CƠ SỞ LÝ THUYẾT
Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng
Cơ cấu vốn là khái niệm chỉ tỷ trọng các loại vốn trong tổng số vốn của một công ty Nó giúp xác định tỷ lệ của các nguồn vốn khác nhau, từ đó phản ánh cấu trúc tài chính của doanh nghiệp.
2 Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng
- Các khoản mục thuộc vốn chủ sở hữu:
+ Thặng dư vốn cổ phần
+ Lợi nhuận giữ lại (Các quỹ)
+ Chênh lệch đánh giá lại tài sản
+ Chênh lệch tỷ giá hối đoái
+ Lợi nhuận chưa phân phối
Vốn điều lệ đóng vai trò quan trọng trong vốn chủ sở hữu (VCSH), chiếm hơn 50% Đối với ngân hàng thương mại nhà nước, vốn điều lệ được cấp từ ngân sách nhà nước bởi Bộ Tài chính Ngân hàng thương mại cổ phần huy động vốn từ cổ đông, trong đó đại cổ đông đóng góp bằng số lượng cổ phiếu theo quy định pháp luật Ngân hàng liên doanh có vốn điều lệ là phần vốn góp của các bên tham gia, trong khi ngân hàng có vốn nước ngoài bao gồm phần vốn của chủ sở hữu nước ngoài.
Thặng dư vốn cổ phần là sự chênh lệch giữa giá phát hành và mệnh giá cổ phiếu phát hành lần đầu của ngân hàng, và được sử dụng để bổ sung vốn điều lệ sau một khoảng thời gian nhất định: 3 năm cho phần thặng dư vốn dùng cho dự án đầu tư và 1 năm cho phần không dùng cho đầu tư Lợi nhuận giữ lại, hay các quỹ, là phần lợi nhuận được tái đầu tư để mở rộng sản xuất kinh doanh sau khi ngân hàng chia cổ tức Đối với ngân hàng nhà nước, việc tái đầu tư phụ thuộc vào chính sách của nhà nước, trong khi ngân hàng cổ phần và ngân hàng liên doanh quyết định dựa trên sự đồng thuận của Hội đồng Quản trị và cổ đông.
Chênh lệch đánh giá lại tài sản là sự khác biệt giữa giá trị ghi sổ và giá trị đánh giá lại của tài sản, bao gồm tài sản cố định (TSCĐ) và tài sản tài chính Việc đánh giá lại tài sản thường diễn ra theo quyết định của Nhà nước hoặc khi tài sản được dùng để góp vốn vào liên doanh, cổ phần Chênh lệch này có thể mang giá trị dương (+) hoặc âm (-).
Lợi nhuận chưa phân phối là lợi nhuận sau thuế chưa chia cho chủ sở hữu hoặc chưa trích lập các quỹ.
2.2.1 Khái niệm và phân loại vốn nợ
- Khái niệm : Nợ phải trả là số vốn mà chủ ngân hàng có quyền sử dụng nhưng không có quyền sở hữu.
+ Phân loại nợ phải trả theo : Thời gian huy động, loại tiền huy động, đối tượng huy động, phương thức huy động, khác.
+ Phân loại nợ phải trả theo thời gian huy động: Ngắn hạn (≤ 12 tháng), trung hạn (12 tháng < t ≤ 5 năm), dài hạn (> 5 năm).
+ Phân loại nợ phải trả theo loại tiền huy động: nội tệ, ngoại tệ.
Nợ phải trả được phân loại theo đối tượng huy động bao gồm cá nhân, tổ chức kinh tế, chính trị, xã hội, tổ chức tài chính, cũng như chính quyền trung ương và địa phương Ngoài ra, nợ phải trả còn được phân loại theo phương thức huy động, bao gồm nhận tiền gửi, đi vay và các phương thức khác như ủy thác cho vay và ủy thác đầu tư.
2.2.2 Các khoản mục trong vốn nợ
Bao gồm: Tiền gửi, tiền vay, vốn nợ khác.
2.2.2.1 Tiền gửi và các nghiệp vụ huy động tiền gửi
Theo Luật Tổ Chức Tín Dụng 2010, hoạt động nhận tiền gửi bao gồm việc tiếp nhận tiền từ tổ chức và cá nhân dưới các hình thức như tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, và các hình thức khác Tất cả các hình thức nhận tiền gửi này đều phải tuân thủ nguyên tắc hoàn trả đầy đủ tiền gốc và lãi cho người gửi theo thỏa thuận đã ký kết.
+ Theo mục đích: Tiền gửi thanh toán và tiền gửi tiết kiệm (hay tiền gửi giao dịch và phi giao dịch)
+ Theo thời hạn: Tiền gửi không kỳ hạn, kỳ hạn ngắn, kỳ hạn trung, kỳ hạn dài
+ Theo đối tượng gửi: Tiền gửi cá nhân, doanh nghiệp, TCTD khác, tổ chức xã hội chính trị…
+ Thực tế: sử dụng kết hợp các loại tiền gửi a Tiền gửi thanh toán
Với độ biến động cao nhưng chi phí thấp, nguồn vốn này trở thành yếu tố quan trọng trong việc khuyến khích khách hàng mở tài khoản và thực hiện nhiều giao dịch, giúp giảm thiểu biến động Tiền gửi thanh toán có thể được liên kết với tiền gửi có kỳ hạn để tối ưu hóa lợi nhuận cho khách hàng, đồng thời cho phép khách hàng chi vượt số dư đến một mức nhất định, hay còn gọi là thấu chi Đối với doanh nghiệp và các tổ chức xã hội, tiền gửi có kỳ hạn cũng đóng vai trò thiết yếu trong việc quản lý tài chính.
Khách hàng của dịch vụ gửi tiết kiệm bao gồm các doanh nghiệp và tổ chức xã hội, với điều kiện rút tiền trước hạn sẽ bị phạt lãi suất Lãi suất được áp dụng cao hơn và có sự biến động theo thị trường Dịch vụ thanh toán không được phép sử dụng trong trường hợp này Kỳ hạn và lãi suất rất đa dạng, nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng, và có thể yêu cầu số dư tối thiểu.
Khách hàng là các cá nhân, với tính ổn định cao nhờ vào việc thường xuyên quay vòng Điều này giúp kéo dài kỳ hạn thực tế của nguồn vốn Tuy nhiên, họ nhạy cảm với lãi suất thị trường, nên quy định về việc rút trước hạn chỉ cho phép hưởng lãi suất của thời gian thanh toán.
Tiền gửi tiết kiệm: Tiết kiệm không kỳ hạn, tiết kiệm có kỳ hạn.
Tiết kiệm không kỳ hạn thường ít được khách hàng ưa chuộng do lãi suất thấp và tính linh hoạt trong việc gửi và rút tiền theo yêu cầu Tương tự như tài khoản tiết kiệm gửi góp, loại hình này không cho phép sử dụng các dịch vụ thanh toán, và lãi suất được tính dựa trên thời gian thực gửi.
Tiết kiệm có kỳ hạn tương tự như tiền gửi có kỳ hạn tại các tổ chức kinh tế xã hội, nhưng sản phẩm tiền gửi hiện nay đa dạng hơn và phong phú hơn so với tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác.
Tiền gửi không kỳ hạn: dùng để thanh toán liên ngân hàng hoặc cho vay khi cần.
