Các yếu tố tác động đến lợi nhuận của ngân hàng thương mại cổ phần việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Ngành: Tài Chính – Ngân Hàng Mã số: 34 02 01 NGUYỄN THỊ THÙY TRANG TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Ngành: Tài Chính – Ngân Hàng Mã số: 34 02 01 Họ tên sinh viên: NGUYỄN THỊ THÙY TRANG Mã số sinh viên: 050607190556 Lớp sinh hoạt: HQ7-GE05 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC TS TRẦN TRỌNG HUY TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2022 i TĨM TẮT Khóa luận này, tác giả hƣớng đến mục tiêu nghiên cứu xem xét đâu yếu tố ảnh hƣởng đến lợi nhuận Ngân hàng TMCP Việt Nam Ngân hàng TMCP đóng vai trị vơ quan trọng, hầu nhƣ khơng thể thiếu q trình phát triển xây dựng kinh tế, nơi cung cấp điều hòa vốn cho kinh tế Trong kinh tế Ngân hàng TMCP đóng vai trị ngân hàng trung gian thông qua hoạt động kinh doanh chúng nhằm giúp ngân hàng nhà nƣớc thực sách tiền tệ theo mục tiêu đề Để xây dựng hệ thống ngân hàng tốt hoạt động kinh doanh hiệu quả, lƣờng trƣớc hậu biến động nhƣ cách ứng phó, phần đóng góp cho ổn định phát triển ngành ngân hàng nói riêng hệ thống kinh tế Việt Nam nói chung Có thể thấy cơng nghệ 4.0 đƣợc phát triển mạnh, hệ thống ngân hàng TMCP Việt Nam có tăng trƣởng mạnh số lƣợng nhƣ chất lƣợng Tính cạnh tranh tăng lên đáng kể, lãi suất vay giảm, lãi suất tiết kiệm tăng vào cuối năm 2022 đầu năm 2023 minh chứng, ngân hàng bị sức ép mặt gia tăng lợi nhuận kinh doanh nhằm giúp doanh nghiệp tồn phát triển tên tuổi Lợi nhuận kinh doanh yếu tố thiếu doanh nghiệp chuyên mảng dịch vụ, lợi nhuận giúp ngân hàng TMCP gia tăng vị tài nhƣ khoản dự phòng giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro, gia tăng đầu tƣ Một ngân hàng có nguồn vốn mạnh, thƣơng hiệu tốt giúp tránh đƣợc bất lợi điều hòa kinh tế ổn định Vậy nên với đề tài nghiên cứu “Các yếu tố tác động đến lợi nhuận ngân hàng TMCP Việt Nam”, tác giả sử dụng liệu mà thu thập từ báo cáo tài 25 ngân hàng TMCP Việt Nam hoạt động liên tục từ năm 2008-2022 để phân tích tìm đâu yếu tố ảnh hƣởng đến lợi nhuận ngân hàng Với phƣơng pháp nghiên cứu đƣợc sử dụng phƣơng ii pháp định lƣợng kết hợp với định tính thơng qua ngơn ngữ lập trình Stata với mơ hình Pooled, FEM, REM với kiểm định Từ kết thu đƣợc, nghiên cứu đƣa kết luận số giải pháp nhằm góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh chủ yếu lợi nhuận ngân hàng TMCP Việt Nam thời gian tới iii ABSTRACT This study looks into potential influences on the 2008–2022 profitability of Vietnamese joint stock commercial banks The study uses two indices, ROA and ROE, to display profitability and estimates The study used OLS, FEM, and REM as its three approaches for estimating the regression model The analysis makes use of information gathered from 25 joint stock commercial banks' 2008–2022 financial statements The study's factors include bank size, equity size, client loan size, operating costs, liquidity, credit risk, and inflation The model's faults are addressed using the FGLS approach A bank's profitability can be positively impacted by its size, liquidity, and the size of its customer loans In the meantime, ROA and ROE are negatively impacted by operating costs and credit risk The thesis offers some suggestions for commercial banks and regulators to enhance the future business operations of banks based on the results gained Keywords: bank profitability, banking system, Dynamic panel data iv LỜI CAM ĐOAN Tôi tên Nguyễn Thị Thùy Trang – MSSV: 050607190556 Tôi đọc qua quy định cách xử lý hành vi vi phạm trung thực học thuật Vì tơi xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp với đề tài “Các yếu tố ảnh hƣởng đến lợi nhuận Ngân hàng TMCP Việt Nam” báo cáo riêng tôi, kết nghiên cứu tơi tự thực tính tốn, có số nội dung trích dẫn đƣợc viết đầy đủ nguồn bài, cịn lại khóa luận khơng có nội dung cơng bố trƣớc ngƣời khác thực Tôi xin cam đoan hồn tồn chịu trách nhiệm tính trung thực, đạo đức đề tài khóa luận trƣớc giảng viên hƣớng dẫn, hội đồng chấm điểm, khoa nhà trƣờng Thành phố Hồ Chí Minh, năm 2023 Tác giả khóa luận Nguyễn Thị Thùy Trang v LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận lời em phải cảm ơn Trƣờng đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh