Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước basel ii tại ngân hàng thương mại cổ phần phương đông

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƢỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƢƠNG ĐÔNG Ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 34 02 01 NGUYỄN GIA HUY TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƢỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƢƠNG ĐƠNG Ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 34 02 01 Họ tên sinh viên: NGUYỄN GIA HUY Mã số sinh viên: 050607190171 Lớp sinh hoạt: HQ7 – GEO4 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC TS ĐẶNG THỊ QUỲNH ANH TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023 i TĨM TẮT KHĨA LUẬN Tiêu đề: Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ƣớc Basel II ngân hàng TMCP Phƣơng Đông Tóm tắt: Bài luận nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ƣớc Basel II đƣợc áp dụng Ngân hàng Phƣơng Đông (OCB) Nội dung luận việc hiểu phân tích yếu tố quan trọng việc quản lý rủi ro tín dụng Đầu tiên, luận giới thiệu rủi ro tín dụng diễn nhƣ Tiếp theo, giới thiệu Hiệp ƣớc Basel II quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II, hệ thống quy định đƣợc phát triển Ủy ban Ngân hàng Quốc gia Thụy Sĩ Tiêu chuẩn nhằm cung cấp khn khổ để ngân hàng đánh giá quản lý rủi ro tín dụng cách an tồn Nghiên cứu sâu vào việc áp dụng Hiệp ƣớc Basel II vào OCB Bài luận xem xét bƣớc để triển khai hệ thống này, bao gồm: xác định yếu tố rủi ro, xây dựng mô hình đánh giá rủi ro, thiết lập quy trình kiểm soát giám sát rủi ro, nhƣ xây dựng hệ thống báo cáo rủi ro hiệu quả, làm rõ thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ƣớc Basel II OCB, kết đạt đƣợc sau thực thành cơng Basel II Sau đó, luận phân tích lợi ích thách thức việc áp dụng Hiệp ƣớc Basel II OCB Các lợi ích bao gồm: cải thiện đánh giá rủi ro, tăng cƣờng minh bạch tin cậy hoạt động ngân hàng, cải thiện khả quản trị Tuy nhiên, việc triển khai tiêu chuẩn đặt số thách thức nhƣ: yêu cầu nguồn lực công nghệ cao, phức tạp việc quản lý, thu thập xử lý thông tin liệu Cuối cùng, khóa luận kết luận với kết quả, lợi ích mà OCB đạt đƣợc từ việc áp dụng Hiệp ƣớc Basel II Nghiên cứu cho thấy việc triển khai tiêu chuẩn đem lại nhiều kết tốt cho ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng Tuy vậy, cịn điểm hạn chế cần khắc phục thử thách khó cho OCB việc áp dụng tiêu chuẩn quốc tế cao tƣơng lai ii ABSTRACT Title: Credit risk management according to Basel II Agreement at Orient Commercial Joint Stock Bank Summary: Research essay on credit risk management under the Basel II Agreement applied at Orient Bank (OCB) The content of the essay is to understand and analyze important factors in credit risk management First, the essay introduces how credit risk occurs Next, an introduction to the Basel II Accord and credit risk management under Basel II, a regulatory system developed by the Swiss National Banking Commission This standard is intended to provide a framework for banks to assess and manage credit risk in the safest way The study delves into the application of the Basel II Agreement to OCB The essay examines the main steps to implement this system, including: identifying risk factors, building a risk assessment model, establishing risk monitoring and control processes, as well as building an effective risk reporting system, clarifying the current status of credit risk management according to the Basel II Agreement at OCB, results achieved after successful implementation of Basel II Then, the essay analyzes the benefits and challenges of applying the Basel II Accord at OCB Benefits include: improved risk assessment, increased transparency and trust in banking operations, and improved governance However, implementing this standard also poses some challenges such as: high resource and technology requirements, complexity in managing, collecting and processing data information Finally, the thesis concludes with the results and benefits that OCB has achieved from applying the Basel II Agreement Research shows that the implementation of this standard has brought many good results for banks in credit risk management However, there are still limitations that need to be