Tiền gửi có kỳ hạn đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra thanh khoản dự trữ và gia tăng thu nhập cho ngân hàng Theo Thông tư 21/2012/TT-NHNN, kể từ ngày 01/09/2012, ngân hàng không được phép thực hiện các hoạt động gửi tiền và nhận tiền gửi (ngoại trừ tiền gửi thanh toán) tại ngân hàng khác Đồng thời, ngân hàng cũng có thể phát hành giấy tờ có giá để huy động vốn.
Ngân hàng th ươ ng m ạ i Đại học Kinh tế…
Bài t ậ p Ngân hàng thương mại 1 gửi lớ…
Dàn ý phân tích nhân vật Võ Tòng
Ngân hàng thương… 94% (17) 2 đ ề c ươ ng ôn t ậ p ngân hàng trung…
Lu ậ n Văn Phát Tri ể n Cho Vay Khách Hàn…
Ngân hàng phát hành các giấy nợ như kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi và trái phiếu để huy động nguồn vốn ổn định mà không cần hoàn trả trước hạn Những ngân hàng có uy tín hoặc cung cấp lãi suất cao thường có khả năng vay mượn nhiều hơn Khả năng huy động vốn này phụ thuộc vào sự phát triển của thị trường tài chính, tạo điều kiện cho việc chuyển đổi các công cụ nợ dài hạn Các vấn đề liên quan đến chuyển nhượng, điều chỉnh lãi suất và bảo quản tài sản cũng ảnh hưởng đến khả năng vay mượn của ngân hàng.
2.2.2.2 Tiền vay a Vay NHNN (vay Ngân hàng trung ương)
Để cung cấp vốn ngắn hạn và phương tiện thanh toán cho các tổ chức tín dụng, việc vay vốn phụ thuộc vào chính sách tiền tệ Hình thức vay bao gồm tái cấp vốn, chiết khấu giấy tờ có giá, và cho vay có bảo đảm bằng giấy tờ có giá hoặc hồ sơ tín dụng Các ngân hàng thương mại (NHTM) cần thực hiện các điều kiện kiểm soát và đảm bảo nhất định, bao gồm việc sử dụng những giấy tờ có giá chất lượng cao và phù hợp với mục tiêu của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) trong từng giai đoạn Bên cạnh đó, NHTM cũng có thể vay từ các tổ chức tín dụng khác.
Các ngân hàng thực hiện vay mượn lẫn nhau và từ các tổ chức tín dụng khác trên thị trường liên ngân hàng để đáp ứng nhu cầu chi trả cấp bách, bổ sung hoặc thay thế nguồn vay từ Ngân hàng Nhà nước Quá trình vay mượn có thể diễn ra trực tiếp hoặc thông qua ngân hàng đại lý, không nhất thiết phải có đảm bảo, hoặc có thể được đảm bảo bằng các chứng khoán an toàn Theo Thông tư 21, thời hạn cho vay tối đa là dưới 1 năm và chỉ được thực hiện tại Hội sở chính hoặc Chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam.
Quản lý nguồn vốn của ngân hàng
1.1 Mục tiêu quản lý vốn nợ
- Tìm kiếm các nguồn nhằm đáp ứng yêu cầu về quy mô cho vay và đầu tư.
- Đa dạng hoá các nguồn nhằm tìm kiếm cơ cấu nguồn có chi phí thấp nhất, và phù hợp với nhu cầu sử dụng.
- Duy trì tính ổn định của nguồn tiền.
- Tìm kiếm các công cụ nợ mới
1.2 Nội dung quản lý vốn nợ
Quản lý quy mô và cơ cấu vốn là yếu tố quan trọng trong việc tối ưu hóa nguồn lực tài chính Đồng thời, quản lý kỳ hạn vốn giúp đảm bảo sự linh hoạt trong việc sử dụng tài sản Việc kiểm soát chi phí vốn cũng đóng vai trò then chốt để nâng cao hiệu quả kinh doanh Tính thanh khoản của nguồn vốn cần được duy trì để đáp ứng kịp thời các nhu cầu tài chính Cuối cùng, phát triển các công cụ nợ mới sẽ tạo ra cơ hội huy động vốn hiệu quả hơn.
1.2.1 Quản lý quy mô và cơ cấu
Để tăng quy mô và thay đổi cơ cấu một cách hiệu quả, cần thực hiện các biện pháp phù hợp Cơ cấu nợ có tác động lớn đến cơ cấu tài sản và quyết định chi phí hoạt động của ngân hàng.
+ Thống kê đầy đủ, kịp thời các thay đổi về các loại nguồn, tốc độ quay vòng mỗi loại
+ Phân tích kỹ lưỡng các nhân tố gắn liền với thay đổi.
+ Lập kế hoạch nguồn cho từng giai đoạn phù hợp với yêu cầu sử dụng.
NH lớn có quy mô nguồn lớn, tốc độ tăng trưởng nguồn có thể không cao như
NH nhỏ NH ở trung tâm tiền tệ có cơ cấu nguồn khác với NH ở xa.
Khách hàng được phân chia theo quy mô và tốc độ gia tăng của nguồn vốn, bao gồm các nhóm như: khách hàng có tiền gửi lớn, khách hàng truyền thống, và khách hàng nhạy cảm với thay đổi về công nghệ, lãi suất cùng chất lượng dịch vụ.
Kế hoạch nguồn được phát triển cho từng giai đoạn, bao gồm việc mở rộng quy mô, điều chỉnh cấu trúc nguồn và tìm kiếm các nguồn lực mới.
Kế hoạch nguồn được xây dựng dựa trên chiến lược sử dụng và lợi nhuận kỳ vọng, bao gồm các yếu tố như lãi suất, việc mở chi nhánh hoặc điểm huy động, loại hình nguồn huy động, và phương thức tiếp thị hiệu quả.
1.2.2 Quản lý kỳ hạn vốn
Quản lý kỳ hạn là quá trình xác định thời gian phù hợp cho nguồn tài chính, nhằm đáp ứng nhu cầu sử dụng và đảm bảo sự ổn định của nguồn lực.
- Nội dung quản lý kỳ hạn:
+ Xác định kỳ hạn danh nghĩa và các nhân tố ảnh hưởng.
+ Xác định kỳ hạn thực và các nhân tố ảnh hưởng.
+ Xem xét khả năng chuyển hoán kỳ hạn của nguồn.
1.2.3 Quản lý chi phí vốn a Mục tiêu quản lý chi phí vốn:
Quản lý chi phí vốn là quá trình xác định các loại và cấu trúc lãi suất cho các nguồn tiền khác nhau, nhằm duy trì quy mô và kết cấu nguồn vốn phù hợp với yêu cầu sinh lợi của ngân hàng Việc chi trả lãi suất cao có thể làm tăng chi phí cho ngân hàng, nhưng đồng thời cũng giúp mở rộng quy mô huy động vốn và thúc đẩy hoạt động cho vay và đầu tư.
- Nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng tới lãi suất huy động:
+ Khả năng tiết kiệm và gia tăng tiết kiệm của quốc gia.
+ Tỷ lệ sinh lời của các hoạt động đầu tư khác
+ Trình độ phát triển của thị trường tài chính
+ Khả năng sinh lời của ngân hàng
+ Độ an toàn của các ngân hàng,
+ Nhu cầu đầu tư của doanh nghiệp, nhà nước và hộ gia đình
Lãi suất huy động được phân loại dựa trên nhiều tiêu chí như thời gian, loại tiền tệ, mục đích sử dụng, loại khách hàng, mức độ rủi ro, quy mô và các dịch vụ bổ sung đi kèm, chẳng hạn như cơ hội dự thưởng và dịch vụ bảo hiểm.
