ phiếu, tín phiếu, chứng tiền gửi, trái phiếu.” Năm 2016, thực Nghị số 05/NQ-TW Ban Chấp hành Trung ương Đảng Nghị số 24/2016/QH14 Quốc hội, NHNN ban hành Thông tư số 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước mức 8% tổng tài sản có rủi ro theo chuẩn Basel II có hiệu lực từ ngày 1/1/2020 Ngân hàng có khả thực sớm đăng ký áp dụng trước.” Trích Thơng tư số 41/2016/TT-NHNN: “QUY ĐỊNH CHUNG 19