tạo điều kiện tốt để em học tập nạp thêm nhiều kiến thức Thứ hai em muốn cảm ơn Thầy/Cô giảng dạy nhƣ chia sẻ kiến thức, kinh nghiệm mà thầy cô có giảng đƣờng lớp học em vừa qua Điều góp phần xây dựng 50% bao gồm kiến thức lời văn em xây dựng cho Thứ ba em xin cảm ơn gia đình bạn bè anh chị đồng nghiệp cho em ý tƣởng nhƣ kinh nghiệm thực tế ngân hàng cho em làm tƣ liệu Đặc biệt em xin cảm ơn Thầy Trần Trọng Huy dìu dắt hƣớng dẫn em từ ngày đầu viết đề cƣơng chọn đề tài đến khóa luận đƣợc hồn thành, cảm ơn thầy ủng hộ, chia sẻ tơn trọng ý kiến em Mặc dù cịn nhiều thiếu sót thân, nhƣng thầy hỗ trợ Vì kiến thức thân cịn hạn chế học hỏi nê khó tránh thiếu sót đáng tiếc bài, mong q Thầy/Cơ góp ý tận tình để em tiếp thu học hỏi Cuối em xin kính chúc quý Thầy/Cô thật nhiều sức khỏe vui vẻ đọc em vi MỤC LỤC CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU 1.1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu tổng quát 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU .3 1.4 ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Đối tƣợng nghiên cứu .4 1.4.2 Phạm vi nghiên cứu 1.5 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.6 Ý NGHĨA THỰC TIỄN VÀ ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI 1.7 BỐ CỤC NGHIÊN CỨU CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ LỢI NHUẬN NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 2.1 LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN 2.1.1 Khái niệm lợi nhuận .7 2.1.2 Các tiêu đo lƣờng lợi nhuận NHTM .8 2.2 CÁC LÝ THUYẾT CÓ LIÊN QUAN 13 2.3 CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 15 2.3.1 Các yếu tố vi mô .15 2.3.2 Các nhân tố vĩ mô 18 2.4 CÁC NGHIÊN CỨU THỰC NGHIỆM CÓ LIÊN QUAN 21 2.4.1 Các nghiên cứu giới 21 2.4.2 Các nghiên cứu Việt Nam 22 CHƢƠNG 3: MƠ HÌNH VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 27 3.1 QUY TRÌNH NGHIÊN CỨU 27 3.2 GIẢ THUYẾT NGHIÊN CỨU 28 3.3 MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU 30 3.4 MƠ TẢ CÁC BIẾN TRONG MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU 31 3.4.1 Biến phụ thuộc 31 3.4.2 Các biến độc lập dấu kỳ vọng 32 3.5 DỮ LIỆU NGHIÊN CỨU 35 vii 3.6 MÔ TẢ CHI TIẾT TRÌNH TỰ VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 36 CHƢƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 42 4.1 PHÂN TÍCH THỐNG KÊ MƠ TẢ 42 4.2 KIỂM ĐỊNH CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN ROE 50 4.2.1 Phân tích tƣơng quan .50 4.2.2 So sánh mơ hình (Pooled OLS, FEM, REM) 51 4.2.3 Kiểm định giả thiết mơ hình nghiên cứu .52 4.3 KIỂM ĐỊNH CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN ROA 55 4.3.1 Phân tích tƣơng quan .55 4.3.2 So sánh mơ hình (Pooled OLS, FEM, REM) 56 4.3.4 Kiểm định giả thuyết mơ hình nghiên cứu 57 4.4 THẢO LUẬN KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 60 CHƢƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ 64 5.1 KẾT LUẬN 64 5.2 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ 64 5.3 HẠN CHẾ VÀ HƢỚNG NGHIÊN CỨU TIẾP THEO 74 TÀI LIỆU THAM KHẢO 75 PHỤ LỤC 78 viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa tiếng Anh Nguyên nghĩa tiếng Việt BCTC Báo cáo tài NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần TMCP Thƣơng mại cổ phần NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHNN Ngân hàng nhà nƣớc COVID-19 Coronavirus disease 2019 Bệnh virus năm 2019 HOSE Sở giao dịch chứng khoán Tp.HCM HNX Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội UPCOM Unlisted Public Company Sàn giao dịch chứng khoán dành cho Market công ty chƣa niêm yết NPL Non Performing loan Nợ xấu ROA Return on assets Tỷ suất sinh lời tổng tài sản ROE Return on Equity Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu TCTD Tổ chức tín dụng TNHH MTV Trách nhiệm hữu hạn thành viên WB World Bank SSI Ngân hàng giới Cơng ty cổ phần chứng khốn SSI FEM Fixed Effects Model Mơ hình hồi quy tác động cố định REM Random Effects Model Mơ hình hồi quy tác động ngẫu nhiên FGLS Feasible Generalized Mơ hình hồi quy bình phƣơng ƣớc Least Squares lƣợng tối thiểu tổng quát Pooled OLS Mơ hình hồi quy tối thiểu gộp LLR Loan loss reserve Tỷ lệ dự phòng tổn thất cho vay INF Inflation Tỷ lệ lạm phát SIZE LIQ Quy mô ngân hàng Liquidity Tính khoản