- Đa dạng hoá lãi suất:
+ Tiện ích cung cấp cho người gửi tiền và người cho vay càng cao thì lãi suất càng thấp
Lãi suất danh nghĩa cho tiền gửi tiết kiệm hiện có nhiều mức khác nhau, với lãi suất 0,55%/tháng cho loại 6 tháng và 0,6%/tháng cho loại 12 tháng bằng VND Đối với tiết kiệm 12 tháng bằng USD, lãi suất đạt 3%/năm.
+ Đa dạng hoá cách thanh toán lãi suất
- Tăng khả năng cạnh tranh bằng lãi suất:
+ Lãi suất danh nghĩa cao hơn
+ Trả lãi làm nhiều lần trong kỳ hoặc trả lãi trước
+ Khi trả lãi nhiều lần trong kỳ, lãi suất tương đương trả sau EIR
- Nếu tính đến dự trữ bắt buộc:
+ LS có DTBB = LS chưa có DTBB x (1 - Tỷ lệ DTBB)
=> LS có DTBB = LS chưa DTBB/(1- tỷ lệ DTBB)
Lãi suất bình quân phản ánh xu hướng biến động lãi suất của các nguồn vốn, mức độ thay đổi lãi suất từng nguồn, và sự kết hợp giữa lãi suất cá biệt với tỷ trọng của mỗi nguồn Điều này cũng cho thấy những nguồn vốn có chi phí cao hơn bình quân (lãi suất cá biệt > lãi suất bình quân).
1.2.4 Quản lý tính thanh khoản
- Phân tích tính thanh khoản:
+ Tính thanh khoản của nguồn vốn được đo bằng khả năng tìm kiếm nguồn vốn mới với chi phí và thời gian nhỏ nhất.
+ Tính thanh khoản của nguồn tuỳ thuộc rất lớn vào thị trường nợ của NH và chính sách tiền tệ.
+ NH lớn, có nhiều khả năng tìm kiếm các nguồn nhanh chóng hơn là các ngân hàng nhỏ, ít chi nhánh và ở xa
+ Tại các nước mà thị trường nợ kém phát triển, tính thanh khoản của nguồn vốn cũng bị giảm thấp
Phân tích tính thanh khoản của nguồn vốn trong thị trường ngân hàng bao gồm các yếu tố như quy mô, lãi suất, tốc độ tăng trưởng và vòng quay vốn Đánh giá tỷ trọng thị trường nguồn vốn so với các tổ chức tín dụng khác cũng là một yếu tố quan trọng, giúp hiểu rõ hơn về khả năng thanh khoản và sức cạnh tranh của ngân hàng trong bối cảnh thị trường hiện tại.
+ Tập trung phân tích nguồn vay mượn từ NHNN, các tổ chức tín dụng khác nhằm đáp ứng nhu cầu thanh khoản trong ngắn hạn
1.2.5 Phát triển các công cụ nợ mới
- Lịch sử phát triển của NH cũng là lịch sử phát triển các công cụ nợ
- NH đang vươn tay tới thị trường liên NH quốc tế
- Phát triển và sử dụng các chứng chỉ tiền gửi, các hợp đồng mua bán lại,các giấy nợ ngân hàng
- Trong quá trình phát triển và hội nhập, thị trường các công cụ nợ của các ngân hàng thương mại Việt Nam đang có những bước tiến quan trọng.
2.1 Mục tiêu quản lý vốn chủ sở hữu
Quản lý VCSH là quá trình xác định quy mô và cấu trúc VCSH phù hợp với yêu cầu kinh doanh, đồng thời tìm kiếm các biện pháp hiệu quả để tăng VCSH, nhằm tối ưu hóa lợi ích cho cổ đông.
+ Đáp ứng yêu cầu của người gửi tiền.
+ Đáp ứng yêu cầu của NHTW và Bảo hiểm tiền gửi.
+ Đáp ứng yêu cầu của cổ đông.
2.2 Nội dung quản lý vốn chủ sở hữu Đảm bảo sử dụng hiệu quả vốn chủ sở hữu:
- VCSH chủ yếu dùng để:
+ Mua, đầu tư vào TSCĐ, nhưng không quá 50% VĐL và quỹ dự trữ bổ sung VĐL.
+ Góp vốn, mua cổ phần theo quy định của NHNN
+ Thành lập công ty trực thuộc
+ NH thường xuyên gia tăng VCSH bằng phát hành thêm cổ phiếu, giữ lại LN để mở rộng quy mô hoặc nâng cao chất lượng hoạt động.
+ Quản lý VCSH cần tối đa hóa giá trị của NH.
+ ROE phản ánh hiệu quả cuối cùng của hoạt động NH.
+ EPS = (LNST – Cổ tức ưu đãi)/Giá trị vốn CP thường.
LIÊN HỆ THỰC TẾ
Thuận lợi, khó khăn chung hiện nay của NHTM trong quản lý vốn
Quản lý tài sản nợ và tài sản có của ngân hàng phụ thuộc vào phương thức điều chuyển vốn giữa trụ sở chính và các đơn vị kinh doanh, bao gồm hai cơ chế chính: (i) Cơ chế quản lý vốn phân tán và (ii) Cơ chế quản lý vốn tập trung.
Gần đây, các Ngân hàng Thương mại Cổ phần (TMCP) đã thực hiện quản trị và sử dụng nguồn vốn theo cơ chế phân tán, thiếu nguyên tắc thống nhất giữa các chi nhánh Tình trạng này dẫn đến sự chênh lệch lớn về khả năng thanh khoản giữa các chi nhánh, với một số chi nhánh có thừa vốn nhưng không tìm được đầu ra, trong khi những chi nhánh khác lại gặp khó khăn nghiêm trọng về thanh khoản và phải vay mượn với lãi suất cao từ Ngân hàng hoặc tổ chức khác.
Cơ chế quản lý vốn tập trung (FTP - Fund Transfer Pricing) giúp các Ngân hàng thương mại cổ phần quản lý rủi ro và nguồn vốn một cách hiệu quả, từ đó khắc phục tình trạng quản lý kém Nhiều ngân hàng đã nhận thức được tầm quan trọng của phương pháp này và áp dụng nó trong toàn bộ hệ thống của mình.
Cơ chế FTP hoạt động thông qua trung tâm quản lý vốn tại trụ sở chính ngân hàng, nơi các đơn vị kinh doanh thực hiện mua bán vốn Các trung tâm này mua lại toàn bộ tài sản nợ từ chi nhánh, như khoản huy động từ khách hàng, và bán vốn để chi trả cho tài sản có, chẳng hạn như khoản cho vay khách hàng Quá trình mua bán vốn này tạo ra cơ sở chi phí và doanh thu cho chi nhánh, xác định thu nhập qua chênh lệch giá mua bán với trụ sở chính Trong quá trình này, các vấn đề về thanh khoản, tỷ giá và lãi suất được chuyển giao cho trụ sở chính để quản lý tập trung.
Việc áp dụng cơ chế quản lý vốn tập trung trong hoạt động kinh doanh mang lại nhiều lợi ích và thách thức cho việc quản lý vốn của ngân hàng thương mại hiện nay.