overcome and more difficult challenges for OCB in applying higher international standards in the future iii LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan đề tài khóa luận tốt nghiệp “ Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ƣớc Basel II ngân hàng TMCP Phƣơng Đơng.” kết q trình nghiên cứu độc lập tác giả Đây kết nghiên cứu tác giả, dƣới hƣớng dẫn giảng viên TS Đặng Thị Quỳnh Anh Khóa luận đƣợc thực hoàn thành với tinh thần làm việc nghiêm túc tác giả Các số liệu đƣợc sử dụng khóa luận có nguồn gốc uy tín Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm tính trung thực đề tài nghiên cứu TP Hồ Chí Minh, năm 2023 Nguyễn Gia Huy iv LỜI CẢM ƠN Tác giả xin gửi lời cảm ơn tới trƣờng Đại học Ngân hàng TP.Hồ Chí Minh tạo điều kiện để tác giả hồn thiện khóa luận Xin bày tỏ biết ơn tới giảng viên hƣớng dẫn khóa luận TS Đặng Thị Quỳnh Anh ln theo sát, nhiệt tình giúp đỡ, bảo đồng hành tác giả suốt thời gian làm khóa luận Nhờ có dẫn tận tình cơ, tác giả hồn thiện đƣợc khóa luận cách trọn vẹn Cuối tác giả xin cảm ơn Quý Ông/Bà lãnh đạo, chuyên gia, nhân viên ngân hàng TMCP Phƣơng Đông hỗ trợ việc thu thập liệu, thông tin Xin trân trọng cảm ơn! TP Hồ Chí Minh, năm 2023 Nguyễn Gia Huy v MỤC LỤC TÓM TẮT KHÓA LUẬN i ABSTRACT ii LỜI CAM ĐOAN iii LỜI CẢM ƠN iv MỤC LỤC v DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ ix DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT x GIỚI THIỆU I Lý chọn đề tài II Mục tiêu nghiên cứu III Câu hỏi nghiên cứu .3 IV Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu V Phƣơng pháp nghiên cứu .3 VI Nội dung nghiên cứu VII Ý nghĩa đóng góp đề tài VIII Kết cấu đề tài IX Tổng quan lĩnh vực nghiên cứu CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƢỚC BASEL II 10 1.1 Rủi ro tín dụng 10 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 10 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 11 vi 1.2 Ủy ban Basel quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ƣớc Basl II 12 1.2.1 Tổng quan Ủy ban Basel 12 1.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ƣớc Basel II 16 TÓM TẮT CHƢƠNG 24 CHƢƠNG 2: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƢỚC BASEL II TẠI OCB 25 2.1 Tổng quan NHTM Cổ phần Phƣơng Đông (OCB) 25 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông 25 2.1.2 Lịch sử hình thành 25 2.1.3 Cơ cấu tổ chức .27 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh OCB giai đoạn 2016 - 2020 27 2.2 Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ƣớc Basel II OCB 31 2.2.1 Quá trình áp dụng Hiệp ƣớc Basel II OCB 31 2.2.2 Phƣơng pháp tiếp cận chuẩn mực Basel II .33 2.2.3 Cơ cấu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng OCB 34 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel II OCB .39 2.3.1 Tình hình quản trị rủi ro tín dụng OCB .39 2.3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II OCB 42 2.4 Kết quản trị rui ro tín dụng theo Hiệp ƣớc Basel II OCB .50 2.5 So sánh kết đạt đƣợc áp dụng Basel II vào quản trị rủi ro tín dụng OCB .52 2.6 Hạn chế thách thức .53 TÓM TẮT CHƢƠNG 56 CHƢƠNG : GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CỦA VIỆC ÁP DỤNG HIỆP ƢỚC BASEL II VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI OCB .57 vii 3.1 Tổng quan kinh tế toàn cầu 2021 – 2025 57 3.2 Định hƣớng triển khai Basel quản lý rủi ro tín dụng giai đoạn 2021 – 2025 58 3.3 Giải pháp nâng cao quản trị RRTD theo Basel II OCB 62 3.4 Đề xuất kiến nghị 64 TÓM TẮT CHƢƠNG 66 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC viii DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Trang Hình 1.1 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng………………………………… 17 Hình 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức OCB … …… ……….27 Hình 2.2 Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng OCB………………………….35 Hình 2.3 Mơ hình tuyến phịng thủ … ………… …….….46 Bảng 2.1 Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng OCB……………………… 28 Bảng 2.2 Tình hình rủi ro tín dụng OCB 39 Bảng 2.3 Cho vay theo thành phần kinh tế………………………………… 41 Bảng 2.4 Phân bố cho vay 41 Bảng 2.5 Tỷ lệ an toàn vốn………………………………………………… 48 Biểu đồ 2.1 Tăng trƣởng quy mô…………………………………………… 30 Biểu đồ 2.2 Hiệu hoạt động OCB 31 Biểu đồ 2.3 Tỷ lệ an toàn vốn CAR OCB 43