Khi áp dụng cơ chế quản lý vốn tập trung, rủi ro thanh khoản, rủi ro ngoại hối và rủi ro lãi suất sẽ được chuyển giao cho trụ sở chính, giúp tăng cường kiểm soát và giảm thiểu rủi ro Ngược lại, trong cơ chế quản lý vốn phân tán, các chi nhánh tự chịu trách nhiệm về quản lý rủi ro, dẫn đến phân tán nguồn lực và khó khăn trong việc kiểm soát hoạt động Với cơ chế tập trung, các chi nhánh có thể tập trung vào kinh doanh, trong khi trụ sở chính quản lý toàn bộ rủi ro, tạo ra sự hiệu quả và đồng nhất trong chiến lược kinh doanh.
Cơ chế FTP không chỉ giúp đo lường hiệu quả quản lý tài sản và nợ của các trung tâm chuyên trách trong ngân hàng, mà còn được giám sát bởi Ủy ban ALCO, cơ quan điều hành tài sản nợ - tài sản có tại mỗi ngân hàng.
Cơ chế FTP giúp phân bổ thu nhập và chi phí một cách khách quan, công bằng cho từng chi nhánh ngân hàng, từ đó xác định chính xác mức độ đóng góp vào thu nhập chung của ngân hàng Công cụ này đã trở thành phương tiện hiệu quả để các nhà điều hành ngân hàng khơi gợi động lực kinh doanh cho từng chi nhánh Người đứng đầu mỗi đơn vị sẽ chịu trách nhiệm và hưởng thành quả lao động dựa trên các quyết định mà họ đưa ra.
Quản lý vốn tập trung đòi hỏi chi phí ứng dụng cao để triển khai đồng bộ tại các chi nhánh ngân hàng trong hệ thống Trong bối cảnh cách mạng công nghiệp 4.0, các ngân hàng đều muốn mở rộng mạng lưới hoạt động Tuy nhiên, việc đầu tư vào công nghệ để áp dụng cơ chế quản lý vốn tập trung cần một nguồn lực tài chính lớn, điều này tạo ra thách thức không nhỏ cho các ngân hàng nhỏ có nguồn lực hạn chế.
3 Một số khó khăn khác
Rủi ro tín dụng phản ánh khẩu vị rủi ro của ngân hàng, thể hiện thái độ chấp nhận rủi ro ở mức độ nhất định Việc mở rộng tín dụng quá mức dẫn đến việc lựa chọn khách hàng không cẩn thận, làm giảm khả năng giám sát của nhân viên tín dụng và làm lỏng quy trình tuân thủ Hệ quả của rủi ro tín dụng là tổn thất tài chính, gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại.
Tiền gửi trung và dài hạn vẫn ở mức thấp, tiền gửi ngắn hạn là chủ yếu
Tỷ trọng vốn huy động ngắn hạn chiếm đến 80%, trong khi vốn trung và dài hạn lại quá thấp, dẫn đến mất cân đối trong tổng nguồn vốn Ngân hàng tập trung cho vay trung và dài hạn, với dư nợ cho vay trung dài hạn chiếm khoảng 48%, chủ yếu vào lĩnh vực bất động sản Điều này gia tăng rủi ro kỳ hạn và thanh khoản, gây áp lực lên hệ thống các tổ chức tín dụng Bất động sản là ngành thâm dụng vốn với vòng quay lên tới 3-5 năm, nếu không có biện pháp tổ chức và điều tiết hợp lý, sẽ đối mặt với rủi ro thanh khoản và khó khăn trong việc chi trả cho người dân.
Các ngân hàng nhỏ gặp khó khăn trong việc cạnh tranh huy động vốn với ngân hàng lớn, thường phải dựa vào lãi suất của các ngân hàng lớn để xác định lãi suất của mình Trong khi các ngân hàng lớn có khả năng nghiên cứu thị trường và tính toán lãi suất huy động một cách chính xác, ngân hàng nhỏ thường chỉ có thể đưa ra lãi suất danh nghĩa cao hơn thông qua các chương trình khuyến mại và phương pháp trả lãi khác nhau Mặc dù lãi suất chi trả cao có thể giúp mở rộng quy mô huy động và tăng cường khả năng cho vay, nhưng điều này cũng làm gia tăng chi phí cho ngân hàng Nếu doanh thu không tăng kịp với chi phí, lợi nhuận của ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng tiêu cực.
Nhiều ngân hàng tại Việt Nam đã thiếu chiến lược kinh doanh bền vững, dẫn đến việc tăng chênh lệch lãi suất để bù đắp chi phí và đạt lợi nhuận cao Vào cuối những năm 90, chênh lệch lãi suất của các ngân hàng thương mại đã lên tới 5 - 6%/năm, buộc Ngân hàng Nhà nước phải quy định mức trần chênh lệch lãi suất là 0,35%/tháng (tương đương 4,2%/năm) Mặc dù quy định này nhằm hạn chế tỷ lệ sinh lời của các ngân hàng, nhưng lại ảnh hưởng mạnh mẽ đến các ngân hàng nhỏ, đặc biệt trong bối cảnh hiện tại khi chênh lệch lãi suất cho vay và huy động đang ở mức cao.
Việc huy động vốn của ngân hàng phụ thuộc vào uy tín và quy mô của từng ngân hàng, trong khi áp dụng chính sách lãi suất không phân loại có thể dẫn đến cạnh tranh không lành mạnh Hiện tại, Ngân hàng Nhà nước chỉ quy định trần lãi suất huy động cho tiết kiệm ngắn hạn, không áp dụng cho trung và dài hạn, cho phép các ngân hàng thương mại tự do cạnh tranh ở các lãi suất này Xu hướng này có thể dẫn đến sự chuyển dịch của kỳ hạn tiết kiệm sang trung hạn, tạo ra lợi ích cho ngân hàng nhưng cũng có thể làm tăng chi phí huy động vốn.
Vấn đề về tăng trưởng vốn chủ sở hữu và an toàn hoạt động
Trong bối cảnh các ngân hàng tăng trưởng vốn nhanh chóng và áp lực đảm bảo tỷ lệ trả cổ tức cho cổ đông, họ đã nỗ lực mở rộng tín dụng nhằm tăng trưởng tổng tài sản và ổn định thu nhập Cơ cấu thu nhập chủ yếu từ hoạt động tín dụng luôn chiếm tỷ trọng lớn, nhưng việc tăng trưởng tín dụng nhanh có thể làm giảm chất lượng nợ, dẫn đến nợ xấu tăng và tổn hại đến vốn chủ sở hữu Bên cạnh các nguyên nhân khác, áp lực tăng trưởng dư nợ là một yếu tố chính khiến nợ xấu gia tăng Mặc dù các ngân hàng báo cáo đáp ứng các hệ số an toàn vốn, những căng thẳng thanh khoản trong hệ thống cho thấy sự mong manh, đặc biệt ở các ngân hàng nhỏ với vốn tăng nhanh Khả năng quản trị ngân hàng của nhiều tổ chức không theo kịp với sự gia tăng vốn, tạo ra rủi ro mất an toàn trong những thời điểm khó khăn.
Cơ cấu và đặc điểm nguồn vốn Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (Vietinbank) và Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB)
1 Giới thiệu quy mô và cơ cấu nguồn vốn của Vietinbank và VIB
* Vietinbank Đơn vị tính: triệu đồng Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2022 Ngân hàng Quốc tế VIB
I Các khoản nợ chính phủ và NHNN 33,294,404 104,779,302
1 Tiền gửi và vay Chính phủ, NHNN 33,294,404 104,779,302
2 Giao dịch bán và mua lại trái phiếu Chính phủ với Kho bạc nhà nước
II Tiền gửi và vay các TCTD khác 138,833,846 210,159,957
1 Tiền gửi của các TCTD khác 33,670,804 140,662,163
III Tiền gửi của khách hàng 1,161,848,113 1,249,181,034
IV Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay
V Phát hành giấy tờ có giá 64,496,785 91,370,419
VI Các khoản nợ khác 36,936,809 43,000,914
1 Các khoản lãi, phí phải trả 16,867,319 21,434,693
2 Các khoản phải trả và công nợ khác 19,015,117 20,527,431
3 Dự phòng rủi ro khác 1,054,373 1,038,790
VIII Vốn và các quỹ 93,649,511 108,304,722
1 Vốn của TCTD 57,548,112 57,868,215 a Vốn điều lệ 48,057,506 48,057,506 b Vốn đầu tư XDCB c Thặng dư vốn cổ phần 8,974,698 8,974,677 d Cổ phiếu quỹ e Cổ phiếu ưu đãi g Vốn khác 515,908 836,032
3 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 245,231 120,993
4 Chênh lệch đánh giá lại tài sản
4 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 21,488,131 33,487,474
5 Lợi ích của cổ đông không kiểm soát 694,772 743,527
TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ
Bảng 1: Báo cáo tài chính năm 2021 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
Nguồn: Tổng kết số liệu từ Báo cáo tài chính năm 2021 và 2022 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
Nguồn: Tổng kết số liệu từ Báo cáo tài chính năm 2021 và 2022 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
Bảng 2: Kết cấu nguồn vốn năm 2021-2022 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
Từ bảng kết cấu nguồn vốn của ngân hàng Vietinbank trong giai đoạn 2021 -
Năm 2022, tổng nợ phải trả và tổng vốn chủ sở hữu đều có xu hướng tăng trưởng Cụ thể, năm 2021, tổng nguồn vốn đạt 1,531,587,398 triệu đồng, trong khi năm 2022, nguồn vốn tăng trưởng 18,13% so với năm trước, đạt 1,809,188,549 triệu đồng.
Bảng 3: Báo cáo tài chính năm 2022 Ngân hàng Quốc tế VIB
Trong hành trình 10 năm chuyển đổi từ 2017-2026, VIB đã đạt được nhiều thành tựu nổi bật trong ngành ngân hàng, bao gồm tốc độ tăng trưởng, thị phần kinh doanh và kết quả kinh doanh vượt trội Tổng nguồn vốn của ngân hàng đã tăng mạnh từ khoảng 100.000 tỷ đồng vào năm 2016 lên gần 310.000 tỷ đồng vào cuối tháng 12/2021, và kết thúc năm 2022, quy mô nguồn vốn đã đạt gần 343.000 tỷ đồng, tăng trưởng 10,75% Cơ cấu nguồn vốn chủ yếu bao gồm vốn chủ sở hữu và vốn nợ, trong đó vốn chủ sở hữu chỉ chiếm khoảng 5-10% tổng quy mô nguồn vốn, phần lớn còn lại là nguồn vốn nợ của Ngân hàng.
T ươ ng quan VCSH và Vốốn n VIB ợ
T ng n ph i tr ổ ợ ả ả T ng vốốn ch s h u ổ ủ ở ữ
Cả hai ngân hàng đều ghi nhận sự gia tăng nguồn vốn, tuy nhiên tỷ trọng vốn chủ sở hữu (VCSH) của chúng thấp hơn so với tổng nợ phải trả, với VCSH dưới 10% tổng nguồn vốn Đặc biệt, tổng nguồn vốn của Vietinbank cao gấp gần 5,23 lần so với VIB, điều này phản ánh sự khác biệt về vị thế giữa hai ngân hàng Vietinbank, là một trong bốn ngân hàng lớn nhất Việt Nam, được hưởng nhiều đặc quyền như hạn mức kinh doanh lớn và mối quan hệ vững mạnh với các đối tác quốc tế, góp phần nâng cao uy tín Uy tín này rất quan trọng, bởi trong tổng nguồn vốn, tiền gửi từ khách hàng chiếm tỷ trọng lớn Dù VIB có lãi suất ưu đãi hơn, người dân vẫn có xu hướng gửi tiền vào Vietinbank do độ tin cậy cao Tình trạng tương tự cũng xảy ra với việc đầu tư vào các loại giấy tờ có giá.
Vốn chủ sở hữu trong ngân hàng thương mại tuy chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng đóng vai trò quan trọng trong tổng nguồn vốn Sự gia tăng vốn chủ sở hữu giúp ngân hàng nâng cao khả năng chịu đựng trong giai đoạn kinh doanh khó khăn và tăng cường khả năng tạo ra lợi nhuận thông qua việc đa dạng hóa nguồn thu nhập từ các nghiệp vụ kinh doanh.
Cơ cấu nguồn vốn của VIB cho thấy vốn chủ sở hữu chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ, dưới 10% Cụ thể, vào năm 2021, vốn chủ sở hữu của Vietinbank đạt hơn 93,649,511 triệu đồng, tương đương 6,11% tổng nguồn vốn Đến năm 2022, quy mô vốn chủ sở hữu tăng lên 108,304,722 triệu đồng, ghi nhận mức tăng trưởng 15,65% so với đầu năm, chiếm 5,99% tổng nguồn vốn của ngân hàng.
Sau khi Nghị định 121 năm 2020 được ban hành, các ngân hàng thương mại cổ phần có vốn Nhà nước trên 50% đã có cơ sở pháp lý để duy trì tỷ lệ cổ phần của Nhà nước Thị trường chứng khoán trong giai đoạn 2020 - 2021 diễn ra sôi động, tạo điều kiện thuận lợi cho việc tăng vốn điều lệ của các ngân hàng Nhận thấy đây là thời điểm lý tưởng để củng cố tiềm lực tài chính, VietinBank đã nhanh chóng phát hành cổ phiếu để trả cổ tức với tỷ lệ 29,0695%.
VietinBank đã nhận được sự phê duyệt từ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước để thực hiện kế hoạch tăng vốn điều lệ từ 37.234 tỷ đồng lên 48.058 tỷ đồng Việc này được thực hiện thông qua phát hành cổ phiếu nhằm chi trả cổ tức từ lợi nhuận còn lại của các năm 2017.
Vào năm 2019, VietinBank đã trở thành ngân hàng lớn thứ hai trong ngành về vốn điều lệ Số vốn điều lệ tăng thêm sẽ được ngân hàng sử dụng để phục vụ cho các hoạt động kinh doanh, bao gồm đầu tư vào cơ sở vật chất và hạ tầng công nghệ, phát triển dịch vụ, mở rộng hoạt động tín dụng và đầu tư, cũng như gia tăng mạng lưới hoạt động và kênh phân phối.
TỔNG NGUỒN VỐN 309.517.129 100,00% 342.798.925 100,00% Vốn chủ sở hữu 24.290.740 7,85% 32.651.042 9,52%
Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam trong năm 2021 và 2022 cho thấy vốn chủ sở hữu chỉ chiếm tỷ trọng dưới 10%, phản ánh sự phụ thuộc lớn vào các nguồn vốn khác.
Năm 2021, vốn chủ sở hữu của VIB đạt hơn 24.291 tỷ đồng, tăng 35% so với năm 2020, chiếm 7,85% trong tổng nguồn vốn
Năm 2022, quy mô vốn chủ sở hữu đã đạt gần 33.000 tỷ đồng, tăng trưởng mạnh 34,42% so với thời điểm đầu năm, chiếm 9,52% trong tổng nguồn vốn của ngân hàng.
VIB luôn chú trọng vào việc tăng vốn chủ sở hữu một cách nhanh chóng, mạnh mẽ và bền vững để đáp ứng kế hoạch tăng trưởng Nếu không tăng vốn, ngân hàng sẽ phải ngừng tăng trưởng tín dụng, thậm chí giảm dư nợ cho vay, điều này sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng cung ứng vốn cho phát triển kinh tế.
Năm 2021, VIB đã hoàn tất việc tăng vốn điều lệ thông qua chia cổ phiếu thưởng với tỷ lệ 40%, nâng tổng vốn điều lệ từ 11.095 tỷ đồng lên 15.531 tỷ đồng Đến năm 2022, VIB tiếp tục tăng vốn điều lệ lên 21.077 tỷ đồng sau khi phát hành cổ phiếu thưởng vào cuối quý I/2022.
Vốn chủ sở hữu của cả VIB và Vietinbank chiếm tỷ trọng dưới 10% trong tổng nguồn vốn, nhưng có xu hướng tăng qua các năm Trong khi đó, phần vốn chủ sở hữu của VIB chiếm tỷ trọng lớn hơn so với Vietinbank.
Nguồn: Báo cáo ngành ngân hàng, hệ quả của chu kỳ tiền rẻ và bùng nổ bất động sản
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất quý 4 năm 2022 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất quý 4 năm 2022 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng Vietinbank cho thấy vốn nợ chiếm tỷ trọng lớn nhất và có xu hướng gia tăng qua các năm Tính đến tháng gần nhất, điều này phản ánh sự phát triển và chiến lược tài chính của ngân hàng.
Vào cuối năm 2022, quy mô vốn nợ đã tăng 18,29% so với năm 2021, từ 1.408 nghìn tỷ đồng lên hơn 1.701 nghìn tỷ đồng, chiếm tỷ lệ lần lượt là 93,89% và 94,01% trong tổng nguồn vốn Cơ cấu vốn nợ bao gồm tiền gửi, tiền vay và các nguồn vốn nợ khác.
Vốốn ch s h u ủ ở ữ Tiềền g i ử Tiềền vay Vốốn n khác ợ
Vốn nợ trong quy mô nguồn vốn không ngừng tăng trưởng, đạt 310.000 tỷ đồng vào cuối năm 2022, tăng 8,74% so với cuối năm 2021 Tỷ trọng của vốn nợ trong tổng nguồn vốn giảm từ 92,16% xuống còn 90,48% Cấu phần vốn nợ bao gồm tiền gửi, tiền vay và các loại vốn nợ khác.
Các quy định về đảm bảo an toàn trong hoạt động huy động vốn của các
Hoạt động huy động vốn là yếu tố quan trọng và cần thiết cho sự phát triển của ngân hàng thương mại Mặc dù các ngân hàng có nhiều lợi thế trong việc huy động nguồn vốn, nhưng vẫn phải tuân thủ các quy định của nhà nước nhằm đảm bảo an toàn Luật pháp Việt Nam quy định bốn hình thức huy động vốn chủ yếu cho tổ chức tín dụng và ngân hàng thương mại, bao gồm nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá, vay vốn giữa các tổ chức tín dụng và vay vốn từ Ngân hàng nhà nước Sự đa dạng trong các hình thức huy động vốn không chỉ giúp ổn định và nâng cao chất lượng vốn mà còn đáp ứng kịp thời nhu cầu chi trả của ngân hàng Mỗi hình thức huy động vốn đều có những yêu cầu và điều kiện riêng, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn cho nguồn vốn huy động.
1 Quy định về hình thức các loại tiền gửi được nhận của ngân hàng thương mại
Theo Luật các tổ chức tín dụng, khách hàng có thể gửi tiền vào ngân hàng qua nhiều hình thức như không kỳ hạn, có kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm, điều này không chỉ đáp ứng nhu cầu của khách hàng mà còn giúp ngân hàng thu hút các khoản tiền nhàn rỗi Quy định này cũng đảm bảo an toàn cho tiền gửi của khách hàng và giúp ngân hàng lập kế hoạch sử dụng vốn hợp lý, tương ứng với từng loại hình gửi tiền, thể hiện rõ qua tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng cho vay trung và dài hạn.
2 Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn
Ngân hàng giữ vai trò quan trọng trong việc quản lý tiền của cá nhân và tổ chức, nhưng có thể gặp rủi ro khi không thể chi trả tiền gửi Để đảm bảo an toàn tài chính, pháp luật các nước, bao gồm cả Việt Nam, đã thiết lập các tỷ lệ an toàn nhằm bảo vệ khả năng thanh toán và trả nợ của ngân hàng thương mại Đặc biệt, các ngân hàng thương mại cần tuân thủ quy định về khả năng chi trả khi nhận tiền gửi, theo Điều 14 khoản 3.
Thông tư số 22/2019/TT-NHNN , tổ chức tín dụng phải thường xuyên đảm bảo tỷ lệ về khả năng chi trả:
Ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài cần tính toán và duy trì tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày cho đồng Việt Nam cũng như cho các ngoại tệ, bao gồm đô la Mỹ và các ngoại tệ khác quy đổi sang đô la.
Mỹ theo tỷ giá quy định tại điểm b khoản 26 Điều 3 Thông tư này); b) Tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày được xác định theo công thức sau:
Tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày (%)
= Tài sản có tính thanh khoản cao x100%
Trong vòng 30 ngày tiếp theo, nếu ngân hàng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài xác định dòng tiền ra ròng bằng đồng Việt Nam là dương, họ phải duy trì tỷ lệ khả năng chi trả tối thiểu 50% theo quy định Đối với trường hợp dòng tiền ra ròng bằng ngoại tệ cũng dương trong cùng khoảng thời gian, ngân hàng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài cần tuân thủ tỷ lệ khả năng chi trả tối thiểu theo quy định tương ứng.
(ii) Chi nhánh ngân hàng nước ngoài: 5%;
(iii) Ngân hàng hợp tác xã: 5%.”
Các tổ chức tín dụng cần tuân thủ quy định về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu khi nhận tiền gửi Tỷ lệ an toàn vốn là chỉ tiêu quan trọng, thể hiện mối quan hệ giữa vốn tự có và tài sản có điều chỉnh rủi ro của ngân hàng thương mại.
Vốn tự có của các tổ chức tín dụng bao gồm không chỉ vốn điều lệ mà còn quỹ dự phòng đặc biệt và tài sản cố định Bên cạnh đó, tài sản "có" của các tổ chức này còn bao gồm các khoản vốn huy động khác ngoài vốn tự có.
Theo Khoản 2,3 Điều 9 Thông tư số 22/2019/TT-NHNN, các ngân hàng phải duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu là 9% Sau thời gian chuyển tiếp tối đa hoặc theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước, nếu ngân hàng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài không đạt tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu và tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi, Ngân hàng Nhà nước sẽ áp dụng các biện pháp xử lý cần thiết, bao gồm cả việc cơ cấu lại và thu hồi giấy phép ngân hàng.
3 Một số điều luật được quy định về hoạt động huy động vốn
Trích Thông tư số 22/2019/TT-NHNN (sửa đổi bởi Thông tư số 26/2022/TT- NHNN ): Điều 20 Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi
1 Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài xác định tỷ lệ tối đa dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi theo đồng Việt Nam [ ] theo công thức sau đây:
- LDR: Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi.
- L: Tổng dư nợ cho vay quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều này.
- D: Tổng tiền gửi quy định tại khoản 4 Điều này.
2 Tổng dư nợ cho vay bao gồm: a) Dư nợ cho vay đối với cá nhân, tổ chức (không bao gồm dư nợ cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác tại Việt Nam); b) Các khoản ủy thác cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác cho vay.
3 Tổng dư nợ cho vay được trừ đi: a) Dư nợ cho vay bằng nguồn ủy thác của Chính phủ, cá nhân và tổ chức khác ( ) mà các rủi ro liên quan đến khoản cho vay này do Chính phủ, cá nhân và tổ chức này chịu trách nhiệm. b) Nguồn vốn vay ở nước ngoài của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Đối với chi nhánh ngân hàng nước ngoài, nguồn vốn vay ở nước ngoài bao gồm cả nguồn vốn vay của ngân hàng mẹ và các chi nhánh của ngân hàng mẹ ở nước ngoài; c) Số dư vay tái cấp vốn của Ngân hàng Nhà nước, không bao gồm số dư vay tái cấp vốn để hỗ trợ khả năng chi trả tạm thời.
4 Tổng tiền gửi bao gồm: a) Tiền gửi của tổ chức trong nước và nước ngoài (bao gồm cả tiền gửi của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác), trừ các khoản sau đây:
(i) Tiền ký quỹ và tiền gửi vốn chuyên dùng của khách hàng;
(ii) Tiền gửi không kỳ hạn của Kho bạc Nhà nước;
(iii) Tiền gửi có kỳ hạn của Kho bạc Nhà nước theo lộ trình sau đây:
- Từ ngày Thông tư này có hiệu lực thi hành đến 31/12/2023: 50% số dư tiền gửi của Kho bạc Nhà nước;
- Từ ngày 01/01/2024 đến 31/12/2024: 60% số dư tiền gửi của Kho bạc Nhà nước;
- Từ ngày 01/01/2025 đến 31/12/2025: 80% số dư tiền gửi của Kho bạc Nhà nước;
Từ ngày 01/01/2026, 100% số dư tiền gửi của Kho bạc Nhà nước, tiền gửi của cá nhân (trừ tiền ký quỹ và tiền gửi vốn chuyên dùng), cùng tiền huy động từ phát hành kỳ phiếu, tín phiếu, chứng chỉ tiền gửi và trái phiếu sẽ được áp dụng Năm 2016, theo Nghị quyết số 05/NQ-TW và Nghị quyết số 24/2016/QH14, NHNN đã ban hành Thông tư số 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài ở mức 8% tổng tài sản có rủi ro, theo chuẩn Basel II, có hiệu lực từ ngày 1/1/2020, với khả năng áp dụng sớm cho các ngân hàng.
“QUY ĐỊNH CHUNG Điều 1 Phạm vi điều chỉnh và đối tượng áp dụng
1 Thông tư này quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam.
2 Đối tượng áp dụng gồm: a) Ngân hàng: Ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài; b) Chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
3 Thông tư này không áp dụng đối với các ngân hàng được đặt vào kiểm soát đặc biệt.
Mục 1 TỶ LỆ AN TOÀN VỐN VÀ VỐN TỰ CÓ Điều 6 Tỷ lệ an toàn vốn
1 Tỷ lệ an toàn vốn ( CAR ) tính theo đơn vị phần trăm (%) được xác định như sau:
- RWA : Tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng;
- K OR : Vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động;
- K MR : Vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường.
2 Ngân hàng không có công ty con, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải thường xuyên duy trì tỷ lệ an toàn vốn xác định trên cơ sở báo cáo tài chính của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tối thiểu 8%.
Tác động của các quy định về đảm bảo an toàn trong hoạt động huy động vốn của các NHTM
Các quy định về đảm bảo an toàn trong hoạt động huy động vốn của Ngân hàng Thương mại (NHTM) tại Việt Nam đã góp phần tích cực vào sự ổn định và phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại, cải thiện độ tin cậy và bảo vệ lợi ích của người gửi tiền.
Ngân hàng có khả năng phát hiện kịp thời các rủi ro phát sinh, từ đó thực hiện các điều chỉnh sản phẩm và bổ sung nguồn vốn lõi Điều này giúp cân đối chênh lệch kỳ hạn giữa tài sản và nguồn vốn, góp phần nâng cao sức khỏe thanh khoản của ngân hàng.
Việc áp dụng các quy định đảm bảo an toàn trong hoạt động huy động vốn của các ngân hàng thương mại (NHTM) đã gia tăng sự tin tưởng của khách hàng Điều này giúp khách hàng dễ dàng tiếp cận các sản phẩm và dịch vụ của NHTM, từ đó nâng cao tính cạnh tranh giữa các ngân hàng và cải thiện chất lượng dịch vụ trong ngành ngân hàng thương mại.
Để tăng cường sự ổn định của hệ thống ngân hàng, các quy định về an toàn trong hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại là rất quan trọng Những quy định này giúp ngân hàng đảm bảo tính thanh khoản, nâng cao khả năng thanh toán và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
Các tiêu chuẩn Basel hiện nay là yêu cầu thiết yếu cho các ngân hàng Việt Nam nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh trước những biến động của thị trường tài chính Việc tuân thủ các Hiệp ước Basel giúp ngân hàng đo lường và giám sát rủi ro hiệu quả, từ đó cải thiện khả năng quản lý rủi ro và thúc đẩy tăng trưởng bền vững, gia tăng giá trị cho cổ đông Để áp dụng Basel II, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã ban hành lộ trình cho hệ thống ngân hàng thương mại, bao gồm Thông tư số 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn và Thông tư số 13/2018/TT-NHNN quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ, nhằm triển khai 3 trụ cột theo phương pháp tiêu chuẩn Basel II.
Vietcombank và VIB là hai ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam "tốt nghiệp" Base II, được Ngân hàng Nhà nước tổ chức lễ công nhận vào tháng 11/2018 và chính thức áp dụng từ 01/01/2019 Sau đó, nhiều ngân hàng khác như OCB (tháng 12/2018), ACB, TPBank, MB và VPBank đã bắt đầu áp dụng Thông tư 41 vào tháng 4/2019.
Sau 3 năm, hơn 20 ngân hàng đã đáp ứng quy định quốc tế về tài chính Những chuẩn mực này giúp ngân hàng ứng phó với rủi ro tài chính và mở ra cơ hội tiếp cận thị trường quốc tế Mặc dù việc áp dụng IFRS và Basel III mang lại lợi ích lớn, nhưng thực hiện các tiêu chuẩn này vẫn là thách thức đối với nhiều ngân hàng Hiện tại, chỉ một số ít ngân hàng đã triển khai thành công hoặc đang trong quá trình áp dụng các tiêu chuẩn này.
Nhưng cũng nhờ chú trọng quản trị rủi ro mà những ngân hàng đi đầu về Basel
Các ngân hàng tuân thủ Basel III và IFRS hiện đang dẫn đầu về khả năng sinh lời và chất lượng tài sản, được xếp hạng cao cả trong nước lẫn quốc tế.
Từ đó, các ngân hàng có cơ hội thu hút dòng vốn từ nước ngoài, nâng cao uy tín đối với khách hàng và nhà đầu tư.
Trong tháng 7, Techcombank đã huy động thành công hơn 1 tỷ USD từ khoản vay hợp vốn quốc tế, tiếp nối nỗ lực trước đó vào tháng 10 năm ngoái với khoản vay 800 triệu USD Đồng thời, VPBank cũng thông báo rút vốn thành công toàn bộ khoản vay hợp vốn quốc tế trị giá 600 triệu USD với kỳ hạn 3 năm vào tháng 4.
VIB đã huy động thành công 260 triệu USD từ khoản vay hợp vốn quốc tế Trong đợt công bố tháng 8 vừa qua, ngân hàng này được NHNN xếp hạng trong Top đầu các ngân hàng thương mại cho năm 2021, nhờ vào điểm số cao về an toàn vốn, chất lượng tài sản, quản trị điều hành, kết quả hoạt động kinh doanh và khả năng thanh khoản.
Giảm thiểu rủi ro cho khách hàng là một trong những mục tiêu quan trọng của các quy định về an toàn trong hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại Những quy định này đảm bảo rằng khách hàng có đủ thông tin cần thiết để đưa ra quyết định đầu tư hợp lý vào các sản phẩm tài chính, từ đó giúp họ tránh được những rủi ro không mong muốn.
Hệ số CAR hiện nay được tính theo Thông tư số 41 năm 2016, tuân thủ chuẩn mực quốc tế Basel II với mức tối thiểu là 8% Theo đề án "Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2021 - 2025", ngành ngân hàng đặt mục tiêu đến năm 2023 đạt tỷ lệ an toàn vốn (CAR) tối thiểu 10 - 11%, và đến năm 2025, con số này sẽ tăng lên tối thiểu 11 - 12%.
Theo báo cáo mới nhất của Ngân hàng Nhà nước, tính đến cuối tháng 10/2022, tổng vốn tự có của các ngân hàng thương mại Nhà nước theo Thông tư 41 đạt 422.786 tỷ đồng, tăng 15,23% so với đầu năm Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) hiện là 9,04%.
Tổng vốn tự có của các ngân hàng thương mại cổ phần theo Thông tư 41 đạt 722.854 tỷ đồng, tăng 18,52% so với đầu năm Tỷ lệ an toàn vốn của các ngân hàng này cao hơn đáng kể so với các ngân hàng thương mại nhà nước, đạt 12,29%.
Các ngân hàng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam còn có tỷ lệ an toàn vốn cao hơn, đạt 18,61% tính theo Thông tư 41 vào cuối tháng 10/2022.
Một số ngân hàng đã công bố tỷ lệ an toàn vốn cao, đạt trên 15%, gấp đôi mức yêu cầu tối thiểu 8% theo Thông tư 41.
Góp ý bổ sung về các quy định
NHNN cần giải quyết các vướng mắc liên quan đến vốn điều lệ để đạt mục tiêu đến cuối năm 2025, tất cả các ngân hàng sẽ áp dụng Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn và triển khai Basel III tại các ngân hàng có chất lượng quản trị tốt.
Trong bối cảnh Việt Nam còn thiếu các tổ chức xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần chủ động xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho từng nhóm khách hàng Việc này không chỉ giúp nâng cao khả năng quản lý rủi ro mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho việc ra quyết định trong các hoạt động cho vay và đầu tư.
Để nâng cao chất lượng đánh giá và đo lường rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp, cần tập trung vào các nhân tố quan trọng như khả năng sinh lời, khả năng thanh khoản, hiệu quả hoạt động, đòn bẩy tài chính, cấu trúc tài sản, nguồn vốn, khả năng thanh toán và các chỉ tiêu tăng trưởng.
Các nhân tố vỡ nợ phi tài chính bao gồm trình độ và chất lượng nhân sự quản lý, môi trường nội bộ, đặc điểm hoạt động kinh doanh, và mối quan hệ với các tổ chức tín dụng Chất lượng nhân sự, kinh nghiệm và quy chế hoạt động ảnh hưởng đến khả năng quản lý rủi ro tài chính Ngoài ra, khả năng tiếp cận nguồn vốn và các yếu tố ngành như chu kỳ ngành và hỗ trợ từ Chính phủ cũng đóng vai trò quan trọng Doanh nghiệp cần chú ý đến mức độ nhạy cảm với biến động thị trường, bao gồm ảnh hưởng đến doanh thu và dòng tiền từ biến động giá nguyên liệu và tỷ giá Cuối cùng, thông tin tín dụng từ CIC cũng là một yếu tố cần xem xét để đánh giá khả năng vỡ nợ.
Để đảm bảo hiệu quả trong việc kiểm soát kết quả và đánh giá xếp hạng tín dụng, cần thành lập các bộ phận chuyên trách Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phải được xem xét và điều chỉnh ít nhất một lần mỗi năm, dựa trên số liệu và thông tin khách hàng thu thập trong suốt năm.
Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực là một thách thức lớn đối với các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam, đặc biệt là sự thiếu hụt nhân sự chất lượng cao Để áp dụng các kỹ thuật hiện đại trong quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II, việc phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao trở thành nhiệm vụ trọng yếu Quá trình này không chỉ bao gồm đào tạo lại nhân viên mà còn cần có cơ chế phù hợp để triển khai hiệu quả các yêu cầu của Basel II.
- Thu hút những nhân lực có kinh nghiệm và kỹ năng tốt;
Cơ chế khuyến khích thành viên tham gia là yếu tố quan trọng giúp các ngân hàng thương mại (NHTM) phát huy tối đa năng lực cá nhân, từ đó đảm bảo sự phát triển bền vững Việc áp dụng toàn diện Basel II sẽ tạo nền tảng vững chắc cho NHTM, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động và quản lý rủi ro Một số giải pháp cụ thể cần được triển khai để đạt được mục tiêu này.
Việc tuyển dụng và lựa chọn nhân sự cần tuân thủ chiến lược phát triển nguồn nhân lực, đảm bảo phù hợp về quy mô và cơ cấu Phương pháp tuyển dụng cần được lập kế hoạch rõ ràng, đặc biệt cho nguồn nhân lực chất lượng cao như chuyên gia và lãnh đạo, đồng thời cần phối hợp với các cơ sở đào tạo để tối ưu hóa chi phí và thời gian Về phân công công việc và đánh giá kết quả, việc xác định KPI hiện nay chủ yếu dựa trên bảng mô tả công việc, nhưng quy trình này thường mang tính chủ quan và không phản ánh đúng mục tiêu kinh doanh, nhất là trong bối cảnh áp dụng Basel II, khi KPI cần phải xuất phát từ mục tiêu kinh doanh và quản lý rủi ro.
Để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, cần tổ chức các khóa đào tạo thường xuyên cho nhân viên mới và đào tạo nâng cao cho nhân viên có kinh nghiệm, nhằm cập nhật kiến thức mới Đồng thời, chuyển đổi sang cơ chế trả lương theo năng lực, dựa trên kết quả chấm điểm công việc và đánh giá định tính từ lãnh đạo, sẽ là cơ sở xác định mức thu nhập Việc xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao là rất cần thiết, và để triển khai hiệu quả, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa Ngân hàng Nhà nước, Bộ Giáo dục và Đào tạo, người sử dụng lao động và các trường đại học.